1、 报告编号 2018-062 1 山西澳坤生物农业股份有限公司 Shanxi Aokun Biological Agriculture Corporation 澳坤生物 NEEQ:831836 年度报告更正后 2016 报告编号 2018-062 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 22 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过关于公司在湖北成立全资子公司的议案，2016 年 8 月公司在湖北工商局办理了企业注册登记手续。企业名称：澳坤生物（湖北）有限公司；企业性质：有限责任公司；注册资金：5,000 万元。2016 年 6 月，新三板首次分层公司入选创新层。2016
2、 年 12 月，公司“澳光”“澳坤 273 量子”商标被认定为山西省著名商标。山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示-5 第二节 公司概况-8 第三节 主要会计数据和关键指标-10 第四节 管理层讨论与分析-12 第五节 重要事项-24 第六节 股本、股东情况-27 第七节 融资情况-29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-31 第九节 公司治理及内部控制 -34 第十节 财务报告-38 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、澳坤生物 指 山西澳坤生物农业股份有限公司 吉县子公
3、司 指 山西澳坤农业科技有限公司 湖北子公司 指 澳坤生物（湖北）有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西澳坤生物农业股份有限公司公司章程 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与 其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 三会 指 山西澳坤生物农业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 报告期、年度报告 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 劵商、
4、主办劵商 指 东方花旗证券有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否
5、是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否(1)董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争导致价格下降的风险 随着生产厂商的扩张，相互之间市场竞争加剧，食用菌产品供应量随之增多，食用菌产品平均价格也呈现出下降的趋势。尽管公司通过扩大生产规模、不断提高生产效率、降低生产成本等方式降低市场竞争加剧带来的经营风险，但是若市场竞争格局持续恶
6、化，销售价格出现大幅下降，公司将面临业绩下滑的风险。食品安全风险 公司产品安全无公害，品质优良。在产品生产过程中无需使用农药和化肥，由于先进无污染的生产管理和控制，公司产品质量较高，发生食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题：一是原材料质量隐患，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，食用菌在汲取原材九鼎投资委派董事秦大炜因与公司实际控制人存在未决诉讼、对该更正报告持反对意见；深创投委派董事陈永伟、山西科技基金公司委派董事李国林对该更正报告持弃权意见。山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 6 料养分的同时可能同时汲取重金属和农药成份，从而
7、导致重金属和农药超标而引发食品安全问题；二是在食品流通环节可能存在二次污染。因此，公司存在产品质量和食品安全风险。土地租赁及房产权属风险 目前公司的生产及办公场所占用的土地系租赁所得，生产车间及办公楼虽然是公司自建，但因土地系租赁所得，因此无法办理房屋产权证书。公司与临汾市尧都区屯里镇东芦村、西芦村多位农户签订了山西省临汾市尧都区农村土地承包经营权流转合同书，向其租赁合计 165.31 亩土地。根据上述合同，公司主要用地租赁期限均在 20 年以上，租赁期满均在 2032 年以后。虽然公司上述租赁土地在临汾市尧都区国土资源局进行了备案，并签订了长期的租赁合同，但是仍存在上述流转土地中长期使用规划
8、发生变化时，被征收、征用而导致合同提前解约，土地提前收回的风险，虽然上述流转合同明确约定“流转土地被依法征收、征用时，公司有权获得自种的青苗补偿费及自己投入建设的地面附着物补偿费，仍可能会给公司的生产经营带来影响。有机肥业务存在收款风险 公司有机肥业务于 2012 年开始开展，有机肥产品主要用于下游苹果、小麦、玉米等农作物种植施用，2015 年度公司拓展销售市场，在原有客户的基础上增加了新的直销商，同时增加应收账款，有机肥产品的最终用户为农户，根据合同约定，除销售完成后一段时间内支付一定比例的货款外，其余款项均在农作物收割销售完毕后进行偿还，农作物的生长气候、环境等因素的影响，销售受到市场供求
9、关系的影响，若上述因素发生重大不利变化，则公司有机肥应收账款存在部分或全部无法收回的风险。应收账款坏账风险 随着公司主营业务的快速发展，营业收入持续增长，应收账款也相应增加。若公司主要客户的财务状况发生恶化，致使应收账款不能收回，将对公司资产质量和财务状况产生较大的不利影响，公司将面临一定的坏账风险。技术人员流失的风险 高水平的研发和项目管理等核心技术人员对于公司保持市场竞争力比较重要。如核心技术人员流失，将给公司研发带来一定的风险。税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法的规定，公司目前销售杏鲍菇、苹果免征增值税、所得税，销售有机肥免征增值税，所得税
10、享受 15%的优惠税率，一旦相关税收优惠政策发生变化，将影响公司盈利情况。公司治理的风险 随着公司业务快速发展，公司业务规模及员工人数有了较大增长，将在资源整合、市场营销、项目实施、科研开发、资本运作等方面对管理层提出更高的要求，如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩大的需要，将制约公司发展。有机肥销售客户流失导致收入与利润下滑的风险 由于受同行业市场竞争的因素，导致部分有机肥经销商观望，不按期清结应收账款，公司为减少损失，选择放弃部分经销商，在没有开发新的更多的优质客户前，可能会导致公司有机肥销售收入减少，净利润下降，将影响公司的经营业绩。经营活动中的流动性风险 随着公司业
11、务快速发展，项目建设扩张也比较快，目前公司在建项目吉县子公司百万吨有机循环产业园区建设，该项目已完成总山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 7 投资的 80%，部分已投入使用，项目全部竣工达产达效还需投入资金 3000 万元，公司于 2017 年 4 月 7 日经第一届董事会第十四次会议决议通过以设备回购租赁的形式向银领融资租赁（上海）有限公司借款 1500 万元，不足资金公司盈利部分补充。如果未来销售市场稍有波动，应收账款不能及时回收,公司存在一定的资金流动风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息
12、 公司中文全称 山西澳坤生物农业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Aokun Biological Agriculture Corporation 证券简称 澳坤生物 证券代码 831836 法定代表人 李学功 注册地址 山西省临汾市尧都区屯里镇东芦村 办公地址 山西省临汾市尧都区屯里镇东芦村 主办券商 东方花旗证券有限公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号东方国际金融广场 2 号楼 24 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄丽琼、李晓娜 会计师事务所办公地址 西安市高新区唐延南路 10 号中兴产业园研发大楼 A201 二、联
13、系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卓亚平 电话 0357-3956667 传真 0357-3956667 电子邮箱 公司网址 .联系地址及邮政编码 山西省临汾市尧都区屯里镇环乡路 5 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-01-22 分层情况 创新层 行业（证监会规定的行业大类）A01 农业 主要产品与服务项目 杏鲍菇、苹果及有机肥的研发、生产及销售。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）90,700,000 做市商数量 4 控股股东 李学功 实际控制人 李学功，李亮
14、山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 9 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 141000000005040 否 税务登记证号码 142601767122484 否 组织机构代码 767122484 否 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 110,434,523.29 157,559,397.20-29.91%毛利率%40.91%49.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,341,433.16
15、 51,718,290.65-74.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,606,633.25 50,662,946.88-77.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.45%17.76%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.01%17.33%-基本每股收益 0.15 0.60-75.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 497,074,474.41 421,059,770.96 18.05%负债总计 103,732,179.80 41,058
16、,909.51 152.64%归属于挂牌公司股东的净资产 393,342,294.61 380,000,861.45 3.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.34 4.19 3.58%资产负债率%（母公司）19.25%9.18%-资产负债率%（合并）20.87%9.75%-流动比率 1.81 3.68-利息保障倍数 7.44 57.80-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 32,823,087.57 58,033,564.59-应收账款周转率 2.19 5.81-存货周转率 1.60 2.35-四、成长情况 本期本期 上年同期
17、上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%18.05%34.09%-营业收入增长率%-29.91%26.13%-山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 11 净利润增长率%-74.20%15.77%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 90,700,000 90,700,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期政府补助资金 1,753,916.71 其他营业外收入 5,895.60 其他营业外支出 25,012.40 非经常性损益合计非
18、经常性损益合计 1,734,799.91 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,734,799.91 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 山西澳坤生物农业股份有限公司是一家集科研、开发、生产、销售为一体的高新技术企业，所处行业为农业。主要业务为从事工厂化食用菌栽培，再利用食用菌废菌糠生产微生物有机肥，通过微生物有机肥的销售，公司免费为农户提供苹果种植技术服务，收储销售种植农户的苹果，形成循环产业链的生产经营模式。并依靠自身技术积累和创新提供稳定的产
19、品质量，从而持续获取收入、利润以及现金流。具体生产经营模式为：一、生产模式：公司目前的主要产品包括杏鲍菇、微生物有机肥、有机苹果。杏鲍菇的生产，公司会根据市场需求调整产量，有计划安的排生产。有机肥产品以杏鲍菇采摘之后的菌糠作为主要原材料投入生产，通常情况下公司根据设计产能和每种肥料施用作物的种植周期来安排生产，以保证产品能及时投放市场。有机苹果公司从 2013 年开始至 2015 年根据苹果树生长周期制定有机苹果周年种植管理标准，通过跟踪服务基地种植农户与 2015 年获得有机苹果基地认证 2.2 万亩，报告期内公司开始收储基地农户部分优质苹果，同时开拓苹果销售渠道投放市场。二、采购模式：公司
20、生产所用原材料主要是农业废弃物及副产品，如玉米芯、玉米面、麦麸、豆粕、木屑等，大部分原材料从周边农户、板材作坊及代理收购点采购。而除了上述主要原材料之外的其他辅助原材料，如菌袋、硫酸钾、尿素、腐殖酸等，公司会根据生产需求由供应部向供货商安排采购。通常情况下，公司会定期与主要供应商签订采购框架性合同，根据产能所需准备三个月所需的原材料，采购频率根据原材料的季节性有所不同，玉米芯通常为一年收购一次，其余原材料按周、月采购。有机苹果收储，公司根据自有气调库的存储量和销售订单，每年在 10 月-12 月份苹果的收获季节，一次性从公司带动的苹果基地种植农户中选优进行收储。三、销售模式：杏鲍菇主要采用区域
21、代理的销售模式，目前主要有太原、西安、郑州、临汾四个经销商，公司根据产量分别给各经销商发货，采取各经销商按批次结账的方法，销售价格采取随行就市的定价策略。在产品价格的形成上，公司从经营理念上重视销售环节，加强对市场信息的及时采集，提高了议价能力和定价权重，同时产品质量也是决定市场价格的关键因素，在出菇环节实行分级定价管理，以提高效益；有机肥料采用基地直供的销售模式，主要是在当地政府的带动下，与吉县有机苹果基地的产业联合社合作，向其销售有机肥料，并对其下辖农户进行技术指导，并帮助其办理有机苹果认证等，公司有机肥料的销售价格主要是参考同行业的方式定价；有机苹果的销售采用超市销售、出口销售、农贸市场
22、销售及代销的模式，目前出口订单有美国、澳大利亚，国内市场主要有北京、上海、广州、福建等经销商，销售价格分等级定价。四、研发模式：公司的产品研发中心负责新技术、产品研发、技术改造，是公司核心技术和自主创新能力来源的核心机构。研发中心自成立至今，主要承担了食用菌人工栽培签式接种棒的研发、食用菌栽培基料灭菌后预冷系统的开发、食用菌出菇室地热式节能恒温系统、食用菌栽培用出菇架的开发、食用菌栽培基料粉碎除尘筒、食用菌栽培基料搅拌设备的开发、食用菌栽培基料预湿喷淋设备技术的开发、杏鲍菇废料包为基料生产有机生物肥、杏鲍菇废料包为基料生产液体生物菌肥、微生物有机肥冷造粒技术应用等各项研究工作，并将研究成果运用
23、于生产之中。五、盈利模式：公司以农业废弃物及副产品，如玉米芯、玉米面、麦麸、豆粕、木屑等为主要原材料，根据自己研制的配方，生产杏鲍菇及有机肥产品，再通过有机肥销售带动苹果种植，将其销售给下游经销商，从而形成公司的主要利润来源。报告期内及报告期后到报告披露日，公司的商业模式无重大变化。山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 13 年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（
24、二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：报告期内，公司经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极调整销售策略，改善客户结构，进一步开拓了潜在客户。销售队伍逐步健全，前期市场培育及团队培养效果逐步体现。同时，公司研发能力的提高、产品质量的提高也为公司赢得了潜在的客户资源。与此同时，公司持续创新管理机制，不断完善内部管控制度，已建立起符合公司发展的现代化科学管理体系。使公司在市场竞争日益严峻的环境下，保证了公司持续、稳定的发展。报告期内公司总体运营平稳，食用菌市场疲软，销售量下降，有机肥部分客户应收款滞缓导致营业收入和净利润指标整体下滑。1、公司经营情况：报告期内，公司
25、实现营业收入 110,434,523.29 元，比去年同期 157,559,397.20 元下降 29.91%，主要原因为本期杏鲍菇市场行情较差，部分肥料经销商因应收帐款清收滞缓，公司为减少损失停止供货，相关产品销售数量及单价均有所下降所致。报告期内，公司实现净利润 13,341,433.16 元，比去年同期 51,718,290.65 元下降 74.20%，其主要原因主要是收入下降导致。报告期内，公司总资产为 497,074,474.41 元，比去年年末 421,059,770.96 增长 18.05%，净资产为 393,342,294.61 元，比去年年末 380,000,861.45 增
26、长 3.51%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 32,823,087.57 元，比去年同期 58,033,564.59 元下降 43.44%，其主要原因主要是受大环境的影响，食用菌销量下降，有机肥部分客户应收账款回款滞缓，公司停止供货导致收入下降、现金流下降。2、公司治理情况 报告期内，公司以 2016 年初制定的经营目标为指引，完善经营管理体系与产品质量安全管理体系，加强市场宣传与推广，加大研发及技术创新投入，使得公司稳步发展。报告期内，公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道。公司进一步完善了公司年报信息披露重大差错责任追究制度、公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、公
27、司利润分配管理制度、公司承诺管理制度、绩效考核制度等各项制度。报告期内，公司被山西省中小企业局评为“四新”中小企业，被临汾市工会、临汾市人力资源和社会保障局授予“模范劳动关系和谐企业”。3、团队建设方面 报告期内，公司核心团队和核心技术人员没有发生重大变化。为了公司发展全体员工在各自的职能领域努力工作，相互配合，齐心协力完成各项工作任务，体现了较强的凝聚力。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，对公司经营情况无不利影响，公司具有持续经营能力。山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 14 1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期
28、上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 110,434,523.29-29.91%-157,559,397.20 26.13%-营业成本 65,255,685.28-17.43%59.09%79,032,151.49 30.26%50.16%毛利率 40.91%-49.84%-管理费用 17,281,048.86 16.83%15.65%14,791,713.21 48.18%9.38%销售费用 4,545,930.06-4.56%4.12%4,763,115.10-0.41%3.02%财务
29、费用 3,218,423.51 227.70%2.91%982,131.62-65.59%0.62%营业利润 12.175,736.82-77.68%11.03%54,551,812.85 16.48%34.62%营业外收入 1,759,812.31 34.65%1.59%1,306,917.15 13.02%0.83%营业外支出 25,012.40-61.72%0.02%65,336.24-77.55%0.04%净利润 13,341,433.16-74.20%12.08%51,718,290.65 15.77%32.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2016 年发生数 1
30、10,434,523.29 元，与去年同期 157,559,397.20 元相比下降 29.91%，主要原因为本期杏鲍菇市场行情较差，部分肥料经销商因应收帐款清收滞缓，公司为减少损失停止供货，相关产品销售数量及单价均有所下降所致。2、营业成本：2016 年发生数 65,255,685.28 元，与去年同期 79,032,151.49 元相比下降 17.43%，主要原因为收入下降，导致成本下降。但与收入下降不等比的主要因素为成本水平（原材料、人工、直接费用等）无变化，销售单价的下降使得成本下降幅度低于销售收入下降幅度。3、管理费用：2016 年发生数 17,281,048.86 元，与去年同期
31、14,791,713.21 元相比增加 16.83%，主要是因为本期公司驻北京办事处的房租及装潢费用摊销额增加、吉县子公司在建项目部分完工投入使用转入固定资产计提折旧费用增加所致；4、财务费用：2016 年发生数 3,218,423.51 元，与去年同期 982,131.62 元相比增加 227.70%，主要是公司增加短期借款支付利息、长期借款汇兑损益导致。5、营业利润：2016 年发生数 12,175,736.82 元，与去年同期 54,551,812.85 元相比下降 77.68%，主要是收入、成本均有所下降导致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额
32、本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 110,260,023.29 65,255,685.28 157,559,397.20 79,032,151.49 其他业务收入 174,500.00-合计合计 110,434,523.29 65,255,685.28 157,559,397.20 79,032,151.49 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%杏鲍菇 57,602,942.00 52.24%77,723,60
33、7.20 49.33%微生物有机肥 39,285,578.00 35.63%79,835,790.00 50.67%山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 15 苹果 13,371,503.29 12.13%-合计 110,260,023.29 100.00%157,559,397.20 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入：杏鲍菇 2016 年发生额 57,602,942.00 元，与 2015 年同期 77,723,607.20 元相比下降 25.89%，主要原因是受市场疲软因素的影响，经销商反馈，产品销售量减缓，公司根据实际情况将杏鲍菇产能降低
34、 10%，同比产量减少 2319.64 吨，每吨的销售价与去年同期相比下降 500 元/吨，所以销量和单价均有所下降导致。2、主营业务收入：有机肥 2016 年发生额 39,285,578.00 元，与 2015 年同期 79,835,790.00 元相比下降 50.80%，主要原因是同行业竞争激烈，部分肥料经销商因应收帐款清收滞缓，公司为减少损失停止供货，公司为稳定现有客户，通过市场调查及经销商信息反馈对有机肥销售价格进行下调，所以销售数量和单价均有所下降导致。3、主营业务收入：有机苹果 2016 年发生额13,371,503.29 元，公司从 2013 年开始至 2015 年根据苹果树生长
35、周期制定有机苹果周年种植管理标准，通过跟踪服务基地种植农户与 2015 年获得有机苹果基地认证 2.2 万亩，报告期内公司开始收储基地农户部分优质苹果，同时开拓苹果销售渠道投放市场。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 32,823,087.57 58,033,564.59 投资活动产生的现金流量净额-22,460,863.00-77,731,717.69 筹资活动产生的现金流量净额 18,429,299.41 35,519,252.75 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：2016 年发生数
36、 32,823,087.57 元与 2015 年同期 58,033,561.59元相比下降 43.44%，主要原因是销售收入减少，应收账款回款速度减缓导致。投资活动产生的现金流量净额：2016 年发生数-22,460,863.00 元与 2015 年同期-77,731,717.69元相比下降 71.10%，主要原因是吉县子公司百万吨有机循环产业园区建设项目，截止 2015 年底已投入资金 153,427,170.53 元，完成项目总投资 2.2 亿元的 70%，另外一个原因是公司还有 39 亩土地手续未完善，预计到 2017 年中旬才能拿到土地出让手续，所以耽误了工程进度导致本期投资减少。筹资
37、活动产生的现金流量净额：2016 年发生数 18,429,299.41 元与 2015 年同期 35,519,252.75元相比下降 48.11%，主要原因是上年度公司发行股票取得资金 6955 万元，本年度未进行股票发行，筹资主要来源于银行借款与其他融资机构借款。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山西雨春农产品有限公司 24,803,155.00 25.60%否 2 吉县澳坤联合社 20,121,116.32 20.77%否 3 郑州大地鲜特菇行 12,866,320.00
38、 13.28%否 4 西安市雁塔区宇麒菌业销售部 7,564,735.00 7.81%否 5 吉蓓芳 5,961,515.00 6.15%否 合计合计 71,316,841.32 73.61%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 16 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山西阳煤丰喜贸易公司 23,836,705.90 50.67%否 2 郭瑞军 4,940,251.00 10.50%否 3 南靖上皇菌袋厂 3,550,700.00 7.55%否 4 三河
39、汇福粮油公司 3,102,000.00 6.59%否 5 侯马新时代包装彩印公司 2,557,398.50 5.44%否 合计合计 37,987,055.40 80.75%-（6）研发支出与专利）研发支出与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 7,765,246.15 8,283,216.54 研发投入占营业收入的比例 7.03%5.25%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 13 研发情况：研发情况：2016 年度公司研发实力不断增强，科技成果转化能力不断提高，公司食用菌液体菌种 AK1
40、 号的制备方法不断提升，微生物有机肥生产工艺冷造粒技术实际应用良好，同时申请了发明专利。研发人员的队伍建设得到了加强，提升了公司自有产品研发能力。2017 年公司研发工作将继续保持稳步快速发展，公司自主研发项目“食用菌液体菌种 AK2 的制备方法”和“利用菌糠生产有机肥”的关键技术和实际应用将成为公司的研发重点。2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资总资 产比重产比重 的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 46,563,652
41、.01 162.00%9.37%17,772,128.03 810.91%4.22%121.98%应收账款 64,968,986.73 80.99%13.07%35,896,805.03 95.47%8.53%53.23%存货 40,587,252.06 5.95%8.17%38,306,733.82 31.70%9.10%-10.27%长期股权投资-固定资产 208,463,698.68 17.90%41.94%176,809,477.20-0.28%41.99%-0.12%在建工程 92,600,114.47 30.04%18.63%132,353,117.70 87.14%31.43%-
42、40.73%短期借款 6,800,000.00 240.00%1.37%2,000,000.00-94.29%0.47%191.06%其他应付款 40,397,011.00 161.15%8.13%15,468,980.00 2,069.53%0.23%3,480.45%长期借款-资产总计 497,074,474.42 18.05%-421,059,770.96 34.09%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 17 货币资金：2016 年发生数 46,563,652.01 元与 2015 年同期 17,772,128.03 元相
43、比增加 162.00%，主要是 2016 年底收回部分应收账款导致。在建工程：2016 年发生数 92,600,114.47 元与 2015 年同期 132,353,117.70 元相比下降 30.04%，主要是 2016 年底有部分在建工程应完工并投入使用，所以进行转固导致。短期借款：2016 年发生数 6,800,000.00 元与 2015 年同期 2,000,000.00 元相比增加 240.00%，主要是子公司借入 480 万元流资导致。其他应付款:2016 年期末余额与 2015 年期末余额相比增加增加 161.15%,主要系公司本年 12 月4,000 万元周转借款到账所致。3、
44、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控控股子公司、参股公司情况股子公司、参股公司情况 报告期内，公司第一届董事会第十次会议、第一次临时股东大会会议决议，为了拓展公司有机肥业务，决定在湖北省咸宁市通山县设立全资子公司，企业名称：澳坤生物（湖北）有限公司；地址：通山县通养镇新城社区竹林小区；公司性质：有限责任公司；注册资本：50,000,000.00 元；股东及出资方式：资金来源为公司自有资金，公司对其持有 100%股权；经营范围：生产、销售微生物有机、微生物复混肥、微生物有机液肥；销售农机具；高新技术开发推广；气调库仓储及冷链物流配送；农副产品、水果、蔬菜、食用菌种植及销售；苗木的培育与销
45、售。经营期限：2016 年 08 月 29 日至 2036年 08 月 28 日。子公司项目投入运营后将会增加公司的有机肥销售收入，同时提升企业知名度。报告期内，公司 100%控股子公司山西澳坤农业科技有限公司，位于临汾市吉县车城乡车城村，法定代表人：朱殿臣，注册资金 8000 万元，经营范围：生产有机复混肥、微生物肥、量子有机液肥；经销：有机液肥、复合肥、生物酶、复混肥；高新技术开发推广；优良品种胚胎移植；养殖；菌类精饲料研制；气调库仓储及冷链物流配送；农副产品、苹果、蔬菜种植、苗木的培养与销售。报告年度公司主营业务收入 13,546,003.29 元，净利润-5,537.75 元。（2 2
46、）委托理财及衍生品投资情况）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及衍生品投资情况（三）（三）外部外部环境环境的分析的分析 1.宏观环境 2016 年以来，中国经济运行遭遇到不少预期内和预期外的冲击与挑战，经济下行压力持续加大，公司亦承受着食用菌市场下行的压力。面对错综复杂的形势，公司坚持稳中求进的工作总基调，主要经济指标处于合理区间，经济增速稳中缓降的同时结构优化效应增强。2015、2016 年中央连续两年以一号文件的形式，强调农业发展并要求必须始终坚持把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，靠改革添动力，以法治作保障，加快推进中国特色农业现代化，这一系列宏观政策的出台与实
47、施，为公司带来了巨大的发展空间。2.行业发展（1）食用菌行业发展情况 我国已成为食用菌生产、消费大国，每年生产 3,000 多万吨各种食用菌。据食用菌协会统计我国人均年占有量仅 5 公斤，不及发达国家的四分之一，通过工厂化生产，有助于食用菌产量的迅速提高，人们购买新鲜食用菌更加便宜，需求量也明显增加。由于我国产业政策和税收政策的大力扶持、食用菌生产技术水平的提高，越来越多食用菌培植和加工企业进入本行业，导致市场竞争不断加剧，行业利润率逐渐下降。（2）有机肥料行业发展情况 山西澳坤生物农业股份有限公司 2016 年度报告 18 我国内企业生产的有机肥分为三类：(1)精制有机肥类，以提供有机质和少
48、量养分为主，是绿色农产品和有机农产品等的主要肥料；(2)有机无机复混肥料类，含有一定比例的有机质，又含有较高的养分；(3)生物有机肥料类，产品除含有较高的有机质之外，还含有改善肥料或土壤中养分释放能力的功能菌。随着国家重点落实有机肥替代化肥方案的实施，根据目前有机肥料行业的发展特点，公司报告年度对以往的产品种类进行从新的梳理定位，主要生产生物有机肥、生物复混肥两种，对原有销售模式及客户进行优化，结合政府对有机肥产业的宏观调控，市场需求会日益扩大，发展前景广阔。（3）有机苹果行业发展情况 近年来国家对农业产业结构的调整，果蔬类经济作物种植面积占到 30%，产业发展为农民带来收益，在利益推动下大多
49、农户追求高产，过度使用化学肥料、农药，导致农残、重金属等对人体造成巨大危害，随着食品安全政策的出台，健康生活提高到人民的首要位置，种植有机、绿色经济作物是我国未来农业发展方向，市场前景广阔。3.市场竞争的现状及趋势（1）食用菌行业 根据中国食用菌商务网、食用菌市场编辑部 2015 年全国食用菌工厂化生产及市场情况调研报告，2016 年全国食用菌工厂化日产 20 吨及以上的企业共计 80 家，主要分布于江苏、上海、北京、广东、山东、湖北、辽宁、甘肃等地。截止 2016 年底，全国食用菌工厂化企业日产量在 100 吨以及上的有 10家。近年来，全国食用菌餐饮消费需求平均每年以 18%-20%的速度
50、增长，餐馆酒楼的菌菜新品也以每年10%以上的速度快速增加。随着我国城乡居民收入及消费水平的不断提高以及消费观念的转变、对健康生活品质的追求，食用菌需求量将进一步提升，因此食用菌行业未来具有广阔的发展空间。据山西省食用菌协会报道，2016 年山西省食用菌产业稳步发展，鲜菇总产量达 24.3 万吨，比上年增产 9.05%，因此食用菌行业在山西地区同样具有广阔的发展空间。（2）有机肥行业 由于我国有机肥行业起步较晚，目前有机肥生产企业的规模以中小型为主，规模分布呈现“金字塔”状。近年的统计数据显示，我国有机肥生产企业大多数为生产规模小于 2 万吨的小型企业。但也相继出现了一些年产 30 万吨以上的大