1、 上海飞乐音响股份有限公司 600651 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 . 2 二、公司基本情况简介 . 2 三、主要财务数据和指标 . 3 四、股本变动及股东情况 . 4 五、董事、监事和高级管理人员 . 7 六、公司治理结构 . 10 七、股东大会情况简介 . 11 八、董事会报告 . 11 九、监事会报告 . 21 十、重要事项 . 22 十一、财务会计报告（见附件） . 25 十二、备查文件目录 . 25 附 件 . 25 2一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
2、性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事王兟先生因公出差未出席董事会。 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人顾有根，主管会计工作负责人王建新，会计机构负责人（会计主管人员）刘德珏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海飞乐音响股份有限公司 公司法定中文名称缩写：飞乐音响 公司英文名称：Shanghai Feilo Acoustics Co.,Ltd 公司英文名称缩写：FACS 2、 公司法定代表人：顾有根 3、 公司董事会秘书：叶盼 电话：021-53020606 传真：021-53
3、018260 E-mail：board_office 联系地址：上海市丽园路 478 号 5 楼 公司证券事务代表：陈静 电话：021-53020606 传真：021-53018260 E-mail：board_office 联系地址：上海市丽园路 478 号 5 楼 4、 公司注册地址：上海市胶州路 397 号 14 幢 4 楼 公司办公地址：上海市丽园路 478 号 5 楼 邮政编码：200023 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：office 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6
4、、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：飞乐音响 公司 A 股代码：600651 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3100001007457 公司税务登记号码：310106132805038 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 3三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 58,227,680.04净利润 33,041,125.28扣除非经常性损益后的净利润 35,248,916.65主营业务利润
5、220,925,895.18其他业务利润 5,724,713.36营业利润 35,255,630.35投资收益 17,533,448.61补贴收入 4,259,441.34营业外收支净额 1,179,159.74经营活动产生的现金流量净额 94,810,837.93现金及现金等价物净增加额 -139,007,662.72(二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -4,785,206.02各种形式的政府补贴 2,273,006.32扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
6、其他各项营业外收入、支出 83,382.59以前年度已经计提各项减值准备的转回 221,025.74合计 -2,207,791.37 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 1,337,435,298.211,127,513,715.2618.62 1,022,729,795.73利润总额 58,227,680.0452,797,161.4110.29 51,253,986.06净利润 33,041,125.2836,477,449.57-9.42 48,268,894.
7、12扣除非经常性损益的净利润 35,248,916.6539,985,941.22-11.85 45,093,407.37每股收益 0.0650.072-9.72 0.114最新每股收益 净资产收益率（%） 4.304.94减少 0.64 个百分点 6.46扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） 4.595.42减少 0.83 个百分点 6.04扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） 4.685.36 6.15经营活动产生的现金流量净额 94,810,837.93118,139,051.58-19.75 47,567,861.90每股经营活动产生的现金流
8、量净额 0.1860.232-19.83 0.112 4 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 1,877,785,906.701,950,978,822.59-3.75 1,595,189,617.45股东权益（不含少数股东权益） 768,636,424.02738,063,374.714.14 746,720,370.96每股净资产 1.511.454.14 1.76调整后的每股净资产 1.391.3254.91 1.62 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股
9、东权益合计期初数 508,998,148.00 55,781,941.2398,969,478.2732,305,375.4699,185,831.07 738,063,374.71本期增加 14,000.0046,855,824.46 本期减少 32,305,375.4632,305,375.46 期末数 508,998,148.00 55,795,941.23113,519,927.27 116,753,782.12 768,636,424.02四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送
10、股公积金转股其他小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 508,998,148 100 508,998,1481002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 508,998,148 100 508,998,148100三、股份总数 508,998,148 100 508,998,148100 52、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 2005
11、 年 7 月 18 日，根据公司 2005 年度股东大会通过的 2004 年利润分配方案，以公司 2004 年度末总股本 424,165,123 股为基数，按照资本公积每 10 股转增 2 股，共转增 84,833,025 股，公司股份总数增至 508,998,148 股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,751前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 持有有
12、限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量深圳力合创业投资有限公司 国有股东 7.0736,000,000 托管 36,000,000 上海仪电控股(集团)公司 国有股东 6.2131,612,486 未知 深圳市盛金投资发展有限公司 未知 5.3027,000,000 托管 27,000,000 深圳市华智通实业发展有限公司 未知 0.593,000,000 托管 3,000,000 李文彬 未知 0.371,906,050 未知 中国人寿保险股份有限公司传统普通保险产品005LCT001 沪 未知 0.371,893,410 未知 郑彦彬 未知 0.311,593,000 未知 李伟 未知 0
13、.251,288,000 未知 深圳市博厚实业有限公司 未知 0.241,222,500 未知 曹云丽 未知 0.231,172,698 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳力合创业投资有限公司 36,000,000人民币普通股 上海仪电控股(集团)公司 31,612,486人民币普通股 深圳市盛金投资发展有限公司 27,000,000人民币普通股 深圳市华智通实业发展有限公司 3,000,000人民币普通股 李文彬 1,906,050人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司传统普通保险产品005LCT001 沪 1,893,410人民币普通股 郑
14、彦彬 1,593,000人民币普通股 李伟 1,288,000人民币普通股 深圳市博厚实业有限公司 1,222,500人民币普通股 曹云丽 1,172,698人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司和深圳市华智通实业发展有限公司作为一致行动人，向上海仪电控股（集团）公司受让本公司 6600万股流通股股权，并于 2006 年 6 月 21 日完成过户手续。 62、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：深圳清华力合创业投资有限公司 法人代表：冯冠平 注册资本：30,000 万元 成立日期：1999 年 8
15、月 31 日 主要经营业务或管理活动：从事风险、高新技术产业投资；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；直接投资或参与企业孵化器的建设；投资咨询业务及法律法规允许的其他业务；高科技产品的技术开发；投资兴办实业；国内商业、物资供销业，进出口业务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：深圳力合创业投资有限公司 新实际控制人名称：深圳力合创业投资有限公司 控股股东发生变更的日期：2006 年 6 月 21 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报、上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006 年 6 月 24 日 2005 年 9 月 28 日，本公司
16、收到上海仪电控股（集团）公司书面通知，仪电集团与深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司和深圳市华智通实业发展有限公司签订了关于上海飞乐音响股份有限公司之股权转让合同，将其持有的本公司 12.97%，合计 6600 万股流通股，以每股3.9 元的价格协议转让给力合创投、盛金投资及华智通公司，转让总价为人民币 25740 万元。 2006 年 5 月 24 日，深圳力合创投、盛金投资和华智通公司取得中国证券监督管理委员会出具的关于上海飞乐音响股份有限公司收购报告书的无异议函。 2006 年 6 月 21 日，本公司原控股股东上海仪电控股（集团）公司将其持有的本公司 6600 万股流通
17、股过户至深圳力合创投、盛金投资和华智通公司名下。其中：过户至深圳力合创投 3600 万股，盛金投资 2700 万股，华智通公司 300 万股。截至本报告期末，深圳力合创业投资有限公司持有本公司36,000,000 股股份，占本公司总股本的 7.07%，为本公司第一大股东；上海仪电控股（集团）公司持有本公司 31,612,486 股股份，占本公司总股本的 6.21%，为本公司第二大股东，深圳市盛金投资发展有限公司持有本公司 27,000,000 股股份，占本公司总股本的 5.30%，为本公司第三大股东。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东
18、截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税前 顾有根 董事长 男 592006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 15（半年）王建新 董事、总经理 男 452006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 15（半年）邵礼群 董事 男 552006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 陈国良 董事 男 552006 年
19、 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 2,6522,652 冯冠平 董事 男 612006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 马海涛 董事 男 412006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 杨昌基 独立董事 男 752006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 1.5（半年）祝世寅 独立董事 男 572006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 1.5（半年）王兟 独立董事 男 432006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 1.5（半年）贡胜利 监事长 男 612006 年 6 月30 日 2009 年
20、6 月30 日 仰美娣 监事 女 552006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 3,3423,342 18.4寿向阳 监事 女 442006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 叶盼 董事会秘书、副总经理 男 452006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 18.4刘经伟 副总经理 男 592006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 12（半年）朱开扬 副总经理 男 532006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 1,3261,326 18.4洪斌 副总经理 男 462006 年 6 月30 日 2009 年 6
21、月30 日 12（半年）刘德珏 副总会计师 女 582006 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 15合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)顾有根,曾任上海第三分析仪器厂副厂长、厂长，上海分析仪器总厂厂长，上海精密科学仪器有限公司副总经理，上海汇龙仪表电子有限公司总经理，上海飞乐股份有限公司总经理，现任上海飞乐音响股份有限公司董事长。 (2)王建新,曾任国家机械部、机电部科技司科员、主任科员、副处长，国家科委科技部综合计划司副处长、处长，深圳华强集团公司总经理助理兼华强信息产业公司总经理、董事长，深圳华强集团公司副总裁兼深圳华强
22、三洋技术设计公司董事长、华强三洋能源公司董事长、华强三洋集团公司董事长等职务。现任上海飞乐音响股份有限公司董事、总经理。 (3)邵礼群,曾任上海亚明灯泡厂副厂长、党委书记，上海亚明灯泡厂有限公司党委书记、董事长， 8现任上海仪电控股（集团）公司副总裁。 (4)陈国良,曾任华信投资有限责任公司副总经理、现任上海飞乐股份有限公司副董事长。 (5)冯冠平,曾任清华大学科技处处长、深圳清华大学研究院常务副院长、深圳清华大学研究院院长、清华大学校长助理，现任清华大学校务委员会副主任、深圳清华大学研究院院长。 (6)马海涛,曾任中央财经大学财政与公共管理学院院长、博士生导师，中国财政学会理事，中国国有资产
23、管理学会理事，全国高校财政学教学研究会常务理事，现任中央财经大学财政与公共管理学院院长，华电能源股份有限公司独立董事等。 (7)杨昌基,曾任国务院生产办副主任，国家经贸委常务副主任，中国联通有限责任公司董事长、党组书记，现任高华证券股份有限公司独立董事、风神轮胎股份有限公司顾问。 (8)祝世寅,曾任上海市静安区人民政府副区长、中共上海市闸北区委常委、闸北区人民政府常务副区长。现任上海国有资产经营有限公司党委书记、总裁，上海阳晨投资股份有限公司董事长。 (9)王兟,曾任麦克锡国际咨询公司策略顾问，香港汇丰银行直接投资经理，高盛亚洲直接投资部执行董事。现任德克萨斯太平洋集团合伙人。 (10)贡胜利
24、,曾任上海自动化仪表公司供销公司经理, 上海无线电专用机械厂厂长, 上海仪电控股(集团)公司审计室主任,上海自动化仪表股份有限公司总经理,上海仪电商社有限公司董事长, 上海仪电置业发展公司监事长,上海飞乐股份有限公司监事长。 (11)仰美娣,曾任上海电讯器材厂车间党支书、政宣科副科长、教育科科长、工会主席，上海飞乐股份有限公司党委副书记兼工会主席、工会副主席，现任上海飞乐音响股份有限公司纪委书记兼工会主席。 (12)寿向阳,曾任上海仪电控股(集团)公司审计室副主任, 现任上海仪电控股(集团)公司稽察审核部专职监事。 (13)叶盼,曾任宝钢集团上海第三冷轧带钢厂厂长、上海金陵股份有限公司规划部副
25、经理、上海金陵微电机有限公司 副总经理、上海永生数据股份有限公司投资部经理、总经理、上海兰生股份有限公司投资管理部部长等职务。现任上海飞乐音响股份有限公司董事会秘书、副总经理。 (14)刘经伟,曾任上海亚明灯泡厂厂长助理、副厂长、飞利浦亚明照明有限公司副总经理、党委副书记,上海亚明灯泡厂有限公司总经理、党委副书记,现任上海飞乐音响股份有限公司副总经理、上海亚明灯泡厂有限公司董事、总经理、党委副书记。 (15)朱开扬,曾任上海无线电二厂总装车间主任、销售科科长，上海红灯经销总公司总经理，上海红灯电器销售有限公司总经理，上海红灯电器有限公司副总经理。现任上海飞乐音响股份有限公司副总经理，上海浦江智
26、能卡系统有限公司董事长、总经理。 (16)洪斌,曾任上海电视一厂品质管理主管、上海震旦办公设备有限公司电子事业部生产制造部经理、美国艾默生电器有限公司生产总监、上海长丰智能卡有限公司副总经理，现任上海飞乐音响股份有限公司副总经理、上海长丰智能卡有限公司总经理。 (17)刘德珏,曾任上海无线电三十六厂财务科长，上海浦江纳迪克有限公司财务科长，现任上海飞乐音响股份有限公司副总会计师，财务部经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 邵礼群 上海仪电控股（集团）公司 副总裁 是 冯冠平 深圳清华力合创业投资有限公司 董事长 是 贡胜利
27、上海仪电置业发展有限公司 监事长 2004年6月29日 是 寿向阳 上海仪电控股（集团）公司 稽核部专职监事 2004 年 3 月 1日 是 9在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 陈国良 上海飞乐股份有限公司 副董事长 2003 年 12 月9 日 是 马海涛 中央财经大学财政与公共管理学院 院长 是 杨昌基 高华证券股份有限公司、风神轮胎股份有限公司 独立董事、顾问 是 祝世寅 上海国有资产经营有限公司 总裁 1999 年 10 月1 日 是 王兟 德克萨斯太平洋集团 合伙人 2006年5月1日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报
28、酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司员工年终绩效考评办法实行，报酬主要由两部分构成：一部分是月度工资，按照公司制定的岗位工资制和等级标准，不同岗位确定不同级别；另一部分是奖金，公司根据绩效考评办法，实行个人工作业绩与其分管的业务成绩挂钩，年终根据个人及其分管业务的全年业绩进行考核，核发年终奖。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邵礼群 是 陈国良 是 冯冠平 是 马海涛 是 贡胜利 是 寿向阳 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职
29、务 离任原因 唐岷 董事长 董事会换届 苏国良 董事、总经理 董事会换届 董益龄 董事 董事会换届 张平 董事 董事会换届 徐森康 董事 董事会换届 倪迪 独立董事 董事会换届 裴静之 独立董事 董事会换届 刘佑成 独立董事 董事会换届 王伟泰 副总经理 工作调动 公司于 2006 年 4 月 17 日召开第六届十九次董事会，鉴于第六届董事会的任期将于 2006 年 8 月届满，董事会决定在 2005 年股东大会上进行换届选举，选举产生公司第七届董事会成员。董事会同意杨昌基先生、祝世寅先生、王兟先生、冯冠平先生、邵礼群先生、陈国良先生、顾有根先生、马海涛先生、王建新先生为公司第七届董事会候选人
30、，并提交公司 2005 年度股东大会审议。董事会审议通过了独立董事倪迪先生、裴静之先生辞去公司独立董事职务的议案，并提交 2005 年度股东大会审议。 公司于 2006 年 4 月 17 日召开了第六届九次监事会，鉴于第六届监事会的任期将于 2006 年 8 月届满，公司监事会同意在 2005 年度股东大会上进行换届选举，选举产生公司第七届监事会成员。监事会同意贡胜利先生、寿向阳女士为公司第七届监事会监事候选人，仰美娣女士为职工代表监事直接进入第七 10届监事会，并提交公司 2005 年度股东大会审议。 公司于 2006 年 6 月 30 日召开 2005 年度股东大会，会议审议通过了公司第六
31、届董事、独立董事辞职的议案，同意刘佑成先生、裴静之先生和倪迪先生辞去公司独立董事职务，同意苏国良先生辞去公司董事职务。会议审议通过了关于公司董事会换届选举的议案，选举杨昌基先生、祝世寅先生、王兟先生为公司七届董事会独立董事，选举冯冠平先生、邵礼群先生、陈国良先生、顾有根先生、马海涛先生、王建新先生为公司七届董事会董事。股东大会审议通过了关于公司监事会换届选举的议案，选举贡胜利先生、寿向阳女士为公司监事，仰美娣女士为职工代表监事，直接进入第七届监事会。 2006 年 6 月 30 日召开了公司七届一次董事会，会议选举顾有根先生为第七届董事会董事长；根据董事长顾有根先生提名，聘任王建新先生为公司总
32、经理、叶盼先生为公司董事会秘书；根据公司总经理王建新先生提名，聘任刘经伟先生、朱开扬先生、洪斌先生、叶盼先生为公司副总经理，刘德珏女士为公司副总会计师。同日召开了公司七届一次监事会，会议选举贡胜利先生为公司第七届监事会监事长。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,648 人,需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,444销售人员 199技术人员 501财务人员 61管理人员 366其他 772、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 29大学本科及大专 679中专及其他 3,727 六、公司治理结构 (一)公司治理
33、的情况 公司按照公司法、证券法、上海证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规的要求，修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，不断完善法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五个方面做到完全分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。在信息披露上，公司严格遵守“三公”原则，及时准确地披露定期报告和临时报告。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 11独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注杨昌基 550 0 祝世寅 550 0 王兟 510 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
34、 报告期内，独立董事能够按照法律法规、公司章程的相关规定履行职责。在具体工作方面，独立董事对公司对外投资、关联交易等事项做出了客观、公正地判断。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务上独立于控股股东，业务结构完整，自主经营。 2、人员方面：公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理制度，设立了完整独立的职能部门，在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、销售系统、管理系统，与控股股东方在资产上完全独立。 4、机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，股东大会、董事会、监事会和管理层之间责权分明、相互制
35、约、运作良好，具有较为完善的法人治理结构。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门、完善的会计核算体系及财务管理制度，明确了财务人员的岗位；并依法开设了独立的银行账户，且依法单独纳税。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 6 月 30 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 7月 1 日的中国证券报、上海证券报。 公司于 2006 年 6 月 30 日上午 9：00 在上海好望角大饭店五楼周仁鸣龙厅召开了公司 2005 年度股东大会。与会股东及股东代理人共 46 名，代表公司股份 109057251 股，占公司股份总额的 21
36、.4258%，会议召开符合公司法及公司章程的有关规定。会议由公司董事会召集，董事陈国良先生主持，公司部分董事、监事及其他高级管理人员出席了会议，此次会议议案通过记名投票表决方式进行。本次股东大会共审议并通过了十三项议案。经大会表决：1、审议通过公司董事会 2005 年度工作报告；2、审议通过公司监事会 2005 年度工作报告；3、审议通过公司 2005 年度财务决算报告；4、审议通过公司 2005 年度利润分配预案；5、审议通过关于续聘会计师事务所的议案；6、审议通过关于修改公司章程的议案；7、审议通过关于修订公司股东大会议事规则的议案；8、审议通过关于修订公司董事会议事规则的议案；9、审议通
37、过关于修订公司监事会议事规则的议案；10、审议通过公司为控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司提供担保额度的议案；11、审议通过公司第六届董事会董事、独立董事辞职的议案；12、审议通过关于公司董事会换届选举的议案；13、审议通过关于公司监事会换届选举的议案。上海申达律师事务所律师出席了本次股东大会，并出具了法律意见书，认为本次股东大会召集、召开程序、表决程序及出席本次会议的人员资格均符合法律、上市公司股东大会规范意见、公司章程的相关规定，合法有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况的回顾 （1）概述公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司在市场竞争日益激烈和原材料价格不
38、断上涨的情况下，采取积极的措施，使得公司 2006 年全年的销售收入保持持续平稳增长。2006 年度公司实现销售收入 133,743.53 万元，比去年同期的 112,751.37 万元增长了 18.62%，实现净利润 3304.11 万元，较去年同期的 3,647.74 万元下降9.42%。 12 2006 年公司继续贯彻实行多元化的发展战略，重点发展照明业务和 IC 卡业务，稳定电子部件业务，调整和退出其他业务，并适时收购、兼并相关产业或有良好市场前景和盈利前景的企业，实行产业扩张。 公司主要从以下几方面开展了工作： 1）集中优势资源，壮大公司主业的发展 （1）2006 年度，公司照明业务
39、通过技术革新，积极开发新产品，拓展市场和客户资源，以及做大做强亚明公司本部业务等方式，在固定回报较去年减少 1440 万元的不利情况下，取得了较好的经营业绩。 （2）2006 年度，公司 IC 卡业务将“建设一流的 IC 卡模块封装基地”作为 IC 卡业务的战略目标，通过增加生产产能，扩展了市场竞争力，IC 卡业务的整体效益得到了稳步的提高。 （3）2006 年度，公司电子类偏转线圈产品原材料价格上涨、销售价格下降，显像管行业整体出现滑坡，导致公司电子类产品偏转线圈业务出现了较大的亏损，影响了公司整体的效益。针对这一局面，公司及时对电子类企业进行了调整，完成了生产厂房搬迁，降低了生产成本，并进
40、行产品结构调整，降低了电子类偏转线圈产品的亏损额度。 2）调整投资领域，进入移动数字电视领域 公司根据“适时收购、兼并相关产业或有良好市场前景和盈利前景的企业，实现产业扩张”的经营思路，实施调整对外投资、集中有效资源、发展重点企业的策略，实施资源的优化配置，促使公司的有限资源发挥最大经济效益。2006 年度公司完成了深圳力合数字电视有限公司 90%股权的过户手续。2006 年 6 月，深圳力合数字电视公司引进了新的战略合作伙伴，远东投资对深圳力合数字电视有限公司进行了增资，公司持有深圳力合数字电视有限公司 81%的股权。 （2）公司资产和利润构成变动情况 期末数 期初数 增减比例（%） 应收票
41、据 12,248,725.87 41,459,170.77 -238.48 预付账款 61,575,737.67 243,493,398.49 -295.44 主营业务税金及附加 566,245.08 3,104,443.11 -448.25 注：1）应收票据减少主要是较年初减少了 25,021,648.64 元商业承兑汇票。 2）预付账款减少主要是在 2006 年度公司收回了相关项目投资款。 3）主营业务税金及附加减少主要是公司 2006 年度业务中需交纳营业税的业务减少。 （3）公司现金流量构成情况 单位：元人民币 期末 去年同期数 增减数 经营活动产生的现金流量净额 94,810,837
42、.93 118,139,051.58 -23,328,213.65 投资活动产生的现金流量净额 42,748,477.13 -230,210,933.28 272,959,410.41 筹资活动产生的现金流量净额 -274,368,592.33 266,945,104.44 -541,313,696.77 注：1）经营活动产生的现金流量净额减少的原因是公司的存货较年初增加 2166 万元左右，这部分资产占用了公司的经营性现金。 2）投资活动产生的现金流量净额增加的原因是公司 2006 年度转让了部分股权投资以及从被投资企业分得的股利增加。 3）筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是公司 2
43、006 年度借款收到现金与偿还债务支付现金差额为-23890 万元，公司 2006 年末的短期借款较期初减少 18890 万元。 133、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析： 1） 控股子公司经营情况 单位：万元人民币 公司名称 主要产品及经营范围 注册资本 资产规模 净利润 上海亚明灯泡厂有限公司 主要从事照明电器、灯具、各类点光源等产品的制造与销售 10,08556944 4416深圳力合数字电视有限公司 从事数字电视设备的技术开发和生产、销售,并提供相关的技术服务 12,34521034 491上海长丰智能卡有限公司 各类智能卡及其模块、系统的开发研制和生产销售 9,88723489
44、 1742上海浦江智能卡系统有限公司 各类智能卡的生产、销售 716 万美元8100 231上海盛昌天华电子有限公司 主要从事电视机、电脑用偏转线圈、高低压电源变压器等产品的制造和销售 1,521 万美元18314 -4734、 公司主要客户情况： 前五名客户销售金额合计为 295,966,538.17 元，占公司全部销售收入的比例为 22.13%。 5、 公司未来发展的展望 展望 2007 年，公司继续实行多元化的发展战略，保持公司持续稳定地增长和发展。 （1）绿色照明产业： 随着我国在城市建设、建筑装潢、汽车等行业的发展，对照明产品的需求将维持旺盛的状态，未来照明产业仍将快速增长。照明产品
45、应用领域中，随着能源的不断紧缺，节能环保产品将迅速增长，特别是陶瓷金卤灯的市场份额将迅速增长。LED 在商业、城市美化、家具照明等方面将被大量应用。T5、T8、CFL 等绿色照明产品将继续快速发展，同时竞争也将更加激烈。 公司考虑到随着中国经济的快速增长，以及中国政府支持研究生产高效节能的照明产品，我国照明电器行业仍有快速增长的趋势，将对照明产业的资本金进行扩充，董事会已同意亚明灯泡厂有限公司的未分配利润转增该公司的资本金，以支持公司绿色照明产业的发展，实现照明收入的稳步提高。 （2）移动数字电视产业 随着国家地面数字电视标准的正式颁布实施，数字电视产业开始正式起步发展，数字电视个人终端产品将
46、不断推广，地面数字电视运营商的盈利模式也将最终确定。 对于数字电视产业，公司也将进行支持与推动并举的措施，促使公司数字电视产业能够早日从成长区中走出，实现产品市场化、盈利模式可持续化、管理科学化。中国举办 2008 年奥运会为地面移动数字电视产业带来极大的发展契机，为发挥深圳清华大学研究院在数字电视领域的技术研发和产业布局的优势，使得深圳力合数字电视有限公司能抓住中国举办 2008 年奥运会的良好契机迅速发展壮大，公司拟适当减持深圳力合数字电视有限公司的持股比例。同时，考虑到数字电视产业的发展需要大量的资金，公司将积极支持深圳力合数字电视有限公司及其下属企业，通过资本市场的运作，以达到融资的目
47、的，壮大数字电视产业的发展规模。 （3）IC 卡产业 随着国际、国内移动通信市场的发展，银行 IC 卡及 EMV 迁徙进程的加速、第二代身份证的大量发卡，电子标签的不断应用，都促使 IC 卡行业的进一步发展。但是，从事 IC 卡经营的企业为数众多，而市场规模有限，造成行业竞争激烈。此外，IC 卡企业利润集中在赋有附加值的产业链高端，低端制 14卡则竞争激烈，亏损严重。因此公司将通过积极调整产品、客户结构向高端发展来提高公司 IC 卡产业 的整体效益。 对 IC 卡产业，公司将支持 IC 卡产业增加必要投入，增添生产设备，扩大 IC 卡产业的生产能力，力争保持增长速度实现新的突破。 （4）电子部
48、件产业 公司电子零部件企业主要生产彩管用偏转线圈，目前彩管行业（偏转）已是全行业亏损，进入行业衰退期。鉴于公司电子类偏转线圈产品生产企业将于 2008 年 1 月合资到期，面对公司电子类偏转线圈产品出现了较大的亏损且扭亏无望的局面，公司拟对电子类偏转线圈产品生产企业进行到期清算，彻底退出亏损企业。 （5） 其他产业 公司将加快对非主营产业和进入消耗期产业的退出，便于把精力、财力、能力转入到优势产业，并同时积极寻找具有发展潜力的行业和新的利润增长点，扩大公司的产业规模。为了更好地贯彻公司多元化发展的产业战略，提升公司资本运作质量和经济运行效益。考虑到证券行业在未来十年内增长迅速，潜力巨大，券商业
49、务将伴随行业的高速发展获得丰厚利润。公司将受让邯郸钢铁持有的华鑫证券 20%的股份，完成受让后，公司将持有华鑫证券 24%的股份，成为华鑫证券第二大股东，该部分投资将成为公司新的盈利增长点，提高股东回报。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、根据企业会计准则第 2 号-长期股权投资的规定，公司将现行会计政策下对控股子公司采用权益法核算变更为成本法核算，此项会计政策变更将影响母公司投资收益，但本事项不影响公司合并报表结果。 2、根据企业会计准则第 3 号-投资性房地产的规定，公司对投资性房地产将采用成本模式进行后续计量，对公司股
50、东权益和净利润无影响。 3、根据企业会计准则第 6 号-无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此项变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 4、根据企业会计准则第 9 号-职工薪酬的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的 14%计提变更为按实际发生额列支，将影响公司的利润和股东权益。 5、根据企业会计准则第 16 号-政府补助的规定，公司目前现行制度下直接计入当期损益的政府补贴，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收
51、益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会影响公司的当期利润和股东权益。 6、根据企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，用以资本化的借款费用，由现行制度下的专门借款费用变更为符合资本化条件的专门借款费用和一般借款费用，此政策变化将会增加公司资本化的借款费用范围，增加公司的利润和股东权益。 7、根据企业会计准则第 18 号-所得税的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表税务法核算，会影响公司的所得税费用，将影响公司的利润和股东权益。 8、按照现行的会计准则，合并报表的净利润中不包括未确认的投资损失，根据新会计准则的有关规定，合并报表的列表格式中，将为确认的投资损失归属于母公司所有者
52、承担。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 15(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%) 分行业 电子类产品的生产及销售 246,967,368.41 243,353,094.671.46-18.00-16.27 减少 1.44 个百分点 IC 卡及相关软件开发和系统集成 282,663,250.15 235,386,841.4916.7315.9320.28
53、 减少 4.31 个百分点 音响类产品的销售及工程服务 133,816,985.93 122,581,619.548.4038.6936.23 增加 3.68 个百分点 灯泡、灯具及光源类产品生产及销售 720,018,872.36 560,566,280.8922.1521.6821.41 增加 0.27 个百分点 公司内部行业内抵消 -46,031,178.64 -45,944,678.64 合计 1,337,435,298.21 1,115,943,157.9516.5618.6215.64 增加 0.06 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主
54、营业务收入比上年增减（） 本市 359,219,873.53-22.06外地 711,744,228.8520.24国外 312,502,374.4745.97公司内各业务分部间相互抵消 -46,031,178.64 合计 1,337,435,298.2118.62(三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 12,577.73 万元，比上年增加 12,487.73 万元，本公司向其他关联方深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司收购深圳力合数字电视有限公司 90%股权，交易的金额为 228,686,000 元人民币。定价
55、的原则是按评估价格协议收购。资产的帐面价值为 97,805,782.64 元人民币。资产的评估价值为 228,686,000 元人民币。该事项于 2005 年 9 月 29 日刊登在上海交易所网站和上海证券报上。 2006 年 2 月 14 日公司完成了深圳力合数字电视有限公司 90%股权的过户手续，截至报告期末，公司已向深圳力合创业投资有限公司支付了 12,577.73 万元。该事项已于 2006 年 3 月 1 日、2006 年 10月 29 日刊登在上海交易所网站、上海证券报和中国证券报上。 根据 2006 年 2 月 28 日深圳力合数字电视有限公司在深圳工商行政管理局的信息查询单，深
56、圳力合数字电视有限公司工商变更手续已办理完毕，公司已持有深圳力合数字电视有限公司 90%的股权。 16截至报告期末，公司已向深圳力合创业投资有限公司支付了 12,577.73 万元。该事项已于 2006 年 10月 29 日刊登在上海交易所网站、上海证券报和中国证券报上。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 深圳力合数字电视有限公司 从事数字电视设备的技术开发和生产,销售自行生产的产品,并提供相关的技术服务(不含国家限制项目) 81 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2001 年通过配股募集资金 35,515 万元，已累计使用 32,124.
57、73 万元，其中本年度已使用 12,577.73 万元，尚未使用 3,390.27 万元。尚未使用募集资金暂存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入 金额 是否变 更项目 实际投 入金额 预计 收益 产生收 益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益 受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩产改造项目 5,136是 5,136 2174 是 是 发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目 2,984是 0 否 否 建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目 2,900
58、是 0 否 否 建立智能卡专用集成电路设计中心项目 3,250是 105 否 否 建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目 4,150是 0 否 否 新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项目 3,890是 0 否 否 投资上海格尔软件股份有限公司开发银行信用卡密钥系统及网络安全软件项目 630否 630 181 是 是 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广国内电视台新闻采编播计算机自动管理系统项目（一期投资） 700否 700 -473 是 否 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资） 2,300是 0 否 否 投资上
59、海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于有线电视双向接入网内容产业项目（三期投资） 3,000是 0 否 否 数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目 2,950是 0 否 否 补充经营流动资金 3,625否 3,625 是 是 合计 35,515/ 10,196 1882 / / 171)、受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩产改造项目 项目拟投入 5,136 万元，实际投入 5,136 万元 经公司 2000 年度股东大会批准，公司于 2001 年运用配股结余资金，增加投资金额 1663 万元向上海长丰实业总公司、上海金桥出口加工区联合
60、发展有限公司、上实置业集团（上海）有限公司、长江计算机（集团）公司、上海光通信公司、中国浦实电子有限公司、华旭金卡有限责任公司受让长丰公司 16.81%股权。该变更事项公司于 2001 年 5 月 31 日以股东大会决议公告形式在上海交易所网站及上海证券报予以披露。 2)、发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目 项目拟投入 2,984 万元，实际投入 0 万元 经公司 2000 年度股东大会批准，公司变更了该项目的投资方式，调整为对上海浦江智能卡系统有限公司增资方式投入。公司于 2001 年向浦江公司投资 1740 万元，与其他两家股东同比例对浦江公司增资 3
61、00 万美元，用于浦江公司新一轮技术改造和设备投入。该变更事项公司于 2001 年 5 月 31 日以股东大会决议公告形式在上海交易所网站及上海证券报予以披露。 3)、建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目 项目拟投入 2,900 万元，实际投入 0 万元 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 4)、建立智能卡专用集成电路设计中心项目 项
62、目拟投入 3,250 万元，实际投入 105 万元 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 5)、建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目 项目拟投入 4,150 万元，实际投入 0 万元 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 公司 2001 年配股完成后，
63、遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 6)、新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项目 项目拟投入 3,890 万元，实际投入 0 万元 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 7)、投资上海格尔软件股份有限公司开发银行信用卡密钥系统及网络安全软件项目 项目拟投入 630 万元，
64、实际投入 630 万元 8)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广国内电视台新闻采编播计算机自动管理系统项目（一期投资） 项目拟投入 700 万元，实际投入 700 万元 9)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资） 项目拟投入 2,300 万元，实际投入 0 万元 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范投资风险，放缓了募集资金的投入进度。 公司 2001 年配股完成后，遇到了全球及国内 IC 行业和 IT 业务不景气的不利因素，公司为了防范 18投资风险，放缓了
65、募集资金的投入进度。 经公司 2001 年度股东大会批准，公司拟部分变更投资方式，投入 976 万元用于对上海仪电纽康系统信息有限公司增资。该变更事项公司于 2002 年 6 月 26 日以股东大会决议公告形式在上海交易所网站及上海证券报予以披露。 10)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于有线电视双向接入网内容产业项目（三期投资） 项目拟投入 3,000 万元，实际投入 0 万元 经公司 2002 年第一次临时股东大会批准，公司于 2002 年 9 月变更计划投向 3000 万元，用于本公司收购上海亚明灯泡厂有限公司 100%股权的部分资金投入。该变更事项公司于 2002
66、年 9 月 4 日以临时股东大会决议公告形式在上海交易所网站及上海证券报予以披露。 11)、数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目 项目拟投入 2,950 万元，实际投入 0 万元 经公司 2002 年第一次临时股东大会批准，公司于 2002 年 9 月变更计划投向 2950 万元，用于本公司收购上海亚明灯泡厂有限公司 100%股权的部分资金投入。该变更事项公司于 2002 年 9 月 4 日以临时股东大会决议公告形式在上海交易所网站及上海证券报予以披露。 12)、补充经营流动资金 项目拟投入 3,625 万元，实际投入 3,625 万元 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更
67、后的项目名称 对应原承诺项目名称 变更后项 目拟投入 金额 实际投 入金额 预计 收益 产生收 益情况 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 在原承诺项目基础上，运用配股结余资金，增加投资 1663 万元，增加受让上海长丰智能卡有限公司16.82%股权。 受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC卡集成电路模块生产线扩产改造项目 1,6611,661 609 是 是 对原承诺项目变更投资方式，以对上海浦江智能卡系统有限公司增资方式实施。 发展新一代双界面 CPU智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目 2,9841,740 3 是 是 对原承诺项目中 976万元变
68、更投资方式，以向上海仪电纽康信息系统有限公司增资方式，用于“数字化医院”开发项目。 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资） 9760 0 否 否 对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂100%股权项目部分资金投入。 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于有线电视双向接入网内容产业项目（三期投资） 3,0003,000 4473 是 是 对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂100%股权项目部分资金投入。 数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目 2,9502,950 4399 是 是 19收购
69、深圳力合数字电视有限公司股权 发展新一代双界面 CPU智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目、建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目、建立智能卡专用集成电路设计中心项目、建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目、新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项目、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资） 22,868.6012,577.73 397 是 是 合计 / 34,439.621,928.73 9881 / / 1)、在原承诺项目基础上，运用配股结余资金，增加投资 1663 万元，增加受让上海长丰智能卡有限
70、公司 16.82%股权。 公司变更原计划投资项目受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩产改造项目，变更后新项目拟投入 1,661 万元，实际投入 1,661 万元。 2)、对原承诺项目变更投资方式，以对上海浦江智能卡系统有限公司增资方式实施。 公司变更原计划投资项目发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目，变更后新项目拟投入 2,984 万元，实际投入 1,740 万元。 3)、对原承诺项目中 976 万元变更投资方式，以向上海仪电纽康信息系统有限公司增资方式，用于“数字化医院”开发项目。 公司变更原计划投资项目投资
71、上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资），变更后新项目拟投入 976 万元，实际投入 0 万元。 4)、对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂 100%股权项目部分资金投入。 公司变更原计划投资项目投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于有线电视双向接入网内容产业项目（三期投资），变更后新项目拟投入 3,000 万元，实际投入 3,000 万元。 5)、对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂 100%股权项目部分资金投入。 公司变更原计划投资项目数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目，变更后新项目拟
72、投入2,950 万元，实际投入 2,950 万元。 6)、收购深圳力合数字电视有限公司股权 公司变更原计划投资项目发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目、建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目、建立智能卡专用集成电路设计中心项目、建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目、新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项目、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资），变更后新项目拟投入 22,868.60 万元，实际投入 12,577.73 万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募
73、集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 20(五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 2 月 28 日召开六届十八次董事会会议，审议通过关于苏国良先生不再担任上海飞乐音响股份有限公司董事和总经理职务的议案。决议公告刊登在 2006 年 3 月 1 日的上海证券报。 （2）、公司于 2006 年 4 月 17 日召开六届十九次董事会会议，一、审议通过关于公司董事会换届选举的议案；二、审议通过独立董事倪迪先生、裴静之先生辞去公司独立董事职务的议案；三、审议通
74、过公司 2006 年读对外担保额度的议案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2006 年 4 月 20 日召开六届二十次董事会会议，一、审议通过公司董事会 2005 年度工作报告；二、审议通过公司 2005 年度经营情况报告；三、审议通过公司 2005 年度财务决算报告；四、审议通过公司 2005 年年度报告及其摘要；五、审议通过公司 2005 年度利润分配预案；六、审议通过关于续聘会计师事务所以及报酬的议案；七、审议通过关于转让上海华冠电子设备有限责任公司股权的议案；八、审议通过关于清理关联方非经营性占用本公司资金的议案。决议公告刊登在
75、 2006 年 4 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2006 年 4 月 27 日召开六届二十一次董事会会议，审议通过公司 2006 年一季度报告全文和正文。 （5）、公司于 2006 年 5 月 29 日召开六届二十二次董事会会议，一、审议通过关于修订公司章程的议案，并提交公司 2005 年度股东大会审议；二、审议通过关于修订公司股东大会议事规则的议案、关于修订公司董事会议事规则的议案，并提交公司 2005 年度股东大会审议；三、审议通过关于公司召开 2005 年度股东大会通知的议案。决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公
76、司于 2006 年 6 月 30 日召开七届一次董事会会议，一、选举顾有根先生为上海飞乐音响股份有限公司第七届董事会董事长；二、根据董事长顾有根先生提名，聘任王建新先生为上海飞乐音响股份有限公司总经理；聘任叶盼先生为上海飞乐音响股份有限公司董事会秘书；三、根据公司总经理王建新先生提名，聘任刘经伟先生、朱开扬先生、洪斌先生、叶盼先生为上海飞乐音响股份有限公司副总经理；聘任刘德珏女士为上海飞乐音响股份有限公司副总会计师。决议公告刊登在 2006 年 7 月 1日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2006 年 8 月 24 日召开七届二次董事会会议，一、审议通过了2006 年度中期报告及摘
77、要；二、审议通过了关于转让上海华冠电子设备有限责任公司 37.76%股权的议案；三、审议通过了关于聘任陈静女士为公司证券事务代表的议案。决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2006 年 9 月 28 日召开七届三次董事会会议，审议通过上海飞乐音响股份有限公司专项检查整改报告、上海飞乐音响股份有限公司资金审批额度。决议公告刊登在 2006 年 11 月 4日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2006 年 10 月 10 日召开七届四次董事会会议，审议通过公司向控股子公司深圳力合数字电视有限公司提供流动资金借款 3000 万元的议案。
78、 （10）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开七届五次董事会会议，一、审议通过公司 2006 年度第三季度报告；二、审议通过关于支付收购深圳力合数字电视有限公司股权部分转让款的议案。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2005 年 6 月 27 日召开的公司 2004 年度股东大会审议通过关于收购深圳力合数字电视有限公司可行性的议案和关于公司变更募集资金用途的议案，同意变更公司尚未使用的募集资金15,968 万元人民币投向数字电视项目；同意授权公司经营班子在确保公司利益的基础上与深圳力合数字电视有限公司
79、的股东洽谈、拟订股权转让协议的具体条款和签署股权转让协议，并保证受让股权的价格不高于经上海上会资产评估有限公司对深圳力合数字电视有限公司的评估价 228,686,000 元。 本公司向深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司收购深圳力合数字电视有限公司 90%股权，交易的金额为 228,686,000 元人民币。定价的原则是按评估价格协议收购。资产的帐面价值为 97,805,782.64 元 21人民币。资产的评估价值为 228,686,000 元人民币。该事项于 2005 年 9 月 29 日刊登在上海交易所网站和上
80、海证券报上。 根据 2006 年 2 月 28 日深圳力合数字电视有限公司在深圳工商行政管理局的信息查询单，深圳力合数字电视有限公司工商变更手续已办理完毕，公司已持有深圳力合数字电视有限公司 90%的股权。截至报告期末，公司已向深圳力合创业投资有限公司支付了 12,577.73 万元。该事项已于 2006 年 10月 29 日刊登在上海交易所网站、上海证券报和中国证券报上。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据公司于 2007 年 4 月 26 日召开的七届七次董事会决议，拟按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金，拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 508,998,148
81、股为基数，向全体股东按每 10 股派送红股1 股，共计派送红股 50,899,815 股。该利润分配议案尚需股东大会审议通过。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 经上海上会会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告，公司 2006 年度合并报表净利润 33,041,125.28 元,在公司净利润中提取法定盈余公积 8,737,280.07 元后，加上公司年初未分配利润，公司年度末可供分配利润为 116,753,782.12 元。 为了加快主营业务的发展，保持公司可持续地稳步发展，董事会决定，本次拟不进行现金利润分配。本报告期盈
82、利但未提出现金利润分配预案的原因：为促进本公司全资子公司上海亚明灯泡厂有限公司健康地加速发展，使其资本结构更趋合理，有效缓解发展中的资金压力，降低经营中的财务费用，提高其抗风险能力，公司董事会同意将上海亚明灯泡厂有限公司 2006 年度末可供分配利润 4914 万元用于转增上海亚明灯泡厂有限公司实收资本，补充亚明公司生产经营的资本金，使亚明公司的注册资本达到 15,000 万元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 4 月 17 日召开了公司六届九次监事会，应到监事 3 名，实到 3 名,会议审议通过了关于公司监事会换届选举的议案。 2、2006 年 4 月 20 日召开
83、了公司六届十次监事会，应到监事 3 名，实到 3 名,1、审议通过了2005年度监事会工作报告；2、审议通过了公司 2005 年度报告全文及摘要。 3、2006 年 6 月 30 日召开了公司七届一次监事会，应到监事 3 名，实到 3 名,会议选举贡胜利先生为公司第七届监事会监事长。 4、2006 年 8 月 24 日召开了公司七届二次监事会，应到监事 3 名，实到 3 名,会议审议通过了公司2006年度中期报告及摘要。 5、2006 年 10 月 26 日召开了公司七届三次监事会，应到监事 3 名，实到 3 名,会议审议通过了公司2006 年度第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的
84、独立意见 监事会认为，报告期内，公司董事会能够依法规范运作，经营决策程序合法，公司已建立了较完善的法人治理结构和内部控制制度；公司的董事及其他高级管理人员在履行职务时没有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经上海上会会计师事务所有限公司对公司 2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，公司变更配股募集资金投资项目事项均履行了必要的变更和披露程序，变更程序合法有效。 (五)监事会对公司收购出售资
85、产情况的独立意见 监事会认为，公司收购、出售资产均价格合理，程序合法，未发现内幕交易和损害股东权益、造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 22报告期内，监事会就公司转让上海华冠电子设备有限责任公司 37.76%股权事宜进行审查，认为在对关联交易审议表决时，关联董事或关联股东均执行了回避制度，未参加表决。 公司发生各项关联交易，均严格按有关规定实施，定价体现公平原则，有关信息均及时披露。董事会所作的关联交易决议，均基于公司和全体股东的利益，没有损害公司和中小股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收
86、购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、本公司向公司其它关联公司深圳力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司购买深圳力合数字电视有限公司 90%股权，评估价值为 228,686,000 元，实际购买金额为 228,686,000 元。本次收购价格的确定依据是按评估价格协议收购，该事项已于 2005 年 9 月 29 日刊登在上海证券报上。根据 2006 年 2 月 28 日深圳力合数字电视有限公司在深圳工商行政管理局的信息查询单，深圳力合数字电视有限公司工商变更手续已办理完毕，公司已持有深圳力合数字电视有限公司 9
87、0%的股权。截至报告期末，公司已向深圳力合创业投资有限公司支付了 12577.73 万元。 本公司在报告期内收购了深圳力合数字电视有限公司 90%的股权，并与 2006 年 2 月 14 日办理了股权工商登记手续。2006 年 6 月，远东投资公司对深圳力合数字电视有限公司进行了溢价增资，公司对深圳力合数字电视有限公司的持股比例从原来的 90%降低到 81%（上述情况详见 2006 年 6 月 8 日刊登在中国证券报、上海证券报的公司公告）。 本公司在编制 2006 年度半年报和 2006 年度第三季度报告的合并财务报表时，将深圳力合数字电视有限公司的相关数据纳入了公司的合并报表范围。截至 2
88、006 年 11 月 13 日止公司已支付 55%的股权转让款计 12,577.73 万元，由此确定股权购买日为 2006 年 11 月 1 日。由于公司拟在近期转让公司持有的深圳力合数字电视有限公司 51%股权，因此在本报告中，公司不将深圳力合数字电视有限公司列入合并报表范围，并调整已列入合并报表的数据。本报告期内，公司对深圳力合数字电视有限公司进行权益法核算。 2、出售资产情况 1)、2006 年 6 月 28 日，本公司向李本金、李俊杰转让上海市长寿路 468 号 901-904 室办公房。该资产的帐面价值为 3,912,552.55 元，实际出售金额为 5,850,464.00 元，产
89、生损益 1,271,569.04元。本次出售价格的确定依据是市价。该房产是通过上海东方国际商品拍卖有限公司拍卖的，拍卖成交日为 2006 年 3 月 30 日。截至本报告期末，已收到全部款项，并已办理完成相关的房产过户手续。 2)、2006 年 12 月 11 日，本公司向公司股东的子公司上海飞乐股份有限公司转让上海华冠电子设备有限责任公司 37.76%股权。该资产的帐面价值为 14,760,825.09 元，评估价值为 13,632,858.40 元，实际出售金额为 13,632,858.40 元，产生损益-1,127,966.69 元。本次出售价格的确定依据是按照评估价格。该事项已于 20
90、06 年 12 月 2 日刊登在中国证券报、上海证券报上。已经办理了产权过户手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司其它关联公司深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司深圳力合数字电视有限公司 90%股权，交易的金额为 228,686,000.00 元。定价的原则是按评估价格协议收购。资产的帐面价值为228,686,000.00 元。资产的评估价值为 228,686,000.00 元。该事项已于 2006 年 3 月 1 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、
91、本公司向公司股东的子公司上海飞乐股份有限公司上海华冠电子设备有限责任公司 37.76%股权，交易的金额为 13,632,858.40 元。该交易产生损益-1,127,966.69 元。定价的原则是按评估价格。 23资产的帐面价值为 14,760,825.09 元。资产的评估价值为 13,632,858.40 元。该事项已于 2006 年 12月 2 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 深圳清华大学研究院 间接控股股东 5,197,950.000 上海仪电控股（
92、集团）公司 参股股东 56,000,000.00合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 5,197,950 元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元。 关联债权债务清偿情况： 截至 2006 年 8 月 10 日，深圳力合数字电视有限公司已经收到深圳清华大学研究院的还款总计5,219,452.00 元，该笔关联方的非经营性占用资金已清欠完毕。 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 期初 期末 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间(月份) 1,628.57 0 2,148
93、.365现金清偿 2,148.365 5、8大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 根据上海上会会计师事务所有限公司出具的关于上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度与关联方资金往来及对外担保情况的专项审计报告的补充说明，本公司 2006 年期初向控股股东及其子公司提供资金的余额为 1,628.57 万元，其中应收票据上海红灯电器有限公司1163.74 万元，应收票据上海良标智能终端股份有限公司 464.83 万元。上述两笔关联方非经营性占用资金已于 2006 年 5 月 31 日清欠完毕。 截至 2006 年 8 月 10 日，深圳力合数字电视有限公司已经收到深圳清华
94、大学研究院的还款总计 5,219,452.00 元，该笔关联方的非经营性占用资金已清欠完毕。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、上海飞乐音响股份有限公司将上海市长寿路 468 号 9 楼租赁给上海伊里诺制衣有限公司，租赁的期限为 2004 年 11 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。 2)、上海飞乐音响股份有限公司将上海市丽园路 478 号 2-4 楼租赁给上海电子工程设计研究院有限公司，租赁的期限为 2004 年 6 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 24(七)担保情况 单位:万元 币种:人民币
95、公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计 0公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 17,450报告期末对控股子公司担保余额合计 16,550公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 16,550担保总额占公司净资产的比例(%) 21.5其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保金额合计 0(八)委托理财
96、 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。2007 年度公司拟继续聘请上海上会会计师事务所有限公司为我公司提供审计服务。截至本报告期末，上海上会会计师事务所有限公司已为本公司提供了 13 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
97、人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 25(十四)公司内部控制制度的建设情况 报告期内公司全面修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，进一步完善了公司法人治理结构。为保证公司经营业务活动有序进行，确保资产的安全完整，不断提高公司风险管理水平，公司一贯重视内部控制制度的建设和执行。近几年来，根据公司经营业务的不断发展及组织机构的调整，公司对内部控制制度进行了修订和完善，报告期内董事会审议通过了公司资金审批权限。目前公司董事会又审议通过了子分公司管理办法、修订了资金使用管理办法、信息披露管
98、理办法等，完善了公司战略委员会的工作内容，成立了审计委员会、薪酬委员会、提名委员会。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司将进一步健全和完善内控制度，使得这些内控制度能够适应公司管理的要求和公司发展的要求，能够对公司各项业务活动的健康运行提供保证，对经营风险起到有效的控制作用，并成为完整有效的制度体系。公司将切实做好上市公司规范化建设工作，使得公司的运作模式更好地符合公司治理和规范化建设的要求。公司将不断加大内控制度的执行和监督力度，使得公司的各项业务活动能够健康运行，并适应证券市场的发展需要。 十一、财务会计报告（见附件） （一） 审计报告 （二） 财务报表 1、 资产负
99、债表 2、 利润及利润分配表 3、 现金流量表 4、 资产减值准备明细表 （三） 会计报表附注 （四） 新旧会计准则股东权益差异调节表 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 2006 年度会计报表； 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2006 年度审计报告原件； 3、（三）报告期内在中国证券报、上海这证券报公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 4、（四）公司章程 董事长：顾有根 上海飞乐音响股份有限公司 2007 年 4 月 28 日 附 件 见下页。 26资产负债表 2006 年 12 月 31 日
100、编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 409,044,589.78548,052,252.50281,208,105.94 431,560,654.75短期投资 46,278.2436,452.5046,278.24 36,452.50应收票据 12,248,725.8741,459,170.77 25,021,648.64应收股利 16,182,630.438,664,078.391,412,274.23 1,081,254.23应收利息 应收账款 268,873,387.
101、92250,077,137.2558,138,191.54 49,797,119.44其他应收款 52,096,862.6827,640,227.9366,800,715.05 54,505,482.81预付账款 61,575,737.67243,493,398.4926,161,774.84 211,231,163.82应收补贴款 存货 245,936,207.65224,277,466.2023,520,183.11 23,376,133.14待摊费用 278,262.88460,727.9423,618.47 57,792.93一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,0
102、66,282,683.121,344,160,911.97457,311,141.42 796,667,702.26长期投资： 长期股权投资 392,368,909.42188,695,496.97737,647,503.55 481,933,972.93长期债权投资 长期投资合计 392,368,909.42188,695,496.97737,647,503.55 481,933,972.93其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 5,833,044.666,093,260.50 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 5,833,044.666,093,260.
103、50 固定资产： 固定资产原价 646,964,224.63615,569,899.16106,304,912.72 111,014,430.81减：累计折旧 268,519,301.39242,656,227.7011,514,212.83 11,717,637.81固定资产净值 378,444,923.24372,913,671.4694,790,699.89 99,296,793.00减：固定资产减值准备 1,658,427.479,975,068.10 8,221,941.20固定资产净额 376,786,495.77362,938,603.3694,790,699.89 91,074
104、,851.80工程物资 在建工程 30,430,201.6540,800,723.89 10,031,452.00 27固定资产清理 固定资产合计 407,216,697.42403,739,327.2594,790,699.89 101,106,303.80无形资产及其他资产： 无形资产 8,877,430.089,670,295.22147,170.17 163,522.43长期待摊费用 3,040,186.664,712,791.18228,344.29 438,654.25其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,917,616.7414,383,086.40375,514.46 6
105、02,176.68递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,877,785,906.701,950,978,822.591,290,124,859.32 1,380,310,155.67负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 506,000,000.00694,900,000.00290,000,000.00 470,000,000.00应付票据 10,766,470.005,669,040.00 应付账款 203,620,730.24194,390,055.5834,230,931.64 26,318,397.04预收账款 19,401,014.0310,181,263.437,313,203
106、.50 3,803,512.76应付工资 167,880.90 应付福利费 23,283,110.1927,409,184.3011,306.60 5,658.75应付股利 18,725,679.5218,725,679.52 应交税金 8,709,586.388,231,831.14270,331.77 -712,960.04其他应交款 64,664.61127,709.711,833.29 4,818.98其他应付款 177,231,838.01126,372,597.17162,162,214.22 115,919,258.77预提费用 9,736,892.173,052,929.695
107、10,875.00 912,975.00预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 977,539,985.151,089,228,171.44494,500,696.02 616,251,661.26长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 30,447.7230,447.72 专项应付款 240,000.00 其他长期负债 长期负债合计 30,447.72270,447.72 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 977,570,432.871,089,498,619.16494,500,696.02 616,251,661.26少数股东权益(合并报表填列) 131,579
108、,049.81123,416,828.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,998,148.00508,998,148.00508,998,148.00 508,998,148.00 28减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 508,998,148.00508,998,148.00508,998,148.00 508,998,148.00资本公积 55,795,941.2355,781,941.2355,795,941.23 55,781,941.23盈余公积 113,519,927.2798,969,478.2767,543,602.04 64,388,435.15
109、其中：法定公益金 32,305,375.46 23,046,738.24减：未确认投资损失(合并报表填列) 26,431,374.6024,872,023.86 未分配利润 116,753,782.1299,185,831.07163,286,472.03 134,889,970.03拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 768,636,424.02738,063,374.71795,624,163.30 764,058,494.41负债和股东权益总计 1,877,785,906.701,950,978,822.591,290,124,859.32 1,380,310
110、,155.67公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:王建新 会计机构负责人:刘德珏 29利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,337,435,298.211,127,513,715.26113,406,765.76 82,060,677.32减：主营业务成本 1,115,943,157.95941,445,859.90106,951,814.98 60,861,472.47主营业务税金及附加 566,245.083,1
111、04,443.11118,487.17 1,694,837.38二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 220,925,895.18182,963,412.256,336,463.61 19,504,367.47加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,724,713.367,965,489.032,095,793.57 3,403,558.59减: 营业费用 65,148,502.7545,680,040.591,755,333.18 管理费用 95,896,785.3284,002,856.0013,494,658.36 9,406,069.94财务费用 30,349,690.1234,
112、516,473.8915,745,999.37 22,420,481.68三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,255,630.3526,729,530.80-22,563,733.73 -8,918,625.56加：投资收益（损失以“-”号填列） 17,533,448.6123,304,537.7352,713,088.50 44,634,139.83补贴收入 4,259,441.343,146,734.26 营业外收入 2,071,894.501,001,141.961,463,991.68 300,236.32减：营业外支出 892,734.761,384,783.3461,677.
113、56 1,131,603.36四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,227,680.0452,797,161.4131,551,668.89 34,884,147.23减：所得税 15,646,528.739,335,240.88 -131,366.26减：少数股东损益(合并报表填列) 11,099,376.778,080,144.49 加：未确认投资损失(合并报表填列) 1,559,350.741,095,673.53 五、净利润（亏损以“-”号填列） 33,041,125.2836,477,449.5731,551,668.89 35,015,513.49加：年初未分配利润 99,
114、185,831.07122,686,754.66134,889,970.03 147,543,295.86其他转入 1,537,916.46 六、可供分配的利润 132,226,956.35160,702,120.69166,441,638.92 182,558,809.35减：提取法定盈余公积 8,737,280.078,130,566.753,155,166.89 3,501,551.35提取法定公益金 4,406,607.54 1,750,775.67提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 922,725.231,862,788.95 提取储备基金 1,937,722.982,349,9
115、07.04 提取企业发展基金 3,875,445.952,349,907.04 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 116,753,782.12141,602,343.37163,286,472.03 177,306,482.33减：应付优先股股利 30提取任意盈余公积 应付普通股股利 42,416,512.30 42,416,512.30转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 116,753,782.1299,185,831.07163,286,472.03 134,889,970.03补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3
116、.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:王建新 会计机构负责人:刘德珏 31现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,534,482,320.01150,585,025.93收到的税费返还 5,179,259.05 收到的其他与经营活动有关的现金 24,839,869.29,780,180.36经营活动现金流入小计 1,5
117、64,501,448.26160,365,206.29购买商品、接受劳务支付的现金 1,215,906,294.73113,019,832.78支付给职工以及为职工支付的现金 127,645,704.204,895,167.11支付的各项税费 39,897,571.49865,626.42支付的其他与经营活动有关的现金 86,241,039.9123,229,731.30经营活动现金流出小计 1,469,690,610.33142,010,357.61经营活动产生的现金流量净额 94,810,837.9318,354,848.68二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 214,47
118、0,000.00205,470,000.00其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 7,931,890.097,258,943.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,180,176.796,236,951.08收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 230,582,066.88218,965,894.82购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,294,199.7512,190,577.31投资所支付的现金 126,539,390.00126,539,390.00支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 187,833,
119、589.75138,729,967.31投资活动产生的现金流量净额 42,748,477.1380,235,927.51三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 628,000,000.00370,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 628,000,000.00370,000,000.00偿还债务所支付的现金 866,900,000.00600,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,468,592.3318,943,325.00其中：支付少数股东的股利 2,
120、937,155.68 32支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 902,368,592.33618,943,325.00筹资活动产生的现金流量净额 -274,368,592.33-248,943,325.00四、汇率变动对现金的影响 -2,198,385.45 五、现金及现金等价物净增加额 -139,007,662.72-150,352,548.81补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,041,125.2831,551,668.89加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 11,099,376.77 减：未确认的投
121、资损失 1,559,350.74 加：计提的资产减值准备 1,786,087.54847,229.25固定资产折旧 40,101,333.832,435,930.82无形资产摊销 1,249,465.1416,352.26长期待摊费用摊销 1,672,604.52210,309.96待摊费用减少（减：增加） 182,465.0634,174.46预提费用增加（减：减少） 7,076,970.49-196,100.00处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -938,318.56-1,402,314.12固定资产报废损失 251.61 财务费用 34,336,814.0918,7
122、37,325.00投资损失（减：收益） -17,312,422.87-52,492,062.76递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -24,484,670.53-1,055,896.99经营性应收项目的减少(减：增加) -18,511,064.232,087,369.21经营性应付项目的增加(减：减少) 27,070,170.5317,580,862.70其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 94,810,837.9318,354,848.682不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情
123、况： 现金的期末余额 409,044,589.78281,208,105.94减：现金的期初余额 548,052,252.50431,560,654.75加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -139,007,662.72-150,352,548.81公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:王建新 会计机构负责人:刘德珏 33 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合
124、计 1 37,354,899.34-818,815.80 17,258,619.62 17,258,619.6219,277,463.92其中：应收账款 2 14,869,051.95-834,921.02 3,819,337.86 3,819,337.8610,214,793.07其他应收款 3 22,485,847.3916,105.22 13,439,281.76 13,439,281.769,062,670.85二、短期投资跌价准备合计 4 2,194,547.50 9,825.74 9,825.742,184,721.76其中：股票投资 5 2,194,547.50 9,825.74
125、 9,825.742,184,721.76债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 10,280,927.963,320,655.46 6,330,092.85 6,330,092.857,271,490.57其中：库存商品 8 9,005,590.371,366,578.63 5,970,666.96 5,970,666.964,401,502.04原材料 9 1,018,329.49833,975.74 359,425.89 359,425.891,492,879.34在产品 40,316.62 40,316.62工程施工 216,691.48 216,691.48半成品 1,087,534
126、.51 1,087,534.51低值易耗品 32,566.58 32,566.58四、长期投资减值准备合计 10 933,736.94 211,200.00 211,200.00722,536.94其中：长期股权投资 11 933,736.94 211,200.00 211,200.00722,536.94长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 9,975,068.10 8,316,640.63 8,316,640.631,658,427.47其中：房屋、建筑物 14 8,221,941.20 8,221,941.20 8,221,941.20 机器设备 15 1,600,788.
127、76 1,600,788.76运输及电子设备 152,338.14 94,699.43 94,699.4357,638.71六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:王建新 会计机构负责人:刘德珏 34 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 5,800
128、,029.44 156,407.97 5,956,437.41其中：应收账款 2 3,058,376.94 -354,718.56 2,703,658.38其他应收款 3 2,741,652.50 511,126.53 3,252,779.03二、短期投资跌价准备合计 4 2,194,547.50 9,825.74 9,825.74 2,184,721.76其中：股票投资 5 2,194,547.50 9,825.74 9,825.74 2,184,721.76债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,238,987.59 911,847.02 3,150,834.61其中：库存商品 8 2
129、,238,987.59 911,847.02 3,150,834.61原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 933,736.94 211,200.00 211,200.00 722,536.94其中：长期股权投资 11 933,736.94 211,200.00 211,200.00 722,536.94长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 8,221,941.20 8,221,941.20 8,221,941.20 其中：房屋、建筑物 14 8,221,941.20 8,221,941.20 8,221,941.20 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：
130、专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:王建新 会计机构负责人:刘德珏 审计报告 上会师报字(2007)第 988 号 上海飞乐音响股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海飞乐音响股份有限公司(以下简称 贵公司)财务报表，包括2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是 贵公司管理层
131、的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
132、时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 庄祎蓓 中国注册会计师 刘小虎 中国 上海 二七年四月二十六日 上海飞乐音响
133、股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 1一、公司简介 上海飞乐音响股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1984 年 11 月 18 日经中国人民银行上海市分行金融行政管理处批准的全国首家向社会公开发行股票的股份制试点企业。公司股票于 1986 年 9月 26 日在中国工商银行上海静安信托业务部上市交易。1990 年 12 月 19 日，公司股票转至上海证券交易所上市交易。 公司经营范围包括：计算机网络技术、智能卡应用、多媒体通信及智能化系统集成等领域的软件、系统开发及四技服务，数码电子及家电、智能卡及终端设备、照明电器、灯具、电光源的
134、销售及技术服务，音响、电子、制冷设备、照明、音视频、制冷、安保电子网络系统工程(涉及专项审批按规定办)设计、安装、调试及技术服务，实业投资，公司及控股成员企业进出口业务(涉及许可证凭许可证经营)。公司下属分公司上海飞乐音响工程技术分公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和企业会计制度及相关补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，实际成本为计价基础。各项财产如果发生减值，则提取相应的减值准备。
135、5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当月月初中国人民银行公布的人民币基准汇率折合人民币记账。月末按月末中国人民银行公布的人民币基准汇率进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用；其余汇兑差额列作财务费用。 (美元、日元、港元、欧元之外的外币，先按国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率折合美元，再根据人民币基准汇率折合人民币。) 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 26、现金等价物的确定标准 持有期限短、流动性强，易
136、于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。 期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账核算方法 (1) 坏账核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例 应收款项(包括应收账款及其他应收款)
137、坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。坏账准备计提方法采用账龄分析法，计提比例如下： 账龄 应收账款其他应收款1 年以内 1%0%-1%1-2 年 1%-10%0%-2%2-3 年 1%-30%0%-5%3 年以上 1%-100%0%-100%对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 (2) 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回； 因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准作为坏账损失，并冲销坏账准备。 9、存货核算方
138、法 存货包括产成品(或库存商品)、 原材料、自制半成品、生产成本、在产品、工程施工、材料采购、低值易耗品、包装物和委托加工物资等。存货的初始计量以其实际成本入账，包括采购成本、加上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 3工成本和其他成本。其他方式取得存货时按企业会计会计准则存货中的原则确定存货成本。发出存货时采用加权平均法或先进先出法。 存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 1
139、0、长期投资核算方法 长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资，不能变现或不准备随时变现债券、其他债权投资等。 (1) 对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资 对子公司的长期股权投资是指公司占被投资公司资本总额比例在 50%以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指公司与其他合营者能共同控制的被投资公司。联营公司是指公司直接或间接持有其不低于 20%且不高于 50%的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被
140、投资公司当年实现的净利润(扣除被投资的外商投资企业提取的职工奖励及福利基金)或发生的净亏损(扣除未确认被投资公司的亏损额)的份额，调整投资账面价值，并确认为当期投资损益。公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。 公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司除因净利润(亏损)外所造成被投资公司股东权益的变动(如资产评估、接受捐
141、赠资产或外币折算)，公司依照所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 (2) 其他股权投资 投资总额占被投资公司有表决权资本总额20%或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响时，或对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响，采用成本法核算，于被投资公司宣告发放现金股利时记投资收益。公司确认投资收益，仅限于所获得上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 4的被投资公司在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资公司宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收
142、回，冲减投资的账面价值。 (3) 股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有的所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按被投资公司尚余经营期限或十年孰短平均摊销，计入投资收益。根据财政部关于印发关于执行和相关会计准则有关问题解答(二)的通知(财会200310 号)，对于初始投资成本低于应享有的被投资公司所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。对于规定发布之前，公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 (4) 长期投资减值准备 长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额
143、计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项分析法对于市价持续下跌或被投资公司经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值部分计提并计入当期投资损失。 11、固定资产及折旧核算方法 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一年，单位价值较高的资产。 固定资产按购建时的实际成本计价，包括购买价及为使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。
144、除此以外的后续支出，确认为当期费用。 固定资产按年限平均法计算折旧，按照各类固定资产的估计经济使用年限扣除预计净残值率后确定折旧率。 固定资产分类及使用年限： 类别 使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物 20-35 年3%-5%2.71%-4.85%家具用具 5-20 年3%-10%4.75%-19.20%机器设备 4-15 年3%-10%6.33%-24.00%上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 5类别 使用年限残值率年折旧率运输及电子设备 3-15 年0%-10%7.00%-33.00%固定资产改良支出 实际受益期- 除
145、以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧： (1) 已提足折旧仍继续使用的固定资产； (2) 以经营租赁方式租入的固定资产； (3) 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程专门借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值
146、准备。 13、借款费用 借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和铺助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时开始资本化，计入该项资产的成本； (1) 资产支出己经发生； (2) 借款费用己经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动巳经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务
147、报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 6资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用，应当于发生当期确认为费用。 借款费用依照与借款有关的加权平均成本予以资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产。 无形资产按购入时的实际成本计价。 无形资产在下列预计受益期限内平均摊销
148、： 类别 摊销年限土地使用权 50 年房屋使用权 20 年专利权 10 年ERP 企业管理软件 5 年 无形资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在下列受益期限内平均摊销： 类别 摊销年限土地租赁费 50 年模具及备配件 5 年厂房配套系统 5 年装修费 5-10 年其他 实际受益期上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币
149、单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 7如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务金额能够可靠地计量。 17、专项应付款 公司对收到的专项拨款作为专项应付款处理，待拨款项目完成后，属于应核销的部分，冲减专项应付款，其余部分转入资本公积。 18、收入确认原则 销售商品的收入(工业制造产品销售收入(电子类、音响类和光源类) 在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品
150、所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入(软件开发收入系统集成和工程项目收入)以劳务合同的总收入和完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，提供劳务的成本能够可靠地计量为前提确认营业收入的实现：提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠地确
151、定时)，在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下三种情况确认和计量： (1) 如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； (2) 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用； (3) 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 8让渡资产使用权而发生
152、的收入(利息收入和使用费收入)在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。 19、补贴收入 是指按规定实际收到退还的增值税，或按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴。 20、所得税的会计处理方法 公司企业所得税是依据会计报表中利润总额并依照中华人民共和国企业所得税暂行条例调整为应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明
153、 公司报告期内无重大会计政策、会计估计的变更。 22、母公司汇总报表独立核算部门或分公司 单位名称 汇总原因上海飞乐音响工程技术分公司 分公司上海飞乐音响技术开发中心 独立核算部门上海飞乐音响电子安保网络部 独立核算部门 23、合并会计报表的编制方法 按照合并会计报表暂行规定，在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本情况下，但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时，应将被投资企业纳入合并范围。在编制合并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会
154、计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售等进行抵销的基础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 9在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内： (1) 已关停并转的子公司； (2) 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； (3) 已宣告破产的子公司； (4) 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； (5) 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； (6) 受所在国外汇管
155、制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字199910 号关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复函，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“减：未确认的投资损失”项目；同时在利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这二个项目分别反映公司未确认的子公司的投资亏损额。 在合并资产负债表中，除职工奖励及福利基金计
156、入应付福利费项外，公司的境内中外合资子公司提取的储备基金及企业发展基金计入法定盈余公积项目。 三、主要税项 1、流转税 (1) 增值税 公司和其他合并子公司均适用增值税税率 13%和 17%； (2) 营业税：税率 3%-5%。 2、企业所得税 (1) 公司2005年6月30日被上海市高新技术企业(产品)认定办公室继续认定为上海市高新技术企业，有效期至2007年6月30日。根据沪财企业(1994)49号关于对高新技术企业实行所得税若干具体政策的通知，确认公司2006年度企业所得税按15%税率征收。 (2) 子公司所得税优惠政策 公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司 2004 年 10 月
157、 20 日被上海市高新技术企业(产品)认定办公室认定为上海市高新技术企业，有效期至 2007 年 6 月 30 日。根据沪财企业(1994)49 号关于对高新技术企业实行所得税若干具体政策的通知，2006 年度企业所得税按 15%税率征收。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 10 公司之直接控股子公司上海长丰智能卡有限公司和上海飞乐音响数码电子有限公司因注册在上海市浦东新区，企业所得税税率享受 15%的优惠政策； 公司之直接控股子公司上海浦江智能卡系统有限公司和上海盛昌天华电子有限公司为注册在上海市漕河泾经济开发区的生产
158、企业，企业所得税税率享受 15%的优惠政策； 公司之间接控股子公司上海亚尔光源有限公司注册地为上海市嘉定工业区马陆园区，企业所得税按 27%税率征收； 除上述以外，其他合并报表子公司均按应纳税所得额的 33%税率征收企业所得税。 四、子公司情况表 公司名称 注册资本 经营范围 公司投资额所占 比例 是否 合并 未合并原 因1、直接控股子公司 上海亚明灯泡厂有限公司 10,085.6 万元 照明工程及照明电器、灯具、各类电光源产品的制造、销售及技术服务 138,616,552.54100.00% 是 上海浦江智能卡系统有限公司 716 万美元 各类智能卡的生产、销售 43,322,694.367
159、5.00% 是 上海长丰智能卡有限公司 9,887 万元 各类智能卡及其模块、系统的开发研制和生产销售 67,443,331.6568.13% 是 上海飞乐音响销售有限公司 500 万元 音响设备，电子音响，安保电子，网络系统工程的四技服务等 3,310,200.0066.204% 是 上海盛昌天华电子有限公司 1,521 万美元 生产、销售彩色黑白电视机和电脑用回扫变压器、偏转线圈、电讯变压器等电子元件及各类日用小电器 72,102,441.7057.50% 是 上海飞乐音响数码电子有限公司 1,200 万港币 生产经营数码电子产品 6,498,200.4251.00% 是 上海太德工程技术
160、有限公司 40 万美元 中央空调、系统、冷库和冷冻机等 1,579,358.7350.00% 否 已关停并转深圳力合数字电视有限公司 12,345 万元 数字电视设备的技术开发和生产、销售及相关的技术服务 228,686,000.0081.00% 否 准备近期出售51%的股权 2、间接控股子公司*1 上海世纪照明有限公司(原名：上海亚明灯泡厂制造有限公司) 800 万元 制造生产各类光源、灯具、镇流器等照明电器及附件产品 7,200,000.0090.00% 是 上海亚明灯泡厂照明成套有限公司300 万元 照明成套工程设计、安装、调试，灯具、电光源、镇流器、触发器、电光源专用设备、电器配件、五
161、金、灯具配件、电工器材、家电和仪器仪表 2,139,000.0071.30% 是 上海亚尔光源有限公司 350 万美元 生产和销售照明电器及气体放电灯电极、零部件，并提供售后服务；加工、维修灯泡专用设备及零部件 2,450,000.00 美元70.00% 是 南非 APPLO 照明电器有限公司 72 万美元 生产、销售灯泡等电光源及配套照明电器 3,346,140.9656.00% 否 投 资 汇 回 受 到南非当地的限制上海韵天电子有限公司 720 万元 生产电子电器、仪器仪表、各类变压器及零配件6,840,000.0095.00% 是 *1：间接控股子公司系由公司之直接控股子公司所控制的孙
162、公司。其中：除上海韵天电子有限公司为公司直接控股子公司上海盛昌天华电子有限公司的控股子公司外，其他均为公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司的控股子公司。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 11五、会计报表项目附注 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率人民币金额外币金额 汇率 人民币金额现金 184,096.76 213,715.19银行存款及其他 396,784,705.69 541,498,777.08货币资金 美元 1,546,381.90 7.808712,075,232.35美元785,505
163、.94 8.0702 6,339,191.34 港币 552.40 1.00467554.98港币546.85 1.0403 568.89小计 408,860,493.02 547,838,537.31合计 409,044,589.78 548,052,252.50 2、短期投资和短期投资跌价准备 (1) 股票投资账面价值 股票名称 期末数 股数 投资金额跌价准备账面价值市价 资料来源ST 生态 100,000 2,210,000.002,174,000.0036,000.000.36/股 交易所记录S*ST 源药 3,381 21,000.0010,721.7610,278.243.04/股
164、 交易所记录合计 2,231,000.002,184,721.7646,278.24 股票名称 期初数 股数 投资金额跌价准备账面价值市价 资料来源ST 生态 100,000 2,210,000.002,182,000.0028,000.000.28/股(停牌价) 交易所记录S*ST 源药 3,381 21,000.0012,547.508,452.502.50/股 交易所记录合计 2,231,000.002,194,547.5036,452.50 (2) 短期投资跌价准备 股票名称 期初余额本期增加数本期转回数 期末余额ST 生态 2,182,000.00-8,000.00 2,174,00
165、0.00S*ST 源药 12,547.50-1,825.74 10,721.76合计 2,194,547.50-9,825.74 2,184,721.76 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 123、应收款项 (1) 应收票据 种类 期末数期初数银行承兑汇票 12,248,725.8716,437,522.13商业承兑汇票 -25,021,648.64合计 12,248,725.8741,459,170.77 (2) 应收股利 被投资单位 期末数期初数性质及内容飞利浦亚明照明有限公司 15,101,376.097,582,
166、824.05应收本年度固定回报上海华冠电子设备有限责任公司 948,254.34948,254.34应收以前年度股利上海科投同济信息技术有限公司 70,000.0070,000.00应收以前年度股利上海格尔软件股份有限公司 63,000.0063,000.00应收以前年度股利合计 16,182,630.438,664,078.39 (3) 应收账款 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 212,750,956.07 76.23%2,127,509.58210,623,446.49 1%1-2 年 11,692,282.69 4.19%172,
167、213.4311,520,069.26 1%-100%2-3 年 7,820,294.37 2.80%411,580.217,408,714.16 5%-100%3 年以上 46,824,647.86 16.78%7,503,489.8539,321,158.01 10%-100%合计 279,088,180.99 100.00%10,214,793.07268,873,387.92 账龄 期初数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 186,696,253.22 70.46%1,871,508.38184,824,744.84 1%-100%1-2 年 16,10
168、5,867.56 6.08%1,125,481.1014,980,386.46 1%-100%2-3 年 9,844,539.48 3.72%465,530.479,379,009.01 1%-100%3 年以上 52,299,528.94 19.74%11,406,532.0040,892,996.94 1%-100%合计 264,946,189.20 100.00%14,869,051.95250,077,137.25 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 13 坏账准备 项目 坏账准备金额期初数 14,869,051.
169、95本期增加数 -834,921.02本期核销数* 3,819,337.86期末数 10,214,793.07*：本期核销数系根据子公司上海飞乐音响数码电子有限公司的第二届第四次董事会通讯决议，核销坏账 3,819,337.86 元。 前五名应收账款列示如下： 期末数 期初数 所欠金额比例所欠金额 比例前五名应收账款合计 65,693,929.5123.54%62,636,208.21 23.64% 无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 应收账款期末余额中计提坏账准备比例较大的列示如下： 欠款单位名称/内容 欠款金额坏账准备金额坏账准备 计提比例 理由零星客户 121 家 2,26
170、9,616.572,269,616.57100% 难以收回 (4) 其他应收款 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 33,295,886.14 54.44%272,564.6433,023,321.50 0%-1%1-2 年 3,787,687.75 6.19%253,566.413,534,121.34 0%-2%2-3 年 2,340,175.82 3.83%964,801.641,375,374.18 0%-5%3 年以上 21,735,783.82 35.54%7,571,738.1614,164,045.66 0%-100%合计
171、61,159,533.53 100.00%9,062,670.8552,096,862.68 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 14 账龄 期初数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 9,534,872.49 19.02%208,262.559,326,609.94 0%-1%1-2 年 2,760,316.31 5.51%813,013.841,947,302.47 0%-2%2-3 年 1,317,020.19 2.63%293,851.011,023,169.18 0%-5%3 年以上
172、 36,513,866.33 72.84%21,170,719.9915,343,146.34 0%-100%合计 50,126,075.32 100.00%22,485,847.3927,640,227.93 坏账准备 项目 坏账准备金额期初数 22,485,847.39本期增加数 16,105.22本期核销数* 13,439,281.76期末数 9,062,670.85*：本期核销数系根据子公司上海飞乐音响数码电子有限公司的第二届第四次董事会通讯决议，核销坏账 13,439,281.76 元。 前五名其他应收款列示如下： 期末数 期初数 所欠金额比例所欠金额 比例前五名其他应收款合计 16
173、,767,226.0427.42%25,190,441.37 50.25% 其中金额较大的其他应收款列示如下： 欠款单位名称 所欠金额内容海关保证金 5,180,000.00海关保证金中盛建筑安装有限公司 5,040,000.00委托贷款南非 OPPEL 照明电器有限公司 3,511,576.43往来款 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 15 其他应收款期末余额中计提坏账准备比例较大的列示如下： 欠款单位名称 欠款金额坏账准备金额坏账准 备比例 理由中盛建筑安装有限公司 5,040,000.005,040,000.001
174、00% 无法执行的法院裁决零星客户18家 1,527,620.581,527,620.458100% 无法收回 无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 (5) 预付账款 账龄 期末数 期初数 余额比例余额 比例1 年以内 47,374,300.6976.94%234,537,852.37 96.32%1-2 年 8,531,881.9913.86%3,584,411.35 1.47%2-3 年 1,313,787.472.13%2,966,197.41 1.23%3 年以上 4,355,767.527.07%2,404,937.36 0.98%合计 61,575,737.67100
175、.00%243,493,398.49 100.00% 前五名预付账款列示如下： 期末数 期初数 欠款单位名称 所欠金额比例所欠金额 比例前五名预付账款金额合计 27,937,250.4045.37%221,113,048.66 90.81% 账龄超过 1 年的大额预付账款列示如下： 欠款单位名称 所欠金额原因金华市杨盛灯饰有限公司 1,251,091.09预付货款广东威创日新电子有限公司 1,220,400.00预付货款上海莜缘电子技术有限公司 1,165,412.10预付货款安徽芜湖市长城照明电器有限公司 1,110,430.94预付货款上海天贝电器有限公司 1,000,000.00预付货款
176、上海中亚商业集团物资有限公司 1,000,000.00预付货款 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 16 无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 4、存货及存货跌价准备 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值产成品(或库存商品) 122,513,365.14 4,401,502.04 118,111,863.10 106,702,235.559,005,590.37 97,696,645.18 原材料 72,965,781.03 1,492,879.34 71,472,901
177、.69 72,239,797.09 1,018,329.49 71,221,467.60自制半成品 26,002,532.30 1,087,534.51 24,914,997.79 26,775,158.35 - 26,775,158.35 工程施工 11,393,586.23 216,691.48 11,176,894.75 10,868,401.78 216,691.48 10,651,710.30在产品 10,326,461.56 40,316.62 10,286,144.94 9,907,065.87 40,316.62 9,866,749.25生产成本 4,914,280.29 -
178、4,914,280.29 3,490,109.81 - 3,490,109.81 低值易耗品 2,070,828.26 32,566.58 2,038,261.68 2,026,958.17 - 2,026,958.17 材料采购 2,206,482.80 - 2,206,482.80 1,977,905.38 - 1,977,905.38 包装物 690,993.79 - 690,993.79 569,369.00- 569,369.00委托加工物资 123,386.82 - 123,386.82 - -委托代销商品 - -1,393.16- 1,393.16合计 253,207,698.2
179、2 7,271,490.57245,936,207.65234,558,394.16 10,280,927.96 224,277,466.20 (2) 跌价准备 项目 期初数 本期增加数本期核销数*处置转出数 期末数产成品(或库存商品) 9,005,590.37 1,366,578.635,835,366.47135,300.49 4,401,502.04原材料 1,018,329.49 833,975.74-359,425.89 1,492,879.34自制半成品 - 1,087,534.51- 1,087,534.51工程施工 216,691.48 - 216,691.48在产品 40,3
180、16.62 - 40,316.62低值易耗品 - 32,566.58- 32,566.58合计 10,280,927.96 3,320,655.465,835,366.47494,726.38 7,271,490.57*：本期核销数系根据子公司上海飞乐音响数码电子有限公司的第二届第四次董事会通讯决议核销存货 5,835,366.47 元。 存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料、低值易耗品及可变现净值低于实际成本的库存商品、工程施工和在产品计提的跌价准备。 5、待摊费用 类别 期末数期初数低值易耗品 187,820.5144,900.30保险费、房租等 88,710.01226,052.40上
181、海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 17养路费 1,524.0058,230.00修理费 -15,597.26其他 208.36115,947.98合计 278,262.88460,727.94 6、长期股权投资 账面价值 项目 期末数期初数长期股权投资(1)-(3)三项之合计数) 290,215,406.08182,868,923.26股权投资差额 102,876,040.286,760,310.65其中：合并价差 5,833,044.666,093,260.50减值准备 -722,536.94-933,736.94合计
182、392,368,909.42188,695,496.97 (1) 对子公司投资 直接控制的子公司 被投资单位名称 经营期限占被投资单位注册资本比例 初始投资金额期初投资余额本期追加(减少)投资额本期权益增减额本期现 金红利 累计权益 期末投资余额深圳力合数字电视有限公司 * 21 年81.00% 130,503,954.68-130,503,954.682,755,082.09- 2,755,082.09 133,259,036.77上海太德工程技术有限公司 15 年50.00% 1,529,358.73126,528.74- -1,402,829.99 126,528.74合计 132,03
183、3,313.41126,528.74130,503,954.682,755,082.09- 1,352,252.10 133,385,565.51*： 参见附注六、(一)、4、(5)。 (2) 对联营公司投资 被投资单位名称 经营期限占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额期初投资余额本期追加(减少)投资额本期权益增减额本期现 金红利 累计权益 期末投资余额上海科投同济信息技术 有限公司 18年 6个月35.00% 6,912,090.373,926,980.24-1,059,385.02- -4,044,495.15 2,867,595.22上海飞乐纽康信息系统有限公司*1 18 年25%
184、976,474.96247,946.67762,090.00325,357.81- 358,919.52 1,335,394.48上海良标商用设备有限公司 14年 2个月30% 571,266.73185,760.88-492,578.60- -878,084.45 -306,817.72上海华冠电子设备有限 责任公司*2 20 年- -14,621,918.06-14,628,116.696,198.63- - -合计 8,459,832.0618,982,605.85-13,866,026.69-1,220,407.18- -4,563,660.08 3,896,171.98*1：公司本期
185、对上海飞乐纽康信息系统有限公司增加投资 762,090.00 元，增资后公司所占股权比例仍为 25%。 *2：参见附注六、(二)、2、(3)。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 18(3) 其他股权投资 股票投资 被投资公司名称 股份 类别 股票数量占 被 投 资 公 司注册资本的比例初始投资额期末数 期初数上海交大南洋股份有限公司 限售法人股 7,815,4584.50%16,151,947.3616,151,947.36 16,151,947.36上海新锦江股份有限公司 限售法人股 83,6350.02%229,01
186、6.10229,016.10 229,016.10上海华联商厦股份有限公司 限售法人股 34,2790.01%68,824.2468,824.24 68,824.24上海豫园旅游商城股份有限公司 限售法人股 15,8560.03%49,871.9549,871.95 49,871.95上海广电信息产业股份有限公司 限售法人股 1,0890.01%4,857.584,857.58 4,857.58合计 16,504,517.2316,504,517.23 16,504,517.23 直接投资的其他股权 被投资单位名称 投资期限占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额期初投资余额本期追加(减少)投
187、资额本期权益增减额本期现 金红利 期末投资余额华鑫证券有限责任 公司 50 年4% 40,000,000.0040,000,000.00- 40,000,000.00申银万国证券股份有限公司 -0.04% 1,350,000.001,350,000.00- 1,350,000.00上海银行 不约定 1% 169,848.00169,848.00- 169,848.00上海格尔软件股份 有限公司(格尔软件) * 10 年18% 6,300,000.006,300,000.00-6,300,000.00- -合计 47,819,848.0047,819,848.00-6,300,000.00- 4
188、1,519,848.00 *：根据与上海格尔实业发展有限公司(格尔实业)签订股权转让协议，公司将所持格尔软件 18%的股权转让给格尔实业，转让价格为 522.90 万元，涉及股权转让损失 107.10 万元。 间接投资的其他股权 被投资单位名称 经营期限 占被投资单位注册资本比例初始投资金额期初投资余额本期减少本期现 金红利 期末投资余额飞利浦亚明照明有限公司 41 年 4 个月 32.26%*190,043,679.3690,043,679.36-15,172,264.68 90,043,679.36飞利浦亚明灯具有限公司 43 年 4 个月 20%*2 -4,526,120.08-4,52
189、6,120.08- -福建源光亚明照明电器有限公司 42年11个月 3.8%4,137,400.004,137,400.00- 4,137,400.00北京华旭金卡有限责任公司 不约定 1.25%500,000.00500,000.00- 500,000.00交通银行 不约定 1%228,224.00228,224.00- 228,224.00合计 94,909,303.3699,435,423.44-4,526,120.0815,172,264.68 94,909,303.36 *1：根据公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司(亚明灯泡)与飞利浦亚明照明有限公司的外方股东飞利浦电子中国有
190、限公司(飞利浦电子)于 2006 年 2 月 22 日签订的固定回报协议之补充协议，飞利浦亚明照明有限公司应向亚明灯泡每年支付固定回报，回报金额为亚明灯泡出资额的 17%。 *2：根据公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司与飞利浦电子签订股权转让协议，公司将所持飞利浦亚明灯具有限公司的 20%股权转让给飞利浦电子，转让价格为 900 万元，涉及股权投资转让收益 447.39 万元，于 2006 年 11 月 2 日收到了全部的转让款。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 19 (4) 股权投资差额 公司名称 初始金额
191、形成原因摊销期限期初余额本期增加本期摊销 本期转出 摊余金额深圳力合数字有限公司 98,182,045.32 收购股权10 年-98,182,045.321,636,367.42 - 96,545,677.90上海亚明灯泡厂有限公司 8,983,047.46 收购股权10 年5,988,698.29-898,304.81 - 5,090,393.48上海浦江智能卡系统有限公司 2,866,689.48 收购股权10 年1,011,290.82-286,668.96 - 724,621.86上海良标商用设备有限公司 328,733.27 收购股权10 年306,817.72- - 306,817
192、.72上海长丰智能卡有限公司 528,168.35 收购股权10 年272,827.13-52,816.80 - 220,010.33上海飞乐纽康信息系统有限公司 282,331.04 收购股权10 年141,165.52-28,233.07 - 112,932.45上海韵天电子有限公司 67,793.50 收购股权10 年63,838.88-6,779.35 - 57,059.53 上海科投同济信息技术有限公司 87,909.63 收购股权10 年48,350.31-8,790.96 - 39,559.35上海太德工程技术有限公司 190,041.27 收购股权10 年38,008.20-
193、- 38,008.20上海盛昌天华电子有限公司 -5,750,700.00 收购股权6 年-1,243,394.62-984,354.08 -259,040.54合计 105,987,240.00 6,760,310.6598,182,045.321,933,607.29 132,708.40 102,876,040.28(5) 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初数本期增加数价值回升转回 期末数申银万国证券股份有限公司 769,200.00-211,200.00 558,000.00上海太德工程技术有限公司 164,536.94- 164,536.94合计 933,736.94-211,2
194、00.00 722,536.947、固定资产及折旧 (1) 账面余额 项目 期初价值本期增加本期减少 期末价值原值 房屋及建筑物 183,370,486.3423,034,952.7214,714,117.65 191,691,321.41家具用具 13,230,409.191,343,155.03161,736.87 14,411,827.35机器设备 350,132,698.7621,456,804.668,036,859.39 363,552,644.03运输及电子设备 61,931,167.0814,962,464.946,490,337.97 70,403,294.05固定资产改良支
195、出 6,905,137.79- 6,905,137.79合计 615,569,899.1660,797,377.3529,403,051.88 646,964,224.63 项目 期初价值本期增加本期减少 期末价值累计折旧 房屋及建筑物 18,594,614.714,973,716.002,360,237.57 21,208,093.14家具用具 8,833,193.371,430,712.97150,616.73 10,113,289.61机器设备 172,074,226.7826,361,972.436,275,978.46 192,160,220.75运输及电子设备 40,005,186
196、.015,942,697.715,451,427.38 40,496,456.34固定资产改良支出 3,149,006.831,392,234.72- 4,541,241.55合计 242,656,227.7040,101,333.8314,238,260.14 268,519,301.39固定资产净值 372,913,671.46 378,444,923.24 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 20已被用于抵押房屋及建筑物： 被抵押资产项目 被抵押资产期末净值抵押目的上海长丰智能卡有限公司金豫路 818 号厂房(沪房地
197、浦字(1999)第 034245 号) 21,211,205.43向招商银行上海分行长阳支行借入1,450 万元人民币短期借款 (2) 固定资产减值准备 项目 期初数本期增加数本期处置转出 期末数机器设备 1,600,788.76- 1,600,788.76运输及电子设备 152,338.14-94,699.43 57,638.71房屋及建筑物 8,221,941.20-8,221,941.20 -合计 9,975,068.10-8,316,640.63 1,658,427.47 8、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末数期初数原值 30,430,201.6540,800,723.89减值准
198、备 -账面价值 30,430,201.6540,800,723.89 (2) 增减变动 工程名称 期初数 本期增加本期转入固定资产数其他减少数期末数 资金来源房屋及建筑物 27,858,061.27 8,627,221.6923,591,676.5985,000.0012,808,606.37 自有资金机器设备 12,930,662.62 8,137,974.793,389,473.2357,568.9017,621,595.28 自有资金、金融机构贷款其他 12,000.00 -12,000.00- 自有资金合计 40,800,723.89 16,765,196.4826,981,149.8
199、2154,568.9030,430,201.65 9、无形资产 (1) 账面价值 项目 期末数期初数账面净值 8,877,430.089,670,295.22减值准备 -账面价值 8,877,430.089,670,295.22 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 21(2) 增减变动情况 项目 取得 方式 原始金额 期初数本期增加本期摊销本期转出累计摊销数 期末数 剩余摊销期限土地使用权 外购 7,067,044.33 5,604,544.33-140,400.00-1,602,900.00 5,464,144.33 4
200、67 个月ERP企业管理系统 外购 5412339.05 2,973,443.48456,600.00997,452.80-2,979,748.37 2,432,590.68 24 个月专利权 952,600.00 928,784.98-95,260.08-119,075.10 833,524.90 105 个月房屋使用权 外购 327,045.00 163,522.43-16,352.26-179,874.83 147,170.17 108 个月合计 13,759,028.38 9,670,295.22456,600.001,249,465.14-4,881,598.30 8,877,430
201、.08 本报告期无资本化利息的情况。 10、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数本期增加本期摊销本期转出累计摊销 期末数 剩余摊销期限土地租赁费 2,597,570.00 2,333,483.86-51,951.36-316,037.50 2,281,532.50 527 个月装修费 2,395,035.00 1,054,418.24-434,224.08-1,774,840.84 620,194.16 8-23 个月酸洗废水治理工程 132,000.00 123,200.00-26,400.00-35,200.00 96,800.00 44 个月银联会费 250,000.00 166,664
202、.00-125,004.00-208,340.00 41,660.00 4 个月马陆镇厂房配套系统 5,175,125.84 1,035,025.08-1,035,025.08-5,175,125.84 - 合计 10,549,730.84 4,712,791.18-1,672,604.52-7,509,544.18 3,040,186.66 11、短期借款 种类 期末数 备注 期初数担保借款 491,500,000.00 其中： 16,550 万元由母公司为直接控股子公司担保； 600 万元由上海华顺实业有限公司为直接控股子公司担保； 1,000 万元为间接控股公司为直接控股子公司担保； 1
203、,000 万元为直接控股子公司为间接控股子公司担保； 30,000 万元由上海仪电控股(集团)公司为母公司及直接控股子公司担保。 400,400,000.00抵押借款 14,500,000.00 * 14,500,000.00信用借款 - 280,000,000.00合计 506,000,000.00 694,900,000.00 *：抵押借款所抵押资产参见附注五、7。 12、应付款项 (1) 应付票据 种类 期末数期初数商业承兑汇票 10,766,470.005,669,040.00无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (2) 应付账款 203,620,730.24 截至 20
204、06 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的大额应付账款共计 6,433,250.81 元，占 3.16%。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 22无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (3) 预收账款 19,401,014.03 截至 2006 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的大额预收账款共计 4,060,516.19 元，占 20.93%。 无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (4) 其他应付款 177,231,838.01 截至 2006 年 12 月 31 日，账龄超过
205、 3 年的大额其他应付款共计 1,485,448.48 元，占 0.84%。 欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项： 股东 期末数期初数上海仪电控股(集团)公司 56,000,000.00112,000,000.00深圳清华力合创业投资有限公司 25,727,175.00-深圳市盛金投资发展有限公司 46,308,915.00-13、应付股利 公司之子公司应付其股东股利 期末数 期初数上海仪电控股(集团)公司(上海亚明灯泡厂有限公司原股东)18,671,513.18 18,671,513.18其他股东 54,166.34 54,166.34合计 18,725,679.52 18,72
206、5,679.5214、应交税金 税种 法定税率期末数 期初数企业所得税 15%-33%5,200,100.62 3,249,297.42增值税 13%-17%3,277,231.36 4,341,749.74营业税及城建税 3%-5%及 1%-7%124,001.12 390,218.91个人所得税 超额累进税率99,205.27 78,575.43房产税 房屋的计税余值 1.2%及房租收入的 12%9,048.01 171,989.64合计 8,709,586.38 8,231,831.14 15、其他应交款 项目 计缴标准期末数 期初数教育费附加 应交流转税的 3%42,737.86 90
207、,561.40河道管理费 应交流转税的 0.5%-1%21,926.75 37,148.31合计 64,664.61 127,709.71上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 23 16、预提费用 类别 结存原因期末数 期初数销售返利 实际发生尚未支付7,140,306.38 264,000.00预提成本 尚需核准的进项税转出1,814,327.79 1,010,239.90利息 实际发生尚未支付782,258.00 1,175,266.01年终奖 实际发生尚未支付- 196,100.00广告费 实际发生尚未支付- 407,
208、323.78合计 9,736,892.17 3,052,929.6917、长期应付款 项目 期末数期初数住房周转金 30,447.7230,447.72 18、股本 境内上市已流通的人民币普通股期初数 508,998,148.00本次变动增减(、) -期末数 508,998,148.00*：上述股本业经上海上会会计师事务所有限公司于 2005 年 12 月 29 日出具的上会师报字(2005)第1339 号验资报告予以验证。 19、资本公积 项目 期初数*本期增加数本期减少数 期末数股票溢价 52,911,767.87- 52,911,767.87股权投资准备 2,870,173.3614,0
209、00.00- 2,884,173.36合计 55,781,941.2314,000.00- 55,795,941.23*：本期增加数系公司之联营公司上海科投同济信息技术有限公司的资本公积增加所致。 20、盈余公积 项目 期初数本期增加数*本期减少数 期末数法定盈余公积金 66,637,175.9146,855,824.46- 113,493,000.37法定公益金 32,305,375.46-32,305,375.46 -任意盈余公积 26,926.90- 26,926.90合计 98,969,478.2746,855,824.4632,305,375.46 113,519,927.27 上海
210、飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 24*：根据财政部财企200667 号关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知的规定：从2006 年 1 月 1 日起，按照公司法组建的企业根据公司法第 167 条进行利润分配，不再提取公益金；企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作法定盈余公积金管理使用。 21、未分配利润 净利润 33,041,125.28加：期初未分配利润 99,185,831.07 其他转入 -可供分配的利润 132,226,956.35 减：提取法定盈余公积 8,737,280.07 提取法定公
211、益金 - 提取企业发展基金 3,875,445.95 提取储备基金 1,937,722.98 提取职工奖励及福利基金 922,725.23可供股东分配的利润 116,753,782.12减：转作股本的普通股股利 -应付普通股股利 -期末未分配利润 116,753,782.12 22、主营业务收入及主营业务成本 (1) 按主营业务种类列示： 项目 本期数 上期数 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本电子类产品的生产及销售 246,967,368.41243,353,094.67291,417,820.14 282,951,008.86IC 卡及相关软件开发和系统集成 282,663
212、,250.15235,386,841.49237,625,404.86 187,644,274.31音响类产品的销售及工程服务 133,816,985.93122,581,619.5482,038,226.22 78,173,094.67灯泡、灯具及光源类产品生产及销售 720,018,872.36560,566,280.89563,888,219.84 440,533,437.86公司内部行业内抵消 -46,031,178.64-45,944,678.64-47,455,955.80 -47,855,955.80合计 1,337,435,298.211,115,943,157.951,127
213、,513,715.26 941,445,859.90 (2) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 本期数 上期数 销售总额比例销售总额 比例前五名客户销售总额 295,966,538.1722.13%319,929,459.73 28.37%上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 25 (3) 地区分部报表： 主营业务收入 本期数上期数本市 359,219,873.53438,447,498.83外地 711,744,228.85567,688,462.92国外 312,502,374.47168,833,7
214、09.31小计 1,383,466,476.851,174,969,671.06公司内各业务分部间相互抵消 -46,031,178.64-47,455,955.80合计 1,337,435,298.211,127,513,715.26 主营业务成本 本期数上期数本市 307,168,628.79361,056,838.60外地 605,974,925.18495,717,208.06国外 248,744,282.62132,527,769.04小计 1,161,887,836.59989,301,815.70公司内各业务分部间相互抵消 -45,944,678.64-47,855,955.80合
215、计 1,115,943,157.95941,445,859.90 23、主营业务税金及附加 税种 计缴标准本期数上期数营业税 3%-5%282,359.491,703,563.72城建税 应交流转税的 1%-7%100,750.84897,159.96教育费附加及其他 应交流转税的 0.5%-3%183,134.75503,719.43合计 566,245.083,104,443.11 24、其他业务利润 类别 本期数 上期数 收入金额 成本金额其他业务利润收入金额成本金额 其他业务利润房屋、设备、柜台出租等 5,762,532.40 2,198,772.533,563,759.876,509
216、,848.682,440,329.40 4,069,519.28安装费 1,267,760.10 42,216.411,225,543.695,370,734.432,306,813.91 3,063,920.52四技服务 768,927.45 245,149.17523,778.28399,874.29256,691.22 143,183.07材料及外购商品销售 27,916,563.72 27,704,318.82212,244.9049,304,948.6348,801,001.35 503,947.28其他 354,469.84 155,083.22199,386.62196,876.
217、9611,958.08 184,918.88合计 36,070,253.51 30,345,540.155,724,713.3661,782,282.9953,816,793.96 7,965,489.03 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 2625、财务费用 类别 本期数上期数利息支出 32,138,428.6438,535,360.54减：利息收入 4,726,266.115,794,029.29汇兑损失(减：汇兑收益) 2,198,385.451,285,238.54手续费及其他 739,142.14489,904
218、.10合计 30,349,690.1234,516,473.89 26、投资收益 项目 本期数上期数联营、合营和其他被投资公司分 配来的利润 *1 15,172,264.6830,014,424.16股票投资收益 278,177.34415,252.90短期投资跌价准备 9,825.74-19,547.50长期投资减值准备 211,200.00-28,536.54股权投资差额摊销 -1,933,607.29-691,272.24权益法下被投资企业的净收益中所占的份额 1,520,674.91-554,866.28股权投资转让损益*2 2,274,913.23-5,830,916.77合计 17
219、,533,448.6123,304,537.73*1：参见附注五、6、(3) 、。 *2：参见附注五、6、(3) 、，附注十、1、(2)。 27、补贴收入 项目 本期数来源 上期数财政扶持 2,816,500.00嘉定区马陆镇经 营管理指导工程 1,462,800.00扶持基金 1,429,000.00浦东科学技术委员会条件财务处 -增值税返还 10,841.34赵巷税务局 -财政扶持 3,100.00浦东新区金桥镇人民政府 13,400.00科技成果转化项目财政 扶持基金 - 1,003,000.00科技成果转化项目贴息 - 663,700.00 扶持基金 - 3,834.26合计 4,25
220、9,441.34 3,146,734.26上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 27 28、营业外收支 (1) 营业外收入 主要项目 本期数上期数处置固定资产收益 1,862,871.78280,489.56罚款收入 105,688.779,894.33质量赔款 10,212.05401,948.77补偿收入 -150,000.00固定资产盘盈 -99,800.00废品收入 -48,704.92其他 93,121.9010,304.38合计 2,071,894.501,001,141.96 (2) 营业外支出 主要项目 本期
221、数上期数处置固定资产损失 813,230.681,235,371.92罚款支出 12,735.00115,843.00债务重组损失 -17,405.82其他 66,769.0816,162.60合计 892,734.761,384,783.34 29、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额上海仪电控股(集团)公司 600 万元存款利息收入 472 万元上海伟城建筑工程有限公司 400 万元 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 2830、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额管理费用 3,515 万元营业费用 3,8
222、83 万元 31、母公司报表主要项目注释 (1) 应收账款 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比例 坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 27,332,339.54 44.92%273,323.4027,059,016.14 1%1-2 年 8,873,906.56 14.59%177,478.138,696,428.43 2%2-3 年 4,552,830.77 7.48%227,641.544,325,189.23 5%3 年以上 20,082,773.05 33.01%2,025,215.3118,057,557.74 10%合计 60,841,849.92 100.00%
223、2,703,658.3858,138,191.54 账龄 期初数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 18,217,684.30 34.47%182,176.8518,035,507.45 1%1-2 年 5,929,885.35 11.22%118,597.715,811,287.64 2%2-3 年 2,263,805.83 4.28%113,190.292,150,615.54 5%3 年以上 26,444,120.90 50.03%2,644,412.0923,799,708.81 10%合计 52,855,496.38 100.00%3,058,376.
224、9449,797,119.44 坏账准备 项目 坏账准备金额期初数 3,058,376.94本期增加数 -354,718.56本期减少数 -期末数 2,703,658.38 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 29 公司应收账款中除应收子公司外前五名应收账款列示如下： 本期数 上期数 所欠金额比例所欠金额 比例前五名应收账款金额合计 27,991,984.8246.01%15,060,000.00 28.49% 无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 (2) 其他应收款 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额的比
225、例 坏账准备账面价值 坏账准备计提比例1 年以内 20,088,215.65 28.68%200,882.1519,887,333.50 1%1-2 年 26,317,309.69 37.57%526,346.1925,790,963.50 2%2-3 年 744,923.65 1.06%37,246.18707,677.47 5%3 年以上 22,903,045.09 32.69%2,488,304.5120,414,740.58 10-100%合计 70,053,494.08 100.00%3,252,779.0366,800,715.05 账龄 期初数 金额 占总金额的比例坏账准备账面价
226、值 坏账准备计提比例1 年以内 31,763,167.49 55.48%317,631.6731,445,535.82 1%1-2 年 1,242,116.38 2.17%24,842.331,217,274.05 2%2-3 年 500,132.80 0.87%25,006.64475,126.16 5%3 年以上 23,741,718.64 41.48%2,374,171.8621,367,546.78 10-100%合计 57,247,135.31 100.00%2,741,652.5054,505,482.81 坏账准备 项目 坏账准备金额期初数 2,741,652.50 本期增加数
227、511,126.53本期减少数 -期末数 3,252,779.03 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 30 公司其他应收款中除应收子公司外前五名其他应收款列示如下： 本期数 上期数 所欠金额比例所欠金额 比例前五名其他应收款金额合计 16,127,508.0123.02%7,895,173.51 13.79% 无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 (3) 长期股权投资 项目 期末数期初数长期股权投资(-三项之合计数) 635,551,059.74476,171,238.10股权投资差额 102,818,980
228、.756,696,471.77减值准备 -722,536.94-933,736.94合计 737,647,503.55481,933,972.93 对子公司投资 被投资单位名称 经营 期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投 资金额 期初投 资余额 本期追加 (减少)投资额 本期权 益增减额 本期现 金红利 累计权益 期末投 资余额 上海亚明灯泡厂有 限公司 不约定 100.00% 138,616,552.54 197,624,625.76 - 43,246,691.95 7,000,000.00 95,254,765.17 233,871,317.71 深圳力合数字电视有限公司 * 21 年
229、 81.00% 130,503,954.68 130,503,954.68 2,755,082.09 - 2,755,082.09 133,259,036.77 上海浦江智能卡系 统有限公司 20年 75.00% 43,322,694.36 41,084,679.39 - 1,734,767.54 - -503,247.43 42,819,446.93 上海长丰智能卡有 限公司 不约定 68.13% 67,443,331.65 75,803,222.18 - 11,870,084.18 - 20,229,974.71 87,673,306.36 上海飞乐音响销售 有限公司 20 年 66.20
230、4% 3,310,200.00 4,541,397.73 - 712,116.12 331,020.00 1,612,293.85 4,922,493.85 上海盛昌天华电子 有限公司 6 年 57.50% 72,102,441.70 73,683,813.22 - -2,725,421.05 - -1,144,049.53 70,958,392.17 上海飞乐音响数码 电子有限公司 15 年 51.00% 6,498,200.42 - - - - -6,498,200.42 - 上海太德工程技术 有限公司 15 年 50.00% 1,529,358.73 126,528.74 - - - -
231、1,402,829.99 126,528.74 合计 463,326,734.08 523,368,221.70 130,503,954.68 57,593,320.83 7,331,020.00 110,303,788.45 573,630,522.53 *： 参见附注六、(一)、4、(5)。 对联营公司投资 被投资单位名称 经营期限占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额期初投资余额本期追加(减少)投资额本期权益增减额本期现 金红利 累计权益 期末投资余额上海科投同济信息技术 有限公司 18年 6个月35.00% 6,912,090.373,926,980.24-1,059,385.02-
232、 -4,044,495.15 2,867,595.22上海良标商用设备有限公司 14年 2个月30% 571,266.73185,760.88-492,578.60- -878,084.45 -306,817.72上海飞乐纽康信息系统有限公司*1 18 年25% 214,384.96247,946.67762,090.00325,357.81- 358,919.52 1,335,394.48上海华冠电子设备有限 *2 责任公司 20 年- -14,621,918.06-14,628,116.696,198.63- - -合计 17,179,561.3818,982,605.85-13,866,
233、026.69-1,220,407.18- -4,563,660.08 3,896,171.98*1：参见附注五、6、(2)。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 31*2：参见附注十、1、(2)。 其他股权投资 1) 股票投资 被投资公司名称 股份 类别 股票数量占 被 投 资 公 司注册资本的比例初始投资额期末数 期初数上海交大南洋股份有限公司 限售法人股 7,815,4584.50%16,151,947.3616,151,947.36 16,151,947.36上海新锦江股份有限公司 限售法人股 83,6350.02%
234、229,016.10229,016.10 229,016.10上海华联商厦股份有限公司 限售法人股 34,2790.01%68,824.2468,824.24 68,824.24上海豫园旅游商城股份有限公司 限售法人股 15,8560.03%49,871.9549,871.95 49,871.95上海广电信息产业股份有限公司 限售法人股 1,0890.01%4,857.584,857.58 4,857.58合计 16,504,517.2316,504,517.23 16,504,517.23 2) 股权投资 被投资单位名称 投资期限占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额期初投资余额本期追加(
235、减少)投资额本期权益增减额本期现 金红利 期末投资余额华鑫证券有限责任 公司 50 年4% 40,000,000.0040,000,000.00- 40,000,000.00申银万国证券股份有限公司 -0.04% 1,350,000.001,350,000.00- 1,350,000.00上海银行 不约定 1% 169,848.00169,848.00- 169,848.00上海格尔软件股份 有限公司(格尔软件) * 10 年18% 6,300,000.006,300,000.00-6,300,000.00- -合计 47,819,848.0047,819,848.00-6,300,000.0
236、0- 41,519,848.00*1：参见附注五、6、(3) 、。 股权投资差额 公司名称 初始金额 形成原因摊销期限期初余额本期增加本期摊销 本期转出 摊余金额上海亚明灯泡厂有限公司 8,983,047.46 收购股权10 年5,988,698.29-898,304.81 - 5,090,393.48上海浦江智能卡系统有限公司 2,866,689.48 收购股权10 年1,011,290.82-286,668.96 - 724,621.86上海飞乐纽康信息系统有限公司 282,331.04 收购股权10 年141,165.52-28,233.07 - 112,932.45上海长丰智能卡有限公
237、司 528,168.35 收购股权10 年272,827.13-52,816.80 - 220,010.33上海华冠电子设备有限责任公司 221,180.68 收购股权10 年132,708.40- 132,708.40 -上海科投同济信息技术有限公司 87,909.63 收购股权10 年48,350.31-8,790.96 - 39,559.35上海太德工程技术有限公司 190,041.27 收购股权10 年38,008.20- - 38,008.20上海良标商用设备有限公司 328,733.27 收购股权10 年306,817.72- - 306,817.72上海盛昌天华电子有限公司 -5
238、,750,700.00 收购股权6 年-1,243,394.62-984,354.08 -259,040.54深圳力合数字电视有限公司 98,182,045.32 收购股权10 年-98,182,045.321,636,367.42 - 96,545,677.90合计 105,919,446.50 6,696,471.7798,182,045.321,926,827.94 132,708.40 102,818,980.75 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初数本期增加数价值回升转回 期末数申银万国证券股份有限公司 769,200.00-211,200.00 558,000.00上海太德工程
239、技术有限公司 164,536.94- 164,536.94合计 933,736.94-211,200.00 722,536.94 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 32(4) 未分配利润 净利润 31,551,668.89加：期初未分配利润 134,889,970.03可供分配的利润 166,441,638.92 减：提取法定盈余公积 3,155,166.89 提取法定公益金 -可供股东分配的利润 163,286,472.03减：转作股本的普通股股利 -应付普通股股利 -期末未分配利润 163,286,472.03根据公
240、司于2007年4月26日召开的七届七次董事会决议，拟按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，拟以2006年12月31日的总股本508,998,148股为基数，向全体股东按每10股派送红股1股，共计派送红股50,899,815股。该利润分配议案尚需股东大会审议通过。 (5) 主营业务收入和主营业务成本 按主营业务种类列示 项目 本期数 上期数 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本灯具、灯泡等光源类产品 -919,683.60 919,683.60IC 卡及相关软件开发和系统集成 45,361,598.0545,296,698.3252,802,610.13 33,439,938.
241、38音响类产品的销售及工程服务 68,045,167.7161,655,116.66 28,338,383.59 26,501,850.49合计 113,406,765.76106,951,814.98 82,060,677.32 60,861,472.47 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例 本期数 上期数 销售总额比例销售总额 比例前五名客户销售总额 72,298,324.6363.75%31,445,213.67 38.32% (6) 投资收益 项目 本期数上期数权益法下被投资企业的净收益中所占的份额 56,358,913.6545,592,431.69股票投资收益 25
242、8,943.74415,252.90短期投资跌价准备 9,825.74-19,547.50长期投资减值准备 211,200.00-28,536.54上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 33项目 本期数上期数股权投资转让损益* -2,198,966.69-638,143.10股权投资差额摊销 -1,926,827.94-687,317.62合计 52,713,088.5044,634,139.83*：参见附注五、6、(3) 、，附注十、1、(2)。 六、关联方关系及其交易 公司与关联方之间正常的商品销售，在符合收入确认条件的
243、前提下，公司本期对关联交易的确认情况如下： 1.、对非关联方的销售量占该商品总销售量的较大比例的，公司本期对关联方的销售均未超过公司对非关联方销售的加权平均价格，公司按实际交易价格确认了当期收入； 2.、对仅限于公司与关联方之间的商品销售或者与非关联方之间的销售量未达到该商品总销售量的20%的，公司销售给关联方的实际交易价格均未超过该商品账面价值的 120%，公司按实际交易价格确认当期收入。 (一)存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济性质 或类型 法定代表人(1)共同控制公司之关联方 深圳清华力合创业投资有限公司(力合创投) 深
244、圳市南山区高新技术工业村深圳清华大学研究院大楼 A 区 408室 从事风险、高新技术产业投资；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；直接投资或参与企业孵化器的建设；投资咨询业务及法律法规允许的其他业务；高新技产品的技术开发；投资兴办实业；国内商业、物资供销业；进出口业务 共同控制方有限公司 冯冠平上海仪电控股(集团)公司 上海市徐汇区肇嘉浜路 746 号 国有资产经营与管理 共同控制方国有企业 张林俭深圳市盛金投资发展有限公司 深圳市福田区福华一路国际商会大厦 B 座 1210 室 光电技术开发；投资兴办实业；国内商业、物资供销业；经济信息咨询 共同控制方有限公司 周琦深圳市华智通实业发展
245、有限公司 深圳市南山区科技园清华大学研究院 A 科研成果转化、科研项目投资顾问，企业孵化配套服务，信息咨询；兴办实业 共同控制方有限公司 李荣先(2)直接控制关系关联方 上海亚明灯泡厂有限公司 上海市嘉定区马陆镇嘉新公路1001 号 照明工程及照明电器、灯具、各类电光源产品的制造、销售及技术服务 子公司 有限公司 (全资子公司) 刘经伟上海浦江智能卡系统有限公司 上海市徐汇区田林路 201 号 各类智能卡的生产、销售 子公司 中法合资 朱开扬上海长丰智能卡有限公司 上海市浦东新区金桥出口 加工区金豫路 818 号 各类智能卡及其模块的开发研制和生产销售 子公司 有限公司 顾有根上海飞乐音响销售
246、有限公司 上海市静安区江宁路 373 号 G-C室 音响设备，电子音响，安保电子，网络系统工程的四技服务 子公司 有限公司 仰美娣上海盛昌天华电子有限公司 上海市徐汇区虹漕路 39 号 生产偏转线圈、电子元件等 子公司 沪港合资 车国成上海飞乐音响数码电子有限公司 上海市浦东新区金桥路 1389 号 1 号楼 304 室 生产、经营数码电子产品 子公司 沪港合资 兰勇上海太德工程技术有限公司 上海市长宁区武夷路 150 号 中央空调系统、冷库和冷冻机等 子公司 中美合资 秦其斌上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 34公司名
247、称 注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济性质 或类型 法定代表人深圳力合数字电视有限公司 深圳市南山区高新区南区深圳清华大学研究院大楼 A319 数字电视设备的技术开发和生产、销售及相关的技术服务 子公司 有限公司 冯冠平(3)间接控制关系关联方 上海世纪照明有限公司 嘉定区马陆镇彭赵村 制造生产各类光源、灯具、镇流器等照明电器及附件产品 孙公司 有限公司 刘经伟上海亚明灯泡厂照明成套有限 公司 杨浦区辽阳路 69 号 照明成套工程设计、安装、调试，灯具、电光原、镇流器、触发器、电光源专用设备、电器配件、五金、灯具配件、电工器材、家电、仪器仪表 孙公司 有限公司 苏耀康上海亚尔光源有限公司
248、 嘉定区马陆镇嘉新公路 1001 号 生产照明电器及气体放电灯电极、零部件，并提供售后服务；加工、维修灯泡专用设备及零部件 孙公司 中美合资 刘经伟南非 APPLO 照明电器有限公司 19 GREEN STREET EZAKHENI ESPATE LADYSMITH SOUTH AFRICA 生产、销售灯泡等电光源及配套照明电器 境外 孙公司 不明 不明上海韵天电子有限公司 青浦区赵巷镇沪青平公路 3609 弄27 幢 生产电子电器、仪器仪表、各类变压器及零配件。 孙公司 有限公司 车国成 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数本期增加数本期减少数 期末数(1) 共同控制
249、公司之关联方 深圳清华力合创业投资有限公司 30,000 万元- 30,000 万元上海仪电控股(集团)公司 231,000 万元- 231,000 万元深圳市盛金投资发展有限公司 8,500 万元- 8,500 万元深圳市华智通实业发展有限公司 2,000 万元- 2,000 万元 (2) 直接控制关系关联方 上海盛昌天华电子有限公司 1,512 万美元- 1,512 万美元上海长丰智能卡有限公司 9,887 万元- 9,887 万元上海亚明灯泡厂有限公司 10,085.6 万元- 10,085.6 万元上海浦江智能卡系统有限公司 716 万美元- 716 万美元上海飞乐音响数码电子有限公司
250、 1,200 万港元- 1,200 万港元上海飞乐音响销售有限公司 500 万元- 500 万元上海太德工程技术有限公司 40 万美元- 40 万美元深圳力合数字电视有限公司 11,111 万元1,234 万元- 12,345 万元 - (3) 间接控制关系关联方 - 上海亚尔光源有限公司 100 万美元250 万美元- 350 万美元上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 35上海世纪照明有限公司 800 万元- 800 万元南非 APPLO 照明电器有限公司 72 万美元- 72 万美元上海亚明灯泡厂照明成套有限公司 30
251、0 万元- 300 万元上海韵天电子有限公司 720 万元- 720 万元3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金额%金额%金额% 金额%(1)共同控制公司之关联方 深圳清华力合创业投资有限公司 -3,600.00 万股7.073- 3,600.00 万股7.073上海仪电控股(集团)公司 9,761.2486 万股19.177-6,600.00 万股12.967 3,161.2486 万股6.210深圳市盛金投资发展有限公司 -2,700.00 万股5.305- 2,700.00 万股5.305深圳市华智通实业发展有限公司 -300.00
252、 万股0.589- 300.00 万股0.589 (2)直接控制关系关联方 上海亚明灯泡厂有限公司 13,861.66 万元100.00- 13,861.66 万元100.00海浦江智能卡系统有限公司 4,332.27 万元75.00- 4,332.27 万元75.00上海长丰智能卡有限公司 6,744.33 万元68.13- 6,744.33 万元68.13上海飞乐音响销售有限公司 331.02 万元66.204- 331.02 万元66.204上海盛昌天华电子有限公司 7,210.24 万元57.50- 7,210.24 万元57.50上海飞乐音响数码电子有限公司 649.82 万元51.
253、00- 649.82 万元51.00上海太德工程技术有限公司 158.00 万元50.00- 158.00 万元50.00深圳力合数字电视有限公司 -13,050.40 万元81.00- 13,050.40 万元81.00 (3)间接控制关系关联方 上海世纪照明有限公司 720.00 万元90.00- 720.00 万元90.00上海亚明灯泡厂照明成套有限公司 213.90 万元71.30- 213.90 万元71.30上海亚尔光源有限公司 70.00 万美元70.00175.00 万美元- 245.00 万美元70.00南非 APPLO 照明电器有限公司 334.61 万元56.00- 33
254、4.61 万元56.00上海韵天电子有限公司 684.00 万元95.00- 684.00 万元95.004、存在控制关系的关联方交易 (1) 存在控制关系的关联方交易的抵消情况 公司已合并的存在控制关系的关联方与公司之间的关联交易已全部抵消。 公司未合并的存在控制关系的关联方与公司之间的关联交易对公司财务状况和经营成果影响很小。 (2) 销售货物 公司上期和本期向存在控制关系的关联方销售货物有关明细资料如下： 公司名称 本期数上期数南非 APPLO 照明电器有限公司 2,780,508.551,975,257.66 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明
255、外，所有金额以人民币元为单位) 36(3) 租金支出 公司名称 本期数上期数上海仪电控股(集团)公司 1,145,929.001,357,343.80 (4) 担保 截至 2006 年 12 月 31 日止，控股公司上海仪电控股(集团)公司为公司及直接控股子公司共计 30,000 万元借款提供担保。 (5) 收购股权 公司于 2005 年 9 月 23 日、2005 年 9 月 28 日、2005 年 12 月 23 日与深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金投资发展有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司签订了关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同、关于深圳力合
256、数字电视有限公司之股权转让合同的付款合同、关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同的补充合同，收购深圳力合数字电视有限公司 90%的股权，收购价格 22,868.60 万元；2006 年 5 月 25 日 FAR EAST ENTERPRISE INVISTMENT FOUNDATION LIMITED 增资深圳力合数字电视有限公司，取得了9%的股权，由此公司所持的股权由 90%稀释至 81%；截至 2006 年 11 月 13 日止公司已支付 55%的股权转让款计 12,577.73 万元，由此确定股权购买日为 2006 年 11 月 1 日。截止报告日，公司尚有45%的股权转让款未支付计
257、 10,290.87 万元。 (6) 关联方往来余额 项目 本期末上期末应收账款 南非 APPLO 照明电器有限公司 820,378.98302,348.76上海太德工程技术有限公司 51,000.0051,000.00其他应收款 深圳力合数字电视有限公司 6,000,000.00-南非 APPLO 照明电器有限公司 3,296,270.683,511,576.43上海太德工程技术有限公司 1,027,401.011,027,401.01应付账款 上海仪电控股(集团)公司 198,012.78293,453.78其他应付款 上海仪电控股(集团)公司 56,000,000.00112,000,0
258、00.00深圳市盛金投资发展有限公司 46,308,915.00-深圳清华力合创业投资有限公司 25,727,175.00-深圳市华智通实业有限公司 15,436,305.00-上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 37项目 本期末上期末上海太德工程技术有限公司 -4,938.80应付股利 上海仪电控股(集团)公司 18,671,513.1818,671,513.18 (二)不存在控制关系的关联方情况 1、不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与公司关系上海飞乐股份有限公司 上海仪电控股(集团)公司之子公司上海红灯电器
259、有限公司 上海仪电控股(集团)公司控股孙公司上海红灯电器销售有限公司 上海仪电控股(集团)公司控股孙公司上海华冠电子设备有限责任公司 原联营公司上海科投同济信息技术有限公司 联营公司上海飞乐纽康信息系统有限公司 联营公司上海良标商用设备有限公司 联营公司上海格尔软件股份有限公司 公司原参股 18.00%飞利浦亚明照明有限公司 公司之直接控股子公司之联营公司飞利浦亚明灯具有限公司 原公司之直接控股子公司之联营公司福建源光亚明照明电器有限公司 公司之直接控股子公司参股 3.80% 2、不存在控制关系的关联方交易 (1) 采购货物 公司上期和本期向关联方采购货物有关明细资料如下： 公司名称 本期数上
260、期数上海飞乐股份有限公司 215,570.52253,272.00飞利浦亚明照明有限公司 477,215.581,116,944.95飞利浦亚明灯具有限公司 500,946.43- (2) 销售货物 公司上期和本期向关联方销售货物及提供劳务有关明细资料如下： 公司名称 本期数上期数上海飞乐股份有限公司 -950,000.00飞利浦亚明照明有限公司 45,387,160.6843,942,188.41上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 38公司名称 本期数上期数上海飞乐股份有限公司 -950,000.00飞利浦亚明灯具有限公
261、司 18,922,669.463,993,980.27 (3) 股权转让 参见附注十、1、(2)。 (4) 关联方往来余额 项目 本期末 上期末应收票据 上海红灯电器有限公司 - 20,373,341.54福建源光亚明照明电器有限公司 100,000.00 -应收股利 飞利浦亚明照明有限公司 15,101,376.09 7,582,824.05上海华冠电子设备有限责任公司 948,254.34 948,254.34上海科投同济信息技术有限公司 70,000.00 70,000.00上海格尔软件股份有限公司 63,000.00 63,000.00应收账款 飞利浦亚明照明有限公司 6,210,47
262、2.99 9,038,553.74飞利浦亚明灯具有限公司 3,672,038.92 2,351,907.83上海红灯电器销售有限公司 - 169,027.60其他应收款 上海飞乐股份有限公司 10,632,858.40 -上海飞乐纽康信息系统有限公司 1,222,807.27 2,464,897.27上海良标商用设备有限公司 319,713.00 15,540.00福建源光亚明照明电器有限公司 52,516.35 81,336.35飞利浦亚明照明有限公司 14,300.10 119,329.85预付账款 上海红灯电器销售有限公司 - 1,066,861.00应付账款 -上海飞乐纽康信息系统有限
263、公司 692,651.96 692,651.96福建源光亚明照明电器有限公司 314,067.69 48,589.48上海飞乐股份有限公司 - 49,000.77上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 39项目 本期末 上期末 预收账款 上海红灯电器销售有限公司 - 81,900.00 其他应付款 上海仪电置业发展公司 - 69,154.21上海格尔软件股份有限公司 - 300,000.00 七、或有事项 项目 形成原因相关金额相关金额到期日为子公司及子公司之间相互提供的借款担保 获得贷款18,550 万元2007-01-15
264、2007-12-20 其中： 被担保单位 担保金额 担保余额 担保方式起始日 到期日上海亚明灯泡厂有限公司 12,200 万元 12,200 万元保证2006-01-19 2007-11-15 上海长丰智能卡有限公司 4,900 万元4,900 万元保证2006-03-06 2007-10-20上海浦江智能卡系统有限公司 450 万元450 万元保证2006-06-12 2007-06-12上海亚尔光源有限公司 1,000 万元1,000 万元保证2006-11-20 2007-12-20合计 18,550 万元18,550 万元 八、承诺事项 公司无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的
265、非调整事项 1、2007 年 1 月 1 日起执行新的企业会计准则 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的财政部关于印发等 38 项具体准则的通知(财会20063 号)，公司 从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新企业会计准则。 根据中国证券监督管理委员会发布的关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知(证监发2006136 号)和新的企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定，公司已对 2006 年股东权益期末余额，按新企业会计准则进行了调整，并编制了含相应调整内容的调整表。按新企业会计准则调整以后，2006 年末公司股
266、东权益(不含少数股东权益)为759,540,058.23 元，比以原有企业会计准则及企业会计制度为基础的股东权益减少 9,096,365.79元。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 402、公司所持的上海交大南洋股份有限公司法人股于 2007 年 2 月 14 日可上市流通，截至报告日，公司已出售其中的 4,939,694 股。 3、公司于 2007 年 4 月 9 日与邯郸钢铁股份有限公司签署了股权转让协议，拟收购其持有的华鑫证券有限责任公司 20,000 万股股权，收购价格按照国资委确认的以 2006 年 12 月
267、31 日为基准日的评估值确定。截止报告日，公司对华鑫证券的投资额为 4,000 万元，持有华鑫证券 4%的股权，本次收购完成后，公司共计持有华鑫证券 24,000 万股股权，占其注册资本的 24%。 4、中华人民共和国第十届全国人民代表大第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过的中华人民共和国企业所得税法(“新企业所得税法”)将于 2008 年 1 月 1 日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为 25%等一系列变化，截至本报告日止具体实施细则和管理办法(包括但不限于：享受低税率优惠，按照国务院规定，在施行后五年内，逐步过渡到规定税率等)尚未公布，目前尚不能就新
268、企业所得税法实施将对公司带来未来财务影响做出合理评估。因此上述涉及所得税率事项均延用了报告期税率。 5、公司之子公司上海盛昌天华电子有限公司经营期限于 2008 年 1 月 18 日到期。 6、根据公司于 2007 年 4 月 26 日召开的七届七次董事会决议，拟按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金，拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 508,998,148 股为基数，向全体股东按每 10 股派送红股 1 股，共计派送红股 50,899,815 股。该利润分配议案尚需股东大会审议通过。 除上述资产负债表日后事项中的非调整事项外，本报告期内无其它重大应披露的属于资产负债表日后事
269、项中的非调整事项。 十、其它重要事项 1、股权转让 (1) 根据与上海格尔实业发展有限公司(格尔实业)签订股权转让协议，公司将所持格尔软件18%的股权转让给格尔实业，转让价格为522.90万元，涉及股权转让损失107.10万元。 (2) 根据 2006 年 12 月 1 日公司和上海飞乐股份有限公司签署的股权转让协议，转让公司所持有的上海华冠电子设备有限责任公司 37.76%的股权，转让价格为 1,363.29 万元人民币，按照上海上咨资产评估有限公司出具的上咨资评(2006)第 106 号资产评估报告的确认值 3,610.40 万元人民币为依据，评估基准日 2006 年 4 月 30 日。本
270、报告期确认股权转让损失 112.80 万元。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 412、非经常性损益 非经常性项目(损失以“-”表示) 本期数 上期数处置资产损益： -4,785,206.02 -5,747,548.70其中：长期股权投资 2,274,913.23 -5,830,916.77固定资产 -7,060,119.25 83,368.07各种形式的政府补贴： 2,273,006.32 1,714,088.39扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出： 83,382.59 5
271、42,374.48以前年度已经计提各项减值准备的转回 221,025.74 -债务重组损失 - -17,405.82合计 -2,207,791.37 -3,508,491.65 * * * * * 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 关于上海飞乐音响股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 上会师报字(2007)第 990 号 上海飞乐音响股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的上海飞乐音响股份有限公司(以下简称公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(合并)(以下简称“差异调节表”)。 按照企业会计准则第 3
272、8号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发2006136 号，以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的
273、保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在所有重大方面没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表附注四“重要提示”所述，差异调节表中所列报的 2007 年初股东权益(新会计准则)与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 庄祎蓓 中国 上海 中国注册会计师 刘小虎 二七年四月二十六日 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有
274、金额以人民币元为单位) 1 上海飞乐音响股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表(合并) 金额单位：人民币元 项目 主要项目附注三 项目名称 金额 2006 年期末股东权益(按原会计准则) 768,636,424.021 长期股权投资差额 1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,831,352.94 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -6,507,512.025 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企
275、业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 3 所得税 2,242,499.1713 4 其他 127,053,747.69 2007 年年初股东权益(按新会计准则) 886,593,805.92 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：顾有根 主管会计工作的负责人：王建新 会计机构负责人：刘德珏 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元
276、为单位) 2 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、 编制目的 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的财政部关于印发等 38 项具体准则的通知（财会20063 号）， 本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新的企业会计准则（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”），要求上市公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准
277、则和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度按照原企业会计准则和企业会计制度 (以下简称“原会计准则”)编制的（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 差异调节表中“2006 年期末股东权益（按原会计准则）”的金额取自本公司按原会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经上海上会会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月
278、26 日出具了无保留意见的审计报告（审计报告编号：上会师报字(2007)第 988 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度按照原会计准则财务报表附注。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、由于本公司需要编制合并财务报表，所以按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调
279、节表中单列项目反映。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 3 三、主要项目附注 1、 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 2006 年期末本公司存在下列同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 被投资公司名称 原摊销年限 2006 年期末借方余额(1)2006 年期末贷方余额(2)借贷相抵后(1)-(2)上海亚明灯泡厂有限公司 10 年 5,090,393.48-5,090,393.48上海盛昌天华电子有限公司 6 年 -259,040.54-259,040.54合计 5,090,393.48259,040.54
280、4,831,352.94上述长期股权投资差额于 2007 年 1 月 1 日前按上述摊销年限平均摊销；于 2007年 1 月 1 日，本公司根据新会计准则将 2006 年期末摊余数(借贷相抵后)调整留存收益，其中调减母公司股东权益 4,831,352.94 元，调减少数股东权益 0.00 元。 2、符合预计负债确认条件的辞退补偿 根据新会计准则，对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足企业会计准则第9号职工薪酬预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。在2007年1月1日，本公司之子公司上海盛昌天华电子有限公司需确认的满足预计负债确认条件的辞退补偿11,
281、317,412.21元，并调减留存收益。其中，调减母公司股东权益6,507,512.02元，调减少数股东权益4,809,900.19元。 3、所得税 本公司于 2007 年 1 月 1 日前采用应付税款法，于 2007 年 1 月 1 日对 2006 年期末下列资产账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整： 影响递延所得税资产项目 追溯调整递延所得税资产金额超税务核定计提之减值准备 2,527,097.24上述调整中调增母公司股东权益 2,242,499.17 元，调增少数股东权益 284,598.07 元。 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年度财务报表附注 (货币单
282、位：除特别注明外，所有金额以人民币元为单位) 4 4、少数股东权益 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并资产负债表的少数股东权益贷方余额131,579,049.81 元不计入股东权益，于 2007 年 1 月 1 日按新会计准则将其计入股东权益，另外，由于上述附注三/1-3 项按新会计准则对少数股东权益共计调整借方4,525,302.12 元，因此，按新会计准则对 2007 年年初股东权益的少数股东权益合计为贷方 127,053,747.69 元。 四、重要提示： 1、目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财
283、政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年年初股东权益(新会计准则)与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 2、中华人民共和国第十届全国人民代表大第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过的中华人民共和国企业所得税法(“新企业所得税法”)将于 2008 年 1 月 1 日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为 25%等一系列变化，截至本报告日止具体实施细则和管理办法(
284、包括但不限于：享受低税率优惠，按照国务院规定，在施行后五年内，逐步过渡到规定税率等)尚未公布，目前尚不能就新企业所得税法实施将对公司带来未来财务影响做出合理评估。因此上述涉及所得税率事项均延用了报告期税率。 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.7429.330.434 0.434营业利润 4.594.680.069 0.069净利润 4.304.390.065 0.065扣除非经常性损益后的净利润 4.594.680.069 0.069