1、会计之家 2014年经济师考试中级工商辅导：第六章第六章 技术创新管理第一节 技术创新含义、类型与过程一、技术创新的含义指企业家抓住市场潜在盈利机会，以获取经济利益为目的的，重组生产条件和要素，不断研制出新产品、新工艺、新技术，以获得市场认同的一个综合性过程。主要特点：(一)技术创新是经济行为研究开发包括基础研究、应用研究和实验开发三种活动，他们的主体是科学家、发明家、工程师等创新是一种经济行为，核心是企业家，目的是获得利润。(二)技术创新是一种高风险的活动在风险类型上，技术创新属于投机风险(三)技术创新时间的差异性发展性开发一般需要2-3年，应用性技术开发需要5年左右，基础性开发需要8-10
2、年左右(四)外部性由于技术的非自愿扩散，促进了周围的技术和生产力水平的提高的现象，如对于创新成果的无偿模仿等。(五)一体化与国际化1、一体化企业外部：产、学、研形成一体化，实现优势互补企业内部：技术开发部门与生产现场及质量管理和销售部门形成一体化2、国际化：国际性、地区性的机构合作趋势增强;技术开发机构的多国籍化二、技术创新的类型(一)产品创新和工艺创新根据技术创新的对象分，可以分为产品创新和工艺创新1、产品创新建立在产品整体概念上以市场为基础导向的系统工程，是功能创新、形式创新、服务创新多维交织的组合创新。分为：重大(全新)产品的创新和渐进(改进)的产品创新2、工艺创新也称过程创新，是产品的
3、生产技术变革，包括新工艺、新设备和新组织管理方式。分为：重大工艺创新和渐进工艺创新3、产品创新和工艺创新的关系产品创新制造产品的差异化，工艺创新可以降低企业的成本工艺创新相对系统，产品创新相对独立工艺创新通常伴随着组织结构和管理系统的重大变革，产品创新一般是独立于组织系统实施的产品创新向市场提供产品，工艺创新只在少数情况下面向市场产品创新的成本费用通过销售收入得到补偿，工艺创新的成本多数情况是通过折旧、生产率提高得到补偿在产品的生命周期，二者的作用变化不同产品创新和工艺创新存在着一定的依赖性和交互性(二)原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新根据创新模式的不同，分为原始创新、集成创新和引进消化
4、吸收再创新1、原始创新主要集中在基础科学和前沿技术领域2、集成创新集成创新的主体是企业，所应用的技术都是已经存在的3、引进、消化吸收再创新是最常见、最基本的创新形式，核心概念是利用各种引进的技术资源，在消化吸收的基础上完成重大创新。4、三者之间的关系三者是自主创新的三个有机组成部分，也是一个必然发展的过程。三、技术创新的过程(一)技术推动型的创新过程研究开发时创新构思的主要来源，也称为技术推动或发现推动(二)需求拉动的创新过程模型指明市场需求信息是技术创新的活动的出发点。(三)创新过程的交互作用模型技术创新是技术和市场交互作用共同引发的，技术推动和需求拉动的相对重要性在产业及产品生命周期的不同
5、阶段可能有着显著的不同(四)一体化创新过程模型强调创新模型各要素应该具有平行且整合发展的特性。主要特点有：1、在过程中联合供应商及公司内部的横向合作，广泛进行交流与沟通2、实行全球战略，联合供应商及用户，整合及协调不同部门在项目中的工作3、将投资的侧重点放在核心业务和核心技术上市场营销技术创新研究与开发产品开发原型生产生产制造(五)系统集成和网络模型是第五代创新过程模型，是一体化模型的理想化发展，除了内部系统整合外，还要与企业以外的其他公司建立良好的网络关系，达到成本的最低化。(六)国家创新体系指由公共机构和私有机构组成的网络系统，强调系统中各运行为主体的制度安排及相互作用。主要功能是优化创新
6、资源，协调国家的创新活动。六代具有代表性的创新过程模型的时期新过程模型创新过程及模型时期第一代技术推动1950-1960年第二代需求拉动1960-1970年第三代交互作用1970-1980年第四代一体化1980-1990年第五代系统集成和网络模型1990-2000年第六代国家创新系统21世纪三)技术创新时间的差异性发展性开发一般需要2-3年，应用性技术开发需要5年左右，基础性开发需要8-10年左右(四)外部性由于技术的非自愿扩散，促进了周围的技术和生产力水平的提高的现象，如对于创新成果的无偿模仿等。(五)一体化与国际化1、一体化企业外部：产、学、研形成一体化，实现优势互补企业内部：技术开发部门
7、与生产现场及质量管理和销售部门形成一体化2、国际化：国际性、地区性的机构合作趋势增强;技术开发机构的多国籍化page第二节 技术创新组织与管理一、技术创新与企业组织结构的互动组织类型技术状况组织优点组织缺点适应企业类型适应的技术创新直线制简单技术1、命令统一2、职责明确3、组织稳定1、缺乏横向联系2、权利过分集中3、变化反应慢小型企业简单环境工艺创新事业部制复杂技术1、利于回避风险2、利于内部控制3、利于内部竞争4、利于专业管理1、管理人员多2、内部合作沟通差3、资源利用效率低大中型、特大型企业产品创新矩阵制高新技术1、密切配合2、反应灵敏3、节约资源4、高效工作1、双重性领导2、素质要求高3
8、、组织不稳定协作性组织复杂性组织产品创新工艺创新(一)技术创新与直线制直线制是最早、最简单的组织形式(二)技术创新与事业部制分为地区事业部制和产品事业部制(三)技术创新与矩阵组织结构又称规划目标组织结构，在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。独特之处在于事业部制和直线职能制组织结构特征同时实现。二、企业内部的技术创新组织模式(一)内企业家指企业为了鼓励创新，允许自己的员工在一定限度的时间内离开本岗位工作，从事自己感兴趣的创新活动，并且可以利用企业的现有条件，如资金设备等。内企业家与企业家是有差别的，根本不同在于，内企业家的活动局限在企业内部，其行动受到企业的规定、政策
9、和制度以及其他因素的限制。(二)技术创新小组指为完成某一创新项目临时从各部门抽调若干专业人员而成立的一种创新组织。组织成员少，但工作效率高组织成员完成一定任务后，就随之解散是一个开放性小组，随着项目的需要增加或减少成员创新小组自主决定工作方式组织形式是典型的简单的矩阵式结构工作中的协作与合作关系，多为扁平式(三)新事业发展部企业单独设立的组织形式，是独立于现有企业运行体系之外的分权组织。(四)企业技术中心也称技术研发中心或企业科技中心，是企业特别是大中型企业实施高度集中管理的科技开发组织，在本企业的科技开发活动中，起着主导和牵头的作用，具有权威性，处于核心和中心地位。主要职责：开展有市场的储备
10、性研究开展重大产品和关键技术的研究开发，对引进的新技术进行消化吸收，并进行二次开发将科技成果转化为生产技术和商品的中间试验积极推进国内外技术交流合作三、企业外部的技术创新组织模式(一)产、学、研联盟1、高等院校、科研机构把科技成果(包括联合开发的成果)有偿转让给企业两类形式：工程承包、技术生产联合体2、高等院校或科研机构和企业组建共担风险的技术经济组织(最主要形式)主要特点：共同经营、共担风险、共享利润3、高等院校、科研机构自办企业或将两个以上产学研单位重组为一个规模更大、结构更合理、功能更加全面的法人单位。例如：北大方正电脑、清华同方(二)企业政府模式1、政府承担大部分技术所需的资金，企业组
11、织人才，技术创新成果归政府所有例如：基础设施建设，铁路、公路、水库、核电站等2、政府投资，企业组织人才，进行技术开发，开发出来的先进技术转卖给企业3、政府帮助企业技术创新融资(三)企业联盟指两个或两个以上对等经济实体，为了共同的战略目标，通过各种协议而结成的利益共享，风险共担，要素水平式双向或多向流动的松散型网络组织体。主要形式是技术联盟。主要特点：1、目标产品性2、优势性3、动态性4、连接的虚拟性5、组织的柔性6、结构的扁平性模式类型联盟核心联盟伙伴协调机制适用情形星形模式联盟核心盟主相对固定的伙伴（如供应商）由盟主负责协调和冲突仲裁垂直供应链（如耐克模式）平行模式无盟主无核心伙伴地位平等独
12、立自发性协调适用于某一市场机会的产品联合开发以及长远合作联邦模式核心团队外围伙伴与核心伙伴间的关系一般是技术外包或标准件供应关系联盟协调委员会ASC高新技术产品的快速联合开发四、企业R&D(研发)管理(一)R&D管理战略R&D由过程管理转变为战略管理，必须与企业发展战略联系在一起，必须与企业的发展战略保持高度的一致。(二)R&D人员的选择与激励1、主要人员：创新思想家、技术看门人、市场看门人、项目拥护人、项目管理者和项目协调者。2、绩效评估：计划完成进度、项目完成质量、出勤率和团队协作精神3、激励：精神激励和物质激励，以及奖励股权、股权出售、技术折让等(三)R&D项目管理对研究开发实行项目管理
13、，是目前的一种通行做法，有利于资源的优化与筛选，有利于研发项目在更高的水准上进行。1、概念阶段，提出并论证项目是否可行。将有价值的需求策划成项目，将价值不大的项目及时中止2、开发阶段，对可行项目做好开工前的人、财、物以及软硬件准备，对项目进行总体策划3、实施阶段，是项目生命周期中时间最长、完成的工作量最大，资源消耗最多的阶段。这个阶段的管理重点是指导、监督、预测和控制4、结束阶段，项目结束，最终产品成型(四)绩效管理绩效指标涵盖效率、质量、柔性、创新。page第三节 技术转移与技术贸易一、技术转移概述(一)技术转移的含义与特征1、技术的含义与特征广义：技术是人类在为自身生存和社会发展所进行的实
14、践活动中，为了达到预期的目的而根据客观规律对自然、社会进行调节、控制、改造的知识、技能、手段和规则、方法的总和。狭义：指制造一种产品或提供一项服务的系统的知识特征：无形性、系统性、商品属性2、技术转移的含义与特征含义：技术在国家、地区、行业内部或之间以及技术自身系统内输出和输入的活动过程，包括技术成果、信息、能力的转让、移植、引进、交流和推广普及。是一种知识的传播与扩散，主要形式是有偿转移跨越技术、经贸、政策和国际合作诸领域，是个复杂的过程，具有综合性具有产业特征是国家创新体系中决定知识流动的关键网络机制，兼有技术创新和制度创新的双重特点。(二)技术转移与技术扩散、技术转让、技术引进的关系1、
15、技术转移与技术扩散技术扩散：技术从一个地方运动到另一个地方，或从一个使用者手中传到另一个使用者手中的过程。技术转移技术扩散范围国家间流动一国范围内作用提供技术资源的保证，使创新充满活力技术创新的一个阶段，使创新活动更完整有效应用技术已有技术包含内容纯技术和有关知识信息纯技术2、技术转移与技术转让技术转让指拥有技术的一方通过某种方式将其技术出让给另一方使用的行为。是技术转移的一种特殊形式，是有目的、有意识的技术转移活动，是有偿的技术转移活动，又称为技术贸易或许可证贸易技术转移包括的内容很广泛，包括有偿的和无偿的，有意识的和无意识的。3、技术转移与技术引进技术引进指一个国家或地区引入国外的技术知识
16、和经验，以及所必须附带的设备、仪器和器材，用以发展本国的经济和推动科技进步的做法。技术转移包括技术输入和技术输出两个方面，技术引进只是技术转移的一个方面。(三)技术转移的基本活动途径1、技术许可证以许可证转让方式所进行的技术转移，是目前技术转移中最受关注和最为重要的方式，称之为“技术转让”，是一种有偿的技术转移。2、产、学、研联盟技术转移中效果较好和最有前景的途径之一，包括合作研究、合作开发、合资生产等形式。优点：发挥优势，补充不足，减少成本和风险缺点：难以形成良好的合作关系，有矛盾存在3、设备和软件购置优点：最快的获取现有技术，风险小缺点：成本较高，不能从根本上提高技术能力4、信息传播优点：
17、成本低、见效快、简单易行缺点：无法获取完整的、系统的技术知识5、技术帮助优点：关键时刻满足企业需要，可减少成本，促进技术交流缺点：难以找到合适的专家参与，管理较为困难，政府要给予支持6、技术交流和人员流动优点：问题较容易得到解决，成功率较大，成本不高缺点：干扰企业内部正在进行的活动，关键人员的流出可能造成纠纷7、创办新企业由成果拥有单位或由科技人员自己创办企业，是技术转移最为直接的方式优点：转化速度快，容易成功，有可能获得更大的收益缺点：风险大，难以获得风险投资，不易形成规模经济8、技术并购指一个大公司为了获得R&D资源，通过一定的渠道和支付手段，将另一创新公司的整个资产或足以行驶经营控制权的
18、股份买下来，但对小企业难以实施。(四)技术转移规律1、技术转移的梯度最小率双方的技术水平要接近，转移速度最快2、技术转移的信息传递规律技术的权利有所变化，是技术转移的根本性特点。技术转移的过程就是信息传递的过程。3、技术转移的人才载体规律人才的转移是知识、技术最有效的转移4、技术转移的适用规律技术转移的成功要受技术状况、市场状况和其他周边环境的影响5、技术转移的引力最大规律新的知识与技术对于潜在的接受方既有吸引力，又有排斥力。只有吸引力超过排斥力，才有技术转移。6、技术转移的创新发展规律适合环境，适合科技发展的要求7、技术转移的风险规律主要是受让方所承受的风险8、技术转移的保密与传播矛盾规律通
19、过专利技术解决了这个矛盾。9、技术转移的加速律技术转移的速度随时间变化按加速度规律进行转移。二、技术交易(一)技术交易的含义与特点1、含义技术交易指技术供需双方对技术所有权、使用权和收益权进行转移的契约行为。2、主要特点：技术买卖的标的不是有形的商品，而是无形的技术知识技术贸易转让的是技术的使用权，而不能转让技术的所有权直接目的是向市场销售产品技术贸易比一般商品贸易都要复杂(二)技术交易的方式直接交易;中介方交易;采取招标、投标、拍卖等方式(三)技术交易的基本程序1、买者技术交易的基本程序先弄清本企业的资源优势、现有设备和销售渠道，明白该寻找什么样的技术进入卖方成果库，查找符合本企业要求的技术
20、签订技术合同如有必要，进行资产评估如有资金困难，可以向风投公司寻求帮助若向银行贷款，可以向投资担保公司或咨询融资服务机构资金管理可以找会计师事务所法律问题可以找律师事务所2、卖者技术交易的程序根据市场需求和经营机构的客观情况来确定经营目标收集情报信息交易项目的论证采取适当的经营和促销策略技术交易的双向选择技术交易的谈判和技术合同的签订交易项目的组织实施三、国际技术贸易(一)含义指不同国家的企业、经济组织或个人之间，按照一般商业条件，向对方出售或从对方购买软件技术使用权的一种国际贸易行为。(二)内容1、专利三层含义：一是专利证书这种文件;二是具有法律地位的发明专利或专利技术;三是发明人对专利发明
21、的独占权利，包括专有权、实施权、许可使用权、销售进口权和放弃权2、商标指商品生产者或经营者为了使自己的商品同他人的商品相区别而在其商品上所加的一种具有显著特征的标记。分为三类：制造商商标、商业商标、服务商标3、工业产权指法律赋予产业活动中的知识产品所有人对其创造性的智力成果所享有的一种专利权。专利权和商标权均属于工业产权，工业产权和版权合称知识产权。4、专有技术在实践中已使用过了的没有专门的法律保护的具有秘密性质的技术知识、经验技巧。(三)国家技术贸易的基本方式1、许可贸易定义：指知识产权或专有技术的所有人作为许可方，通过与被许可方签订许可合同，将其所拥有的技术授予许可方，允许被许可方按照合同
22、约定的条件使用该项技术，制造或销售合同产品，并由被许可方支付一定数额的技术使用费的技术交易行为。按标的内容分类：专利许可、商标许可、计算机软件许可和专有技术许可按授权程度大小：独占许可、排他许可、普通许可、可转让许可、互换许可2、特许经营指由一家已经取得成功经验的企业，将其商标、商号名称、服务标志、专利、专有技术已及经营管理的方式或经验等全盘的转让给另一家企业使用，由被特许人向特许人支付一定金额的特许费的技术贸易行为。被特许方与特许方都是独立经营、自负盈亏的企业。3、技术服务与咨询指独立的专家或专家小组或咨询机构作为服务方应委托方的要求，就某一个具体的技术课题向委托方提高知识性服务，并由委托方
23、支付一定数额的技术服务费的活动。4、合作生产指分属不同国家的企业根据他们签订的合同，由一方提供有关生产技术或各方提供不同的有关生产技术，共同生产某种合同产品，并在生产过程中实现国际技术转让的一种经济合作方式。5、含有知识产权和专有技术转让的设备买卖不含有知识产权和专有技术许可的设备的买卖，属于普通商品贸易其标的内容：一是硬件技术即设备本身;二是软件技术，设备中所含有的或与设备有关的技术知识(一部分属于一般的技术知识，另一部分属于专利技术和专有技术)page第四节 技术创新与知识产权管理一、企业技术创新与知识产权保护(一)知识产权的含义与特征1、含义：指人们对其智力劳动成果所享有的民事权利2、具
24、有法律保护的知识产权：著作权;专利权;商标权;商业秘密;其他相关知识产权3、特征：专有性。指知识产权的所有人对其权利的客体享有实施、占有、收益和处分的权利。地域性。仅在本个国家和地区具有专有性，在其他国家和地区不具有专有性时间性。知识产权的保护受到时间的限制。知识产权的获得需要特定的法律程序知识产权具有财产和人身双重权利。知识产权在有效期、有效域、有效权内只属于知识产权所有人，不得更改。(二)技术创新与知识产权制度的关系1、技术创新对知识产权的作用技术创新促成了知识产权制度的产生;技术创新也推动了知识产权制度的发展2、知识产权对技术创新的作用知识产权保护制度激励企业技术创新知识产权保护制度为企
25、业技术创新提供法律保护知识产权制度加速了企业技术创新的过程知识产权保护制度促使企业技术创新成果的公开和交流(三)企业知识产权保护策略1、企业知识产权保护的法律选择策略主要法律：专利法、商标法、著作权法、反不正当竞争法、合同法考虑取得技术权利的排他性程度企业选择法律的优先顺序：专利法、技术秘密保护、版权法、合同法、物理技术保护、商标法考虑知识产权费用的因素若要考虑费用，企业选择法律的优先顺序版权法、技术秘密保护、合同法、物理技术保护、专利法、商标法考虑知识产权的保护年限根据商标法规定，发明专利保护期限是20年，实用新型和外观设计专利权保护期限为10年。注册商标的有效期限是10年，但期满前可以续展
26、10年，可以一直延续下去。作品的使用权、发表权、获得报酬的权利为作者终身及死后50年。考虑知识产权的风险因素若以减少风险为目标，法律选择的顺序是：专利法、技术秘密保护版权法、商标法物理技术保护、排他性费用保护期风险专利法强高中无版权法弱低长中技术秘密中中长低合同法弱中长低商标法无高长高2、企业知识产权保护的阶段策略创意的形成阶段，不可获得专利法的保护，但可获得版权法的保护开发中试阶段。一是技术开发，二是应用开发，可能有专利性、版权性、技术秘密性应用开发与市场化，可以注册商标二、技术合同的类型技术合同是当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。(一)技术开发合同指当
27、事人就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同1、委托开发合同指委托方与被委托方之间共同就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同2、合作开发合同指由两个或两个以上的公民、法人或其他组织，共同出资、共同参与、共同研究开发完成同一个研究开发项目，共同享受效益，共同承担风险的合同。(二)技术转让合同指合同一方当事人将一定的技术成果交给另一方当事人，而另一方当事人接受这一成果并为此支付约定的价款或费用的合同。1、专利权转让合同。指一方当事人(让与方)将其发明创造专利转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。2、专利申请权转让合同指一方当事人(让与方)将其
28、特定的发明创造申请专利的权利，转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。3、专利实施许可转让合同指专利权人或专利权人的授权人作为转让人，许可他人在支付一定的价款后，在规定的范围内实施其专利而订立的合同。分为：独占实施许可转让合同、排他专利实施许可转让合同、普通实施许可转让合同4、技术秘密转让指一方当事人(让与方)将其拥有的技术秘密提供给受让方，明确相互之间的技术秘密使用权和转让权，受让方支付相应的使用费而订立的合同。(三)技术咨询指当事人(受托方)为另一方(委托方)就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价所订立的合同。主要特点：履行的结果具有不确定性。(四)技术服务合同
29、包括技术服务合同、技术培训合同、技术中介合同1、技术服务合同：指一方当事人(受托方)以技术知识为另一方(委托方)解决特定技术问题所订立的合同，主要特征是解决特定技术问题。2、技术培训合同：指一方当事人(受托方)以技术知识为另一方(委托方) 对指定的专业技术人员进行特定项目的技术指导和业务训练所订立的合同，主要特征是项目的技术培训课题。3、技术中介合同：指一方当事人(中介方)以技术、知识、信息和经验为另一方与第三方订立技术合同、实现技术创新和科技成果产业化进行联系、介绍、组织工业化并对履行合同提供专门服务订立的合同。三、技术合同管理(一)合同准备阶段1、做好对方的资信调查2、做好所有权的审核3、要对对方的产品、技术、设备的质量、性能、品种、规格进行调查4、了解法规政策(二)合同签订过程管理1、签订合同必须符合中华人民共和国合同法2、签订技术合同，必须符合中华人民共和国合同法中对技术的要求3、还要符合其他相关法律法规的要求(三)合同履行阶段的管理根据约定，对合同的变更、评估、验收和质量管理做好工作。会计之家