1、关键时刻关键时刻 VII数字化时代下的报告体系“墨守成规，则错失发展动力。”2亨利亨利福特福特与首席财务官对话一与首席财务官对话一14与首席财务官与首席财务官对话二对话二15做好准备做好准备16结语结语18现状分析现状分析4常规常规报告报告5亟需变革亟需变革7报告体系的发展报告体系的发展方向方向100102050306040708304030607080501024作为首席财务官，您可能认为与其花费15分钟了解一下报告体系如何演变，不如利用这些时间处理其他更为重要的事情。但是，对于内部管理报告而言，变革已经迫在眉睫。多数公司中，内部管理报告的流程不外乎此：财务部门确定不同管理层需要了解的重要事
2、项，随后定期向各管理人员汇报有关信息。随着各管理人员对报告内容的要求不断增加，内部报告的负担逐渐加重，而报告的数量却几乎只增不减。自始至终，财务部门似乎并不了解这些报告的实际用途，甚至不知道这些报告是否真正得到利用。因此，提升内部管理报告的一个重要考虑因素在于质量，这是做出更优决策的保障。外部财务报告则不同，许多内容要求均由不同会计和监管部门设定，并没有多少可回旋的空间。因此，外部报告的提升主要在于提高效率，同时保证准确度和控制力。好在，质量和效率方面的效益均可利用相同的数字化技术得以实现。在随后章节，我们将介绍企业正如何采用数字化工具升级财务报告流程，从而更快速地汇报更有用的信息，同时显著降
3、低成本。现状分析0406070805030102常规报告5谈及报告，我们脑海中首先浮现的也许是装满各类数据表、图表和尾注的文件夹，或者是在会议室中与高管们逐页审阅报告的情景。这一切的背后，是大批财务人员数周以来的辛勤工作。这一例行流程不断重复，月复一月。最理想的情况下，这一流程产生的报告能够完全契合企业不断变化的需求。然而，这种报告似乎很少出现。在调查了600名全球财务部门领导者后，我们发现：受访企业编制和更新各类报告所花费的时间占比达到48%，而在业务部门沟通方面花费的时间则占18%。1调查亦发现，企业清楚自身具有提升的空间。四分之三的受访企业表示他们正在采用自动化技术提升效率，以期更快速地
4、获取洞察。其中有一家企业致力于标准化转型，成功用仅仅50个仪表板便取代了此前1,000份不同的报告。单是通过标准化转型便实现了如此显著的业绩提升，若再辅以自动化、高级分析以及机器学习等数字化工具，将会产生什么结果？企业能否以更高效、更具洞察以及成本更低的方式完成报告工作？答案几乎是必然的。1.https:/ time 6|Forecasting in a digital world010203040506070809影响报告体系的三大因素影响报告体系的三大因素0401020306070805成本成本随着报告体系的发展，企业成本将显著降低，人力需求大幅减少，大范围报告交付更加高效。价值价值报告改
5、进后，企业的价值创造前景将更加广阔。财务部门的职责在于助力企业获取洞察。但是，若员工深陷于电子表格制作、系统间数据核对或大量文件装订的繁琐工作之中，财务部门便无法有效履行这一职责。客户需求客户需求在享受财务部门服务的领导者中，有多少人会站出来肯定财务部门持续有力地支持他们做出了高质量的决策？如今也许难以找到这样的领导者，但未来这种情况很可能将会改变。8数字化驱动力数字化驱动力0807060102机器人流程自动化机器人流程自动化机器人流程自动化软件助力实现日常工作自动化，缩短企业数据处理工作所花费的时间。聊天机器人聊天机器人这种专属虚拟助手使用户能够通过语音或文字请求与数据直接互动。可视化可视化
6、这些早已为人熟知的工具能够实现以动态的方式显示并操作数据，从而使数据更易于理解和互动。人工智能人工智能此类技术包括能够实现阅读和写作的自然语言工具，以及机器学习。预测分析预测分析这一统计技术采用算法执行前瞻性分析，尤其是常规财务预测。部分数字化技术正在不断融合，助力企业打造全新的报告方式。初步迹象表明，这些技术正逐渐被广泛采用。90304050607080503010204展望未来，五年后的报告将如何发展？更具体而言，全球领先的财务组织将以何种方式开展实际的报告工作？有一点可以肯定，报告体系将发生本质上的变化。今日耗时耗力的管理及财务报告在未来将不复存在。员工将转变角色，专注于发现和创造洞察，
7、而非编制各种繁杂的报告。财务部门的人才库将涵盖具备财务背景的业务人员、数据科学家以及故事讲述者这些人才将共同提升财务部门的实力，有力支持企业战略的发展。此外，我们发现有三大主要特质正在推动未来报告方式的转变。预期未来报告将朝智能化、交互式和实时性方向发展。报告体系的发展方向今日耗时耗力的管理及财务报告在未来将不复存在。员工将转变角色，专注于发现和创造洞察，而非编制各种繁杂的报告。10选址，选址，选址选址，选址，选址一家公司正采用机器学习和分析技术改进自身的选址策略。为消除选址过程中的主观偏见，该公司建立了一个分析模型，用于预测所选地点的收入额和潜在店面数量。该模型利用一系列新的信息输入，通过机
8、器学习不断改进完善。如今，该公司不仅能够编制全球具有高收入潜力的城市的最新清单，同时还能更加深入地分析不同因素在一段时间内对收入预测的影响。070801020305智能化报告智能化报告人工智能，包括机器学习、聊天机器人及自然语言工具等，人工智能，包括机器学习、聊天机器人及自然语言工具等，将是影响未来报告发展的一个重要因素。将是影响未来报告发展的一个重要因素。其中部分技术将实现对用户需求的精准分析，有效提升用户体验。另一部分技术则将取代人工从事某些繁重的报告工作。报告（至少是报告初稿）的撰写将不再需要人工的参与。此外，智能化报告将更加规范。如今正在重塑未来预测的工具，亦将助力提升报告的质量和价值
9、。未来对获取价值洞察的预期只会有增无减。110406请问您需要什么服务？请问您需要什么服务？大部分人都有过在网上与聊天机器人互动的体验。如果您曾点击过某个网站上的聊天功能，第一时间回应您的很有可能就是聊天机器人。企业亦正在内部使用聊天机器人，以降低成本并使员工能够通过自助服务解决更多问题。人力资源聊天机器人可协助员工安排休假事宜，或回答有关公司福利的常见问题。报销聊天机器人可帮助员工核验报销费用，解决报销问题，并回答有关报销政策的常见问题。财务聊天机器人亦即将问世。不久的将来，财务聊天机器人便能协助回答有关会计和税务政策的常见问题，或提供相关交易、运营及公司业绩方面的详细信息。08070605
10、01030204交互式报告交互式报告未来报告的一大未来报告的一大转变在于业务人员转变在于业务人员与所报告信息的互动方式。与所报告信息的互动方式。财务客户不再使用白纸黑字的静态数据，而是利用平板电脑和财务客户不再使用白纸黑字的静态数据，而是利用平板电脑和手机按照自己的步调以自己想要的手机按照自己的步调以自己想要的方式随心所欲地浏览方式随心所欲地浏览信息。信息。报告工具本身亦将具有交互性。如果需要中国地区库存单位状况的最新信息，只需向私人数字助手提出要求便可获得。若想了解南美地区的客户流失率，只需手指轻点几下便可看到相关数据。聊天机器人能够按要求从数据库中获取相关信息，为用户提供极致的自助服务体验
11、。在这一切变成现实的同时，传统报告方式所构建的基础设施将被淘汰。用户不再需要无休无止的复印和文件装订，而将拥有自我定制的交互式仪表板。12实时性的现实实时性的现实在一家快速发展的科技公司，传统的财务报告流程已无法满足发展的需求。为做出有效的决策，公司高层需要实时了解财务及业绩信息。这意味着财务部门需要将月末结算的流程转变为采用持续结算的体系。首席财务官了解实时性报告的价值，但也清楚面临的困难远不止于技术层面。这一转变虽然是自上而下推动，但具体工作却始于公司基层。业务和财务负责人均参与从实践角度和理论层面研究如何有效利用仪表板。最终的成效是报告流程实现精简，能够为整个公司提供准确、实时的财务信息
12、。0807060501030204实时性报告实时性报告当报告流程的各个方面均完成自动化和精简化，实时性报告便当报告流程的各个方面均完成自动化和精简化，实时性报告便将成为现实。当前实现这一点的主要障碍在于数据质量和延迟将成为现实。当前实现这一点的主要障碍在于数据质量和延迟（即缺乏及时性）。所幸，对于想要充分把握机会的企业而言，（即缺乏及时性）。所幸，对于想要充分把握机会的企业而言，未来报告具有很大的发展潜力。未来报告具有很大的发展潜力。通过自动化，报告所采用的数据不再需要人工进行分析，有助于简化数据管理并提高效率。数据分析可通过软件完成，且往往在交易发生之时便自动进行，完全释放数据分析师的精力，
13、使之专注于挖掘隐藏或深埋于数据当中的价值。同时，财务对账工作几乎无需耗费任何时间。实时性报告为整个企业提供基于云技术的单一来源数据，使各业务部门均从同一个可靠的起点出发开展运营。130807060503010204与首席财务官对话一还没有。我们从欧洲那边拿不到有效的数据。还没有。我们从欧洲那边拿不到有效的数据。我知道德国研发中心的我知道德国研发中心的Radius项目将在一个月后上线，但他们的数据简直是乱七八糟。我根本项目将在一个月后上线，但他们的数据简直是乱七八糟。我根本没法了解预算执行的进度。没法了解预算执行的进度。又是这样。我们什么时候可以整理好数据？你知道首席执行官要又是这样。我们什么时
14、候可以整理好数据？你知道首席执行官要了解欧洲的进展情况的吧？了解欧洲的进展情况的吧？应该一周内可以。我已经指派最资深的分析师应该一周内可以。我已经指派最资深的分析师来来处理。工处理。工作已经接近完成了，但我想确定我们拿到了正确的信息。作已经接近完成了，但我想确定我们拿到了正确的信息。随时跟我汇报。我要在会议前好好看看。随时跟我汇报。我要在会议前好好看看。我们会尽力的。我们会尽力的。你你你你你你下周管理层审阅会议的报告都准备好了吗？下周管理层审阅会议的报告都准备好了吗？首席财首席财务官务官首席财首席财务务官官14首席财首席财务官务官0807060503010204与首席财务官对话二至今的实际支出
15、是至今的实际支出是720万美元，比预算低万美元，比预算低30万美元，原因是计万美元，原因是计算机和网络设备方面的支出减少了。算机和网络设备方面的支出减少了。小艾，给我小艾，给我Radius项目项目18财年计算机财年计算机和网络设备的预和网络设备的预算，以及与算，以及与Jaguar项目同期的对比结果。项目同期的对比结果。这是您需要的表格。我还另外向您的邮箱发送了这是您需要的表格。我还另外向您的邮箱发送了一份一份PDF版供您今后参考。版供您今后参考。不得不说，小艾这家伙是我在财务部门见过的最酷的东西了。你不得不说，小艾这家伙是我在财务部门见过的最酷的东西了。你们做的非常好。对了，他能们做的非常好。
16、对了，他能提供提供我们之前谈到的欧洲预算和实际我们之前谈到的欧洲预算和实际支出的对比分析吗？支出的对比分析吗？小艾小艾小艾小艾五分钟内发给您。五分钟内发给您。小艾，小艾，Radius项目项目18财年至今的财年至今的支出是多少？支出是多少？首席财首席财务官务官小艾是一个聊天机器人，连接着高级分析引擎和ERP系统15你你首席财首席财务官务官你你050607080301020416报告体系有时候似乎难以改变，但变化是需要过程的。在涉及高管、董事会以及外部投资者各方利益的情况下，改变报告体系的任何努力均可能面临极大的阻力。若不能证明新的方法更具优势且更加可靠，努力很可能不会取得有利进展。尽管如此，报告
17、体系的变革是大势所趋，提前做好准备并积极试行是正确利用这一趋势的关键所在。做好准备Crunch time 6|Forecasting in a digital world010203040506070809把握机遇把握机遇0401020306070805人员建议人员建议专注于客户，尤其是用户体验专注于客户，尤其是用户体验报告体系变革之初，向主要相关方提出“如果会怎样？”的问题进行假设分析。当报告变得更直观、更视觉化且更具预见性时，他们可能会以何种不同的方式利用相关信息。构建用户画像模型。观察用户的实际行为。要展示，而非讲述要展示，而非讲述您可以花数小时讲述一种新的报告方法如何与众不同且更加优越
18、，效果却远远比不上利用一两分钟展示这种方法在现实中的独特性。行动起来，获取相关方法的原型进行展示。切勿言过其实切勿言过其实激动人心的新技术的出现容易使人忘乎所以，这通常是不对的。最好降低期望，使用户获得令其惊喜的体验。消除员工疑虑消除员工疑虑采用自动化和认知技术将对以传统方式工作的人员构成威胁。确保员工了解，只要积极调整以适应发展，甚至引领变革，他们未来将会承担更具价值的工作。技术建议技术建议保持积极心态保持积极心态改造公司报告流程的过程通常会困难重重，令人感到沮丧。这是一个不断尝试、改进，再尝试、再改进的过程。要学会适应。建立有序的数据仓库建立有序的数据仓库财务数据管理和企业数据管理要求建立
19、能够“进化”以支持结构化和非结构化数据的数据平台。若未建立有序的数据仓库，本文中探讨的部分机遇则无法实现。循序渐进循序渐进在全面实施前，专注于将相关解决方案应用于特定领域或职能。寻找具有高影响力的应用案例，建立支持者群体基础。对许多公司而言，销售快报是一个不错的切入点。同时，确保实验对象包含一定范围的潜在用户。针对最终将会采用该技术的潜在用户，扩大技术应用的广度。17030607080501020418结语过去，大部分报告工作均局限于报告编制的所需步骤：收集数据、编写报告和发布报告。如今，这一点正在发生改变。数字化时代，许多报告编制工作均通过仪表板和数字化技术完成，这意味着人类得以解放以从事更
20、具价值的工作。您将需要最得力的员工去完成部分工作为企业挖掘价值洞察；利用信息针对不同受众创作有效的故事；确保公司数据具有最优品质和最高准确度。这些工作均十分重要，必须充分加以重视。切勿被眼花缭乱的技术形式所迷惑而忽略了最核心的问题。报告的本质并非也从来不是技术，而是助力理解信息并做出更有效的决策。新兴技术工具也许会取代报告流程中部分枯燥繁复的工作，但人类智慧是无法被取代的。确保员工都了解这一点。作者Tadd Morganti主管主管总监，总监，美国财务及企业绩效美国财务及企业绩效企业财务与分析领导人企业财务与分析领导人Deloitte ConsultingLLP电话：+1 704 887 17
21、93电子邮件：Jeff Schloemer专家领导人，专家领导人，美国财务及企业绩效领导人美国财务及企业绩效领导人Deloitte ConsultingLLP电话：+1 312 486 0021电子邮件：Abhay Panth高级高级经理，美国经理，美国财务及企业财务及企业绩效领导人绩效领导人Deloitte ConsultingLLP电话：+1 512 226 4812电子邮件：感谢Steven Ehrenhalt美国Mark Plunkey美国Ed Majors美国Anton Sher美国Adrian Tay美国Don Piotter美国DavidStahler美国Eric Merrill
22、美国Arian Kaandorp荷兰Shawn Frost美国040705030601020819致谢Steven Ehrenhalt负责人，美国负责人，美国及全球财务转型领导人及全球财务转型领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 212 618 4200电子邮件：David E.Carney负责人，美国负责人，美国财务及企业财务及企业绩效领导人绩效领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 212 313 2856电子邮件：Jean White负责人，美国负责人，美国财务及企业财务及企业绩效绩效全球全球企业服务与运营模式领导人企业服务与运营模式领导
23、人Deloitte Consulting LLP电话：+1 214 840 7384电子邮件：Anton Sher负责人，美国负责人，美国财务及企业绩效财务及企业绩效Finance in a Digital World 领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 213 553 1073电子邮件：Matt Soderberg负责人，美国负责人，美国财务及企业绩效财务及企业绩效卓越财务运营卓越财务运营领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 214 840 7726电子邮件：Darin Buelow负责人负责人，美国财务及企业绩效美国财务及企
24、业绩效 不动产与选址策略不动产与选址策略Deloitte Consulting LLP电话：+1 773 294 4547电子邮件：Adrian Tay主管主管总监，美国财务及企业总监，美国财务及企业绩效绩效领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 213 688 3212电子邮件：Girija Krishnamurthy负责人，美国负责人，美国Oracle财务转型领导人财务转型领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 714 241 5161电子邮件：Kelly Herod负责人，美国负责人，美国SAP财务财务转型领导人转型领导人Deloit
25、te Consulting LLP电话：+1 214 840 1911电子邮件：John Steele负责人，美国负责人，美国SAP财务转型领导人财务转型领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 404 631 2777电子邮件：Matt Schwenderman负责人，美国负责人，美国财务技术与财务技术与Workday Financials领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 215 246 2380电子邮件：Mark Lazzaro税务合伙人税务合伙人Deloitte Tax LLP电话：+1 404 220 1230电子邮件：Emil
26、y VanVleet税务税务合伙人合伙人Deloitte Tax LLP电话：+1 404 631 2715电子邮件：Robert Dicks负责人，人力负责人，人力资本首席财务资本首席财务官官服务服务领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 917 721 2843电子邮件：Jessica L.Bier主管主管总监，美国人力资本财务转型总监，美国人力资本财务转型领导人领导人Deloitte Consulting LLP电话：+1 415 783 5863电子邮件：Anthony Waelter风险与财务咨询合伙人风险与财务咨询合伙人Deloitte&ToucheL
27、LP电话：+1 312 486 5519电子邮件：David Stahler风险与财务咨询风险与财务咨询合伙人合伙人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 216 589 1406电子邮件：Chris Ruggeri风险与财务咨询风险与财务咨询负责人负责人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 718 753 4857电子邮件：Niklas Bergentoft风险与财务咨询风险与财务咨询负责人负责人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 347 371 1604电子邮件：Jason Barnes风险与财务咨询合伙人风险与财务咨询合伙人Deloitte&ToucheLL
28、P电话：+1 859 512 3631电子邮件：Kyle Cheney风险与财务咨询合伙人风险与财务咨询合伙人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 330 819 0665电子邮件：Will Bible审计及鉴证审计及鉴证合伙人合伙人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 973 602 6111电子邮件：Scott Szalony审计及鉴证审计及鉴证合伙人合伙人Deloitte&ToucheLLP电话：+1 248 345 7963电子邮件：Paul Sforza主管主管总监，美国财务及企业绩效总监，美国财务及企业绩效 政府与公共服务政府与公共服务Deloitte Cons
29、ulting LLP电话：+1 618 222 3801电子邮件：040705010306020820联系人胡伟杰胡伟杰主管合伙人主管合伙人,中国区财务管理转型服务中国区财务管理转型服务德勤管理咨询中国电话:+852 2238 7248电子邮件:.hkZaya Nyamdorj合伙人合伙人,跨国企业财务转型服务跨国企业财务转型服务德勤管理咨询中国电话:+86 21 6141 1008电子邮件:杨颖杨颖合伙人合伙人,中国区财务共享服务业务中国区财务共享服务业务德勤管理咨询中国电话:+86 10 8520 7822电子邮件:栾宇栾宇合伙人合伙人,金融行业客户服务金融行业客户服务德勤管理咨询中国电话
30、:+86 10 8512 5831电子邮件:黄耿黄耿合伙人合伙人,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 755 3353 8198电子邮件:Laura Blainey总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+852 2238 7701电子邮件:.hk金睿金睿总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 21 2316 6317电子邮件:杨扬杨扬总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 21 2316 6682电子邮件:胡挺胡挺总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 21 6141 2773电子邮件:
31、沈诗文沈诗文总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 10 8512 4811 电子邮件:联系人联系人0407050103060208王轶王轶合伙人合伙人,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+852 22387808电子邮件:.hk单艺单艺合伙人合伙人,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 21 23166600电子邮件:邓璠邓璠总监总监,财务管理转型财务管理转型德勤管理咨询中国电话:+86 10 85124976电子邮件:21欲了解更多信息，敬请访问 中有关Deloitte LLP及其子公司的详细描述。按照公共会计行业的相关法律法规，某些服务并未向鉴证客户提供。本刊物中所含内容乃一般性信息，德勤通过本刊物并不构成提供任何会计、企业、财务、投资、法律、税务及其他专业建议或服务。本刊物并不代替此等专业建议或服务，不可基于本刊物内容而做出任何可能影响自身财务或业务的决策或采取任何相关行动。进行任何可能影响自身财务或业务的决策或采取任何相关行动之前，请咨询合资格的专业顾问。德勤不对任何方因使用本刊物而导致的任何损失承担责任。2019 Deloitte Development LLC 版权所有。保留一切权利。BJ-024SC-19扫码关注：金融干货精选获取更多干货资料