1、穿心莲基地建设和深加工项目可 行 性 研 究 报 告 编制单位：瀚仙镇项目办 编制时间：二00八年十月 目 录一、项目概况.2二、项目提出的背景和发展概况.2三、项目研究的依据.7四、项目建设的必要性和意义.8五、项目建设的有利条件（包括原材料、燃料和动力供应）.9六、产品市场预测和项目建设规模.9七、工程技术方案.10八、环境保护与劳动安全.11九、项目进度安排.11十、投资估算和资金筹措.11十一、经济效益和社会效益分析.12十二、财务与敏感性分析.13十三、结论及建议.13附表：表1表12.1421穿心莲基地建设和深加工可行性研究报告一、项目概况项目名称：穿心莲产业化项目项目建设地址：福
2、建省明溪县瀚仙镇 101 项目实施单位：明溪县瀚仙镇人民政府102 项目主管单位：明溪县瀚仙镇人民政府103 项目法定负责人： 104 项目技术负责人: 105 项目经济负责人： 106 项目建设规模：人工种植穿心莲基地4500亩，年产穿心莲4000吨,年生产穿心莲内脂800吨107 项目总投资：总投资5238万元，其中固定资产投资4738万元，流动资金500万元。108 预期产值：产值6720万元/年109 预期利税：利税1871.8726万元/年二、项目提出的背景和发展概况（一）背景我镇位于福建省西北部，位于武夷山脉与戴云山脉之间。山多地广，是我省重要林区之一，中低山地面积占总面积28.6
3、万亩，农村人口1.1万，平均海拔450米。为了更快振兴胡坊经济，推动第二轮创业，增加农民收入是我们的重大任务。根据我镇的实际情况和资源配置条件，建设瀚仙镇穿心莲种植基地，实施穿心莲产业化项目是很有必要的。（二）穿心莲简介2201中文名： 穿心莲2202类 别：爵床科植物、全草类2203英文名： Common Andrographis Herb2204采 制： 初秋茎叶茂盛时采割，晒干。2205性 味： 性寒，味苦。2206植物形态： 一年生草本，高50100cm，全株味极苦。茎直立，多分枝，具四棱，节稍膨大。叶对生，卵状矩圆形至矩圆形披针形，长211cm，宽0.52.5cm，先端渐尖，基部楔形
4、，全缘或浅波状，上面深绿色，下面灰绿色，侧脉34对；叶柄短或近无柄。圆锥花序顶生或腋生；花萼5深裂，外被腺毛；花冠淡紫白色，唇形，上唇外弯，2齿裂，下唇直立，3浅裂，雄蕊2，药室一大一小，大的被髯毛，花丝一侧有柔毛；子房2室。蒴果长椭圆形，长约1.5cm，两侧呈压扁状，中央具一纵沟。花期89月，果期10月。 2207功能主治：清热解毒，凉血，消肿。用于感冒发热、咽喉肿痛、口舌生疮、顿咳劳嗽、泄泻痢疾、热淋涩痛、痈肿疮疡、毒蛇咬伤。治急性菌痢，胃肠炎，流脑，气管炎，肺炎，百日咳，肺结核，肺脓疡，胆囊炎，高血压，鼻衄，疮疖痈肿，水火烫伤等。（三）穿心莲内脂的功能1.护肝作用使用穿心莲内酯显示出对超
5、氧化物歧化酶，过氧化氢酶，谷胱甘肽过氧化酶，谷胱甘肽还原酶活性的保护作用以及对谷胱甘肽水平的维持作用。脂过氧化酶的活性也随之下降。这一结果显示了穿心莲的抗氧化和护肝功能。2.减轻感冒症状一项测量穿心莲内酯和安慰剂比较在减轻普通感冒症状方面效力的研究，表明穿心莲内酯内对减轻非复杂性普通感冒症状的感染率和强度在治疗的前两天就会出现非常明显的效果，且没有任何不利影响被发现。3.降血糖活性迄今为止穿心莲内酯是作为保肝剂，抗血小板剂和抗血栓剂为人所知。在实验中其降血糖效应经过多种途径的尝试。在穿心莲内酯的长期使用（6星期）也没能成功证明某些“快速血糖降低功效”。因此穿心莲内酯可能能阻止内脏吸收葡萄糖。4
6、.避孕功效通过对不同研究环境下小鼠的研究发现了穿心莲内酯的避孕作用。5.对心血管的作用为观察穿心莲内酯对通过以牛血清清蛋白弹丸式注射补充高胆固醇饮食建立的，实验用动脉粥样硬化兔模型的氧化一氮，内皮素，环鸟苷酸，过氧化脂和超氧化物歧化酶的功效。穿心莲内酯拥有抗氧化，保护内皮功能和维持氧化一氮/内皮素平衡的功能。6.心理药理活性 在对穿心莲内酯的心理药理研究中。其提取物显示出对行为模式的明显改变和自发运动的下降效力。该提取物还可在不同实验环境动物模型上延长戊巴比妥致眠的时间和降低体温。7.抗HIV病毒活性一项包括13位HIV阳性患者和5位未感染HIV的健康志愿者，对穿心莲中穿心莲内酯的型药物代谢动
7、力临床实验。实验中平均血浆病毒粒子HIV-1RNA水平没有明显的数量变化。穿心莲内酯可能抑制HIV病毒导致的细胞循环障碍，导致HIV-1感染患者的CD4(+)淋巴细胞水平上升。（四）穿心莲的人工种植技术2401生长特性穿心莲喜温暖湿润气候，怕干旱，如果长时间干旱不浇水，则生长缓慢，叶子狭小，早开花，影响产量。种子最适宜温度2530和较高的湿度，要有良好的通气条件。苗期怕高温，超过35，烈日暴晒，出现灼苗现象，故苗期注意遮荫，降低土壤温度。苗床通风，植株生长最适温度2530，温度27左右有足够的雨水植株迅速生长，枝叶繁茂，当气温下降1520，生长缓慢，0或霜冻植株枯萎。成株喜光，喜肥，在生长季节
8、，多施氮肥，配合好浇水、排水是丰产的关键。2402栽培技术1.选地整地：选择肥沃、平坦、排灌方便、疏松的壤上、光照充足的土地种植，忌高燥。瘦地和过砂的地，也可在幼龄果树林行间种植。地选好后，要翻地作畦。加上排水道宽130150厘米，一条深为道20厘米深，一条浅沟道12厘米深，田四周开30厘米深的边沟，沟沟相通，排水方便，天旱时堵塞沟，雨多时作排水用。作药材用的地，施腐熟堆肥、人粪或氨水为基肥（氨水栽前3天施），施于行间开610厘米沟，每115公顷用氨水75千克，冲水50担，浇沟里，覆土整平。2.繁殖方法（1）育苗： 用种子育苗移栽或直播和扦插繁殖方法。南方北方均用育苗移栽方法，直播早春温度低，
9、出苗迟，产量低，不利于生长。但在北方育苗是采用育白薯秧的火炕方法育苗。播种34月份，播前种子处理，方法比较多，用沙磨、温水浸和晒种等法。用沙子拌种，在水泥地上用砖头轻轻磨擦，至种皮失去光泽，蜡质层部分磨损即可，磨的太过易伤种子。用冷水或温水浸种12小时，时间不能过长，否则易乱种。把种子晒34天，直接播或晒后再浸种。种子出苗的关键是合适的温度和湿度。育苗地要求秋收后深翻风化，育苗前两周施腐熟大粪作基肥，翻土和拌均匀，耙细、整平，作畦宽150厘米左右。播前选晴天，育苗床深灌，待水渗后，撒一层过筛的细土，把种子播入，覆薄层细土以盖住种子为标准。上面再盖一层锯末或粉碎的树叶，保持土壤湿润，防止板结再盖
10、薄膜，夜间盖草帘或蒲席，保温。（2）苗床管理：控制好温湿度，出苗前保持苗床湿润，表土不能干燥发白，因种子在苗床表面，如果干燥，新发出的小芽得不到水分，易枯干。如果表土干燥，上午9-10点，把薄膜揭开用喷壶在畦面洒水，一般浇34次水就出苗了。苗出齐后，洒水次数减少、防止猝倒病。苗床温度保持在2530度，温度过高，揭开薄膜，中午过高床面盖苇席。注意通风，先揭小缝，逐渐加大，温度达到1720，出苗5070时，揭开覆盖物，对苗进行锻炼，适当控制水分，每隔5天喷淋薄的腐熟粪水，去掉粪渣，浓度逐渐增加，促进幼苗生长，使根系发育良好，以适应移栽后的大田坏境。（3）移栽：当苗长6厘米左右时，长出34片真叶时移
11、栽，栽前一天苗床浇水便于带土起苗，成活率高。选阴天或傍晚进行，按行株距2430厘米*1525厘米，每115公顷栽70001300株。作种子地行距4560厘米，株距3045厘米，栽后均马上浇水。南方栽后一天浇2次水，北方浇2次水，接着浅松土，苗缓的不好，再浇一次水，缓苗期间土壤一定要湿润和疏松。3、间套作：穿心莲可以和许多植物间套种，6月份移栽可种在黄瓜架下。穿心莲畦埂上可种芥菜、萝卜，行间还能套种地丁。套种方法是9月上旬隔行把穿心莲割下入药，套种地丁。穿心莲移栽前再种一茬小萝卜、小白菜、油莱或豌豆。4、田间管理（1）追肥：做商品用的穿心莲多施氮肥，以人粪尿为主，定植10天后浇1次，每115公顷
12、人粪尿10担，冲水30担，以后半个月1次，每115公顷浓粪尿40担，封垄后不浇，以后浇人粪尿，要在采收完叶后进行，万不能浇后即采叶。（2）要想获得丰产关键采取的技术措施是：适当提早育苗，早定植，延长生长期。合理密植，多栽时加强管理，保证全苗，特别要注意7、8月份田间管理，多施肥，勤浇水，雨季注意排水，病虫害防治。2403病虫害防治（1）猝倒病：又称立枯病，俗称“烂秧”。防治方法：出苗后减少浇水，浇早水，苗床四周通风，特别注意晚上和阴雨天的通风，降低土壤温度，加强光照。发病初期用1：1：120波尔多液喷，可用50托市津可湿性粉剂1000倍液喷雾。（2）枯萎病： 该病是真菌中的镰刀菌引起的病害，主
13、要危害根及整基部，发生时间610月间，幼苗和成株都能发生。防治方法：育苗地禁选低洼地，灌溉时不浇大水，不积水，不重茬，不伤害植物，有伤口易接种镰刀菌，禁止和易得枯萎病植物轮作。（3）黑茎病：是真菌中半知菌，易侵害成株，在茎基部和地面部位发生，长条状黑斑，向上下扩展，造成茎秆抽缩细瘦，叶变黄绿下垂，边缘向内卷，严重植株枯死。黑茎病多发生在78月份高温多雨季节。防治方法：加强田间管理，疏通排水沟，防止地内积水，增施磷钾肥。 （4）疫病：是真菌中一种藻壮菌，高温多雨季节发生。表现在叶片上水渍状病斑暗绿色，萎缩下垂，像开水烫一样。防治方法：用1：1：120波尔多液或敌克松500倍液喷雾防治（应在晚上或
14、阴天用），免去强光照射。（5）蝼蛄：多在春天发生，咬断幼苗，造成死亡。 防治方法：人工捕捉，诱饵毒害。用90晶体敌百虫100克加少量水溶解后，与50千克沙香的棉籽或菜籽饼拌匀，做成小团，在床四周每隔一天放一个诱杀。（6）棉铃虫：主要危害种子，吃掉嫩种粒。防治方法：冬季深翻地，消灭越冬蛹，或者幼虫期用50磷胺1500倍液喷杀，也可用25杀虫脒水剂5001000倍液喷杀。用黑光灯诱杀成虫，用90晶体敌百虫1000倍液和25西维因可湿性粉剂250倍液混合后喷雾。2404采收加工穿心莲采收时间和药效关系很密切，适时采收，有效成分含量高，植株要现蕾时采收为最佳时间。再者从栽培后7590天，从茎基部分枝2
15、-3节的地方，割取全草为最合适，割后要加强水肥管理，准备割第二次。也有的地区采穿心莲的叶，方法是从株高2025厘米开始采，将茎基部的黑绿色的、比较厚的老叶摘下，采12次即可，每次不要过多，否则影响植株生长。嫩叶不要采，避免影响产量，当顶梢开始变尖时全部割下，再把叶子搞下，不要受霜冻，否则叶子变红紫色，影响药的质量。种植穿心莲一年可收两次,年亩产干品可达500-800公斤,经收晒的穿心莲干品以身干、色绿、叶多，无杂质、霉变为优。全国各地区气候不一样，采收时间各异，福建定植3.54个月采收，8月份割第一次，11月割第二次。收获后晒干，如果没有晒干，遇到阴雨天应该摊开，不能堆积，否则发热变质。三、项
16、目研究的依据(一)编制依据 1、明溪县瀚仙镇人民政府委托书；2、业主提供的编制可行性研究报告的有关资料；3、深入市场调查所取得的调研数据；4、国家农业综合开发项目和资金管理暂行方法的相关规定；5、国家贸易委员会国经贸投资（2003）86号文：关于印发第三批国家重点技术改造“双高一优”项目导向计划的通知；6、国家药品监督管理局公布的药品生产质量管理规范；7、福建省经贸委、福建省科技厅、福建省教育厅和福建省财政厅日前联合下发了关于成立福建省中药产业技术开发基地的通知；8、20062008年福建省医药产业发展行动计划；9、2002年11月1日国务院制定的中药现代化发展纲要；10、福建省国民经济和社会
17、发展第十一个五年规划纲要。(二)研究范围本可行性研究报告从分析穿心莲的特点和市场前景入手，对明溪县的穿心莲人工培育、种植的基本情况进行调查研究，对穿心莲提取技术经济资料进行分析，对建设规模、产品方案、市场分析、方案设计、工艺技术、设备选型、建设条件、环境保护、投资估算、经济效益等方面进行研究分析，从而提出可行的建设方案。环境影响评价由业主另行委托有关部门编写，不在本可行性研究范围内。四、项目建设的必要性和意义随着改革开放的不断深入和东西方文化的不断交融，我国中医技术也走出国门，由于中医药治疗的某些神奇疗效，中医、中药在欧洲、东南亚、北美等发达国家深受欢迎，并得到各国卫生部门的认可，由此，我国中
18、草药在此基础上得到迅速发展。该项目就是立足于发展中草药种植及加工业的角度出发，把本地的资源优势尽快转化为产业优势。本地区具有得天独厚的自然条件，适合穿心莲植物的种植，具有丰富的原料基础，可降低生产成本，增强竞争优势，提高经济效益。该项目的建设是实施龙头企业拉动战略，加速成形成地区中药产业链条的需要。该项目的建设完成后，年加工穿心莲将达到4000吨，生产穿心莲内脂800吨，成为当地中药产业支柱，采取以市场牵动支柱企业，支柱企业带动生产基地，生产基地连接农（林）户的生产方式，争取把穿心莲生产与销售直接挂钩，把种植穿心莲的千家万户同千变万化的市场结合起来，逐步形成贸工农一体、产加销一条龙的中药材生产
19、格局。因此说，该项目的建设，是实施龙头企业拉动战略，加速形成该地区中药产业链条的需要。综上所述，该项目建设是完全必要的，具有重大的意义。五、项目建设的有利条件(包括原材料、燃料和动力供应)501主要原料原料主要为穿心莲，本地区可大量种植穿心莲以供该项目的生产所需。502水、电、燃料。本地区的水、电、燃料等可充分供应生产需求。六、产品市场预测和项目建设规模（一）项目前景在穿心莲植物中有四种内酯成分：去氧穿心莲内酯，穿心莲内酯，新穿心莲内酯和脱水穿心莲内酯。穿心莲内酯和总内酯是临床普遍使用的成分。在大鼠和小鼠身上进行的动物实验推断所有四种内酯都具有刺激肾上腺所得抗炎症能力以及抗发热能力。其活性要素
20、和其标准是基于穿心莲内酯。标准的提取物应含有50-95%的穿心莲内酯。在1896年伯斯马首次从穿心莲中分离穿心莲内酯。在1911年，柯特确认该成分为内酯类物质，其主要药理学活性为抗过敏，抗HIV病毒，抗炎症和抗感染作用。该草药传统上认为具有收敛性，止痛功能，滋补功能和解毒功能并有助于治疗痢疾，霍乱，糖尿病，流行性感冒，支气管炎，痔疮，淋抗炎，除痰，净化，助消化和健胃。能有效治疗灼热感，伤口，溃疡，慢病，肝肿大，皮肤问题，发热和寄生虫。其性苦，辛，寒，可轻泻，疗伤，抗疟，性支气管炎，麻疯病，搔痒症，肠胃气胀，疝气和腹泻。穿心莲内脂主要被广泛用于化妆品，保健品，营养品，药品行业。据调查，目前我国有
21、少数穿心莲内脂生产企业，且大部分企业生产规模小，科技附加值不高，穿心莲内脂的提取工艺水平不高。业内专家认为，随著穿心莲内脂应用领域的拓展，特别是国内市场的扩大，穿心莲内脂提取项目的发展前景十分乐观。（二）建设规模 1.企业的模式:股份制2.企业的规模和发展目标: 人工种植穿心莲基地4500亩，年产穿心莲4000吨,年生产穿心莲内脂800吨3.项目总投资：总投资5238万元，其中固定资产投资4738万元，流动资金500万元。4.预期产值：产值6720万元/年5.预期利税：利税1871.8726万元/年要加大国际市场的销售力度，全面进入美国、日本、东南亚市场，提高外销产品的比例和公司在世界范围内的
22、知名度，成为一定规模的穿心莲内脂生产企业。企业的目标是，通过不懈的努力与追求，不断以高新技术产品回馈世界各地客户，明天，企业将酝酿出更大的辉煌！6.项目的主要设备萃取釜、分离釜、精馏柱、CO2高压泵、携带剂泵、制冷系统、换热及温度控制系统、压力控制（保护）系统、流量计、管路、其它。7.职工招收：企业以人为本，公司员工计划 140人，其中中专以上学历者50名占员工总数的36%，大专以上学历共60人，占总人数的43%。在公司专职从事高新技术产品研究开发的人员不少於30人，（包含兼职研发人员）。（三）产品销售方案产品的销售方向是：国内销售70%，出口30%（力争50%）。日前国内穿心莲内脂生产企业在
23、国内市场都没有完全站稳脚跟，不存在占领多少市场份额，国内的销售市场刚刚起步，并且穿心莲内脂的需求量不断增大，其在国内国外都供不应求。七、工程技术方案701生产工艺流程基本流程： 1、CO2萃取釜分离分离回路；2、CO2萃取釜分离分离精镏柱回路；3、CO2萃取釜精镏柱分离分离回路；4、CO2萃取釜分离精镏柱分离回路。根据工艺要求增加流程：CO2精镏柱底部分离分离回路；同时原料精镏柱中部（逆流）液体原料连续萃取；分离或分离（分离物）副泵3精镏柱中上部。组合形式：一萃二分一柱；702穿心莲内脂的各项指标（详见附表1）八、环境保护与劳动安全1、根据我国环境保护法及有关安全规定、工业卫生标准的要求执行。
24、2、污染物的处理：穿心莲内脂的提取采用超临界流体（一般常用CO2）萃取技术，超临界CO2萃取技术的优点主要有：（1）提取温度低，能最大限度地避免对有效成分的破坏；（2）对难挥发性物质溶解度大，传质速率高，萃取速度快；（3）可通过改变操作温度和压力来调节可选择性；（4）流程简单，操作方便；（5）CO2惰性无毒，产品中无溶剂残留，对人和环境无害。其生产过程属于纯天然生产，采用该工艺生产基本上不会产生环境污染。3、安全措施：工作人员在上岗前，统一由公司组织培训，对于关键技术人员应取得专业技术资格，持证上岗，确保设备、仪器操作的准确无误，。生产一线员工按工艺要求负责设备的操作，生产部派有技术人员进行现
25、场指导与调度，品管部派有品保人员进行检查监督，研发部定期派员进行跟踪，确保生产严格按工艺有序进行，确保生产过程的安全。九、项目进度安排完成可行性研究报告、办理营业执照、有关商务谈判为期一个月，土建筹备工作开始、生产厂房交付使用四个月，设备安装试车三个月，八个月正式投产。十、投资估算和资金筹措(一)投资估算（1）基地4500亩，估算投资3289.5万元。（详见附表）（2）建厂投资估算：A. 生产设备：萃取釜、分离釜、精馏柱、CO2高压泵、携带剂泵、制冷系统、换热及温度控制系统、压力控制（保护）系统、流量计、管路、其它。投资约864.5万元B. 流动资金： 500万元 C. 项目开办费：50万元D
26、. 土建工程：364万元(建筑面积5000平方米，其中厂房3000平方米，办公用及宿舍2200平方米)E征地费80万元F水、电力设施30万元G不可预见费用60万元共投入资金5238万元。（3）成本分析：（详见附表）（4）财务分析：年产800吨穿心莲内脂，产值可达6720万元（按内销平均价80000元/吨计算）内部收益率为133%，投资回期8.4个月（详见附表）(二)资金筹措1企业自筹：3500万元2银行贷款：500万元3申请补助或贴息：1000万元4其它：238万元十一、经济效益和社会效益分析1、经济效益分析：经测算，项目建成投产后，可年产穿心莲内脂800吨，按每吨80000元计算，可新增销售
27、收入6720万元，成本2838.0036万元，税收1871.8726万元，销售利润3000.185万元。内部收益率为133%，当贴现12%时净现值为￥39393.41万元，投资回收期为8.4个月（不含建设期）。由以上财务分析可以看出，该项目实施后财务指标较好，财务效益是可行的，经济效益是合理的。（详见附表）2、社会效益分析：办一个年产 800吨穿心莲内脂的企业，需利用穿心莲原料4000吨，种植穿心莲植物可增加当地农民收入，又可为当地闲置人员增加就业就会。并且该项目采用先进的生产工艺，环保、高效，有利于我镇产业结构的调整，在一定程度上还具有很好的生态效益社会效益显著。十二、 财务与敏感性分析本项
28、项目一旦确定即可进行试生产，原料药市场需求旺盛，高质量产品不愁销路，生产即可获利。不确定性分析显示本项目具有较强的抗风险能力，该项目可行。（详见附表）十三、结论及建议1、我镇自然条件非常适宜发展穿心莲中草药的种植、生长。该项目充分利用瀚仙镇及周边地区得天独厚的穿心莲中草药资源，可将本地的自然资源优势转化为商品经济优势，为本地区经济发展作出贡献。2、在我镇范围内建设年加工穿心莲4000吨，形成年生产穿心莲内脂800吨项目，符合国家有关产业发展政策及三明市中药开发实施计划。3、该项目采用的工艺技术方案合理，先进可行，充分体现了低耗、优质、高产等原则。设备选型先进、配套、经济实用。4、发展穿心莲内脂
29、提取项目，市场前景广阔，投资周期适中，效益显著，投资回报率高，受益期长，风险性小，有很好的生态、社会和经济效益。5、穿心莲内脂提取项目项目是我镇山地农业综合开发和农民致富的优选项目，该项目建设有利于胡坊镇农村经济结构调整，有利于农民增加经济收入，为农村早日奔小康创造有利条件。综上所述：该项目经济效益和社会效益比较好，具有较强的抗风险能力，该项目是可行的，我们有能力把该项目建设好。表1 穿心莲内脂的各项指标规格穿心莲内脂：5、10、30、50、98检测方法HPLC重金属10 mg/kg总细菌数 1000CFU/g霉菌和酵母菌 100CFU/g大肠杆菌未检出沙门氏菌 未检出黄曲霉素0.2ppb砷（
30、As2O3）2mg/kg灰分5.0%外观棕绿色粉末保存阴凉干燥，避光环境保存口感苦保质期2年包装内包双层无毒塑料袋，外用 纸板桶（10kg / 桶，25kg /桶）熔 点229-232C溶 解 性易溶于甲醇、乙醇和丙酮，微溶于氯仿、乙醚，难溶于水、石油醚和苯分 子 式C20H30O5表2 人工种植穿心莲每亩投资估算表 单位：元/亩项目名称数量单价金额备注苗木100022000劈杂2天4080挖穴2天(1000个)4080种植2天4080有机肥肥料2吨50(含运费及人工费)100抚育与管理120天(两年)404800地租1010采收工资4天40160合计7310表3 穿心莲内脂提取项目主要设备投
31、资估算表 单位：万元项目名称规格数量单价（元)金额（万元）萃取釜100L/32MPa201000020分离釜100L/22MPa4050000200精馏柱内径784-6m/30 MPa2050000100CO2高压泵800L/40MPa*h201200024携带剂泵2J-X0.5/50流量00.5L/h203000060制冷系统制冷量：2500大卡2050000100换热及温度控制系统FDE201500030压力控制（保护）系统PKG201400028流量计UYF200505002.5管路5024000120其它5036000180合计864.5表4 销售收入预测表序号产品名称单位单价（元）销
32、量（桶）收入（万元）备注1穿心莲内脂800吨840003200067201吨为40桶，每桶2100元表5 项目投资估算表序号项目单价数量合计（万元）一设备投资864.5二土建工程3641厂房7003000m22102办公场所用房7001200m2843宿舍7001000 m270三征地费用4000020亩80四水、电力设施30五不可预见费用60六流动资金500合计1898.5表6 每吨产品直接消耗材料费用估算序号项目（成本构成）金 额（元/吨）产品成本（元/吨）备 注1穿心莲原料400020000产1吨穿心莲内脂耗5吨穿心莲原料2电 费0.7元/度1137.51625度0.7元/度=1137.
33、5元3水 费2元/吨40产1吨穿心莲内脂耗水20吨合计生产每吨产品直接消耗材料费为21177.5元表7 总成本费用估算序号项目名称单耗成本(元人民币)年耗成本(万元人民币)备注一直接材料和动力成本21177.51694.21穿心莲原料200001600用料4000吨/年4000元/吨2电 费1137.5911625度/吨800吨0.7元/度3水 费403.22元/吨二工资及附加费3488.4279.0721工人工资1710136.81200元/人月95人12个月2研发人员900722000元/人月30人12个月3管理人员450362000元/人月15人12个月4福 利428.434.272按工
34、资总额的14%计算三设备费用2172.625173.811机械折旧1080.62586.45设备价格864.5万元，按十年折旧2机械维修864.569.16按原值的8%计算3土建工程折旧227.518.2土建工程364万元，按20年折旧四销售费用3360268.8按销售总额的4%计算五管理费用4736.52378.92161管理费42033.6按销售收入的0.5%计算2运输费1260100.8按销售收入的1.5%计算3保险费1046.5283.7216按工资总额的30%4产品消耗1260100.8按产品销售总额1.5%5其它费用75060不可预测开支六财务费用54043.2流动资金500万元,
35、月息0.72%七总成本费用合计35475.0452838.0036表8 产品销售收入及销售估算项 目数额(元)一单位产品销售额每吨80000元二消耗原材料4000吨4000元/吨1600万元三销售数量800吨四销 售 额6720万元人民币五销售税额及附加税额881.8118万元人民币1增值税(总产值-直接材料费)17%854.386万元人民币2附加税(增值税3%)25.63158万元人民币3城建税(增值税7%)1.7942106万元人民币表9 产品利润核估损益序号项 目金额（万元人民币）1销售收入67202销售成本1694.23设备费用173.814销售费用268.85管理费用378.9216
36、6工资及附加费279.0727财务费用43.28销售税额及附加税额881.81189年销售利润总额3000.185表10 产品盈亏平衡点序号项 目金额（万元人民币）固定费用工资及附加费279.072财务费用43.2设备费用173.81保险费83.7216其它费用60合计639.8036每吨产品毛利润销售收入8直接消耗材料费用2管理费0.042运输费0.126销售费用0.336产品消耗0.126销售税额及附加税额1.1023毛利润4.2677盈亏平衡点年保本最低产量为639.80364.2677149.9177吨表11 产品固定资产投资回收期项 目金额(万元人民币)固定资产投资额1398.5年销
37、售利润3000.185所得税990.061利润2010.124固定资产投资回收期8.4个月（不含建设期）22表12项目财务净现金流量表 单位：万元 项 目经济效益计算分析期（年）建设期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1生产负荷（%）100% 100.00 100.00 2一、现金流入 - 6,893.816,893.816,893.816,893.816,893.816,893.816,893.816,893.816,728.027,220.003（一）产品销售收入 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720
38、.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 4（二）回收固定资产余值 173.81 173.81173.81173.81173.81173.81173.81173.818.025（三）回收流动资金 - - - - - - - - - 500.00 6二、现金流出 1398.5 5,210.416 4,710.416 4,710.4164,710.4164,710.4164,710.4164,710.4164,710.4164,710.4164,710.4167（一）固定资产投资 1398.5 - - 8（二）流动资金 500.00 9（三）经营成本 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 2,838.0036 10（四）销售税金及附加 881.8118 88