1、 PAGE 1 济南轻骑摩托车股份有限公司 J I NAN QI NGQI MOTORCYCLE CO，LTD 二零零一年年度报告 ANNUAL REPORT 2001 PAGE 2 目 录 第一章 公司基本情况简介3 第二章 会计数据和业务数据摘要4 第三章 股本变动和股东情况5 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况7 第五章 公司治理结构8 第六章 股东大会情况简介. 10 第七章 董事会报告. 11 第八章 监事会报告. 16 第九章 重要事项. 16 第十章 财务报告. 20 第十一章 备查文件目录. 58 PAGE 3重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记
2、载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 安达信 华强会计师事务所上海分所和山东正源和信有限责任会计师事务所对本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 董事夏青山先生出差，未参加本次董事会。 第一章、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：济南轻骑摩托车股份有限公司 公司中文缩写：济南轻骑 公司法定英文名称：J I NAN QI NGQI MOTORCYCLE CO, LTD 公司英文缩写：J NQQ 2、公司法定代表人：王 为 3、公司董事会秘书：韩金科 联系地址：山东省济南市历下区和平路 3
3、4 号 电话：0531- 6953325- 5515 传真：0531- 6960676 证券事务代表：宋义才 联系地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 电话：0531- 6414419 传真：0531- 6960676 电子信箱：songyi cai chi naren. com 4、公司注册地址及办公地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 邮政编码：250014 公司国际互联网网址：ht t p: /www. chi naqi ngqi . net 电子信箱: j nqqcw21cn. com 5、公司选定的信息披露报纸：上海证券报、香港文汇报 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互
4、联网网址： ht t p: /www. sse. com. cn 公司年度报告备置地点：本公司证券投资部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：济南轻骑（A股） 轻骑 B股（B股） 股票代码：600698 （A股） 900946 （B股） 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期: 1993 年 11 月 25 日 公司变更注册登记日期: 2001 年 7 月 27 日 公司注册登记地点：山东省工商管理局 公司法人营业执照注册号：3700001805232 公司税务登记号码：国税鲁字 370102267171730 号 鲁地税字 370102267171730 号 公司聘请的境内会
5、计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 PAGE 4会计师事务所办公地址：济南市泺源大街 5 号良友富临大酒店四层 公司聘请的境外会计师事务所名称：安达信 华强会计师事务所上海分所 会计师事务所办公地址：中国上海市淮海中路 333 号瑞安广场 19 楼 第二章、会计数据和业务数据摘要 1、 本年度利润总额及构成情况 （单位：人民币元） 利润总额 - 718, 478, 732. 13 净利润 - 699, 782, 683. 72 扣除非经常性损益后的净利润 - 200, 711, 286. 77 主营业务利润 - 5, 767, 151. 39 其他业务利润 3, 899, 894
6、. 11 营业利润 - 489, 104, 478. 90 投资收益 - 39, 347. 16 补贴收入 0 营业外收支净额 - 229, 334, 906. 07 经营活动产生的现金流量净额 - 138, 738, 066. 67 现金及现金等价物净增加额 - 87, 632, 881. 07 注 A: 非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益，本公司扣除的非经营性损益有：应收帐款计提坏帐准备- 175, 788, 286. 21 元，计提存货跌价准备- 93, 948, 204. 67 元，营业外收支净额- 229, 334, 906. 07 元。 注 B：按照国际会计
7、准则审计的净利润为- 794, 198, 000 元，按中国会计准则审计的净利润为- 699, 782, 683. 72 元，差额为- 9415316. 28 元。 按国际会计准则调整除税及少数股东损益后亏损及股东权益的影响 除税及少数股东损益后亏损 股东权益 二 一年度 二 年度 二 一年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 ( 699, 783) ( 272, 432) 1, 790, 627 2, 715, 955 法定账目下追溯调整(a) - ( 132, 846) - ( 170, 313) 法定账目下追
8、溯调整后重编金额 ( 699, 783) ( 405, 278) 1, 790, 627 2, 545, 642 调整: 根据国际会计准则的调整确认少数股东权益 6,991 - 6,991 - 确认少数股东未承担的投资损失 (4,128) - (4,128) - 不动产、厂场及设备减值 (148,617) 111,150 - 148,617 PAGE 5回转（提列）长期投资减值准备 51,325 (63,456) (12,131) (63,456) 其他 14 - 14 - 按国际会计准则重编后之金额 (794,198) (357,584) 1,781,373 2,630,803 2、 公司近
9、三年主要会计数据及财务指标 财务指标 单位 2001 年度 2000 年度 1999 年度 主营业务收入 元 643410345. 18 534116193. 41 901597548. 37 净利润 元 - 699782683. 72 - 272432967. 32 19725048. 29 总资产 元 3464628171. 31 4146817121. 07 3848896833. 37 股东权益 元 1790624161. 51 2715954708. 69 2988387676. 01 每股收益（全面摊薄） 元/ 股 - 0. 72 - 0. 28 0. 02 扣除非经常性损益后的每
10、股收益 元/ 股 - 0. 21 - 0. 27 0. 014 每股收益（加权平均） 元/ 股 - 0. 72 - 0. 28 0. 02 每股净资产 元/ 股 1. 84 2. 79 3. 08 调整后的每股净资产 元/ 股 1. 84 2. 79 3. 08 每股经营活动 产生的现金流量净额 元/ 股 - 0. 14 0. 33 0. 09 净资产收益率 % - 39. 08 - 10. 03 0. 66 扣除非经常性损益净利润的加权平均净资产收益率 % - 11. 21 - 9. 80 0. 46 报告期利润表附表 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面
11、摊薄 加权平均 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 主营业务利润 - 0. 32 - 2. 68 - 0. 32 - 2. 68 - 0. 006 - 0. 07 - 0. 006 - 0. 07 营业利润 - 27. 32 - 10. 45 - 27. 32 - 10. 45 - 0. 50 - 0. 27 - 0. 50 - 0. 27 净利润 - 39. 08 - 15. 92 - 39. 08 - 15. 92 - 0. 72 - 0. 42 - 0. 72 - 0. 42 扣除非经营性损益后的净利润 - 11. 21 - 12. 36 -
12、11. 21 - 12. 36 - 0. 21 - 0. 32 - 0. 21 - 0. 32 3、 报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 971, 817, 440 1075525596. 48 355853658. 16 114110442. 72 142440509. 37 2545637204. 01 本期增加 0 0 0 0 0 0 本期减少 0 0 55230358. 78 55230358. 78 - 699782683. 72 755013042. 50 期末数 971, 817, 440 10
13、75525596. 48 300623299. 38 58880083. 94 - 557342174. 35 1790624161. 51 变动原因 - - - - 调整住房差价 同左 亏损所致 亏损所致 PAGE 6第三章、股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况 （1）、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，- ） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其 他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份
14、 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 397488000 37619400 435107400 306710040 230000000 536710040 397488000 37619400 435107400 306710040 230000000 536710040 三、股份总数 971817440 971817440 报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市等而引起股份总数和结构变动的情形。 （2）、公司前三年股票发行与上市情况： 时间 2000 年 11 月 6 日国家及法人转配股 7698. 054 万股在上交所上市） 股
15、本结构 国家股 法人股 社会公众股 B 股 合计 数量（万股） 39748. 8 3761. 94 30671. 004 23000 97181. 744 比例（%） 40. 90 3. 87 31. 56 23. 67 100 2、股东情况介绍 （1）、本公司报告期末公司股东总数为 283620 户。 （2）、主要股东持股情况： 持股 5%以上（含 5%）股东的股份变动情况 名称 期初数（万股） 报告期内增减（+ - ） 期末数（万股） 济南市国有资产管理局 39748. 80 39748. 80 注：A、济南市国有资产管理局为本公司第一大股东，所持股份 39748. 80 万股，为未上市流
16、通的国家股，占公司总股份的 40. 902%。 B、报告期内，持股 5%（含 5%）以上的国有股东济南市国有资产管理局，将其持有的国有股份授权给中国轻骑集团有限公司管理。2001 年 12 月 24 日，济南市国有资产管理局将其持有的本公司 19850 万股国家股质押给华夏银行济南分行，质押期限为 2001 年12 月 24 日至 2004 年 10 月 31 日。 PAGE 7公司前十名股东持股情况 ( 截止 2001 年 12 月 31 日) 名次 股 东 名 称 期末持股数（股） 期末持股比例（%） 1 济南市国有资产管理局（国家股） 397488000 40. 902 2 济南金骑成功
17、商务（法人股） 15894176 1. 64 3 京华山- 国际（香港）有限公司（B股） 1178000 0. 12 4 TOYO SECURI TI ES ASI A LTDA/C CLI ENT（B股） 1136100 0. 12 5 NAI TO SECURI TI ES CO. , LTD. （B股） 987600 0. 10 6 安徽省信托投资公司（B股） 900000 0. 09 7 青岛同泰（法人股） 709800 0. 07 8 苏州投资（流通股） 637655 0. 07 9 袁顺华（流通股） 550000 0. 06 10 衡水滕达（法人股） 532350 0. 05 注
18、A、本公司十大股东之间不存在关联关系。 （3）公司控股股东情况介绍： 控股股东名称: 济南市国有资产管理局（代表国家持有股份）。 本公司国有股份授权给国有独资公司中国轻骑集团有限公司代为管理经营，其法定代表人：张家岭先生；成立日期：1997 年 10 月 8 日, 前身为中国轻骑集团摩托车总公司；注册资本：5 亿元人民币；公司类别: 国有独资；经营范围：“ 轻骑” 牌系列摩托车、摩托艇、助力自行车、汽车及电动车、发动机开发、制造、维修和销售（含零部件）；农业种植开发，物业管理服务；销售：百货，五金，交电，针纺织品，建筑材料，普通机械，医疗器械，塑料制品，化工产品（不含危险品）；技术咨询、引进转
19、让、交流；信息服务；加工压铸件，机械加工。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 （4）其他持股 10%( 含 10%) 以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10%( 含 10%) 以上的法人股东。 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数量 年末持股数量 王 为 董事长 男 47 2001. 5. 21- 2004. 5. 21 0 0 李树意 董事、总经理 男 49 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 王子海 董事 男 32 2001. 6. 30- 2004.
20、 6. 30 0 0 栾 健 董事、副总经理 男 39 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 李 航 董事 男 32 2001. 6. 30- 2004. 6. 30 0 0 夏青山 董事 男 44 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 臧旭恒 董事 男 48 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 刘玉华 监事 女 52 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 贾传玉 监事 男 56 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 林书朝 监事 男 32 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0
21、 0 韩金科 董事会秘书 男 47 2000. 10- 2003. 10 0 0 PAGE 8陈月华 财务总监 女 49 2001. 2. 16- 2004. 2. 16 0 0 张洪波 总经理助理 男 33 2001. 8. 16- 2004. 8. 16 0 0 刘旭东 副总经理 男 34 2001. 12. 27- 2004. 12. 27 0 0 史百良 副总经理 男 46 2001. 12. 27- 2004. 12. 27 0 0 注：（1）、董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； （2）、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 董事王子海先生在本公司控股股东授权股份管
22、理单位中国轻骑集团有限公司任党委办公室主任、公司办公室主任；任职时间为 2000 年起。 董事李航先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任财务部副部长，任职时间为 2000 年起。 监事刘玉华女士本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任监事，任职时间为 2000 年至 2003 年。 监事贾传玉先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司退休。 2、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 2001 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序、报酬确定依据为公司董事、监事报酬制度。公司根据 2001 年经营状况和董事、监事、高
23、级管理人员的工作情况，在分别经过董事会或股东大会批准后向上述人员发放一定数额的津贴和报酬。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 96 万元，共有三名董事在公司领取报酬，报酬总额为 52 万元，金额最高的前三名高级管理人员在公司领取的报酬总额为 45 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 15 人，在公司领取报酬的 9 人，其中年度报酬数额在 56 万元 4 人，1018 万元 3 人，18 万元以上 2 人。 在本章第 1 部分标*者不在本公司领取报酬；董事王子海、李航、监事刘玉华、贾传玉在本公司控股股东授权
24、股份管理单位中国轻骑集团有限公司领取报酬；董事夏青山在公司股东荣城精工机械有限公司领取报酬；董事臧旭恒在山东大学领取报酬。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因： 姓 名 离任前职务 离任原因 杨仁发 董事长 工作需要 彭 毅 董 事 工作需要 刘爱华 副总经理 工作需要 4、报告期内聘任公司副总经理及总经理助理的情况： 公司董事会 2001 年 8 月 16 日聘任张洪波同志为公司总经理助理，2001 年 12 月 27日聘任栾健先生、刘旭东先生、史百良先生为公司副总经理。 5、公司员工状况 2001 年末，本公司拥有员工 6036 人，离退休员工 2151 人。员工的专业构成
25、：在岗人员 3885 人，其中销售人员 209 人，技术人员 170 人， 财务人员 111 人，各类管理人员 628 人，生产技术工人 2767 人；员工的教育程度：研究生 2 人，本科 384 人，大中专 470 人，高中或以下 3029 人。 PAGE 9第五章 公司治理结构 1、公司治理情况 公司按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和总经理议事规则公司内部审计制度。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的上市公司治理
26、准则规范性文件的要求，制作了修订草案并得到三届十次董事会批准。2002 年2 月 6 日公司临时股东大会批准了上述文件；公司已经在上海证券交易所指定网站披露公司章程并在实践中得到执行。主要内容如下： （1） 关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。 （2） 关于控股股东与上市公司的关系：公司与中国轻骑集团有限公司在人员签署劳动合同方面存在交叉问题, 公司将在 2002 年底整改完毕。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3） 关于董事与董
27、事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事累积投票选聘程序；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司正在积极物色独立董事人选，并将按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员会。 （4） 关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5） 关于绩效评价与激励约束机制：公
28、司按照公正、透明的原则不断完善董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6） 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益。 （7） 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询并已草拟信息披露管理办法（试行）；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，保证所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、公司治理现状与上市公司治理准则相比尚存在差距，主要
29、表现为： ( 1) 、公司信息披露管理办法、财务管理制度（修订）和董事会专门委员会工作细则的制订，以及董事会专门委员会的设立工作尚未全部完成； ( 2) 、公司董事选举尚未实现累积投票制； ( 3) 、公司对董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制设制尚不完备. 为弥补公司治理方面的不足，公司已经要求董事会秘书办公机构逐项完善公司治理方案，计划尽快提报公司董事会和股东大会审议。 3、监管部门对本公司巡检发现的公司治理结构问题： 2001 年 9 月 25 日，公司巡回检查整改报告公告于中国证券报、上海证券报及香港文汇报上。 PAGE 10整改实际效果：公司法人治理结构框架更加清晰，职能
30、更健全；公司与关联单位之间关系独立，经济交往有据可依，公开、公平、公正。 为进一步提高整改效果，公司正在准备草拟与公司治理结构相关的工作细则，以指导董事会和管理班子更好地开展工作、履行职责，进快扭转公司亏损，回报广大股东。 4、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定要求，已起草和修订相关规则，并确定了 1 名独立董事的人选，已报中国证监会并得到了批准。 5、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况： （1）人员分开方面：公司设立了独立的劳动人事职能部门，但尚有部分职工未与本公司独立签署劳动合同外。公司总经理、副总经
31、理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 （2）资产完整方面：本公司资产权属明确、独立。本公司有偿使用中国轻骑集团有限公司的商标、专利等无形资产并依据合同支付相关费用。 （3）财务独立方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 （4）机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 （5）业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务职能及自主经营能力。 6、高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据公司年度经营状况
32、对高级管理人员的业绩和绩效进行考评, 公司正在草拟相关的奖励制度方案，将在董事、监事和高级管理人员当中实行激励机制。 第六章 股东大会情况简介 1、股东大会的召开及通过的决议情况： 报告期内公司共召开二次股东大会： （1） 公司 2001 年度第一次临时股东大会的召集和召开, 于 2000 年 12 月 19 日将股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在中国证券报、上海证券报及香港文汇报上。 公司于 2001 年 2 月 16 日召开 2001 年度第一次临时股东大会，会议以记名投票方式逐项表决，审议并通过了以下决议： 通过关于受让海南新
33、大洲摩托车股份有限公司部分股权的议案， 通过关于董事会成员变更的议案， 通过关于监事会成员变更的议案。 本次股东大会决议的公告刊登在 2001 年 2 月 17 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）。 （2） 公司 2000 年度股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在中国证券报、上海证券报及香港文汇报上。 公司于 2001 年 6 月 29 日召开 2000 年度股东大会。会议以记名投票方式逐项表决，审议并通过了以下决议： PAGE 11 通过公司 2000 年度董事会工作报告， 通过公司监事会工作报告， 通过公司 20
34、00 年度总经理业务报告， 通过公司 2000 年度利润分配方案， 通过 公司 2000 年度财务决算和 2001 年财务预算方案， 通过公司以未分配利润冲减职工住房分配货币化差价的议案， 同意济南市国有资产管理局提出的公司续聘会计师事务所的议案, 决定续聘山东正源和信会计师事务所有限责任公司和安达信公司为公司 2001 年度财务审计机构， 通过公司关于调整董事长及董事人员的议案中同意增选王子海先生为公司董事的议案， 通过公司关于调整董事长及董事人员的议案中同意增选李航先生为公司董事的议案。 本次股东大会决议的公告刊登在 2001 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、
35、英文版）。 2、选举、更换董事、监事情况 经本公司 2001 年 2 月 16 日召开的 2001 年度第一次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举李树意先生、彭毅先生、臧旭恒先生、夏青山先生为公司第三届董事会董事；选举刘玉华女士、贾传玉先生为公司第三届监事会监事。 经本公司 2001 年 6 月 29 日召开的公司 2000 年度股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举王子海先生、李航先生为公司第三届董事会董事。 第七章、董事会报告 一、 公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况： （1）公司主营业务范围及其经营状况 公司报告期内按行业、产品、地区列示的主营业务收入、主营业务利润构
36、成情况： 项目 主营业务收入比重% 主营业务利润比重% 行业：摩托车 100 100 产品：摩托车类 55 55 助力车类 6 5 自制半成品 39 40 地区：中国大陆 88 86 除中国大陆外地区 12 14 生产经营的主要产品或提供服务及市场地位情况： 本公司主要生产经营摩托车及其相关产品，并提供咨询、维修等服务。公司为摩托车行业重点骨干企业。 报告期内公司产品销售收入、成本、毛利情况： 项目 收入（百万元） 毛利率（%） A、摩托车类 353 - 2. 86 B、助力车类 40 - 4. 83 C、自制半成品 250 - 3. 07 （2）报告期公司主要控股公司及参股公司的经营状况及业
37、绩 PAGE 12 济南轻骑发动机有限公司：公司持有济南轻骑发动机有限公司 94. 3%股权. 该公司注册资本为 30000 万元, 法定代表人杨仁发先生, 主营业务范围为: 摩托车发动机、小型汽油机及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让. 2001年末该公司总资产 36528 万元, 实现净利润- 9217 万元； 济南轻骑第一装配有限公司：公司持有济南轻骑第一装配有限公司 92. 05%股权.该公司注册资本为 7232 万元, 法定代表人王为先生, 主营业务范围为: 摩托车成车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让. 2001 年
38、末该公司总资产 8517 万元，实现净利润- 8673 万元。 济南轻骑第二装配有限公司：公司持有济南轻骑第二装配有限公司 94. 4%股权.该公司注册资本为10000万元, 法定代表人李树意先生, 主营业务范围为: 摩托车成车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让. 2001 年末该公司总资产 24055 万元，实现净利润- 8982 万元。 济南轻骑销售有限公司：公司持有济南轻骑销售有限公司 90%股权. 该公司注册资本为 50 万元, 法定代表人王为先生, 主营业务范围为: 摩托车及零部件的销售、维修、服务及技术咨询。2001 年末该公司总资产 4333 万
39、元，实现净利润- 1576 万元。 济南轻骑铸造有限公司：公司持有济南轻骑铸造有限公司 28. 56%股权。该公司注册资本 6270 万元，法定代表人为吕惠生先生，主营业务范围：压铸件的生产经营等。2001 年末该公司总资产 5789 万元，实现净利润- 2647 万元。 （3）主要供应商和客户情况 报告期内公司向前五名公司外供应商合计采购 8028 万元人民币，占公司年度采购总额的 12. 10%. 报告期内公司前五名销售商销售本公司产品（服务）合计 7946. 23 万元人民币，占公司年度销售总额的 12. 4%。 （4）在经营中出现的问题及解决方案 2002 年公司面临的主要问题：摩托车
40、市场竞争愈演愈烈，地区性环保政策影响城市摩托车销售，两冲程摩托车销售受到限制，适销品种供应不足；生产产量较小，费用摊销困难；公司历史包袱沉重。 针对以上问题和公司亏损的局面，公司新年度将重点做好以下几方面的工作：一是继续提升产品质量，扩大销售区域，增设销售网络；二是继续提高管理水平，加强财务管理，在全公司推行预算管理，节约费用、压缩成本；三是封闭生产供应环节，打造竞争同盟；四是推进减员增效和人员下岗分流工作，使公司精干化并改进管理体制，提高运营效率；五是以国家加入 WTO为契机大力开拓海外市场，以出口带动公司效益提升；六是强化公司科技创新能力，逐步建设公司自主知识产权生成体系。 2、 公司投资
41、情况 ( 1) 本报告期内, 公司无募集资金或报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 ( 2) 报告期内公司对外投资控股子公司、参股公司情况一览表 序号 公司名称 投资金额 ( 万元) 持股比例( %) 公司主要经营活动 1 济南凯飞尔车业有限公司 250 25 摩托车及配件销售、服务等（尚未开展运营） 2 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 100 15. 65 摩托车及配件销售、服务等 3 济南轻骑铸造有限公司 1791 28. 56 压铸件生产、销售等 4 济南鑫源威力狮商贸有限公司 45 90 摩托车及配件销售、服务等 5 青岛大金马摩托车有限公司 60 30 摩托车发动机生产、销售等 6
42、 温州轻骑发动机有限公司 30 10 摩托车发动机生产、销售等 PAGE 132001 年公司对外投资 2276 万元人民币，2000 年公司对外投资约 58956 万元人民币，比上年减少 56680 万元，减少幅度为 96%。 3、公司财务状况 公司财务状况分析 单位：（万元） 指标名称 2001 年 2000 年 增减比率（%） 总资产 346463. 82 414681. 71 - 16. 45 长期负债 0 0 0 股东权益 179062. 42 271595. 47 - 34. 08 主营业务利润 - 577. 72 - 6820. 36 1006. 29 净利润 - 69978.
43、27 - 27243. 30 - 156. 86 期末总资产比期初总资产减少 68217. 89 万元，主要原因为计提资产减值、公司亏损； 股东权益期末数比期初数减少 92574. 11 万元，主要原因是本年度亏损； 报告期内主营业务利润比上年减亏 6242. 64 万元，主要由于销售利润上升；净利润比上年减少 42734. 97 万元，主要是由于计提资产减值所致。 4、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 我国已于 2001 年底加入 WTO，将会给公司产品、技术、开发及销售服务带来越来越多的挑战；同时也给公司在全球范围内扩大生产和贸易提供了有利条件。 国家有关部门正在对摩托车
44、行业秩序进行整顿，行业无序竞争的局面有望改观。 5、公司对会计师事务所审计意见的说明： （1）保留审计意见涉及事项的基本情况 截至 2001 年 12 月 31 日公司应收关联公司中国轻骑集团有限公司( 以下简称“ 集团公司”) 及其关联公司往来款分别为 246, 808. 50 万元（包括集团销售总公司）和 34, 372. 18万元。目前轻骑集团正与一境外合作者重组，上述款项的收回将依赖于该重组的成功实现。由于该重组的成功具有不确定性，所以会计师事务所无法对上述应收款项的可收性程度作出判断。 截至 2001 年 12 月 31 日公司为其关联公司中国轻骑集团有限公司及其关联公司和其他第三方
45、的银行借款总计约人民币 73, 986. 91 万元提供担保。上述借款中已逾期金额总计约人民币47, 157. 50万元, 其中公司对中国轻骑外贸有限公司的逾期担保借款人民币10, 408. 28 万元已确认为或有损失，计入本期损益。由于会计师事务所无法对被担保人是否有能力偿还贷款从而解除本公司的担保责任作出判断，所以无法对上述担保借款可能导致的担保责任对本公司的影响作出判断。 1998 年中国轻骑集团有限公司（轻骑集团）与本公司联合办公，财务管理交叉，轻骑集团由国泰君安证券有限公司担保以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款 8, 000 万元，此项贷款全部由轻骑集团使用，公司
46、并不知情。 另外，本公司已连续两年亏损，其中 2001 年度亏损人民币 69, 978. 27 万元，对公司的持续经营能力可能会产生影响。 （2）保留意见事项的有关说明 、关于亏损情况说明： PAGE 14 A、由于摩托车行业竞争剧烈，公司包袱沉重，2001 年度生产经营困难并在年末出现亏损；B、随着公司产品结构调整和技术进步的加快，公司原购进的部分固定资产在性能和技术指标等方面已经不适应现生产、技术需要，经专家评估，公司对相关资产计提了减值；C、由于结构调整及产品更新换代的加快，公司部分原材物料及存货不可避免地被淘汰或贬值，因此公司对一些存货计提了减值。 、关于关联应收款项的说明 为收回公司
47、对关联公司中国轻骑集团有限公司（轻骑集团）等的欠款，轻骑集团的战略重组工作在山东省、济南市政府的支持下，正按计划逐项落实。战略重组实施后，轻骑集团将以优质资产抵偿本公司的关联交易欠款。 关于公司对外担保问题 在 2000 年以前，公司向关联单位等提供了总额为 7 亿多元的贷款担保，现今一些被担保单位经营状况不佳，偿还贷款存在一定问题。上述担保中，公司对关联单位担保 670989万元，其中 38379 万元为双方对等业务担保；公司对济南二机床集团有限公司担保 3888万元也为对等义务担保；公司为山东电视机厂提供 3000 万元担保，其将一块土地质押于公司。公司为减轻连带保证风险，已相继要求贷款单
48、位筹措资金尽快还款，或促使其以自有资产或股权进行抵押，或寻求战略重组者的支持转出担保 关于关联公司中国轻骑集团有限公司1998年由国泰君安证券有限公司担保以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款 8, 000 万元事项： 2002 年国泰君安证券有限公司履行了担保义务向公司追偿贷款本金和利息86150479. 10 元时，公司得悉此事后立即与轻骑集团、国泰君安证券有限公司协商改变债务主体未果后，公司立即发布公告并着手调整相关帐目，增加应收轻骑集团帐款和应付国泰君安证券有限公司款项。上述事项公司已经于 2002 年 4 月 23 日在上海证券报、文汇报（香港）上作为重大事项公告；本
49、公司目前正与轻骑集团协调该负债清偿事宜，双方对类似事项的清查正在进行中。董事会将根据清查结果及时进行公告。 （3）保留意见事项对本公司的影响程度：关联交易欠款等保留意见事项影响了公司资金周转，加大了公司经营风险，增加了公司董事和其他高级管理人员的经营压力。 （4）消除保留意见事项及其影响的可能性：见本节第（2）项说明。 （5）消除保留意见事项及其影响的措施： 关于扭转亏损的说明：见第七章第 6 部分说明。 关于减少关联应收款项的说明 公司积极关注轻骑集团战略重组进展情况，待重组成功后尽快促使轻骑集团以优质资产抵偿本公司的关联交易欠款。 关于降低公司对外担保风险问题 公司已相继要求贷款单位筹措资
50、金尽快还款，或促使其以自有资产或股权进行抵押， PAGE 15或寻求战略重组者的支持转出担保。 关于关联公司中国轻骑集团有限公司 1998 年由国泰君安证券有限公司担保以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款 8, 000 万元事项： 轻骑集团已经承诺全权负债偿还此项债务。 6、新年度的经营计划 为确保公司 2002 年度扭转亏损，公司将力争做好如下工作： （1）继续提升产品质量，力争增加销售收入 40%； （2）推行全面预算管理，在 2001 年的基础上，力争压缩成本 10%； （3）封闭供应- 生产- 销售资金链，增加现金流入，推进物流供应链的改革，与供应商一起建造摩托车市场
51、的竞争同盟； （4）推进企业减员增效与下岗分流工作，提高企业经营效率； （5）加强企业对市场的认知和分析能力；提高公司核心竞争能力，继续改善销售服务质量；健全现代企业制度； （6）以济南为中心进行摩托车制造业务重组，强化投资管理，提高投资收益； （7）集中公司技术和人才资源，形成梯次开发产品的能力，逐步形成拥有独立自主的知识产权产品体系，力争以科技、技术、质量赢得更大的利润空间。 7、董事会日常工作情况： （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会先后举行了六次会议。 公司三届六次董事会会议于 2001 年 1 月 7 日在公司本部召开，会议同意王为先生辞去本公司总经理职务
52、；同意聘任王为先生担任公司常务副总经理，刘爱华先生担任公司副总经理，陈月华女士继续担任公司财务总监。董事会同意控股子公司济南轻骑销售有限公司增加注册资本。 上述决议公告于 2001 年 1 月 10 日中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上； 公司三届七次董事会会议于 2001年 4月 25日在公司本部召开，会议同意公司 2000年度报告及摘要、公司 2000 年度董事会工作报告、公司 2000 年度总经理业务报告、公司 2000 年度利润分配预案、公司 2000 年度财务决算和 2001 年财务预算的报告、公司以未分配利润冲减职工住房分配货币化差价的议案、公司计划的受让中国轻骑集
53、团有限公司所属全部销售总公司资产等几项资产的议案、公司关于调整董事长及董事人员的议案，决定于 2001 年 5 月 29 日召开公司 2000 年度股东大会。 上述决议公告于 2001 年 4 月 27 日中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上； 公司临时董事会会议于 2001 年 5 月 21 日举行，会议选举王为先生为公司董事长；由于中国轻骑集团有限公司所属全部销售总公司资产等资产的清理、核实帐目、立项评估的工作时间将延长至今年下半年，因此无法提交本公司2000年度股东上大会讨论表决，为加快推进本公司与关联股东之间的资产置换，同意对公司 4 月 25 日三届七次董事会通过的拟议
54、提交 2000 年度股东大会讨论表决的第 7 项议案进行修改；由于上述修改对董事会原已提出的议案的修改，公告时间距公司2000年度股东大会召开的时间已不足十五天，董事会决定将公司 2000 年度股东大会延期至 2001 年 6 月 29 召开，原定股权登记日不变。 上述公告刊登在 2001 年 5 月 22 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上； 公司三届八次董事会会议于 2001 年 8 月 1 日举行，会议同意济南轻骑摩托车股 PAGE 16份有限公司关于巡检发现问题的整改方案、公司重大事项公告。 上述公告刊登在 2001 年 8 月 3 日的中国证券报、上海证券报及香港
55、文汇报（中、英文版）上； 公司三届九次董事会会议于 2001 年 8 月 14 日召开，会议同意济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年度中期报告及摘要、公司 2001 年度中期利润分配方案、公司副总经理刘爱华等同志职务变动的议案、公司各项资产减值准备内部控制制度及计提各项减值准备的议案、公司董事、监事等高级管理人员报酬的议案。 上述公告刊登在 2001 年 8 月 16 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上； 公司三届十次董事会会议于 2001 年 12 月 27 日召开，会议同意将公司参与设立济南轻骑铸造有限公司的议案提交下次股东大会补充批准手续；依据中国证券监督管理委员
56、会济南证券监管办公室 2001 年 12 月 11 日关于做好应收大股东及关联方款项清收工作的通知要求，与会董事对截止 2001 年 10 月 31 日济南轻骑应收中国轻骑集团有限公司（以下简称“ 轻骑集团”）及关联单位款项形成的原因和回收的可能性、清收方案等进行了讨论分析；同意公司章程修改草案的议案；同意公司股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理议事规则的议案；股东大会议事规则需提交股东大会批准后实施；同意公司建立内部审计制度的议案; 同意臧旭恒辞去公司董事职务及聘请独立董事的议案; 同意公司终止受让原山东证券有限责任公司股权的议案；经董事会审查，公司依法披露下列诉讼及担保逾期的事项: 决
57、定于 2002年2月1日召开 2002年公司第一次临时股东大会。 上述公告刊登在 2001 年 12 月 29 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上； （2）董事会对股东大会决议执行情况 董事会遵照勤勉、敬业的原则，对股东大会决议事项和授权办理事项都做到了较好的贯彻执行。在资产转让方面，由于轻骑集团资产法律障碍因素影响，董事会未能按照原定计划执行股东大会决议。 8、本次利润分配预案和公积金转增股本预案 根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告，本公司2001 年度亏损 69978 万元。经董事会讨论，公司本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
58、9、其他报告事项 （1）公司选定上海证券报、中国证券报和香港文汇报（中、英文版）为信息披露报纸，报告期内本公司没有应披露而未披露的其他业务事项。 第八章、监事会报告 1、报告期内监事会的工作情况 2001 年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下，公司监事会本着对全体股东负责的原则，依照公司法及公司章程规定，认真履行职责，积极列席董事会会议，列席审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案及开会程序，勤勉尽职，为公司的逐步规范运作和健康发展提供了有力保障。 报告期内监事会共召开了五次会议： （1）2001 年 4 月 25 日召开了三届五次会议，会议同意公司 2000 年度报告及摘要、公司
59、2000 年度监事会工作报告、公司 2000 年度财务决算和 2001 年财务预算的报 PAGE 17告、公司 2000 年度利润分配预案，同意公司以未分配利润冲减职工住房分配货币化差价的议案、公司计划的受让中国轻骑集团有限公司所属全部销售总公司资产等资产的议案。 （2）2001 年 8 月 1 日召开了三届六次会议，会议同意公司关于巡检发现问题的整改方案、公司重大事项公告； （3）2001 年 8 月 14 日召开了三届七次会议，会议同意公司 2001 年度中期报告及摘要、公司各项资产减值准备内部控制制度及计提各项减值准备的议案； （4）2001 年 9 月 25 日召开了三届八次会议，会议
60、同意公司巡回检查整改报告； （5）2001 年 12 月 27 日召开了三届九次会议，会议同意公司监事会议事规则和公司监事报酬制度。 2、监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 （1） 公司依法运作情况：本年度公司董事、高级管理人员遵纪守法、勤奋工作，对外注重市场，对内强化管理，在激烈的市场竞争中使公司主营业务取得了较大的进展。同时公司强化内控体系建设，决策程序合法，内控制度完善。公司董事及高级管理人员执行公司职务时，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2） 检查公司财务的情况：监事会认为，2001 年度公司财务管理制度进一步健全，公司内部控制制度逐步完善。监事会成
61、员列席了重要的董事会。 （3） 公司 2001 年度的关联交易遵守公平、公正、公开的原则，没有损害公司及股东利益。 （4） 山东正源和信有限责任会计师事务所和安达信 华强会计师事务所上海分所对本公司分别出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对此作出了详细的解释性说明。监事会认为：会计师事务所的审计报告客观地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会认为董事会根据审计报告意见所作的说明符合公司实际情况。 第九章、重要事项 1、本公司报告期内的诉讼、仲裁事项： ( 1) 、2001 年 4 月 24 日，章丘市华泰机动车配件厂起诉本公司配套欠款 175 万元，2001 年 6 月 7 日，济南市历下
62、人民法院判决本公司付款 168 万元并支付诉讼费 27650 元； ( 2) 、2001 年 8 月 30 日，山东省水利厅移民办公室与五莲县橡胶厂借款纠纷，涉案标的 110 万元，济南市历下人民法院追加本公司为被告，判决我公司对此不承担责任； ( 3) 、桓台华沟建筑安装公司与中伏建筑济南分公司向历下法院起诉本公司欠付工程款约 464 万元，2001 年 12 月 13 日已经判决本公司败诉，现已提起上诉； ( 4) 、2001 年 7 月 26 日，立邦涂料（中国）有限公司（委托代理人于振平）向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 172 万元和 47 万元，2001 年 8 月 14 日
63、，法院判决本公司支付货款及利息和受理费； ( 5) 、2001 年 10 月 16 日，济南市贤文轻骑金属加工厂（委托代理人张帆、王伟律师）向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 102 万元，2001 年 10 月 16 日法院调解本公司于 2001 年 12 月 30 日前付款； PAGE 18( 6) 、华中模具厂向历城法院起诉本公司欠付加工费 511308 元，支付贴息款 47000元，2001 年 1 月 10 日，法院判决本公司付加工费 409026 元； ( 7) 、天津统一工业有限公司（委托代理人唐英琦）向济南市中级人民法院起诉本公司欠付货款 744 万元，2001 年 9 月
64、 3 日，法院判决本公司付款 744 万元，并承担诉讼费 5 万余元； ( 8) 、成都华川公司向济南市中级人民法院起诉本公司及发动机公司欠付货款 313万元，审理结果为济南轻骑承担 289 万元，发动机有限公司承担 18 万元； ( 9) 、济南市历城区凯达机械加工处向济南市历城人民法院起诉本公司欠款 247 万元和 74. 2 万元，此案正在审理； ( 10) 、上海实业交通电器公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 23 万元，此案正在审理； ( 11) 、晋江成达齿轮有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款151万元，2001 年 8 月 14 日，审理判决本公司承担货款 1
65、51 万元，支付其他费用 24000 元； ( 12) 、2001 年 10 月 9 日，济南弘正科技有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 156 万元，此案正在审理； ( 13) 、济南市济阳县回河恒源综合加工厂向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 645917 元，2001 年 8 月 28 日，法院判决本公司付款 645917 元； ( 14) 、中国工商银行济南高新技术产业开发区支行向济南市历下人民法院起诉本公司应承担 200 万元贷款连带担保责任，2001 年 8 月 27 日，法院调解本公司承担 200 万元，和受理费 31000 元的连带责任。 ( 15) 、成都天兴
66、仪表股份有限公司向济南市中院起诉本公司欠付货款 3121719. 09元，2001 年 10 月 19 日，法院判决本公司付款 3121719. 09 元。 ( 16) 、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市历下区人民法院起诉本公司，2001年 6 月 6 日在法院主持下双方达成调解意见，本公司应向其支付货款 854182 元； ( 17) 、济南顺达汽缸公司向济南市历下区人民法院起诉本公司欠付175万元货款案，2001 年 7 月 27 日判决我公司支付货款 2139271. 63 元； ( 18) 、济南蓄电池厂向济南市历城人民法院起诉本公司欠付 36 万元货款案，已判我公司偿付 29 余
67、万元； ( 19) 、江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市仲裁委就本公司 188 万元工程款未付提起仲裁，裁决本公司支付工程款 1184220 元； 以上诉讼额合计约 3733 万元人民币。 2、报告期内公司收购及出售资产情况： （1）2000 年 12 月 14 日，公司董事会三届五次会议同意自中国轻骑集团有限公司名下受让新大洲摩托车股份有限公司 3570 万股法人股权（占其总股本的 4. 85%），1999 年末经审计的每股净资产为 1. 56 元，对应的 3570 万股法人股权的净资产值为 5569. 2 万元，公司每股受让价格为 3. 1 元，海口齐盛会计师事务所有限公司为本次交易出具
68、了独立财务 PAGE 19顾问意见书。公司以溢价 49. 68%的价格受让主要基于战略参股和整合发展的需要。2001年 2 月 16 日，公司股东大会批准公司以应收关联欠款 11067 万元人民币的价格购买上述股权。由于新大洲摩托车股份有限公司 2000 年经营亏损，公司未获分配利润。2002 年 3月 30 日公司在上海证券报和香港文汇报公告回调此项交易。 （2）根据 2000 年度股东大会决议，公司对参加关联单位中国轻骑集团有限公司房改的公司职工住房房改差价 55, 230, 358. 78 做为公司房改损失冲减公益金，同时减少应收中国轻骑集团有限公司关联欠款。 （3）受让中国轻骑集团有限
69、公司持有的德州天鹏摩托车有限公司 15. 67%股权，金额 100万元人民币，并以相同金额冲减公司应收中国轻骑集团有限公司关联欠款。2001 年度该公司亏损，公司未获利润分配。 （4）受让中国轻骑集团有限公司压铸分厂评估后的净资产 284. 92 万元作为公司对济南轻骑铸造有限公司出资，同时以相同金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联欠款。 （5）根据公司与中国轻骑集团有限公司及中国轻骑摩托车集团总公司模具厂三方协议，中国轻骑集团有限公司将其对中国轻骑摩托车总公司模具厂债权160, 003, 170. 56转由公司持有，同时以相等金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联欠款。 3、报告期内公司重大关联交
70、易事项 （1) 、本公司本期从中国轻骑集团有限公司等关联公司采购货物共计 13980 万元，同时向中国轻骑集团有限公司关联公司销售产品 10777 万元；分别占本公司采购货物和销售货物的 21. 09%、16. 75%；其中关联采购货物全部按市场价格定价；关联销售产品全部按市场价格进行结算。以上交易均以现款或转帐方式进行结算；以上关联交易对公司利润无影响。 多年来，本公司与关联公司之间存在配套、销售、专有技术等方面的相互依存关系。采购货物的关联方是公司的专业协作厂家也是长期合作的伙伴；销售货物的关联交易是公司按与关联方签署的产品购销合同进行的经营活动。 （2) 、本公司报告期关联交易中资产、股
71、权转让发生的关联交易情况见本节第 2 项陈述。本公司为减少应收中国轻骑集团有限公司关联欠款，受让新大洲摩托车股份有限公司 3570 万股股权，该公司 2000 年末经审计的每股净资产分别为 1. 34 元，经独立财务顾问进行定价评估，双方协商每股分别作价 3. 1 元，并以转让总价款 11067 万元冲减双方的关联欠款。公司 2001 年末已经作了回调交易的帐务处理。 （3) 、本公司应收关联公司销货款约 124255 万元，系历年滚存的销货款；其他应收款主要为应收关联公司 142759 万元，为以前年度应收销货款。本公司应付关联款项 6846万元, 主要为应付配套货款。本公司与关联方正积极利
72、用各种合法的经济形式减少双方关联款项，并将依法进行披露相关交易情况。本公司共为关联单位提供人民币贷款担保73987 万元，全部为以前年度提供的担保，多数属于双方正常的互保业务；关联单位中国轻骑集团有限公司为本公司提供担保 38379 万元。本公司对外担保的部分单位经营业绩下滑，有 42073 万元人民币担保逾期，其中对中国轻骑集团济南对外贸易有限公司10408. 3 万元担保已经预提负债，并计入当期损益。 （4）根据本公司与中国轻骑集团有限公司签定的商标许可合同、专利及技术许可合同，本公司每年需向中国轻骑集团有限公司分别支付上述两项费用各 50 万元人民币，本年度实际支付上述两项费用 100
73、万元。 PAGE 204、公司重大合同及其履行情况公司对外担保情况 单位( 万元人民币) 序号 被担保单位 担保类型 担保金额 贷款到期日期 1 中国轻骑集团有限公司 连带责任担保 45118. 7 2002. 01. 24 2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 连带责任担保 10408. 3 逾期 3 济南轻骑铃木摩托车有限公司 连带责任担保 3000 2002. 08. 01 4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 连带责任担保 392 2002. 05. 29 5 海南新大洲股份有限公司 连带责任担保 7800 2004. 06. 24 6 济南二机床集团总公司 连带责任担保 3000 20
74、02. 06 7 济南轻骑贴花有限公司 连带责任担保 80 2002. 08 8 杭州公司 连带责任担保 150 2001. 10. 15 9 济南市鑫祥轻型车销售有限公司 连带责任担保 150 2002. 06. 07 10 山东电视机厂 一般担保 3888 2003. 09. 01 合 计 73987 说明：1、公司所有对外担保均经过董事会讨论并在形成决议后进行的，符合公司章程规定。上述公司提供的担保时间均在 2000 年 5 月份之前。除第 6、10 项外均为公司向关联单位提供的担保。 2、公司向中国轻骑集团有限公司提供的担保中的 31515 万元，由于被担保方暂时无法归还借款，担保逾期
75、，本公司可能存在连带还款风险。 3、公司向中国轻骑集团济南对外贸易有限公司提供的 10408. 3 万元担保已经按照会计师事务所要求，计入公司预提负债和本期损益。 5、公司报告期内继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所（简称山东正源和信）及安达信 华强会计师事务所上海分所（简称安达信公司）为公司的审计机构。2000 和 2001年公司支付的审计费用： 事务所 2001 年费用 2000 年费用 备 注 山东正源和信 25 万元人民币 15 万元人民币 含差旅等杂费 安达信公司 75 万元人民币 72 万元人民币 含差旅等杂费 本公司与上述两家会计师事务所之间不存在除年度财务审计外的其他业务约
76、定；今后临时性评估等业务单独收费（含差旅费等）。 6、公司报告期内巡回检查及整改情况 中国证监会济南证管办 2001 年 6 月 4 日至 9 日对我公司进行了巡回检查。对检查中发现的问题于 7 月 4 日向我公司下达了限期整改通知书。公司董事会、监事会成员及其它高管人员对限期整改通知书进行了认真学习，认为济南证管办的巡检对本公司的规范运作是巨大的促进。公司将内部检查和整改工作计划制作为济南轻骑摩托车股份有限公司关于巡检发现问题的整改方案，刊登在 2001 年 8 月 3 日的中国证券报、上海证券报及香港文汇报（中、英文版）上；对照上述方案，公司于 2001 年 9月 25 日在上述同样报刊公
77、布了济南轻骑摩托车股份有限公司巡检整改报告。巡检和整改工作对公司规范运作和完善治理结构起到了十分重要的作用。 八、其他重要事项 1、2002年 4月 24日公司召开董事会第三届十二次会议通过 2001年度利润分配预案，公司本年度出现亏损，公司本年暂不进行利润分配。 PAGE 212、由于公司连续两年亏损，公司股票交易将被特别处理，公司证券代码仍为 600698（A股）、900946（B股），股票简称将改为“ ST 轻骑（A股）”、“ ST 轻骑 B（B股）”，股票交易日的涨跌幅限制为 5%。 第十章、财务报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 鲁正信审字( 2002) 第 1116 号 济南轻
78、骑摩托车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2001 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2001 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 截至 2001 年 12 月 31 日贵公司应收其母公司中国轻骑集团有限公司及其关联公司往来款净额 257, 978万元（扣减已计提坏账准备 22, 976万元）。目前中国轻
79、骑集团有限公司正与一境外合作者重组，上述款项的收回将依赖于该重组的成功实现。由于该重组的成功具有不确定性，所以无法取得充分的审计证据对上述应收款项的可收回程度作出判断。 截至 2001 年 12 月 31 日贵公司为其母公司中国轻骑集团有限公司及其关联公司和其他第三方的银行借款总计约人民币 73, 986. 91 万元提供担保。上述借款中已逾期金额总计约人民币 42, 072. 70 万元, 其中 PAGE 22贵公司将对中国轻骑集团济南对外贸易有限公司的逾期担保借款人民币 10, 408. 28 万元的或有损失，计入本期损益。由于我们无法取得充分的审计证据对被担保人是否有能力偿还贷款从而解除
80、贵公司的担保责任作出判断，所以对上述担保借款可能导致的担保责任对贵公司的影响无法作出判断。 如附注十、重大事项所述，在审计中我们仅知晓了该笔事项，无法确认是否还存在类似事项. 同时，贵公司 2001 年度亏损约人民币69, 978. 27 万元，现金净流量为人民币- 8, 763. 29 万元。 以上事实会对贵公司持续经营能力产生影响。贵公司会计报表是建立在持续经营的会计假设基础上编制的，并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必须的调整。 我们认为，由于上述事项的不确定性和对贵公司持续经营能力的疑问，从而不能确定其对会计报表整体反映的影响程度，我们无法对上述会计报表是否符合企业
81、会计准则和企业会计制度的规定，以及是否公允地反映了贵公司 2001年 12月 31日的财务状况及 2001年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张炳辉 马秀英 中国 济南 2002 年 4 月 18 日 PAGE 23（二）会计报表附注 2001 年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“ 公司” ）于 1993 年 10 月 20 日公开发行股票（A股）并经上海证券交易所批准于 1993 年 12 月 6 日公开上市。1997 年 5 月 27 日根据国务院证券委员会证委发 1997 37
82、号关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复，公司向社会公开发行境内上市外资股（B 股），并经上海证券交易所上证上 1997 字第 046号文批准于 1997 年 6 月 17日在上海证券交易所挂牌交易。公司主要生产“ 轻骑” 、“ 木兰” 牌系列摩托车及相关备件。公司注册资本为人民币971, 817, 440. 00 元。 二 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 2001 年 1 月 1 日前执行股份有限公司会计制度，自 2001 年 1 月 1 日起执行企业会计制度。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年
83、度。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时按月初的市场汇率折合为人民币记帐并同时登记外币金额，期末外币帐户余额按期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关 PAGE 24的往来款项产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用目的前计入该项在建固定资产成本，除上述情况外的汇兑损益均计入当期财务费用。 6、合并会计报表的编制方法 按照合并会计报表暂行规定以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报
84、表及其他有关资料为依据，合并时，将各公司相互之间的投资、重大往来、重大资产购销及其他重大交易和各项交易中未实现的内部利润均已抵消，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、坏帐核算方法 ( 1) 坏帐的确认标准 因债务人破产和死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 ( 2) 坏帐准备采用备抵法。公司原按应收款项余额 3%计提坏账准备，本年度变更为一般往来单位按 3%计提坏账
85、准备，其余往来单位按户分析计提。 9、存货计价方法 存货采用“ 永续盘存制”。原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行，领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品采用定额成本法；产成品按加权平均核算；低值易耗品采用一次摊销法。 当存货有过时、滞销及瑕疵等情况或售价低于成本时则提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10、短期投资核算方法 公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资作为短期投资。短期投资取得时根据实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利，或取得的分期付息债券的利息入帐，持有期间
86、所获得的现金股利或利息冲减短期投资成本，收回投资时，按投资的账面价值与实际取得的价款的差额，确认当期投资损益。持有的短期投资期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 11、长期投资核算方法 PAGE 25( 1) 长期债权投资：按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。 ( 2) 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐，投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%或 20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决
87、权资本总额 50%（不含）以上的，采用权益法核算并合并会计报表。 ( 3) 计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资帐面值的差额计提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 固定资产折旧采用直线法，折旧率根
88、据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了 3%的残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 项 目 折旧年限 年折旧率 房屋 30 年50 年 2%3% 建筑物 20 年30 年 3%5% 机器设备 8 年18 年 5%12% 运输工具 5 年10 年 10%19% 期末对固定资产逐项进行检查，按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入帐，按工程项目分类核算并在工程达到预定可使用目的时，按工程的实际成本结转固定资产，用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用目的前予以资本化，交付使用后，计入当期财务费用。
89、 期末对在建工程全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 PAGE 2614、借款费用资本化核算方法 A、借款费用资本化的条件 当以下三个条件同时具备时，因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产支出达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、借款费用暂停及停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预可使用状态所必要的程序，则借款费用的
90、资本化继续进行； 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际发生的支出入帐，自取得当月起在预计使用年限（合同规定的受益年限或法律规定的有效年限孰低）内分期平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出金额入帐, 并按受益期限平均摊销；开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、收入确认原则
91、公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并且不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 PAGE 27三、会计政策及会计估计的变更 ( 一) 会计政策的变更 根据财政部财会 2000 25 号文件关于印发企业会计制度的通知以及财政部财会 2001 17 号关于印发贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定的通知的文件要求，本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行企业会计制度，变更如下会计政策： 1、计提固定资产、在建工程、无形资产减值准备
92、2、开办费从开始生产经营的当月起一次摊销 上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数。利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为 170, 317, 504. 68 元，均系固定资产计价方法的变更影响所致，由于会计政策的变更调减了 2000 年度净利润 132, 845, 874. 22 元，调减了 2001 年年初留存收益170, 317, 504. 68 元，其中未分配利润 162, 823, 178. 58 元，盈余公积 7, 494, 326. 10 元，利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调整了 29, 977,
93、 304. 36 元。 （二）会计估计的变更 公司原按应收款项期末余额的 3%计提坏账准备，本期变更为一般往来单位按应收款项的 3%，其他往来单位按分户分析后计提。此项会计估计的变更影响当期损益175, 788, 286. 21 元。 四、主要税项 ( 1) 增值税：税率为 17%，公司按抵扣进项税后的净额计缴。 ( 2) 消费税：按摩托车销售收入的 10%计缴。 ( 3) 城市维护建设税：按实缴消费税与增值税之和的 7%计缴。 ( 4) 教育费附加：按实缴消费税与增值税之和的 3%计缴。 ( 5) 企业所得税：所得税税率为 33%。 五、利润分配 公司税后净利润根据公司法及公司章程规定按下列
94、顺序分配： PAGE 28( 1) 弥补亏损； ( 2) 提取法定盈余公积金（10%）； ( 3) 提取法定公益金（10%）； ( 4) 提取任意盈余公积金； ( 5) 向股东分配股利。 上述利润分配需由董事会提出预案报股东大会审定后执行。 另外，由于公司同时为 A 股及 B 股上市公司，公司将按照企业会计制度计算确定的当期净利润及年初未分配利润之和与按照国际会计准则计算确定的当期净利润及年初未分配利润之和两者中孰低的数额扣除公司当期提取的法定盈余公积和法定公益金后的余额作为当年向股东分配利润的最大限额，在该最大限额内进行分配。 六、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司明细列示如下： 单位：
95、人民币万元 公 司 名 称 注册地 经营范围 注册资本 经济性质 公司投资额 拥有权益 济南轻骑发动机有限公司 济南 摩托车、发动机生产销售 30, 000 有限责任 28, 290 94. 30% 济南轻骑第二装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 10, 000 有限责任 9, 440 94. 40% 济南轻骑第一装配有限公司 济南 摩托车、助力车生产销售 7, 232 有限责任 6, 657 92. 05% 济南轻骑铸造有限公司 济南 铸造件生产、设计、销售 6, 270 有限责任 6, 260 99. 84% 济南轻骑销售有限公司 济南 摩托车及零部件销售 50 有限责任 45 9
96、0. 00% 济南轻骑锁业有限公司 济南 摩托车、汽车民用锁具 70 有限责任 49 70. 00% 陵县轻骑摩托车配件公司 济南 摩托车配件开发、生产销售 50 有限责任 32. 10 64. 2% 天津市宝坻轻骑摩托车销售 济南 摩托车及零部件汽车、配件 50 有限责任 49 98. 00% 有限公司 批发兼零售 济南轻骑包装有限公司 济南 包装箱生产和销售 60 有限责任 40 66. 67% 济南鑫源威力狮商贸有限公司 济南 摩托车、百货等 50 有限责任 45 90. 00% （二）合并报表范围的变化 1、济南轻骑铸造有限公司系由济南轻骑摩托车股份有限公司、济南轻骑第二装配有限公司和
97、文登皇利压铸化工材料有限公司三家法人单位共同投资，并于 2001 年 9 月26 日正式注册成立的有限责任公司，其 2001 年会计报表纳入了合并会计报表； 2、公司控股子公司济南轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司、天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司和济南鑫源威力狮商贸有限公司，因其资产、收入、利润 PAGE 29金额较小，本期不纳入合并范围。 七、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 7, 064. 01 44, 879. 42 银行存款 人民币 29, 663, 190. 14 64, 725, 751. 94 美 元 USD 81, 91
98、1. 42 USD1, 195, 328. 91 ( 按 1: 8. 2766 折算) ( 按 1: 8. 2781 折算) 折合人民币 677, 948. 86 9, 895, 052. 25 其他货币资金* 21, 358, 343. 08 64, 673, 743. 55 合 计 51, 706, 546. 09 139, 339, 427. 16 *主要系信用证保证金及银行承兑保证金。 货币资金期末余额较期初余额减少 62. 89%，主要系银行承兑汇票方式付款减少所致。 2、应收帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例( %) 坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备 1 年以
99、内 608, 918, 860. 42 48. 23 61, 964, 690. 79 259, 569, 117. 61 19. 50 7, 787, 073. 53 1 至 2 年 581, 483, 966. 08 46. 05 58, 474, 981. 06 1, 000, 991, 882. 94 75. 18 30, 029, 756. 49 2 至 3 年 42, 332, 116. 54 3. 35 38, 951, 658. 58 70, 835, 350. 36 5. 32 2, 125, 060. 51 3 年以上 29, 924, 606. 70 2. 37 15,
100、726, 295. 09 合 计 1, 262, 659, 549. 74 100. 00 175, 117, 625. 52 1, 331, 396, 350. 91 100. 00 39, 941, 890. 53其中应收母公司中国轻骑集团有限公司欠款 580, 437, 800. 00。 金额前五名合计 1, 203, 361, 137. 25，占全部应收帐款的 95. 30%。 PAGE 303、预付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 23, 906, 157. 19 15. 97% 39, 282, 628. 83 22. 09% 3 年
101、以上* 125, 825, 002. 90 84. 03% 138, 576, 676. 00 77. 91% 合 计 149, 731, 160. 09 100. 00% 177, 859, 304. 83 100. 00% *系预付中国轻骑集团有限公司委托中国轻骑对外贸易有限公司进口设备款。 4、其他应收款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（%） 坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备 1 年以内 1, 440, 076, 812. 10 98. 50 70, 293, 799. 90 695, 865, 261. 61 55. 32 20, 875, 957. 85 1- 2
102、 年 11, 977, 455. 46 0. 82 7, 086, 824. 03 559, 661, 103. 20 44. 49 16, 789, 833. 10 2- 3 年 9, 200, 802. 65 0. 63 4, 313, 747. 29 1, 528, 968. 81 0. 12 45, 869. 06 3 年以上 699, 500. 27 0. 05 714, 713. 08 931, 309. 34 0. 07 27, 939. 28 合 计 1, 461, 954, 570. 48 100 82, 409, 084. 30 1, 257, 986, 642. 96 1
103、00 37, 739, 599. 29金额前五名合计 1, 431, 314, 144. 18，占全部其他应收款余额的 97. 90%。 其中：应收母公司中国轻骑集团有限公司欠款 1, 259, 313, 975. 17。 5、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 201, 745, 546. 13 156, 587, 914. 70 215, 735, 618. 07 76, 711, 118. 00 包装物 1, 421, 327. 67 945, 279. 80 低值易耗品 1, 853, 032. 38 266, 169. 67 自制半成品
104、5, 663, 678. 43 1, 643, 818. 00 10, 854, 604. 23 在产品 28, 342, 004. 71 11, 425, 162. 00 41, 780, 115. 92 产成品 50, 752, 848. 19 6, 637, 082. 00 58, 872, 195. 37 7, 639, 509. 97 委托加工材料 519, 295. 74 合 计 289, 778, 437. 51 176, 293, 976. 70 328, 973, 278. 80 84, 350, 627. 97 期末根据各产品销售亏损情况及存货品质状况计提存货减值准备，期末
105、共计提176, 293, 976. 70。 PAGE 316、长期投资 （1）股权投资分项列示 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 144, 757, 525. 81 5, 677, 989. 73 100, 260, 000. 00 50, 175, 515. 54 本期增加主要系对济南鑫源威力狮商贸有限公司投资 450, 000. 00， 青岛大金马摩托车有限公司投资 600, 000. 00，温州轻骑发动机有限公司投资 300，000. 00，济南凯飞尔车业有限公司投资 2, 500, 000. 00，受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏轻骑摩托车有限公司股权 1, 000,
106、000. 00。 本期减少主要系2000年受让中国轻骑集团有限公司持有的山东证券有限公司股权金额 9936 万元，因该股权被查封，无法办理过户手续而终止该项交易，本期预以冲回。 （2）股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 股权比例 济南鑫源威力狮商贸有限公司 长期 450, 000. 00 90. 00% 青岛大金马摩托车有限公司 长期 600, 000. 00 30. 00% 温州轻骑发动机有限公司 长期 300, 000. 00 10. 00% 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 1, 000, 000. 00 15. 67% 济南凯飞尔车业有限公司 2001. 11- 2
107、005. 11 2, 500, 000. 00 25. 00% 济南轻骑锁业有限公司 长期 505, 584. 63 70. 00% 济南轻骑包装有限公司 长期 395, 457. 28 66. 67% 陵县轻骑摩托车配件有限公司 长期 262, 544. 59 64. 20% 天津市宝坻轻骑摩托车销售公司 61, 929. 04 98. 00% 山东银座商城股份有限公司 长期 44, 100, 000. 00 7. 50% 合 计 50, 175, 515. 54 （3）按权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 分配的现金红利 累计增减额济南凯飞尔车业有限公
108、司 2, 500, 000. 00 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1, 000, 000. 00 青岛大金马摩托车有限公司 600, 000. 00 温州轻骑发动机有限公司 300, 000. 00 济南鑫源威力狮商贸有限公司 450, 000. 00 PAGE 32天津市宝坻轻骑摩托车销售公司 490, 000. 00 10, 928. 84 - 428, 070. 96济南轻骑锁业有限公司 490, 000. 00 14, 255. 12 15, 584. 63济南轻骑包装有限公司 400, 000. 00 - 2, 068. 53 - 4, 542. 72陵县轻骑摩托车配件有限公司 321
109、, 000. 00 - 62, 462. 57 - 58, 455. 41 合 计 6, 551, 000. 00 - 39, 347. 14 - 475, 484. 467、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 293, 602, 853. 11 135, 207, 362. 00 428, 810, 215. 11 机器设备 620, 841, 136. 39 34, 190, 066. 94 34, 769, 639. 00 620, 261, 564. 33 运输设备 16, 671, 099. 20 7, 058, 341. 00 23, 7
110、29, 440. 20 其 他 4, 374, 703. 08 414, 168. 00 4, 788, 871. 08 合 计 935, 489, 791. 78 176, 869, 937. 94 34, 769, 639. 00 1, 077, 590, 090. 72 累计折旧 房屋建筑物 31, 900, 480. 92 14, 299, 308. 00 46, 199, 788. 92 机器设备 189, 351, 138. 48 27, 313, 748. 43 11, 151, 619. 00 205, 513, 267. 91 运输设备 5, 354, 026. 22 5,
111、531, 586. 00 10, 885, 612. 22 其 他 2, 180, 232. 28 577, 049. 00 2, 757, 281. 28 合 计 228, 785, 877. 90 47, 721, 691. 43 11, 151, 619. 00 265, 355, 950. 33 净值 706, 703, 913. 88 812, 231, 140. 39 减值准备 房屋建筑物 35, 536, 253. 00 51, 098, 513. 00 86, 634, 766. 00 机器设备 134, 781, 251. 68 42, 557, 194. 30 177, 3
112、38, 445. 98 运输设备 1, 861, 158. 00 1, 861, 158. 00 其 他 134, 928. 00 134, 928. 00 合 计 170, 317, 504. 68 95, 651, 793. 30 265, 969, 297. 98 注：公司计提的减值准备根据固定资产封存时间进行追溯调整。 固定资产本期增加由在建工程完工转入 147, 602, 951. 00。 PAGE 338、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转资 其他减少 期末数 资金来源 工程进度 压铸厂迁建工程 64, 084, 432. 71 454, 264. 05 64, 538,
113、 696. 76 其他 100% 技术培训中心 49, 020, 000. 00 49, 020, 000. 00 其他 100% 二总装/ 设备空压站 1, 063, 623. 41 1, 063, 623. 41 募股 100% 日本静电喷涂机 3, 853, 013. 40 3, 853, 013. 40 募股 100% 意大利清理机 2, 031, 110. 49 2, 031, 110. 49 募股 100% 涂装线 4, 130, 141. 82 5, 008, 288. 18 9, 138, 430. 00 募股 100% 污水处理系统 1, 021, 030. 68 2, 13
114、8, 185. 44 3, 159, 216. 12 其他 100% 冷却塔 1, 097, 400. 00 1, 097, 400. 00 其他 100% 6T 锅炉( 土建) 1, 439, 460. 53 1, 439, 460. 53 其他 100% 新区电缆工程 1, 137, 634. 45 1, 137, 634. 45 其他 100% 低压铸造机 4, 969, 084. 02 4, 131, 448. 15 9, 100, 532. 17 募股 其 他 28, 831, 485. 41 2, 231, 333. 00 11, 124, 365. 76 3, 544, 503.
115、 77 16, 393, 948. 88 其他 合 计 162, 678, 416. 92 13, 963, 518. 82 147, 602, 950. 92 3, 544, 503. 77 25, 494, 481. 05 期末余额主要系未安装设备。 9、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 51, 938, 041. 36 47, 814, 187. 68 245, 582. 00 955, 769. 52 47, 104, 000. 16 42 年 10、短期借款 期 末 数 期 初 数 信用借款 60, 000, 000. 00 担
116、保借款 463, 790, 000. 00 440, 350, 000. 00 抵押借款* 114, 650, 000. 00 10, 000, 000. 00 合 计 578, 440, 000. 00 510, 350, 000. 00 担保借款 38, 379 万元由中国轻骑集团有限公司提供担保，8000 万元由济南二机床集团总公司提供担保。 *为中国轻骑集团以其持有的 2500 万股海南新大洲股权和 1400 万股济南金骑成功公司法人股权质押及中国轻骑集团有限公司所属中国轻骑集团经济有限公司土地( 评估值人民币 6288 万元) 抵押、尼日利亚信用证质押取得的借款。 PAGE 3411
117、、应付票据 期 末 数 期 初 数 98, 402, 700. 00 169, 450, 000. 00 较期初数减少 41. 93%系以货币资金付款增加所致。 本帐户余额中无持公司 5%以上股份的股东单位的款项。 12、应付帐款 期 末 数 期 初 数 544, 033, 291. 15 535, 574, 778. 56 本帐户余额中无持公司 5%以上股份的股东单位的款项。 13、预收帐款 期 末 数 期 初 数 20, 077, 205. 72 18, 622, 822. 86 本帐户余额中无欠持公司 5%以上股份股东单位款项。 14、应付股利 期 末 数 期 初 数 1, 440. 0
118、0 1, 440. 00 系 1996 年分红股利尚未领取部分。 15、应交税金 税 项 期 末 数 期 初 数 增值税 1, 687, 056. 74 - 2, 809, 500. 27 消费税 1, 975, 895. 15 1, 521, 526. 89 城市维护建设税 273, 233. 42 224, 244. 06 企业所得税 43, 812. 14 7, 371. 23 房产税 766, 587. 08 土地使用税 266, 720. 20 其他 206, 947. 59 17, 840. 71 合 计 5, 220, 252. 32 - 1, 038, 517. 38 PAGE
119、 3516、其他应付款 期 末 数 期 初 数 234, 733, 936. 52 121, 636, 581. 94 期末数较期初数增加 92. 02%，主要系增加应付国泰君安款 8, 702. 23 万元所致( 见附注十重大事项说明) 。 本帐户余额中无持公司 5%以上股份的股东单位的款项。 17、预提费用 期 末 数 期 初 数 借款利息 28, 547, 552. 62 3, 202, 354. 70 技术提成费 4, 636, 368. 97 4, 636, 368. 97 折旧费 286, 183. 00 273, 511. 00 研究开发费 8, 000, 000. 00 合同补
120、偿金 1, 511, 281. 00 诉讼费 2, 501, 744. 40 退休职工医药费 1, 968, 200. 00 租赁费 279, 000. 00 其 他 208, 849. 24 19, 468. 84 合 计 47, 939, 179. 23 8, 131, 703. 51 期末数较期初数增加 4. 89 倍，主要系应计未付利息增加及根据公司与青岛宙庆工业设计有限公司设计合约计提的应付产品设计费所致。 18、预计负债 期末数 期初数 104, 082, 750. 00 期末数系公司为中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 2001 年 12 月 31日借款担保余额，因该公司已资不抵债
121、且借款均已逾期，本期全额确认担保损失。 PAGE 3619、股本 数量单位：股 每股面值：1 元人民币 本 次 变 动 期 初 数 增 加 减 少 期 末 数 比例% 尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股 境内法人持有的股份 外资法人持有的股份 其他 2、募集境内法人股 3、社会公众转配股 尚未流通股合计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股（B 股） 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总额 397, 488, 000 397, 488, 000 37, 619, 400 435, 107, 400 306, 710, 040 23
122、0, 000, 000 536, 710, 040 971, 817, 440 397, 488, 000 397, 488, 000 37, 619, 400 435, 107, 400 306, 710, 040 230, 000, 000 536, 710, 040 971, 817, 440 40. 90 3. 87 44. 77 31. 56 23. 67 55. 23 100. 00 20、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 1, 063, 802, 354. 48 1, 063, 802, 354. 48 资产评估增值 11, 723, 242
123、. 00 11, 723, 242. 00 合 计 1, 075, 525, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 21、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 122, 351, 851. 73 122, 351, 851. 73 公益金 114, 110, 442. 72 - 55, 230, 358. 78 58, 880, 083. 94 任意盈余公积 119, 391, 363. 71 119, 391, 363. 71 合 计 355, 853, 658. 16 - 55, 230, 358. 78 300, 623, 299
124、. 38 期初数变动原因及金额见附注三会计政策及会计估计变更的说明。 PAGE 3722、未分配利润 项 目 2001 年度 2000 年度 期初数 142, 440, 509. 37 547, 719, 350. 91 本年净利润 - 699, 782, 683. 72 - 405, 278, 841. 54 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 期末数 - 557, 342, 174. 35 142, 440, 509. 37 期初数变动原因及金额见附注三会计政策及会计估计变更的说明。 23、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 营 业 毛 利 2001 年度 20
125、00 年度 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 摩托车类 352, 881, 027. 37 306, 685, 132. 60 341, 080, 358. 47 326, 395, 677. 76 11, 800, 668. 90 - 19, 710, 545. 16 助力车类 40, 402, 495. 54 67, 757, 684. 69 42, 173, 228. 41 72, 873, 190. 53 - 1, 770, 732. 87 - 5, 115, 505. 84 自制半成品 250, 126, 822. 27 159, 673, 376. 1
126、2 256, 513, 941. 14 179, 414, 581. 10 - 6, 387, 118. 87 - 19, 741, 204. 98 合 计 643, 410, 345. 18 534, 116, 193. 41 639, 767, 528. 02 578, 683, 449. 39 3, 642, 817. 16 - 44, 567, 255. 98 前五名客户销售的总收入金额为 95, 174, 284. 00，占总收入的 14. 79%。 24、主营业务税金及附加 税费项目 2001 年度 2000 年度 消费税 8, 014, 242. 94 20, 935, 878.
127、 71 城市维护建设税 976, 979. 69 1, 890, 299. 02 教育费附加 418, 745. 92 810, 128. 15 合计 9, 409, 968. 55 23, 636, 305. 88 本年发生额较上年减少 60. 19%，主要系产品销售价格下降及本年增加自营出口业务所致。 25、营业费用 2001 年度 2000 年度 50, 367, 079. 40 11, 934, 289. 74 本年发生数较上年数增加 3. 22 倍，主要系自 2000 年下半年起与中国轻骑集团有限公司的包销合同终止后，本年产品全部由公司自行销售所致。 PAGE 3826、管理费用 2
128、001 年度 2000 年度 398, 572, 560. 47 179, 231, 261. 43 本年发生数较上年数增加 1. 22 倍，主要系计提存货跌价准备 92, 945, 776. 70、坏账准备 179, 845, 220. 00 及产成品盘亏 19, 000, 000. 00。盘亏原因正在落实中。 27、财务费用 项 目 2001 年度 2000 年度 利息支出 38, 975, 154. 86 17, 184, 216. 30 减：利息收入 1, 031, 235. 93 3, 389, 903. 94 汇兑净损失 51, 106. 91 1, 360. 71 其 他 302
129、, 555. 91 340, 601. 29 合 计 38, 297, 581. 75 14, 136, 274. 36 本年发生额增加 1. 71 倍，主要系借款增加所致。 28、其他业务利润 项 目 2001 年度 2000 年度 材料销售利润 367, 699. 78 1, 435, 777. 69 技术使用费收入 2, 443, 422. 49 5, 623, 222. 50 租赁收入 315, 724. 72 231, 554. 11 加工费收入 479, 876. 07 其 他 293, 171. 05 166, 896. 53 合 计 3, 899, 894. 11 7, 457
130、, 450. 83 其他业务利润本年比上年减少 47. 70%，主要系技术使用费收入减少所致。 29、营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 固定资产处理净收益 373, 294. 03 45, 186. 03 质量索赔收入 3, 470, 283. 06 罚款赔款收入 230, 578. 00 30, 152. 00 其 他 3, 988. 60 5, 606. 00 合 计 4, 078, 143. 69 80, 944. 03 PAGE 3930、营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 固定资产处理净损失 6, 857, 904. 13 41, 190. 46 赔
131、偿违约金滞纳金罚款 5, 099, 405. 03 909, 591. 74 计提固定资产减值准备 115, 907, 906. 37 担保损失 104, 445, 334. 23 5, 500, 000. 00 其 他 1, 102, 500. 00 10, 090. 10 合 计 233, 413, 049. 76 6, 460, 872. 30 本年发生数较上年数增加 35. 13 倍，主要系计提固定资产减值准备及担保损失所致。 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 期初数 比例% 坏帐准备1 年以内 573, 116, 199. 93 45.
132、35 59, 896, 389. 88 244, 971, 091. 44 18. 81 7, 349, 132. 741- 2 年 581, 132, 800. 00 45. 98 77, 148, 714. 24 997, 031, 259. 48 76. 55 29, 910, 937. 782- 3 年 49, 683, 648. 28 3. 93 11, 427, 239. 10 60, 424, 912. 50 4. 64 1, 812, 747. 383 年以上 59, 924, 606. 70 4. 74 46, 626, 295. 08 合 计 1, 263, 857, 25
133、4. 91 100 195, 098, 638. 30 1, 302, 427, 263. 42 100 39, 072, 817. 90 其中应收母公司中国轻骑集团有限公司款 580, 437, 800. 00。 2、其他应收款 帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 期初数 比例% 坏帐准备 1 年以内 1, 431, 237, 004. 57 96. 74 42, 937, 110. 13 919, 690, 767. 26 55. 32 27, 590, 723. 02 1- 2 年 43, 840, 233. 85 2. 96 1, 315, 207. 12 559, 661, 103.
134、20 44. 49 16, 789, 833. 10 2- 3 年 2, 434, 973. 57 0. 16 73, 049. 21 1, 528, 968. 81 0. 12 45, 869. 06 3 年以上 1, 968, 734. 65 0. 14 59, 062. 04 931, 309. 34 0. 07 27, 939. 28 合 计 1, 479, 480, 946. 64 100 44, 384, 428. 50 1, 481, 812, 148. 61 100 44, 454, 364. 46 其中应收母公司中国轻骑集团有限公司款 1, 259, 313, 975. 17
135、。 PAGE 40 3、长期投资 （1）股权投资分项列示 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 589, 557, 570. 13 225, 099, 332. 01 100, 260, 000. 00 264, 198, 238. 12 （2）股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 投资金额 注册资本比例 济南轻骑第二装配有限公司 长期 94. 40% 9, 605, 855. 81 济南轻骑发动机有限公司 长期 94. 30% 195, 979, 021. 08 济南轻骑铸造有限公司 长期 28. 56% 9, 787, 845. 69 济南凯飞尔车业有限公司 2
136、001. 11- 2005. 11 25. 00% 2, 500, 000. 00 天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司 98. 00% 61, 929. 04 济南轻骑锁业有限公司 长期 70. 00% 505, 584. 63 济南轻骑包装有限公司 长期 66. 67% 395, 457. 28 陵县轻骑摩托车配件有限公司 长期 64. 20% 262, 544. 59 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 15. 67% 1, 000, 000. 00 山东银座股份有限责任公司 长期 7. 50% 44, 100, 000. 00 合 计 264, 198, 238. 12 （3）按权益法核算的
137、股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 分配的现金红利 累计增减额 济南轻骑第一装配有限公司 66, 570, 000. 00 - 66, 570, 000. 00 - 66, 570, 000. 00 济南轻骑第二装配有限公司 94, 400, 000. 00 - 84, 794, 144. 19 - 84, 794, 144. 19 济南轻骑发动机有限公司 282, 900, 000. 00 - 86, 920, 978. 92 - 86, 920, 978. 92 济南轻骑铸造有限公司 17, 928, 386. 92 - 7, 559, 956. 87 - 7,
138、559, 956. 87 济南轻骑销售有限公司 450, 000. 00 - 437, 292. 57 - 450, 000. 00 济南凯飞尔车业有限公司 2, 500, 000. 00 天津市宝坻轻骑摩托车 销售有限公司 490, 000. 00 10, 928. 83 - 428, 070. 96 济南轻骑锁业有限公司 490, 000. 00 14, 255. 12 15, 584. 63济南轻骑包装有限公司 400, 000. 00 - 2, 068. 53 - 4, 542. 72陵县轻骑摩托车配件有限公司 321, 000. 00 - 62, 462. 57 - 58, 455.
139、 41合 计 466, 449, 386. 92 - 246, 321, 719. 70 - 246, 770, 564. 44 PAGE 41（4）长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 济南轻骑铸造有限公司 - 580, 584. 36 10 年 - 580, 584. 36 3、应计被投资单位亏损 被投资单位名称 占被投资单位股权比例 本期确认亏损额 济南轻骑第一装配有限公司 91. 77% 13, 263, 796. 41 济南轻骑销售有限公司 90. 00% 13, 717, 771. 01 合 计 26, 981, 567. 42 本期
140、增加数主要系因上述两公司为公司配套生产、销售机构，为公司生产经营不可缺少的组成部分，本年按比例确认的投资亏损。 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营 业 毛 利 产品类别 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 摩托车类 32, 925, 549. 43 250, 658, 544. 83 34, 693, 364. 23 279, 806, 917. 66 - 1, 767, 814. 80 - 29, 148, 372. 83 助力车类 6, 116, 679. 16 47, 356, 423. 05 7,
141、751, 606. 77 53, 728, 577. 66 - 1, 634, 927. 61 - 6, 372, 154. 61 自制半成品 30, 008, 263. 28 159, 673, 376. 12 31, 219, 810. 45 179, 414, 581. 10 - 1, 211, 547. 17 - 19, 741, 204. 98 合 计 69, 050, 491. 87 457, 688, 344. 00 73, 664, 781. 45 512, 950, 076. 42 - 4, 614, 289. 58 - 55, 261, 732. 42 5、投资收益 项 目
142、 2001 年度 2000 年度 按权益法核算被投资公司所有者权益净增加额 - 273, 328, 701. 99 - 423, 429. 87 合 计 - 273, 328, 701. 99 - 423, 429. 87 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本( 万元) 主营业务 与本企业关系 拥有权益 经济性质 法人代表 中国轻骑集团有限公司 济南市和平路 34 号 50, 000 摩托车开发、销售 母公司 40. 90% 国 有 张家岭 PAGE 422、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
143、 中国轻骑集团有限公司 500, 000, 000. 00 500, 000, 000. 00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 中国轻骑集团有限公司 397, 488, 000. 00 397, 488, 000. 00 公司控股子公司的明细情况详见【附注六】 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同属母公司 青岛轻骑摩托车有限公司 同属母公司 中国轻骑集团轻型车厂 同属母公司 中国轻骑摩托车集团乳山公司 同属母公司 中国轻骑集团日照摩托车公司 同属母公司. 汕尾轻骑
144、摩托车联营厂 同属母公司 天津轻骑摩托车有限公司 同属母公司 琼海轻骑摩托车有限公司 同属母公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 同属母公司 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同属母公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同属母公司 济南轻骑贴花有限公司 同属母公司 中国轻骑摩托车集团总公司第一配件厂 同属母公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同属母公司 济南轻骑电器工程有限公司 同属母公司 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同属母公司 中国轻骑集团实业公司 同属母公司 中国轻骑集团亨通公司 同属母公司 中国轻骑集团新飞公司 同属母公司 济南轻骑三国机械电子有限公司 同属母公司 PAGE 43诸城轻骑摩
145、托车配件有限公司 同属母公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 同属母公司 中国轻骑集团大通综合加工厂 同属母公司 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同属母公司 杭州轻骑摩托车销售有限公司 同属母公司 中国轻骑集团销售总公司 同属母公司 中国轻骑集团无锡分公司 同属母公司 中国轻骑集团新达公司 同属母公司 中国轻骑集团新龙公司 同属母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同属母公司 吉林轻骑摩托车有限公司 同属母公司 中国轻骑集团湖北摩托车公司 同属母公司 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同属母公司 重庆轻骑实业有限公司 同属母公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 同属母公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 同属母公
146、司 商河县宏运轻型车有限公司 同属母公司 天水轻骑摩托车有限公司 同属母公司 青岛轻骑三叶电机有限公司 同属母公司 济南龙庆电器有限公司 同属母公司 中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 同属母公司 5、公司与关联方的交易 A、原材料采购 单位名称 2001 年度 2000 年度 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 4, 480, 592. 64 10, 404, 803. 19 重庆轻骑实业有限公司 1, 563, 675. 20 5, 028, 003. 00 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 6, 692, 596. 34 5, 816, 228. 71 中国轻骑集团青岛鸿达厂 2, 472, 1
147、02. 56 5, 469, 686. 36 济南轻骑机械有限公司 4, 406, 329. 14 2, 661, 203. 81 PAGE 44中国轻骑集团曲阜活塞厂 1, 056, 244. 10 1, 592, 217. 70 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 662, 063. 09 2, 523, 316. 86 济南轻骑电器工程有限公司 3, 270, 272. 21 2, 649, 451. 20 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 2, 461, 538. 46 济南轻骑三国机械电子有限公司 2, 351, 471. 79 中国轻骑集团有限公司 14, 469, 880. 35 轻骑集团
148、湖北摩托车公司 10, 365, 476. 76 中国轻骑集团有限公司压铸分公司 12, 172, 130. 44 其 他 8, 457, 726. 19 2, 525, 793. 11 合 计 62, 709, 968. 83 50, 842, 834. 38 B、设备采购 单位名称 2001 年度 2000 年度 中国轻骑集团有限公司 1, 136, 098. 76 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 12, 751, 673. 08 中国轻骑集团摩托车总公司机械厂 614, 743. 38 合 计 1, 136, 098. 76 C、货物销售 单位名称 2001 年度 2000 年度 中国
149、轻骑集团销售总公司 16, 894, 989. 65 136, 549, 562. 73 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 23, 463, 534. 64 76, 077, 245. 04 青岛轻骑摩托车有限公司 2, 702, 237. 09 896, 196. 23 石家庄轻骑摩托车有限公司 1, 543, 803. 41 3, 336, 238. 20 商河县昌盛（宏运）轻型车有限公司 16, 773, 519. 75 5, 337, 741. 32 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 10, 109, 453. 85 天津宝坻新星摩托车厂 2, 569, 770. 94 轻骑集团湖北摩托车公
150、司 2, 008, 547. 01 中国轻骑集团日照摩托车公司 1, 060, 358. 97 吉林轻骑摩托车有限公司 9, 089, 963. 46 天水轻骑摩托车有限公司 7, 362, 717. 03 PAGE 45济南轻骑电器工程有限公司 1, 029, 545. 24 其 他 3, 773, 898. 35 3, 826, 512. 07 合 计 79, 839, 754. 69 244, 566, 080. 29 C、关联方应收、应付款项余额 ( 1) 应收票据 期 末 数 期 初 数 温州轻骑摩托车销售有限公司 3, 600, 000. 00 商河县宏运轻型车有限公司 500,
151、000. 00 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 100, 000. 00 ( 2) 应收帐款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 580, 437, 800. 00 627, 550, 200. 00 中国轻骑集团销售总公司 503, 153, 949. 97 548, 280, 914. 66 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 42, 702, 903. 88 34, 708, 939. 42 中国轻骑集团轻型车厂 49, 930, 007. 28 49, 230, 007. 28 中国轻骑摩托车集团乳山公司 27, 136, 476. 12 25, 936, 476. 12 中国
152、轻骑集团日照摩托车公司 15, 222, 680. 15 15, 291, 068. 55 吉林轻骑摩托车有限公司 1, 406, 244. 00 1, 406, 244. 00 中国轻骑集团贵阳摩托车公司 1, 376, 877. 89 1, 376, 877. 89 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 4, 019, 111. 42 商河县( 昌盛) 宏远轻型车有限公司 1, 448, 632. 10 中国轻骑集团新达公司 2, 039, 389. 67 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3, 043, 270. 00 其他 4, 021, 067. 22 4, 242, 814. 40 ( 3)
153、预付帐款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团新达公司 2, 039, 389. 67 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 126, 079, 274. 87 138, 576, 676. 00 其他 4, 554, 871. 36 2, 349, 298. 89 ( 4) 其他应收款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 1, 259, 313, 975. 17 1, 217, 089, 564. 71 中国轻骑集团实业公司 8, 269, 745. 85 9, 165, 475. 85 PAGE 46中国轻骑集团新飞公司 3, 216, 307. 95 3, 216, 307. 95
154、 中国轻骑集团湖北摩托车公司 1, 654, 156. 44 1, 454, 156. 44 济南轻骑机械有限公司 2, 913, 172. 74 1, 848, 448. 97 中国轻骑集团亨通公司 1, 243, 410. 81 1, 243, 410. 81 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 154, 945, 197. 84 济南鑫源威狮商贸有限公司 4, 510, 320. 00 中国轻骑集团有限公司压铸分公司 5, 722, 896. 60 中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 3, 711, 913. 10 吉林轻骑摩托车有限公司 379, 249. 00 1, 029, 304. 00
155、 青岛高新经济技术开发区轻骑销售中心 1, 200, 000. 00 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 1, 424, 886. 80 其 他 9, 560, 020. 31 5, 737, 564. 92 ( 5) 应付票据 期 末 数 期 初 数 济南轻骑三国机械电子有限公司 20, 000, 000. 00 55, 100, 000. 00 济南轻骑电器工程有限公司 10，000，000. 00 550, 000. 00 中国轻骑集团实业有限公司 3, 000, 000. 00 其他 2, 250, 000. 00 ( 6) 应付帐款 期 末 数 期 初 数 海南琼港轻骑摩托车开发有限公
156、司 8, 332, 000. 00 8, 332, 000. 00 重庆轻骑实业有限公司 620, 988. 22 2, 610, 616. 63 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3, 393, 208. 68 2, 695, 719. 29 德州天鹏轻骑摩托车公司 960, 255. 51 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 8, 156, 433. 64 济南轻骑三国机械电子有限公司 4, 036, 734. 37 青岛轻骑三叶电机有限公司 2, 357, 965. 40 济南龙庆电器有限公司 2, 281, 706. 03 中国轻骑集团青岛鸿达厂 1, 999, 140. 42 诸城轻骑摩
157、托车配件有限公司 1, 520, 806. 84 其 他 7, 984, 772. 58 7, 540, 359. 38 PAGE 47( 7) 预收帐款 期 末 数 期 初 数 中国轻骑集团销售总公司 632, 722. 59 其 他 915, 049. 32 259, 753. 21 ( 8) 其他应付款 期 末 数 期 初 数 济南轻骑铃木摩托车有限公司 22, 000, 000. 00 中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 3, 181, 755. 24 杭州轻骑摩托车销售有限公司 3, 181, 285. 55 2, 995, 600. 00 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 500,
158、000. 00 1, 000, 000. 00 商河县宏运( 昌盛) 轻型车有限公司 1, 400, 000. 00 3, 000, 000. 00 中国轻骑集团无锡分公司 6, 567, 305. 92 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 5, 173, 430. 00 济南轻骑电器工程有限公司 1, 000, 000. 00 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 1, 070, 160. 00 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 1, 000, 000. 00 中国轻骑集团青岛鸿达厂 1, 830, 000. 00 其 他 4, 964, 373. 23 4, 356, 897. 73 6、其他关联交
159、易事项 ( 1) 公司向关联方采购货物采用市场价格进行结算，销售货物除与中国轻骑集团销售总公司的交易以市场价格为基础的协议价格定价外，其他均按市场价格进行结算。 ( 2) 根据公司与中国轻骑集团有限公司签订的商标许可合同，公司向中国轻骑集团有限公司每年支付商标使用费 500, 000. 00。2000 年、2001 年分别支付商标使用费500, 000. 00。 ( 3) 根据公司与中国轻骑集团有限公司签订的专利及技术许可合同，公司向中国轻骑集团有限公司每年支付技术使用费 500, 000. 00，2000 年、2001 年分别支付技术使用费 500, 000. 00。 ( 4) 2000 年
160、 12 月 29 日经公司股东大会批准，以 9, 936 万元受让母公司中国轻骑集团有限公司所持有的山东证券有限责任公司 5. 89%( 4140 万股) 的股权，并以转让价款冲抵公司应收中国轻骑集团有限公司的欠款, 因该股权被查封，无法办理股权过户手续，2002年该项交易以原价冲回。 PAGE 48( 5) 根据 2000 年度股东大会决议，对参加中国轻骑集团房改的公司职工住房房改差价 55, 230, 358. 78 做为公司房改损失冲减公益金，同时减少应收中国轻骑集团有限公司关联欠款。 ( 6) 受让中国轻骑集团有限公司持有的德州天鹏股权 15. 67%，金额 100 万元人民币。 (
161、7) 受让中国轻骑集团有限公司压铸分厂净资产 284. 92 万元作为公司对济南轻骑铸造有限公司出资，同时以相同金额冲减中国轻骑集团有限公司的关联欠款。 ( 8) 根据公司与中国轻骑集团有限公司及中国轻骑集团总公司模具厂三方协议，中国轻骑集团有限公司将其对中国轻骑摩托车总公司模具厂债权 160, 003, 170. 56 转由公司持有，同时以相等金额冲减中国轻骑集团的关联欠款。 ( 9) 中国轻骑集团有限公司为公司获得 38, 379 万元的银行借款提供担保。 ( 10) 中国轻骑集团以其持有的 2500 万股海南新大洲股权和 1400 万股济南金骑成功公司法人股权质押及中国轻骑集团有限公司所
162、属中国轻骑集团经济有限公司土地( 评估值人民币 6288 万元) 抵押为取得银行借款 10, 175. 00 万元 九、或有事项 1、截止 2000 年 12 月 31 日公司为下列单位提供债务担保 单位名称 担保金额 预计负债 中国轻骑集团有限公司 451, 187, 111. 00 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 104, 082, 750. 00 104, 082, 750. 00 济南轻骑铃木摩托车有限公司 30, 000, 000. 00 海南新大洲股份有限公司 78, 000, 000. 00 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3, 919, 980. 00 济南鑫祥轻型车有限公司
163、 1, 500, 000. 00 杭州轻骑摩托车有限公司 1, 500, 000. 00 济南轻骑贴花有限公司 800, 000. 00 济南二机床集团有限公司 30, 000, 000. 00 山东电视机厂 38, 879, 249. 00 合 计 739, 869, 090. 00 104, 082, 750. 00 其中 47, 157. 50 万元已逾期。 PAGE 49 2、公司涉诉情况 ( 1) 2001 年 4 月 24 日，章丘市华泰机动车配件厂起诉本公司配套欠款 175 万元，2001年 6 月 7 日，济南市历下人民法院判决本公司付款 168 万元并支付诉讼费 27650
164、元； ( 2) 2001 年 8 月 30 日，山东省水利厅移民办公室与五莲县橡胶厂借款纠纷，涉案标的 110 万元，济南市历下人民法院追加公司为被告，判决本公司对此不承担责任； ( 3) 桓台华沟建筑安装公司与中伏建筑济南分公司向历下法院起诉本公司欠付工程款约 464 万元，2001 年 12 月 13 日已经判决本公司败诉，本公司现已提起上诉； ( 4) 2001 年 7 月 26 日，立邦涂料（中国）有限公司（委托代理人于振平）向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 172 万元和 47 万元，2001 年 8 月 14 日，法院判决本公司支付货款及利息和受理费； ( 5) 2001 年
165、 10 月 16 日，济南市贤文轻骑金属加工厂（委托代理人张帆、王伟律师）向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 102 万元，2001 年 10 月 16 日法院调解本公司于 2001 年 12 月 30 日前付款； ( 6) 华中模具厂向历城法院起诉本公司欠付加工费 511308 元，支付贴息款 47000 元，2001 年 1 月 10 日，法院判决本公司付加工费 409026 元； ( 7) 天津统一工业有限公司（委托代理人唐英琦）向济南市中级人民法院起诉本公司欠付货款 744 万元，2001 年 9 月 3 日，法院判决本公司付款 744 万元，并承担诉讼费 5万余元； ( 8) 成
166、都华川公司向济南市中级人民法院起诉本公司及发动机公司欠付货款 313 万元，审理结果为济南轻骑承担 289 万元，发动机有限公司承担 18 万元； ( 9) 济南市历城区凯达机械加工处向济南市历城人民法院起诉本公司欠款 247 万元和 74. 2 万元，此案正在审理； ( 10) 上海实业交通电器公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 23 万元，此案正在审理； ( 11) 晋江成达齿轮有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 151 万元，2001 年 8 月 14 日，审理判决本公司承担货款 151 万元，支付其他费用 24000 元； ( 12) 2001 年 10 月 9 日
167、，济南弘正科技有限公司向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 156 万元，此案正在审理； ( 13) 济南市济阳县回河恒源综合加工厂向济南市历下人民法院起诉本公司欠付货款 PAGE 50645917 元，2001 年 8 月 28 日，法院判决本公司付款 645917 元； ( 14) 中国工商银行济南高新技术产业开发区支行向济南市历下人民法院起诉本公司应承担 200 万元贷款连带担保责任，2001 年 8 月 27 日，法院调解本公司承担 200 万元，和受理费 31000 元的连带责任。 ( 15) 成都天兴仪表股份有限公司向济南市中院起诉本公司欠付货款 3121719. 09 元，20
168、01 年 10 月 19 日，法院判决本公司付款 3121719. 09 元。 ( 16) 江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市历下区人民法院起诉本公司，2001 年6 月 6 日在法院主持下双方达成调解意见，本公司应向其支付货款 854182 元； ( 17) 济南顺达汽缸公司向济南市历下区人民法院起诉本公司欠付 175 万元货款案，2001 年 7 月 27 日判决我公司支付货款 2139271. 63 元； ( 18) 济南蓄电池厂向济南市历城人民法院起诉本公司欠付 36 万元货款案，已判我公司偿付 29 余万元； ( 19) 江苏南方天奇物流工程有限公司向济南市仲裁委就本公司 188
169、万元工程款未付提起仲裁，裁决本公司支付工程款 1184220 元； 以上诉讼额合计约 3733 万元人民币。 十、重大事项 公司母公司中国轻骑集团有限公司1998年由国泰君安证券有限公司担保以公司名义在中国建设银行济南市历下区支行取得人民币借款 8, 000 万元。2000 年经济南市历下区人民法院做出判决，由公司偿还借款本金及利息人民币 86, 159, 470. 00 元，担保人国泰君安证券有限公司已代公司偿付了上述款项，公司本期已将其记入中国轻骑集团有限公司应收款及对国泰君安证券有限公司的应付款。 十一、期后事项 公司无需披露的重大的期后事项。 PAGE 51（三）会计报表 资 产 负
170、债 表 ( 1) 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 资 产 附注期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 28, 711, 928. 75 128, 410, 038. 04 51, 706, 546. 09 139, 339, 427. 16 短期投资 应收票据 3, 980, 602. 00 1, 959, 000. 00 5, 208, 542. 00 10, 330, 292. 00 应收股利 应收利息 应收帐款 2 1, 068, 758, 616. 61 1, 263, 354, 445.
171、 52 1, 087, 541, 924. 22 1, 291, 454, 460. 38 其他应收款 4 1, 435, 096, 518. 14 1, 278, 680, 764. 74 1, 379, 545, 486. 18 1, 220, 247, 043. 67 预付帐款 3 126, 259, 795. 90 167, 937, 446. 64 149, 731, 160. 09 177, 859, 304. 83 应收补贴款 5, 256, 254. 76 5, 256, 254. 76 存 货 5 47, 678, 755. 67 238, 278, 641. 78 113,
172、 484, 460. 81 244, 622, 650. 83 待摊费用 8, 695. 21 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 2, 715, 742, 471. 83 3, 078, 620, 336. 72 2, 792, 474, 374. 15 3, 083, 861, 874. 08 长期投资: 长期股权投资 6 264, 198, 238. 12 589, 557, 570. 13 50, 175, 515. 54 144, 757, 525. 81 长期债权投资 长期投资合计 264, 198, 238. 12 589, 557, 570. 13 50, 1
173、75, 515. 54 144, 757, 525. 81 合并价差 固定资产: 固定资产原价 7 172, 082, 720. 86 78, 460, 563. 86 1, 077, 587, 090. 72 935, 489, 791. 78 减: 累计折旧 7 21, 882, 279. 01 29, 331, 195. 28 265, 355, 950. 33 228, 785, 877. 90 固定资产净值 7 150, 200, 441. 85 49, 129, 368. 58 812, 231, 140. 39 706, 703, 913. 88 减: 固定资产减值准备 45,
174、139, 092. 71 5, 962, 550. 43 265, 969, 297. 98 170, 317, 504. 68 固定资产净额 105, 061, 349. 14 43, 166, 818. 15 546, 261, 842. 41 536, 386, 409. 20 工程物资 在建工程 8 2, 429, 547. 06 112, 890, 979. 92 25, 494, 481. 05 162, 678, 416. 92 固定资产清理 固定资产合计 107, 490, 896. 20 156, 057, 798. 07 571, 756, 323. 46 699, 064
175、, 826. 12 无形资产及其他资产: 无形资产 9 4, 017, 959. 21 4, 017, 959. 21 47, 104, 000. 16 47, 814, 187. 68 长期待摊费用 1, 575, 384. 00 3, 117, 958. 00 1, 001, 202. 70 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5, 593, 343. 21 4, 017, 959. 21 50, 221, 958. 16 48, 815, 390. 38 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 3, 093, 024, 949. 36 3, 828, 253, 664. 13 3,
176、464, 628, 171. 31 3, 976, 499, 616. 39 PAGE 52资 产 负 债 表 ( 2) 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 负 债 及 股 东 权 益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 10 568, 440, 000. 00 497, 350, 000. 00 578, 440, 000. 00 510, 350, 000. 00 应付票据 11 79, 930, 000. 00 177, 300, 000. 00 98, 402, 700. 00 169,
177、 450, 000. 00 应付帐款 12 225, 293, 253. 70 527, 178, 325. 79 544, 033, 291. 15 535, 574, 778. 56 预收帐款 13 6, 764, 808. 58 3, 122, 906. 59 20, 077, 205. 72 18, 622, 822. 86 应付工资 1, 839, 057. 11 20, 883, 017. 03 17, 850, 374. 60 27, 156, 604. 80 应付福利费 11, 303, 774. 25 10, 953, 553. 73 13, 301, 397. 06 11,
178、 586, 616. 42 应付股利 14 1, 440. 00 1, 440. 00 1, 440. 00 1, 440. 00 应交税金 15 2, 021, 257. 51 - 1, 066, 475. 78 5, 220, 252. 32 - 1, 038, 517. 38 其他应交款 35, 102. 03 94, 877. 79 117, 100. 04 96, 124. 60 其他应付款 16 238, 704, 892. 33 46, 466, 691. 71 234, 733, 936. 52 121, 636, 581. 94 预提费用 17 43, 922, 336. 2
179、3 7, 838, 723. 67 47, 939, 179. 23 8, 131, 703. 51 预计负债 18 104, 082, 750. 00 104, 082, 750. 00 一年内到期的长期负债 应计被投资单位亏损 26, 981, 567. 42 流动负债合计 1, 309, 320, 239. 16 1, 290, 123, 060. 53 1, 664, 199, 626. 64 1, 401, 568, 155. 31 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 1, 309, 320,
180、239. 16 1, 290, 123, 060. 53 1, 664, 199, 626. 64 1, 401, 568, 155. 31 少数股东权益 9, 804, 383. 16 29, 294, 257. 07 股东权益： 股 本 19 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 减: 已归还投资 股本净额 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 资本公积 20 1, 075, 52
181、5, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 盈余公积 21 300, 623, 299. 38 355, 853, 658. 16 300, 623, 299. 38 355, 853, 658. 16 其中：公益金 58, 880, 083. 94 114, 110, 442. 72 58, 880, 083. 94 114, 110, 442. 72 未分配利润 22 - 564, 261, 625. 66 134, 933, 908. 96 - 557, 342, 174. 35 14
182、2, 440, 509. 37 股东权益合计 1, 783, 704, 710. 20 2, 538, 130, 603. 60 1, 790, 624, 161. 51 2, 545, 637, 204. 01 负债及股东权益总计 3, 093, 024, 949. 36 3, 828, 253, 664. 13 3, 464, 628, 171. 31 3, 976, 499, 616. 39 PAGE 53资产负债表附表 1：资产减值准备明细表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计
183、77, 681, 489. 82 179, 845, 220. 00 257, 526, 709. 82 其中：应收帐款 39, 941, 890. 53 135, 175, 734. 98 175, 117, 625. 51 其他应收款 37, 739, 599. 29 44, 669, 485. 01 82, 409, 084. 30 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 84, 350, 627. 97 92, 945, 776. 70 1, 002, 427. 97 176, 293, 976. 70 其中：库存商品 7, 639, 509
184、. 97 1, 002, 427. 97 6, 637, 082. 00 原材料 76, 711, 118. 00 79, 876, 796. 70 156, 587, 914. 70 其他 13, 068, 980. 00 13, 068, 980. 00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 170, 317, 504. 68 95, 516, 865. 30 265, 969, 297. 98 其中：房屋、建筑物 35, 536, 253. 00 51, 098, 513. 00 86, 634, 766. 00 机械设备 1
185、34, 781, 251. 68 42, 557, 194. 30 177, 338, 445. 98 其他 1, 861, 158. 00 1, 861, 158. 00 六、无形资产减值准备 134, 928. 00 134, 928. 00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 PAGE 54 资产负债表附表 2：股东权益增减变动表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年度 金额单位：人民币元项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 本年增加数 2 其中：资本公积转
186、入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 971, 817, 440. 00 971, 817, 440. 00 二、资本公积 年初余额 9 1, 075, 525, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 本年增加数 10 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中：转赠股本 19 年末余额 20 1, 075, 525, 596. 48 1, 075, 525, 596. 48 三、法定和任意盈余
187、公积 年初余额 21 241, 743, 215. 44 241, 743, 215. 44 本年增加数 22 其中：从利润中提取数 23 其中：法定盈余公积 24 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 241, 743, 215. 44 241, 743, 215. 44 其中：法定盈余公积 35 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 114, 110, 442. 72 114, 110, 442. 72
188、 本年增加数 39 其中：从净利润中提取数 40 本年减少数 41 55, 230, 358. 78 其中：集体福利支出 42 55, 230, 358. 78 年末余额 43 58, 880, 083. 94 114, 110, 442. 72 五、未分配利润 年初未分配利润 44 142, 440, 509. 37 547, 719, 350. 91 本年净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 45 - 699, 782, 683. 72 - 405, 278, 841. 54 本年利润分配 46 年末未分配利润（未弥补亏损以“ - ” 号填列） 47 - 557, 342, 174. 35
189、 142, 440, 509. 37 PAGE 55 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年度 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 项 目 附注 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 23 69, 050, 491. 87 457, 688, 344. 00 643, 410, 345. 18 534, 116, 193. 41 减：主营业务成本 23 73, 664, 781. 45 512, 950, 076. 42 639, 767, 528. 02 578, 683, 449. 39 主营业务税金及附加 24
190、419, 959. 57 23, 599, 379. 00 9, 409, 968. 55 23, 636, 305. 88 二、主营业务利润 - 5, 034, 249. 15 - 78, 861, 111. 42 - 5, 767, 151. 39 - 68, 203, 561. 86 加：其他业务利润 28 1, 136, 697. 34 7, 431, 354. 66 3, 899, 894. 11 7, 457, 450. 83 减: 营业费用 25 3, 092, 466. 21 4, 141, 086. 53 50, 367, 079. 40 11, 934, 289. 74 管
191、理费用 26 245, 767, 004. 73 183, 823, 067. 02 398, 572, 560. 47 179, 231, 261. 43 财务费用 27 37, 262, 691. 22 13, 742, 357. 38 38, 297, 581. 75 14, 136, 274. 36 三、营业利润 - 290, 019, 713. 97 - 273, 136, 267. 69 - 489, 104, 478. 90 - 266, 047, 936. 56 加：投资收益 - 273, 328, 701. 99 - 423, 429. 87 - 39, 347. 16 -
192、2, 474. 19 补贴收入 营业外收入 29 3, 660, 331. 76 80, 412. 03 4, 078, 143. 69 80, 944. 03 减：营业外支出 30 139, 507, 450. 42 139, 306, 156. 42 233, 413, 049. 76 139, 306, 746. 52 四、利润总额 - 699, 195, 534. 62 - 412, 785, 441. 95 - 718, 478, 732. 13 - 405, 276, 213. 24 减: 所得税 100, 980. 38 7, 371. 23 少数股东损益 - 18, 797,
193、028. 79 - 4, 742. 93 五、净利润 - 699, 195, 534. 62 - 412, 785, 441. 95 - 699, 782, 683. 72 - 405, 278, 841. 54 加：年初未分配利润 134, 933, 908. 96 547, 719, 350. 91 142, 440, 509. 37 547, 719, 350. 91 其他转入 六、可供分配的利润 - 564, 261, 625. 66 134, 933, 908. 96 - 557, 342, 174. 35 142, 440, 509. 37 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提
194、取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 - 564, 261, 625. 66 134, 933, 908. 96 - 557, 342, 174. 35 142, 440, 509. 37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 - 564, 261, 625. 66 134, 933, 908. 96 - 557, 342, 174. 35 142, 440, 509. 37 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（
195、或减少）利润总额 - 95, 651, 793. 32 - 132, 845, 874. 22 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 175, 788, 286. 21 5、债务重组损失 6、其他 - 104, 082, 750. 00 PAGE 56 现 金 流 量 表 编制单位：济南轻骑摩托车股份有限公司 2001 年度金额单位：人民币元 项 目 行次 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 118, 791, 864. 86 822, 981, 287. 89 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 118,
196、 791, 864. 86 822, 981, 287. 89 购买商品、接受劳务支付的现金 5 167, 235, 773. 26 837, 159, 344. 06 支付给职工以及为职工支付的现金 6 6, 206, 141. 50 82, 875, 361. 00 支付的各项税费 7 6, 586, 009. 17 17, 909, 421. 28 支付的其他与经营活动有关的现金 8 89, 689, 359. 00 23, 775, 228. 22 现金流出小计 9 269, 717, 282. 93 961, 719, 354. 56 经营活动产生的现金流量净额 10 - 150,
197、925, 418. 07 - 138, 738, 066. 67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额13 3, 405, 444. 23 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 3, 405, 444. 23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 1, 142, 676. 88 投资所支付的现金 17 2, 500, 000. 00 3, 850, 000. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 2, 500, 000. 00
198、 4, 992, 676. 88 投资活动产生的现金流量净额 20 - 2, 500, 000. 00 - 1, 587, 232. 65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 771, 150, 000. 00 781, 950, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 771, 150, 000. 00 781, 950, 000. 00 偿还债务所支付的现金 25 680, 160, 000. 00 690, 960, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 37, 262, 691. 22
199、 38, 297, 581. 75 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 717, 422, 691. 22 729, 257, 581. 75 筹资活动产生的现金流量净额 29 53, 727, 308. 78 52, 692, 418. 25 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 - 99, 698, 109. 29 - 87, 632, 881. 07 PAGE 57 补 充 资 料 行次 母公司 合 并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 - 699, 195, 534. 62 - 699, 782, 683. 72
200、加：计提的资产减值准备 33 225, 058, 433. 62 368, 442, 790. 00 固定资产折旧 34 1, 468, 152. 44 36, 570, 072. 43 无形资产摊销 35 955, 769. 52 长期待摊费用摊销 36 1, 001, 202. 70 待摊费用减少( 减：增加) 37 8, 695. 21 预提费用增加( 减：减少) 38 36, 083, 612. 56 39, 807, 475. 72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）39 1, 526, 945. 00 6, 857, 904. 13 固定资产报废损失 40 财务费
201、用 41 37, 262, 691. 22 38, 297, 581. 75 投资损失（减：收益） 42 273, 328, 701. 99 39, 347. 16 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 166, 636, 429. 54 39, 194, 841. 29 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 - 83, 376, 014. 44 - 101, 981, 231. 75 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 - 109, 718, 835. 38 131, 850, 168. 89 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 - 150, 925,
202、 418. 07 - 138, 738, 066. 67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 28, 711, 928. 75 51, 706, 546. 09 减：现金的期初余额 53 128, 410, 038. 04 139, 339, 427. 16 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 - 99, 698, 109. 29 - 87, 632, 881. 07 PAGE 58第十一章、备查文件目录
203、 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、公司依法在香港文汇报披露的境外年度报告正本原件。 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会 二二年四月二十六日 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 （在中华人民共和国注册成立） 二 一年度 合并会计报表及审计师报告 本报告原系由英文编制。如果英文版与中文译本有矛盾或者理解有所出入，应以英文版为准。 审计师报告 致：济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东 我们已对济南轻骑摩托车
204、股份有限公司及其子公司（以下简称“ 贵集团” ）二 一年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止年度的合并利润表、合并股东权益增减变动表及合并现金流量表进行审计。编列合并会计报表是贵集团管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此合并会计报表发表意见。 我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我们规划和执行审计工作以期能就会计报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括抽查与会计报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价贵集团管理阶层所采用的会计原则和所作出的重大会计估计，及衡量会计报表的整体呈列。我们相信，我们的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 如合并会计报表注释 3 所
205、述，截至二 一年十二月三十一日，贵集团对中国轻骑摩托车集团总公司（“ 轻骑集团公司” ）的应收款余额和应收关联公司款余额共计约为人民币 2, 564, 762, 000 元。轻骑集团公司目前正与一合作者进行重组。此等应收款的可收现性将依赖于该重组的成功实现。由于该重组的成功具有不确定性，所以不能就贵集团对轻骑集团公司和关联公司应收款的可收现性做出判断。在所附合并会计报表中未对该等应收款计提坏账准备。 如合并会计报表注释 4 所述，于二 一年十二月三十一日，贵集团为其关联公司和非关联公司的银行借款共约人民币 739, 869, 000 元提供担保，其中约人民币420, 727, 000 元的银行
206、借款已逾期。贵集团除对一关联公司的贷款担保全额计提了约人民币 104, 082, 000 元的准备外，因无法预期其他被担保人是否有能力偿还贷款从而解除贵集团的担保责任，在贵集团合并会计报表中未对该等或有负债计提其他准备。 如合并会计报表注释 2 所述，于二 一年度，贵集团发生净亏损约人民币 794, 198, 000 元；于二 一年十二月三十一日，贵集团之流动负债超过流动资产约人民币 1, 462, 142, 000 元。上述事实使贵集团的持续经营能力的产生疑问。 贵集团的合并会计报表是基于持续经营的会计假设编制的，该会计假设的成立依赖于贵集团从银行获得持续的资金支持，贵集团未来的成功经营，轻
207、骑集团公司成功重组及被担保人偿还贷款的能力。该合并会计报表并未对资产、负债的数额和分类做出在无法持续经营情况下所必须的调整。 由于以上所述的不确定性和对贵集团持续经营能力的疑问，我们无法对上述合并会计报表发表审计意见。 中国，香港 二 二年四月二十四日 3 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 二 一年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二 一 二 资产 非流动资产 土地租赁 6 47, 104 47, 814 不动产、厂场及设备，净值 7 574, 874 850, 082 于联营公司之投资 8 3, 612 - 其他长期投资 9 33, 269 81,
208、304 长期应收轻骑集团公司款项 25 2, 397, 308 1, 507, 701 长期应收关联公司款项，净额 25 167, 454 274, 519 已抵押银行存款 10 37, 036 116, 090 非流动资产合计 3, 260, 657 2, 877, 510 流动资产 存货 11 110, 754 243, 130 应收轻骑集团公司款项，一年内 到期部分 25 - 832, 837 应收款 12 33, 676 38, 716 预付款 21, 508 39, 057 预交税款 20 - 1, 039 现金及现金等价物 23( c) 17, 063 21, 638 流动资产合计
209、 183, 001 1, 176, 417 资产总计 3, 443, 658 4, 053, 927 4 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表（续） 二 一年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二 一 二 负债及股东权益 股东权益 股本 13 971, 817 971, 817 储备 14 809, 556 1, 658, 986 股东权益合计 1, 781, 373 2, 630, 803 少数股东权益 9, 446 29, 294 非流动负债 长期应付款 7, 696 - 流动负债 应付款 15 879, 154 797, 752 应交税款 20 5,
210、220 - 准备 4 104, 082 - 应付关联公司款项 25 78, 247 85, 728 短期银行借款 16 578, 440 510, 350 流动负债合计 1, 645, 143 1, 393, 830 负债及股东权益总计 3, 443, 658 4, 053, 927 所附注释为此合并会计报表的一部分 5 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并利润表 二 一年度 （所有金额除每股亏损外，均以人民币千元为单位） 注释 二 一 二 销售收入，净额 17 634, 000 510, 480 销售成本 ( 776, 459) ( 659, 394) 销售毛亏 ( 142, 459)
211、 ( 148, 914) 其他业务收入 11, 895 17, 275 销售费用 ( 50, 367) ( 11, 934) 管理费用 ( 290, 311) ( 120, 227) 其他业务支出 ( 357, 642) ( 16, 197) 营业亏损 ( 828, 884) ( 279, 997) 财务费用，净额 18 ( 38, 298) ( 14, 136) 投资收益（损失） 9 51, 325 ( 63, 456) 除税及少数股东损益前亏损 19 ( 815, 857) ( 357, 589) 所得税 20 - - 除少数股东损益前税后亏损 ( 815, 857) ( 357, 589
212、) 少数股东损益 21, 659 5 除税及少数股东损益后亏损 ( 794, 198) ( 357, 584) 每股亏损 22 基本 人民币( 0. 82) 元 人民币( 0. 37) 元 稀释 人民币( 0. 82) 元 人民币( 0. 37) 元 所附注释为此合并会计报表的一部分 6 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并股东权益增减变动表 二 一年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 股本 资本 公积金 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意 公积金 未分配 利润 合计 股东权益 合计 注释 13 注释 14( a) 注释 14( b) 注释 14( c) 注释 14( d) 注
213、释 21 二 年一月一日余额 971, 817 1, 075, 525126, 099 117, 858 116, 235 580, 853 2, 016, 570 2, 988, 387 二 年一月一日以后提列任意公积金 - - - - 3, 156 ( 3, 156) - - 二 年度净亏损- - - - - ( 357, 584) ( 357, 584)( 357, 584) 二 年十二月三十一日余额 971, 817 1, 075, 525126, 099 117, 858 119, 391 220, 113 1, 658, 986 2, 630, 803 职工住房补贴 （注释 14）
214、 - - - ( 55, 232) - - ( 55, 232) ( 55, 232) 二 一年度净亏损- - - - - ( 794, 198) ( 794, 198)( 794, 198) 二 一年十二月三十一日余额 971, 817 1, 075, 525126, 099 62, 626 119, 391 ( 574, 085)809, 556 1, 781, 373 所附注释为此合并会计报表的一部分 7 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并现金流量表 二 一年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 注释 二 一 二 营业活动的现金流量 营业活动（使用）产生的现金 23( a) (
215、90, 914) 45, 671 支付利息 ( 2, 105) ( 13, 472) 营业活动的净现金（流出）流入 ( 93, 019) 32, 199 投资活动的现金流量 购买不动产、厂场及设备及土地租赁 ( 46, 747) ( 41, 779) 增加于联营公司之投资 ( 3, 612) - 增加其他长期投资 23( b) - ( 400) 出售不动产、厂场及设备收到的现金 23( b) 5, 397 4, 819 收到利息 1, 031 1, 532 投资活动的净现金流出 ( 43, 931) ( 35, 828) 理财活动的现金流量 短期银行借款净增加 68, 090 379, 550
216、 已抵押银行存款减少（增加） 79, 054 ( 116, 090) 少数股东权益增加 1, 811 29, 299 长期应付款增加 7, 696 - 应收轻骑集团公司款项增加 ( 12, 642) ( 333, 442) 应收关联公司款项增加 ( 11, 634) ( 39, 936) 理财活动的净现金流入（流出） 132, 375 ( 80, 619) 现金及现金等价物净减少额 ( 4, 575) ( 84, 248) 现金及现金等价物，年初余额 21, 638 105, 886 现金及现金等价物，年末余额 23( c) 17, 063 21, 638 所附注释为此合并会计报表的一部分 8
217、 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 合并会计报表注释 二 一年十二月三十一日 （除另予说明者外，所有金额均以人民币元为单位） 1. 组织结构、主要营业活动及与中国轻骑摩托车集团总公司的关系 济南轻骑摩托车股份有限公司（“ 本公司” ）系由三家国有工厂，即第一总装厂、第二总装厂和发动机制造厂合并，而于一九九三年十一月二十五日在中华人民共和国（“ 中国” ）注册成立的股份有限公司。于二 年度，三家国有工厂，即第一总装厂、第二总装厂和发动机制造厂分别改制设立为济南轻骑第一装配有限公司、济南轻骑第二装配有限公司及济南轻骑发动机有限公司（参阅注释 5( b) ）。 本公司的注册地址为中国山东省济南市和
218、平路 34 号。于二 一年十二月三十一日，本公司员工总数为 6, 135 人。 本公司发行的社会公众股及职工股（“ A 股” ）及境内上市外资股（“ 股” ）均在上海证券交易所上市交易。 本公司的国有股系由济南市国有资产管理局持有，该局指派中国轻骑摩托车集团总公司（“ 轻骑集团公司” ）董事长行使该局作为本公司股东的权利。轻骑集团公司事实上为本公司的母公司。本公司董事会由 7 位董事组成，其中 2 位亦为轻骑集团公司的董事。 本公司主要的营业活动为生产及销售摩托车及相关备件。本公司曾经大部分的交易都与轻骑集团公司及其控制的公司进行, 造成了巨额的应收轻骑集团公司款项和应收关联公司款项的余额。于
219、二 年六月，本公司停止通过轻骑集团公司对外销售产品，并与其他少数股东成立了一子公司从事销售业务。 本公司及注释 5( b) 所列示的子公司合并称为“ 本集团” 。 2. 持续经营 于二 一年度，本集团发生净亏损约为人民币 794, 198, 000 元。于二 一年十二月三十一日，本集团的流动负债超过流动资产约人民币 1, 462, 142, 000 元。上述事项对本集团的持续经营能力造成了不确定性。本集团的合并会计报表是基于持续经营的会计假设编制的，该会计假设的成立依赖于本集团从银行获得持续的资金支持，本集团未来的成功经营，轻骑集团公司重组成功以及被担保人偿还贷款的能力。该合并会计报表未对资产
220、、负债的数额和分类做出在无法持续经营情况下所必须的调整。 9 3. 应收轻骑集团公司及应收关联公司款项 于二 一年十二月三十一日，本集团对轻骑集团公司及其关联公司的应收款余额总计约为人民币 2, 564, 762, 000 元。目前轻骑集团公司正与一合作者重组以降低此等应收款。该重组由政府有关部门介入并预计于二 二年底前完成。由于该重组过程非常复杂且耗时漫长，所以不能估计该重组是否能按预期时间表完成。因为重组的不确定性，所以不能就应收轻骑集团公司款项和应收关联公司款项的可收现性做出判断。因此，在二 一年度合并会计报表中，未就若不能收回该等应收款而造成的损失计提额外的坏账准备。 4. 或有负债
221、于二 一年十二月三十一日，本集团为下列公司（“ 被担保人” ）的银行借款提供担保，其中人民币 420, 727, 000 元的银行借款已逾期： 正常借款 逾期借款 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 轻骑集团公司 177, 842 273, 345 451, 187 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 （“ 轻骑外贸” ） - 104, 082 104, 082 海南新大洲摩托车股份有限公司 78, 000 - 78, 000 山东电视机厂 - 38, 880 38, 880 济南轻骑铃木摩托车有限公司 30, 000 - 30, 000 济南二机床集团有限公司 30, 000 - 30,
222、 000 杭州轻骑摩托车销售有限公司 - 1, 500 1, 500 济南鑫祥轻型车有限公司 1, 500 - 1, 500 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 1, 000 2, 920 3, 920 轻骑贴花有限公司 800 - 800 319, 142 420, 727 739, 869 于二 一年十二月三十一日，本集团除对轻骑外贸的贷款担保全额计提了约人民币 104, 082, 000 元的准备外，因无法预期其他被担保人是否有能力偿还贷款从而解除本集团的担保责任，在本集团合并会计包表中未对该等或有负债计提其他准备。 10 5. 主要的会计政策 为编制符合国际会计准则的本集团的合并会计报表而
223、采用的会计政策如下： ( a) 合并会计报表的编制基准 合并会计报表系根据国际会计准则委员会二 一年十二月三十一日生效的国际会计准则编制，所有项目均按原始成本计价。此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的适用于中国股份有限公司的有关财务及会计制度之间存在若干差异。为符合国际会计准则对法定账目所作调整的净影响揭示于注释 24。 ( b) 合并会计报表的编制方法 本集团的合并会计报表包括了本公司及其拥有控制权的公司。控制权即本集团直接或间接拥有该公司超过 50%权益的投票权，并能够控制该公司的财务和经营决策，据以从该公司的经营活动中获得利益。少数股东权益及少数股东本期损益在合并资产负债表及合并利润
224、表中单独列示。 于子公司之投资在本公司会计报表内以权益法核算。收购企业以购买法入账。年内收购或出售的公司从收购日起或截至出售日止包括在合并报表中。 当本集团应占被投资公司亏损超过投资于该公司的账面价值时，该投资以零计价。同时，本集团将停止以权益法确认投资亏损；除非，本集团承诺追加投资以弥补其亏损。 在编制合并会计报表时，已冲销集团间的重大内部交易及余额，包括集团间利润及未实现利润。 截至二 一年十二月三十一日，合并会计报表包括本公司及下述子公司的会计报表： 合并子公司 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南轻骑发动机有限公司 山东省 济南市 二 年九月十四日 300,
225、 000 94. 30% 摩托车发动机、小型汽油机及零部件的设计、开发、生产、自销及相关技术的咨询、服务、引进、转让 济南轻骑第一装配有限公司 山东省 济南市 二 年十一月十三日 72, 320 92. 05% 摩托车、电动自行车及零配件的设计、开发、生产、自销及相关技术服务、咨询；农机产品及配件生产、自销；摩托车维修 11 合并子公司 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南轻骑第二装配有限公司（“ 二总装” ） 山东省 济南市 二 年十一月十五日 100, 000 94. 40% 摩托车、助动自行车、电动自行车及零部件的设计、开发、生产、自销及相关技术的咨询、服务、
226、引进、转让；农机产品生产、自销；摩托车维修 济南轻骑铸造有限公司（“ 铸造公司” ） 山东省 济南市 二 一年九月二十六日 62, 700 95. 85% 筹造件、模具及夹具设计、生产、自销、；机械加工及相关技术咨询服务、转让；批发、零售摩托车及配件、汽车零部件、化工产品 济南轻骑销售有限公司 山东省 济南市 二 年六月二十二日 500 90. 00% 摩托车及零部件销售、维修、服务及技术咨询 济南轻骑锁业有限公司 山东省 济南市 二 年七月十八日 700 70. 00% 设计、生产、自销摩托车、汽车锁具、民用锁具及摩托车配件 天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司 天津市 二 年二月一日 500
227、98. 00% 摩托车及零部件、五金交电、化工产品（不含危险品）、机床机械设备、摩托车用附件、机油、汽车配件批发兼零售 陵县轻骑摩托车配件有限公司 山东省 陵县 二 年七月十四日 500 64. 20% 摩托车配件开发、设计、生产、销售 济南鑫源威力狮商贸有限公司 山东省 济南市 二 一年七月二十日 500 89. 85% 销售摩托车及其零配件 于二 一年度，本公司与二总装及其他少数股东共同出资设立铸造公司。本公司与二总装分别以净资产出资获得铸造公司 28. 56%和 71. 28%的股份。据此，铸造公司成为本公司之合并子公司。 ( c) 土地租赁 土地租赁系为长期租赁土地所支付的土地使用费，
228、视同经营租赁，在租赁期五十年内按直线法摊销。 12 ( d) 不动产、厂场及设备及折旧 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失计价。资产的原始成本包括购买价及将该项资产达到可供使用的状态和地点所需要支付的直接可归属成本。 不动产、厂场及设备达到可供使用状态和地点后的相关后续支出，如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准，则应增加这些资产的账面价值。此外的任何其他后续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧系按不动产、厂场及设备原值减去估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。主要估计的使用年限如下： 房屋及建筑物 20 年40 年 机器设备 8 年18 年 运输设
229、备 5 年10 年 家俱、办公及其他设备 5 年10 年 于每个资产负债日，将对上述使用年限及折旧方法进行重新评价，以判断其与不动产、厂场及设备所带来的经济利益的预计状况是否相符。 不动产、厂场及设备退废或处置时，除冲销其相关成本，累计折旧及累计减值损失外，所形成的利得或损失亦列入当年度利润表。 ( e) 经营性租赁 经营性租赁系出租人保留与资产所有权相关的主要风险及报酬的租赁方式。经营性租赁的总租金支出在租赁年限内按直线法确认为费用。 ( f ) 在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物或安装中的设备，按成本列记。成本包括建造和购置成本及其他直接可归属成本，以及建造期间发生的与该等资产有关的
230、借款利息支出及外币借款汇兑损益。 当该等资产完工并可以使用时，其成本将转至不动产、厂场及设备并提列折旧。 ( g) 联营公司 联营公司系指除了子公司及合营公司以外，本集团对其具有重大影响的公司。重大影响即本集团能够参与但并非控制联营公司的财务及经营决策。 13 于联营公司之投资以权益法核算。当于联营公司之投资存在减值的迹象，或以前年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估长期投资的账面价值。 ( h) 其他长期投资 本公司的其他长期投资系指无活跃市场的权益性投资。其他长期投资作为可供出售的金融资产，因其公允价值无法计量且无其他替代方法，按成本减减值准备计价。每当其他长期投资存在减值的迹象或以前
231、年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评价其他长期投资的账面价值。投资收益系按收到或应收股利（利息）确认。 在出售其他长期投资时，出售价款与该项投资账面价值的差额确认为当年度损益。 ( i ) 存货 存货按成本与可变现净值孰低列记。成本按加权平均法计算，包括所有采购成本、加工成本以及使存货达到目前场所和状态而发生的其他成本。可变现净值按估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值。 存货出售时，其账面金额应在确认其相关收入的当年度，确认为费用。当存货减记至可变现净值形成的减记额和所有的存货损失，都应在减记或损失发生当年度确认为费用，因可变现净值增加而使减记的存货重新记回的金额，应在重新记
232、回当年度冲减已确认为费用的存货金额。 ( j ) 应收款 应收款最初以所付出的对价的公允价值列示，以后以摊余成本减去减值损失计价。 ( k) 现金及现金等价物 现金系库存现金及存放于银行（或其他金融机构）的、可以随时用于支付的存款。现金等价物系期限短、流动性强且易于转换为已知金额现金的投资，该等投资的原始期限不超过三个月且价值变动风险很小。 ( l ) 准备 本集团当以下条件均满足时，对准备予以确认： ( i ) 因过去事项而承担了现时的法定义务或推定义务。 ( i i ) 履行该义务很可能要求含有经济利益的资源流出企业。 ( i i i ) 该义务的余额可以可靠地估计。 14 于资产负债表日
233、，本集团履行义务不再是很可能要求含有经济利益的资源流出时，准备应予转记。 ( m) 负债和权益 金融工具按有关合同约定的实质列为负债或权益。金融工具若为负债，则其有关利息、股利、收益和损失均作为当年度损益。金融工具若为权益，则其向所有者的分派均直接抵减权益。 ( n) 少数股东权益 少数股东权益包括被收购子公司的可辨认资产及负债的公允价值中少数股东所占的部分。 ( o) 收入认列 当交易产生的未来经济利益很可能流入本集团，且有关收入能够可靠地计量时，才对收入加以确认。销售收入以减除销售税金及折让后的金额认列。 ( i ) 销售收入 销售收入在与商品所有权的有关主要风险和报酬转移给买方时（通常在
234、商品发出时）予以确认。 ( i i ) 利息收入 利息收入按使用本集团现金的时间和适用利率计算确认。 ( p) 税项 本集团的所得税是依据法定账目的税前利润，增减不须课税或不可扣除的各项收支项目计算，并考虑所有的税赋优惠计算。 其他税项依照适用于本集团的中国有关税收法规提列。 递延税项系采用资产负债表的负债法计提。递延所得税反映按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异的税务净影响。递延所得税资产和负债的计量系基于资产负债表日所颁布或实质颁布的税率，并根据所推算的该等临时性差异的预计回转年份所适用的税率而得出。递延税 15项资产，除可合理估计未来有足够的应课税利润用
235、来抵扣该项递延税项资产外，不予确认。 无论临时性差异是否可能在未来回转，递延所得税、资产和负债均予以确认。递延所得税资产和负债不予折现，并在资产负债表中列为非流动资产或负债。 16 ( q) 计量货币 根据本公司有关经营活动的经济实质及经营环境，本公司及其子公司以人民币为计量货币。外币交易均以交易发生日的适用汇率换算为计量货币。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债乃按该日的适用汇率折算成计量货币。以历史成本计价的的非货币性资产和负债系按交易发生的汇率折算成计量货币。汇兑损益除已资本化者以外均列入当年度损益。 ( r) 借款及借款费用 借款成本一般于发生的当期确认为费用。如果借款成本可直
236、接归属于符合条件的资产的购置、建造或生产，则予以资本化。当购建成本及借款成本开始发生且为该等资产达到预定用途的购建活动正在进行时，借款成本开始资本化。为使符合条件的资产达到预定的可使用状态而必要的准备活动实质上已完成时，借款成本的资本化停止。若由于借款成本资本化而导致资产的账面价值超过其可回收价值，则应计提该资产的减值准备。 借款成本可以包括： ( i ) 银行透支利息和长期及短期借款的利息； ( i i ) 与借款相关的折价或溢价的摊销； ( i i i ) 安排借款时发生的辅助费用的摊销； ( i v) 依照国际会计准则第十七号“ 租赁” 确认的融资租赁所形成的融资租赁 费；及 ( v)
237、作为外币借款利息费用调整额的汇兑差额。 初始确认时，借款按实际收到的进款扣除交易费用后的金额入账。初始确认 后，借款按实际利率法以摊余成本计量，而净进款额与赎回价值间的差异在借款期限内认列为净损益。 ( s) 政府补助 政府补助仅在能够合理保证本公司将符合补助所附带的条件（若有）并将收到补助的情况下确认。政府补助在与有关成本发生相匹配的期间内按照一致性的原则待摊或递延确认为收入。 17 ( t) 退休金费用 本集团参加由一政府机构管理的确定提拨的统筹退休金计划。本集团全体退休员工均有权每年从该政府机构领取相当于退休时基本工资的退休金。本集团须按照职工基本工资总额的 28%计提（其中本集团负责
238、23%，余下由职工负责），交由中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。 ( u) 金融工具 ( i ) 定义 金融工具指形成一个企业的金融资产并形成另一个企业的金融负债或权益性工具的合同。 金融资产指下列某项资产： ( a) 现金； ( b) 从另一个企业收取现金或另一金融资产的合同权利； ( c) 在潜在有利的条件下，与另一个企业交换金融工具的合同权利； ( d) 另一个企业的权益性工具。 金融负债指属于下列某项合同义务的负债： ( a) 向另一个企业交付现金或另一金融资产的合同义务； ( b) 在潜在不利的条件下，与另一个企业交换金融工具的合同义务。 本集团的金融资产和
239、金融负债包括现金及现金等价物、应收款、投资、应付款及借款。 ( i i ) 确认和计量 当金融资产和金融负债以成本进行初始确认后，本集团对各类金融工具根据国际会计准则第三十九号分别以可靠的公允价值或摊余成本（以实际利率法计算）计量。以常规方式购买和出售的金融资产于交易日进行核算。以公允价值计量的为交易而持有的金融资产/ 负债及可供出售的金融资产在初始确认后，其公允价值变动形成的利得和损失，计入当年度损益。金融资产主要项目的确认和计量的会计政策在本注释中记录。 ( i i i ) 列报 如金融资产和负债的相互抵销在法律上可以实施，且本集团意图对其进行抵销或以出售资产价款偿还负债，则金融资产和负债
240、可以相互抵销。 18 ( v) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险和外币风险。 ( i ) 信用风险 本集团的信用风险集中于轻骑集团公司及其关联公司。目前轻骑集团公司正与及一合作者重组以降低其对本集团应付款，由于重组的不确定性，所以不能就应收轻骑集团公司款项和应收关联公司款项的可收现性做出判断（参见注释 3）。 现金及现金等价物，应收款及投资之账面净值已反映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。 ( i i ) 流动性风险 本集团不佳的经营状况和巨额的应收轻骑集团及其关联公司款项造成了巨大的流动性风险。本公司的持续经营能力依赖于本集团
241、从银行获得持续的资金支持，本集团未来的经营，轻骑集团公司重组的成功实现以及被担保人偿还贷款的能力（参见注释 4）。 ( i i i ) 利率风险 短期借款之利率载于注释 16。 于二 一年十二月三十一日，市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动现金流量。 ( i v) 外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 ( w) 公允价值的估计 ( i ) 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款期满的期限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。 ( i i ) 应收款、应付款、预付款及应交税款 由于上述应收款、应付款、预付款
242、及应交税款是在一般商业信用条款下发生的，因此其账面净值与其公允价值大致相同。 19 ( i i i ) 应收轻骑集团公司及应收应付关联公司之余额 由于应收轻骑集团公司及应收应付关联公司之余额无固定偿还期限，因此其公允价值无法被可靠地确定并予以披露。 ( i v) 短期借款 于二 一年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利率，本集团估计短期借款之公允价值与其账面价值大致相同。 ( v) 与联营公司之投资及其他长期投资 于联营公司之投资及其他长期投资在活跃市场无交易价格，且无其他任何可行且适当的方法合理地估计其公允价值。 ( x) 资产减值 ( i ) 金融工具 金融工具亦在每个资产负债表
243、日被予以评价，以判断是否存在减值。对于以成本或以摊余成本计量的金融资产，如果很可能不能按应收款项或持有至到期日的投资的合同条款收回所有到期金额，则确认减值损失或计提坏账损失。在后续期间，如果减值或坏账损失降低，且这种降低客观上与减记之后发生的事项有关，则金融资产的减记金额应直接或通过调整坏账备抵转回。但该转回不应导致该金融资产的账面金额超过不确认减值情况下的摊余成本。转回的金额列入当期收益。 ( i i ) 其他资产 当某些事件发生或环境变化导致不动产、厂场和设备、对联营公司之投资及其他长期投资的账面价值可能无法回收时，应对该等资产进行减值核阅。若一项资产的账面价值超过其可回收价值时，应就其差
244、额确认减值损失并计入当期费用。一项资产的可回收价值系按其净销售价格和可使用价值中孰高者确认。净销售价格系指在公平交易情况下出售该项资产可获得的价款，而可使用价值系指继续使用该项资产并在使用年限末出售该项资产而获得的未来现金流量的现值。 若上述减值损失不复存在或得以减少，则回转以前年度认列的该项减值损失。此项回转列为当期收益。 ( y) 或有事项 或有资产不在会计报表中予以确认。但是当或有资产的经济利益很可能流入时，才在会计报表注释中披露。 20 或有负债不在会计报表内予以确认。除非含有经济利益的资源流出的可能性极小，否则或有负债应在会计报表注释中披露。 ( z) 期后事项 本集团调整会计报表中
245、已确认的金额，以反映资产负债表日已存在的调整事项。非调整重大事项则在会计报表注释中披露。 ( aa) 会计政策变更 根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反映本集团会计报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确定，则应采用未来适用法。 6. 土地租赁 二 一 二 人民币千元 人民币千元 原值 52, 542 52, 296 累计摊销 ( 5, 438) ( 4, 482) 净值 47, 104 47, 814 土地租赁系为使用本集团位于山东省济南市的办公场所及厂房所在的土地而支付的
246、土地使用费。 因为所有中国的土地均由国家或集体拥有，上述土地的风险和收益仍归国家所有。因此，该等土地使用费的会计处理视同经营性租赁，并在租赁期（五十年）内按直线法摊销。 21 7. 不动产、厂场及设备和在建工程 不动产、厂场及设备于二 一年度之变动如下： ( 人民币千元)二 一 二 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 家具、办公及其他设备 在建工程 合计 合计 成本 年初余额 293, 603 620, 841 16, 671 4, 374 162, 678 1, 098, 167 1, 216, 824 本年增加 16, 981 8, 124 6, 864 414 14, 118 46, 5
247、01 41, 779 本年重分类 121, 345 26, 063 195 - ( 147, 603) - - 本年减少 - ( 34, 770) - - ( 3, 700) ( 38, 470) ( 160, 436) 年末余额 431, 929 620, 258 23, 730 4, 788 25, 493 1, 106, 198 1, 098, 167 累计折旧及减值准备 年初余额 31, 901 208, 632 5, 373 2, 179 - 248, 085 193, 396 折旧本年增加14, 299 53, 094 5, 532 577 - 73, 502 55, 620 减值
248、准备 本年增加 86, 635 132, 258 1, 861 135 - 220, 889 - 本年减少 - ( 11, 152) - - - ( 11, 152) ( 931) 年末余额 132, 835 382, 832 12, 766 2, 891 - 531, 324 248, 085 净额 年末净值 299, 094 237, 426 10, 964 1, 897 25, 493 574, 874 850, 082 年初净值 261, 702 412, 209 11, 298 2, 195 162, 678 850, 082 1, 023, 428 管理层目前的预测显示部分不动产、
249、厂场及设备的经济效益低于原先的预测。该等不动产、厂场及设备已被减至可收回金额，即其估计销售净价。估计销售净价是指在可获得的最终市场信息的基础上，以反映在熟悉情况的当事人自愿进行的公平交易中，企业在资产负债表日处置资产能够获得，扣除资产处置费用后的金额。在确定此价格时，本集团考虑了同行业类似资产最近交易的结果。 于二 一年十二月三十一日，本集团净值约人民币 25, 000, 000 元的不动产、厂场及设备已作为短期银行借款的抵押（参阅注释 16）。 22 8. 于联营公司之投资 二 一 二 人民币千元 人民币千元 投资于非上市公司成本 3, 612 - 投资后的投资收益减损失 - - 3, 61
250、2 - 于二 一年十二月三十一日，本集团持有的主要联营公司如下： 联营公司 注册地 注册日期 注册资本 权益比例 经营范围 人民币千元 济南凯飞尔车业有限公司 山东省 济南市 二 一年十一月二十一日 10, 000 25% 销售摩托车发动机 青岛大金马摩托车有限公司 山东省 青岛市 二 一年十二月二十日 2, 000 30% 销售摩托车及其配品、配件 9. 其他长期投资 二 一 二 人民币千元 人民币千元 成本（未上市股） 山东银座商场股份有限公司 44, 100 45, 000 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1, 000 - 温州轻骑发动机有限公司 300 - 山东证券有限责任公司 - 99,
251、 360 济南轻骑包装有限公司 - 400 45, 400 144, 760 减：投资减值准备 ( 12, 131) ( 63, 456) 33, 269 81, 304 23 于二 年度，本公司与轻骑集团公司签订股权转让协议。本公司以每股人民币2. 40 元收购轻骑集团公司持有的山东证券有限责任公司 5. 89的股份，共41, 400, 000 股，合计人民币 99, 360, 000 元，以应收轻骑集团公司款项予以冲抵。于二 一年度，该股权转让协议因本公司转让所得之股权无法办理股权过户而被取消。因此，本公司冲回该投资和相关减值准备以纠正二 年之差错。 10. 已抵押银行存款 已抵押银行存款
252、系分别为应付票据和开立信用证所作之抵押。 11. 存货 二 一 二 人民币千元 人民币千元 原材料 50, 816 140, 364 在产品 12, 112 42, 902 自制半成品 4, 020 8, 836 低值易耗品 3, 142 1, 187 产成品 40, 664 49, 841 110, 754 243, 130 于二 一年度，确认为费用的存货成本约为人民币 776, 459, 000 元。 12. 应收款 二 一 二 人民币千元 人民币千元 应收票据 5, 319 3, 884 应收账款 25, 631 27, 114 减：坏账准备 ( 16, 104) ( 4) 应收票据及账
253、款 14, 846 30, 994 加：其他应收款 18, 830 7, 722 应收款，净额 33, 676 38, 716 24 13. 股本 于二 一年十二月三十一日，发行在外流通股为 A 股和 B 股。A 股与 B股同股同权。股本结构（每股人民币 1 元）如下： 股数 金额 二 一 二 二 一 二 人民币元 人民币元 国有股 397, 488, 000 397, 488, 000 397, 488, 000 397, 488, 000 法人股 37, 619, 400 37, 619, 400 37, 619, 400 37, 619, 400 A 股 306, 710, 040 30
254、6, 710, 040 306, 710, 040 306, 710, 040 股 230, 000, 000 230, 000, 000 230, 000, 000 230, 000, 000 971, 817, 440 971, 817, 440 971, 817, 440 971, 817, 440 本公司国家股股东济南市国有资产管理局于二 年六月二十一日将其所持有的本公司国家股 200, 000, 000 股质押给某银行作为轻骑集团公司短期银行借款的质押，质押期限为二 年六月二十一日至二 二年六月二十日止。 14. 储备 ( a) 资本公积金 依照公司章程规定，下列项目应记入资本公积金
255、： ( i ) 股票溢价； ( i i ) 受赠资产； ( i i i ) 资产重估增值部分；及 ( i v) 本公司章程及中国相关法规规定的其他项目。 资本公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 于二 一年十二月三十一日，资本公积金系以国有股面值从轻骑集团公司换取净资产而产生的溢价额及发行 A 股及 B 股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积金可用以弥补以前年度亏损或转增股本。 25 ( b) 法定盈余公积金 根据中国的公司法和本公司章程，本公司应按法定账目净利润（弥补以前年度的亏损后）的 10提取法定盈余公积金（“
256、 盈余公积” ）。当盈余公积之余额已达公司注册股本的 50时可不再提取。盈余公积经批准后，可用来弥补以前年度亏损或转增股本，但盈余公积于转增股本后，其余额不得少于注册股本的25。 ( c) 法定公益金 依照中国有关财务规定和本公司章程，本公司应按法定账目净利润的 5%10%提取法定公益金。法定公益金仅可用来作职工集体福利，如建造职工住房。 ( d) 任意公积金 任意公积金系按股东大会之决议提取。 根据本公司股东大会决议，本公司用法定公益金向轻骑集团公司支付职工住房补贴约人民币 55, 232, 000 元。 15. 应付款 二 一 二 人民币千元 人民币千元 应付票据 98, 513 108,
257、 540 应付账款 500, 428 542, 591 预收货款 17, 806 12, 835 应付工资 17, 850 27, 157 应付福利费 13, 301 11, 587 预提费用及其他流动负债 231, 256 95, 042 879, 154 797, 752 26 16. 短期银行借款 于二 一年十二月三十一日，本集团的短期银行借款列示如下： 借款类别 币种 金额 年利率 担保或抵押 人民币千元 担保借款 人民币 543, 440 4. 23%- 6. 53% 由非关联公司和一关联公司分别提供担保 抵押借款 人民币 35, 000 5. 36%- 7. 08% 由本集团的部份
258、不动产、厂场及设备作为抵押（参阅注释 7） 合计 578, 440 于二 一年十二月三十一日短期银行借款的余额中包含逾期借款约人民币 66, 750, 000 元。 17. 销售收入，净额 二 一 二 人民币千元 人民币千元 销售收入总额 643, 410 534, 116 减：消费税及附加税（参阅注释 20( a) ） ( 9, 410) ( 23, 636) 634, 000 510, 480 18. 财务费用，净额 二 一 二 人民币千元 人民币千元 利息收入（参阅注释 19） 1, 031 1, 532 利息费用（参阅注释 19） ( 38, 975) ( 15, 330) 汇兑损失及
259、其他 ( 354) ( 338) ( 38, 298) ( 14, 136) 27 19. 除税及少数股东损益前亏损 除税及少数股东损益前亏损已计入或扣除下列各项: 二 一 二 人民币千元 人民币千元 已计入： 回转投资减值准备 51, 325 - 利息收入 （参阅注释 18） 1, 031 1, 532 处置不动产、厂场及设备净收益 - 45 已扣除： 冲销应收款及应收关联公司款项 123, 169 - 坏账准备 17, 943 7, 448 存货跌价损失 91, 943 82, 451 不动产、厂场及设备折旧 73, 502 55, 620 不动产、厂场及设备减值 220, 889 - 租
260、赁土地摊销 956 1, 010 处置不动产、厂场及设备净损失 21, 921 - 投资减值准备 - 63, 456 利息费用 （参阅注释 18） 38, 975 15, 330 职工统筹退休金 11, 036 7, 823 职工福利 6, 523 6, 876 本集团按职工工资总额的不同比例提拨职工福利。职工福利包括职工福利费、住房公积金、工会经费、失业保险金等，各项职工福利的计提比例（占职工工资总额）如下： 计提比例 职工福利费 14% 住房公积金 5% 工会经费 2% 职工教育经费 1. 5% 失业保险金 1% 28 20. 税项 ( a) 消费税及附加税 二 一 二 人民币千元 人民币
261、千元 消费税 8, 014 20, 936 附加税 1, 396 2, 700 9, 410 23, 636 本集团需按若干型号的摩托车销售收入的 10%缴纳消费税。 除上述税项外，本集团尚须缴纳以下附加税： 城市维护建设税，税额按消费税及净应付增值税的 7%计征 教育费附加，税额按消费税及净应付增值税的 3%计征 ( b) 增值税 本集团应依法缴纳增值税。增值税为价外税，按销售货物金额的 17%计算。依增值税法规定，购买原材料、半成品等所支付的进项增值税可用来抵扣销售货物时应付的销项增值税，以决定净应付增值税。增值税不包括在利润表内。 ( c) 所得税 本公司适用的所得税率为 33。本公司的
262、企业所得税系由轻骑集团公司合并申报并统一缴纳。根据山东省人民政府有关文件，本公司超过应纳税所得额 15的税负由山东省财政部门经由轻骑集团公司返还予本公司。根据财政部于二 年十月颁布的财税 2000 99 号文，规定先按 33的法定税率征收再返还 18，实征 15的优惠政策将保留到二 一年十二月三十一日。于二 一年度因本公司在法定账目下申报净亏损，故毋需缴纳企业所得税。 21. 利润分配 依照本公司章程规定，盈余公积及法定公益金须依照中国会计准则与财务规定计算的净利润提取。可供股东分派的利润按中国会计准则及财务规定与按国际会计准则编制的报表，两者可分配利润较低额作为分派基础。 因二 一年度本公司
263、报告亏损，故未做利润分配。 29 22. 每股亏损 二 一年度基本的每股亏损系以除税及少数股东权益后亏损约人民币794, 198, 000 元除以 971, 817, 440 股计算。 本公司无潜在的稀释性普通股，故稀释的每股亏损与基本的每股亏损相同。 23. 合并现金流量表补充信息 ( a) 除税及少数股东损益前亏损和经营活动产生的现金流量的调节如下： 二 一 二 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 ( 815, 857) ( 357, 589) 调整项目： 冲销应收款及应收关联公司款项 123, 169 - 提列坏账准备 17, 943 7, 448 提列存货损失准备 91,
264、 943 82, 451 不动产、厂场及设备折旧 73, 502 55, 620 不动产、厂场及设备减值 220, 889 - 租赁土地摊销 956 1, 010 处置固定资产净损失（收益） 21, 921 ( 45) （冲回）投资减值准备 ( 51, 325) 63, 456 利息费用 38, 975 15, 330 利息收入 ( 1, 031) ( 1, 532) ( 278, 915) ( 133, 851) 存货减少 40, 433 38, 084 应收款增加 ( 17, 373) ( 11, 922) 预付款减少（增加） 17, 549 ( 12, 498) 预交/ 应交税金增加（减
265、少） 6, 259 ( 414) 应付款及准备增加 148, 614 173, 929 应付关联公司款项减少 ( 7, 481) ( 7, 657) 经营活动（使用）产生的现金流量 ( 90, 914) 45, 671 30 ( b) 不影响现金流量的投资活动 * 以现金出资的其他长期投资 二 一 二 人民币千元 人民币千元 其他长期投资（减少）增加 ( 99, 360) 144, 760 加( 减) ：长期应收轻骑集团公司款项增加（减少） 99, 360 ( 144, 360) 以现金出资的其他长期投资 - 400 * 出售不动产、厂场及设备收到的现金 二 一 二 人民币千元 人民币千元 不
266、动产、厂场及设备减少 27, 318 159, 505 减：应收关联公司款项增加 - ( 154, 731) 27, 318 4, 774 （减）加：处置不动产、厂场及设备 （损失）收益 ( 21, 921) 45 出售不动产、厂场及设备收到的现金 5, 397 4, 819 ( c) 现金及现金等价物余额分析 二 一 二 人民币千元 人民币千元 库存现金 7 8 银行活期存款 17, 056 21, 630 17, 063 21, 638 31 24. 按国际会计准则调整除税及少数股东损益后亏损及股东权益的影响 除税及少数股东损益后亏损 股东权益 二 一年度 二 年度 二 一年 十二月 三十
267、一日 二 年 十二月 三十一日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 ( 699, 783) ( 272, 432) 1, 790, 627 2, 715, 955 法定账目下追溯调整( a) - ( 132, 846) - ( 170, 313) 法定账目下追溯调整后重编金额 ( 699, 783) ( 405, 278) 1, 790, 627 2, 545, 642 调整: 根据国际会计准则的调整确认少数股东权益 6, 991 - 6, 991 - 确认少数股东未承担的投资损失 ( 4, 128) - ( 4, 128) - 不动产、厂场及设备减值 (
268、148, 617) 111, 150 - 148, 617 回转（提列）长期投资减值准备 51, 325 ( 63, 456) ( 12, 131) ( 63, 456) 其他 14 - 14 - 按国际会计准则重编后之金额 ( 794, 198) ( 357, 584) 1, 781, 373 2, 630, 803 ( a) 法定账目下追溯调整系由于法定账目会计政策变更追溯计提不动产、厂场及设备之减值准备。 25. 关联公司交易 如果在财务或经营决策中一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一方施加重大影响，则认为双方是有关联的。如果双方同受另一方控制或重大影响，也认为双方是有关联的。 (
269、a) 关联公司名称及与本公司关系 名 称 与本公司之关系 轻骑集团公司 本公司之母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 徐州新诚轻骑摩托车制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 赣榆轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑艾德勒机械有限公司 轻骑集团公司之子公司 重庆轻骑实业有限公司 轻骑集团公司之子公司 32 名 称 与本公司之关系 青岛轻骑摩托车配件有限公司明水分公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 轻骑集团公司之子公司 轻骑外贸 轻骑集团公司之子公司 第二总装厂德州公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集
270、团实业公司新达经营部 轻骑集团公司之子公司 琼海轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 轻骑集团湖北摩托车公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑机械制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑三国机械电子有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团增辉实业公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑三叶电机有限公司 轻骑集团公司之子公司 杭州轻骑摩托车销售公司 轻骑集团公司之子公司 商河宏运轻型车有
271、限公司 轻骑集团公司之子公司 济南凯飞尔车业有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑电器工程有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司郑州分公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 海南新大洲摩托车股份有限公司 轻骑集团公司之子公司 轻骑贴花有限公司 轻骑集团公司之子公司 温州轻骑发动机有限公司 轻骑集团公司之子公司 青岛大金马摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 ( b) 于二 一年度，本集团与轻骑集团公司以及轻骑集团公司所属企业间的重大交易如下： 二 一 二 人民币千元 人民币千元 销售总额 轻骑集团公司 16, 895 213, 396 关联
272、公司 62, 945 31, 170 采购原材料 轻骑集团公司 14, 470 50, 843 关联公司 48, 240 - 33 二 一 二 人民币千元 人民币千元 向关联公司购置机器设备 13, 366 1, 136 从轻骑集团受让债权 160, 003 - 偿付轻骑集团公司代垫职工住房补贴（参阅注释 14） 55, 230 - 向轻骑集团公司提供借款 118, 250 - 应收轻骑集团公司贷款利息 6, 151 - 向关联公司借款 2, 829 - 轻骑集团公司代付货款及票据 57, 000 - 上交轻骑集团公司附加税 379 2, 700 上交轻骑集团公司技术使用费及商标使用费 1,
273、000 1, 000 ( c) 于二 一年十二月三十一日： 二 一 二 人民币千元 人民币千元 长期应收轻骑集团公司款项 2, 468, 985 1, 579, 378 应收轻骑集团公司款项，一年内到期部分 - 832, 837 减：坏账准备 ( 71, 677) ( 71, 677) 应收轻骑集团公司款项，净额 2, 397, 308 2, 340, 538 长期应收关联公司款项 175, 297 280, 519 减：坏账准备 ( 7, 843) ( 6, 000) 应收关联公司款项，净额 167, 454 274, 519 应付关联公司款项 78, 247 85, 728 34 应收轻骑
274、集团公司款项和应收关联公司款项主要系因前述交易而产生，无担保，不计息。目前轻骑集团公司正于一合作者进行重组以降低该等应收款。该重组由政府有关部门介入并预计于二 二年内完成。由于该重组过程非常复杂且耗时漫长，所以不能估计该重组是否能按预期时间表完成。由于该重组的实施具有不确定性，所以不能就应收轻骑集团公司款项和应收关联公司款项的可收现性做出判断。因此，在合并会计报表中，未就若不能收回该等应收款而造成的损失计提额外的坏账准备。 应付关联公司款项不计息，预计于一年内偿还。 ( d) 于二 一年十二月三十一日，本公司为轻骑集团公司及其所属公司的银行借款共计约人民币 669, 489, 000 元提供担
275、保。 26. 分部报告 本集团主要业务在一个经营分部和一个地理分部运作。 27. 期后事项 截至本报告日止，本集团无重大期后事项发生。 28. 承诺事项 于二 一年十二月三十一日，本集团承诺支付采购设备款约人民币 10, 000, 000 元。 29. 会计政策的变更 自二 一年一月一日起，本集团采用新生效的国际财务报告准则第三十九号“ 金融工具确认和计量” 和国际财务报告准则第十二号“ 所得税” （二 年修订版）。执行上述新的准则不对合并会计报表期初数产生重大影响。 3530. 比较数字 在二 一年度合并会计报表中，土地租赁从不动产、厂场及设备中分开单独列 示。由此，合并会计报表中二 年若干比较数字已重新编制分类以配合本年所要求的表达方式。 31. 会计报表批准 本合并会计报表已于二 二年四月二十四日经董事会批准。