600696_2008_多伦股份_2008年年度报告_2009-04-01.txt

1、 上海多伦实业股份有限公司 600696 2008 年年度报告 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 .2 二、公司基本情况 .2 三、会计数据和业务数据摘要 . 3 四、股本变动及股东情况 .4 五、董事、监事和高级管理人员 .7 六、公司治理结构 .9 七、股东大会情况简介 .11 八、董事会报告 .12 九、监事会报告 .16 十、重要事项 .16 十一、财务会计报告 .19 十二、备查文件目录 .84 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 2一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

2、假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人林建星、主管会计工作负责人陈代琛及会计机构负责人（会计主管人员）林光贵声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海多伦实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 多伦股份 公司法定英文名称 SHANGHAI DUOLUN INDUSTRY C0., LTD. 公司法定代表人 林建星 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 何佳 董事会秘书联系地

3、址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 董事会秘书电话 56715833 56716777（公司总机） 董事会秘书传真 56716233 56716758（公司传真） 董事会秘书电子信箱 jiahe.he 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 林光贵 证券事务代表联系地址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 证券事务代表电话 56715833 证券事务代表传真 56716233 公司注册地址 上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司办公地址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 公司办公地址邮政编码 200081 公司电子信箱 duolun696 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报

4、告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 多伦股份 600696 利嘉股份 其他有关资料 公司首次注册日期 1989 年 3 月 10 日 公司首次注册地点 福建省泉州市鲤城区中山南路 152 号 公司变更注册日期 1993 年 11 月 12 日 2001 年 11 月 28 日 2002 年 11 月 25 日 公司变更注册地点 福建省泉州市城东仕公岭 福建省福州市开发区君竹路电子小区 1 号楼 上海市海宁路 358 号国际商厦五层 企业法人营业执照注册号 企股沪总字

5、第 032398 号（市区） 税务登记号码 310109611526001 组织机构代码 611526001 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座九层 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 3三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -86,177.60 利润总额 2,448,323.68 归属于上市公司股东的净利润 5,428,457.23归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,095,64

6、3.21经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -828,986.89越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 0计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0非货币性资产交换损益 0委托他人投资或管理资产的损益 0因不可抗力因素，如遭受自

7、然灾害而计提的各项资产减值准备 0债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,172,851.60单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,111,883.20对外委托贷款取得的损益 0采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

8、动产生的损益 0根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0受托经营取得的托管费收入 0除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,363,488.17其他符合非经常性损益定义的损益项目 0少数股东权益影响额 -1,050,567.56所得税影响额 0合计 6,524,100.44上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 4(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 60,689,593.45156,366,876.94-61.19 345,595,129

9、.75 利润总额 2,448,323.689,762,340.32-74.92 19,428,075.69归属于上市公司股东的净利润 5,428,457.236,654,118.76-18.42 13,992,439.20归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -1,095,643.214,299,874.87-125.48 12,159,092.40基本每股收益（元股） 0.0160.020-20.00 0.04 稀释每股收益（元股） 0.016 0.020 -20.00 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） -0.003 0.013-123.08 0.036 全面摊薄净

10、资产收益率（%） 1.181.47减少 0.29 个百分点 3.13加权平均净资产收益率（%） 1.191.48减少 0.29 个百分点 3.18扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -0.240.95减少 1.19 个百分点 2.72 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.240.96减少 1.20 个百分点 2.76经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 311,863,165.82-123.68 58,062,412.05每股经营活动产生的现金流量净额（元股） -0.220.92-123.91 0.17 2008 年末 2007 年末 本年末比上

11、年末增减(%) 2006 年末 总资产 787,685,043.15 1,028,452,236.72 -23.41 935,762,560.21所有者权益（或股东权益） 459,063,930.05 453,635,472.821.20 446,383,167.84归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 1.35 1.33 1.50 1.31 报告期内，营业收入下降 61.19%，主要系存量房产受市场因素的影响销售进度缓慢；现金净流量减少 123.68%,主要系报告期内房产销售萎缩。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）

12、本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 0 0 02、国有法人持股 14,814,297 4.35-14,814,297-14,814,297 03、其他内资持股 0 0 0其中： 境内非国有法人持股 0 0 0 境内自然人持股 0 0 04、外资持股 124,314,430 36.500 124,314,43036.50其中： 境外法人持股 124,314,430 36.500 124,314,43036.50 境外自然人持股 0 0有限售条件股份合计 139,128,727 40.85-14,814,297-14,

13、814,297 124,314,43036.50二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 201,436,823 59.1514,814,29714,814,297 216,251,12063.502、境内上市的外资股 0 03、境外上市的外资股 0 04、其他 0 0无限售条件流通股份合计 201,436,823 59.1514,814,29714,814,297 216,251,12063.50三、股份总数 340,565,550 10000 340,565,550100上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 52、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股

14、数 本年增加限售股数年末限售股数限售原因 解除限售日期 多伦投资（香港）有限公司 124,314,430 00124,314,430股改承诺 2009 年 6 月 28 日 泉州市区经济发展公司 14,814,297 14,814,29700股改承诺 2008 年 6 月 28 日 合计 139,128,727 14,814,2970124,314,430/ / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本

15、报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 46,292 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量多伦投资(香港)有限公司 境外法人 36.50124,314,4300124,314,430 质押 108,950,000 泉州市区经济发展公司 国有法人 8.5829,206,672-2,635,9030 无 泉州市经济开发公司 国有法人 3.2210,957,664-150,0000 无 福建投资开发总公司 国有法人 2.137,263,024

16、00 无 中国农业银行福建省分行 国有法人 0.561,859,55000 无 宏源证券股份有限公司 国有法人 0.371,252,41400 无 魏霞 境内自然人 0.351,177,6110 无 王连生 境内自然人 0.15511,2960 无 徐晖 境内自然人 0.15500,0000 无 岳跃 境内自然人 0.13457,0000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类 泉州市区经济发展公司 29,206,672人民币普通股 泉州市经济开发公司 10,957,664人民币普通股 福建投资开发总公司 7,263,024人民币普通股 中国农业银行福建省

17、分行 1,859,550人民币普通股 宏源证券股份有限公司 1,252,414人民币普通股 魏霞 1,177,611人民币普通股 王连生 511,296人民币普通股 徐晖 500,000人民币普通股 岳跃 457,000人民币普通股 毛羽 389,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东间的关联关系. 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 6前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1. 多伦投资(香港)有限公司 124

18、,314,430 2009 年 6 月 28 日0 所持有的公司原非流通股股份自2006 年 6 月 28 日获得流通权起，三十六个月内不上市交易。在上述承诺期期满后，如在二十四个月内通过上证所挂牌交易出售股份，出售股份价格将不低于每股 3.50 元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项，则对该价格作相应除权处理）。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:港元 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 多伦投资(香港）有限公司 王华玉 3001988 年 12 月 9 日贸易、投资 (2) 自然人实际控制人

19、情况 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权最近五年内的职业 最近五年内的职务 陈隆基 香港 否 房地产开发 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 73、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持股数年末持股数持有本公司的股票期权被授予的限制性股票

20、数量股份增减数变动原因是否在公司领取报酬、津贴 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 可行权股数 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴董事长 男 472007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 48.1 0否 林建星 原总经理 男 472007 年 6 月 25 日2008 年 10 月 18 日 000 00 是 0否 何佳 董事、董秘 女 532007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 39.2 0否 朱霖 董事 女 422007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 1.

21、8 0否 黄政云 独立董事 男 672007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 6.1 0否 陈淑如 独立董事 女 532007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 6.1 0否 陈国强 监事会召集人 男 512007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 6.8 0否 吴二中 监事 男 512007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 0.9 0是 李晓霞 职工监事 女 472007 年 6 月 24 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 6

22、0否 总经理 男 432008 年 10 月 18 日2010 年 6 月 24 日 000 00 是 48.9 0否 陈代琛 原副总经理 男 432007 年 6 月 25 日2008 年 10 月 18 日 000 00 是 否 张荟 原财务总监 女 432007 年 6 月 25 日2008 年 10 月 18 日 000 00 是 39 0否 合计 / / / / 00/ 00/ / 202.9 0/ 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.林建星：2003 年 6 月至 2007 年 6 月，任福建人才公寓建设发展有限公司总经理；2005 年至今,任福建成达建设有限

23、公司法人代表；2007 年 7 月至 2008 年 10 月任本公司总经理；2007 年 6 月至今，任本公司董事长。 2.何佳：2003 年至 2005 年，任本公司总经理助理、证券事务代表；2006 年 1 月至今任本公司董事会秘书；2006 年 5 月至今任本公司董事。 3.朱霖：2003 年 7 月至今，任利嘉实业（福建）集团有限公司资金处经理、总裁助理；2007 年 6月至今任公司董事。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 84.黄政云：2003 年 1 月至 2008 年 1 月任福建省政协委员，2006 年 5 月至今任公司独立董事，2007年 4 月至今任海南正和实

24、业集团股份有限公司独立董事。 5.陈淑如：1994 年至今，在福建省第二公路工程公司工作，现担任财审部科长；2007 年 6 月至今任本公司独立董事。 6.陈国强：1996 年至今任泉州市区经济发展公司经理、法人代表；2001 年 6 月至 2007 年 6 月，任本公司副总经理；2004 年 6 月至 2007 年 6 月任本公司董事；2007 年 6 月至今任本公司监事会召集人。 7.吴二中：1998 年 12 月至今，任泉州市经济开发公司法人代表、总经理；2000 年 12 月至 2004年 6 月任本公司副董事长；2004 年 6 月至今任本公司监事。 8.李晓霞：2003 年 5 月

25、至今，任本公司后勤处经理；2007 年 6 月至今任本公司职工监事。 9.陈代琛：2002 年 11 月至 2007 年 6 月任本公司董事；2002 年 11 月至 2008 年 10 月任本公司副总经理；2005 年 11 月至今，任本公司控股子公司上海多伦建设发展有限公司法人代表、2006 年2 月至今任上海多伦建设发展有限公司总经理；2008 年 10 月至今任本公司总经理。 10.张荟：2002 年 3 月至 2006 年 9 月北京国家会计学院副教授；2006 年 9 月至 2008 年 10 月任本公司财务总监，现离职。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务

26、 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 陈国强 泉州市区经济发展公司 法人代表 1996 年 8 月 17 日 否 吴二中 泉州市经济开发公司 法人代表、总经理 1998 年 12 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 利嘉实业（福建）集团有限公司 总裁助理 2007 年 7 月 1 日 是 朱霖 福建海业担保有限公司 董事 2009 年 1 月 9 日 否 陈淑如 福建省青山纸业股份有限公司 独立董事 2006 年 4 月 29 日 是 福建省第二公路工程公司 财审部经理 1994 年 1 月 9 日 是 林

27、建星 福建成达建设有限公司 法人代表 2005 年 8 月 5 日 否 海南正和实业集团股份有限公司 独立董事 2007 年 4 月 10 日 是 黄政云 福建海业担保有限公司 监事 2009 年 1 月 9 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 9董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由董事会审议，报股东大会批准；高管的报酬由董事会确定原则，公司管理层提出方案，报董事会薪酬与考核委员会审核、董事会决议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事的报酬依据股东大

28、会审议通过的标准发放；公司高管的报酬，工资部分根据董事会审议通过的工资标准发放，奖励部分依据公司经营业绩，确定本年度的奖励原则，结合高管个人绩效考核，经董事会薪酬与考核委员会审核后发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 林建星 总经理 工作原因辞职 陈代琛 副总经理 工作变动 张荟 财务总监 辞职 2008 年 10 月 18 日，公司第五届董事会第十二次会议审议，同意林建星辞去公司总经理职务，同意张荟辞去公司财务总监职务，聘任陈代琛为公司总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 30 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业

29、构成情况 专业类别 人数 管理人员 7行政人员 5财务人员 5工程技术人员 13 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 1 大学本科 12 大学专科 5 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则和中国证监会有关法规的要求，结合公司实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。 1、关于股东与股东大会:公司根据股东大会规范意见及股东大会议事规则，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证中小股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通过股东大会

30、行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会:公司严格按照公司法、公司章程规定的选聘程序选举董事，公司上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 10董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事能够依据董事会议事规则等制度，认真出席董事会会议。公司董事会下设的战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会，在召开董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会会议审议，作用得到了真正的发挥和进一步的加

31、强。 4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据监事会议事规则等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露事务工作、接待股东来访和咨询，指定上海证券报为公司信息披露的报纸；严格按照有关法律法规及公司制定的信息披露管理制度的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 (二) 独立董事履行职责情况 1

32、、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）缺席（次） 缺席原因及其他说明 黄政云 6 600 陈淑如 6 600 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事履行职责的情况 报告期，公司独立董事根据规定，在 2007 年年度股东大会上作了独立董事年度工作报告，对报告期公司收购资产、聘任高管都提出独立意见；审核了公司对外担保事项，发表了独立意见；对公司的主要经营地进行了现场考察，实地了解公司的经营情况。在公司 2008 年报编制和披露中，独立董事认真

33、了解公司的经营情况，与公司审计机构就公司财务报告审计情况进行充分沟通，发表意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的经营系统，经营业务完全独立。 人员方面独立情况 公司人员独立，与控股股东及关联企业无相互兼职的情况。 资产方面独立情况 资产独立、完整，产权清晰。 机构方面独立情况 机构独立，完整。 财务方面独立情况 财务账户独立、自行核算及管理。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度建立 公司根据公司法、证券法等法律法规和上海证券交易所上市公司内部控制指引的要 求，结合公司实际情况，修订了信息披露事

34、务管理制度、对外担保管理办法等制度，逐步完善和建立全面有效的内部控制系统架构。内控制度涵盖了公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 11并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。 2、公司经营活动控制 公司制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关的控制程序，对公司各类业务都明确了报告、审批流程，风险控制措施，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 根据有关规定，公司不断加强相关工作人员的业务素质培训，改进和完善经营管理制度和内部控制，提高经营管理和

35、内部控制效能。同时，加强了下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序，提高各级管理人员的诚信意识与法制意识。 3、财务管理控制 认真执行国家政策和各项法律法规，严格按照会计法、企业会计准则等相关规定来处理相关会计事项，公司的会计管理程序完整、合理、有效。加强资金管理，严格资金流出的审批程序，总公司统一调配资金。建立内审部门，加强公司内审作用，及时检查公司内控制度的执行情况向董事会、审计委员会报告，提出改进措施。 4、信息披露控制。 公司根据公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法、上海证券交易所股票上市规则等法律法规和部门规章，制定了信息披露事务管理制度，对公司信息披露的范围和内容、信息披露程序

36、、保密措施等方面作了详细规定，尤其各部门及子公司信息报送的流程，保证信息及时报送、及时披露。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司高管薪酬管理的有关规定，报告期内公司按照经营业绩对高级管理人员进行了工作考核，经薪酬与考核委员会审核，兑现了高管的年薪。公司将不断研究改进高级管

37、理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况（报告期，公司未召开临时股东大会） 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 6 月 15 日上海证券报 2008 年 6 月 17 日 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 12八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况总体回顾 2008 年，受全球金融危机和国家宏观调控等因素的影响，整体房地产市场持续低迷。面对房地产市场持续调整的压力及日趋激烈的行业竞争，公司采取

38、调整发展战略、积极盘活资产，强化现金回笼，坚持以盈利为先的经营策略，确保公司经营工作稳健发展。 报告期内，公司实现营业收入 6068.96 万元，与上年同期相比减少 9567.73 万元，减少幅度为 61.19；实现营业利润-8.62 万元，与上年同期相比减少 1061.02 万元，减少幅度为 100.82；实现净利润 542.85 万元，与上年同期相比减少 122.56 万元，减少的幅度为 18.42。公司 2008 年实现的营业收入、营业利润与上年同期相比出现较大幅度下降的主要原因是受金融危机影响,房地产行业持续调整，导致公司存量商品房销售放缓。 报告期，公司为降低经营风险，改变房地产单一

39、经营局面，发展多元化经营，投资 1.2 亿收购上海惟远投资管理有限公司 40股权，涉足矿产经营。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减（）营业成本比上年增减（） 营业利润率比上年增减（%） 分行业 房地产 57,403,949.00 45,119,470.6827.23-59.25-61.96 增加 8.48 个百分点分产品 商品房 57,403,949.00 45,119,470.6827.23-59.25-61.96 增加 8.48 个百分点报告期,公司营业收入与上

40、年同期相比出现较大幅度下降的主要原因是受金融危机影响,房地产行业持续低迷，导致公司存量商品房销售放缓。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 福建 57,403,949.00-59.25上海 0-100报告期，福建地区营业收入大幅下降，系受房地产行业低迷，市场需求下降，存量商品房滞销所致；上海地区营业收入大幅下降，系公司为降低经营风险，不再经营贸易业务所致。 3、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期

41、损益的金融资产 510.45 -361.52 169.28 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 合计 510.45 -361.52 169.28上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 134、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 5、报告期公司财务状况 报告期，公司的财务状况比较良好, 截止报告期末，总资产 78768.50 万元，比去年下降 23.41%；公司资产负债率为 34.29%，同比减少 15.76 个百分点；报告期内公司加大其应收款回笼力度，期末其应收账款余额1629.90万元，比期初减少77.45%；销售楼盘货款回收正

42、常；期末存货占资产比重73.99%。 报告期内，公司加大管理力度，控制费用支出，管理费用比去年同期减少 19.72%；财务费用比上年同期减少 17.14%，原因系公司归还部分银行贷款，财务负担减轻所致。 6、报告期公司主要参股、控股公司的经营情况及业绩 （1）上海多伦建设发展有限公司 上海多伦建设发展有限公司主要负责多伦路项目的开发。目前，多伦路项目已完成动迁的前期工作。由于全球爆发的金融危机，项目推进受到一定影响，考虑到动迁的难度等因素，现正实施开发方案的调整。 （2）南昌平海房地产开发有限公司 南昌平海房地产开发有限公司属公司的参股公司，开发项目是南昌居住主题公园。目前该项目已进入滚动开发

43、和销售中。受金融危机影响，2008 年度业绩出现下滑，项目开发进度也有所减缓。 2008 年度，南昌平海房地产开发有限公司实现主营业务收入 25785.80 万元； 主营业务利润 7812.35万元；净利润 3191.70 万元，较去年同期相比下降 30.54%，下降原因主要是产品销售放缓、价格下降。 7、经营的困难 （1）持续增长问题 由于，公司产业结构单一，目前收入来源主要是开发项目的剩余房产销售和投资房产开发的收益。而房地产业是一个周期性强、资金需求大的行业，政策的调控和市场波动对公司的销售和资源储备都有很大影响，在受到金融危机影响下，整个房地产行业在开工、竣工、销售等方面都将面临严峻的

44、考验。受房地产市场需求下滑以及存货增多导致存货调整的影响，较为容易造成企业在一段时期内产出的不均衡从而影响公司经营业绩的持续性和稳定性。 （2）发展资金问题。 作为一家以房地产开发经营为主营业务的上市公司，公司的快速成长，需要有大量的资金投入；目前公司资金情况还尚显不足，从长远发展来看，资金将是房地产企业发展过程中的一个瓶颈。 （二）公司投资情况 1、对外投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 12,008.40报告期内公司投资额比上年增减数 12,008.40报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 上述对外投资是公司收购上海惟远投资管理有限公司 40股权。 上海多伦实业股份

45、有限公司 2008 年年度报告 14被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海惟远投资管理有限公司 实业投资 40股权变更已完成，项目在建设期中。 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海多伦路二期一号地块 仍在动迁过程中 目前未产生收益 南昌居住主题公园 仍在滚动开发和销售中 3530 （三）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 由于受国家宏观调控及全球金融危机等因素的影响，房地产市场观望气氛较浓，房产成交萎

46、缩、价格下降以及存量房产不断增多，中国房地产市场逐渐由过热转向理性回归。这种理性回归，有利于行业持续健康的发展，经过调整，仍将保持稳定发展。 2、公司发展机遇 公司管理层认为，金融危机对房地产的影响是显而易见的，但与此同时，任何一轮危机的爆发和蔓延，在其进展过程中都不断的孕育着新的机遇的产生，我们在看到危机的同时，更应清醒的看到在危机中所隐含的机遇。因此，虽然受金融危机的影响，但从总体上看，中国市场空间广阔，增长潜力较大，经济发展的长期趋势没有改变，经济发展优势没有改变，加之近期宏观调控政策逐步发挥效应，国民经济可望继续保持平稳较快增长。作为公司主营业务的房地产业仍是国家经济的主要产业，目前虽

47、然处于调整，但长期向好趋势还是为公司提供了发展空间。公司将在危机中寻求商机，择时并购合适的项目，为公司进一步发展储备土地资源，把握未来房地产市场转暖带来的新的发展机遇。 3、新年度经营计划 （1）新年度经营计划 2009 年是公司发展的关键一年，也是机遇与挑战并存的一年。面对行业长期发展机遇，公司管理层认为：未来 3-5 年，公司将以“稳健发展，适度扩张” 为指导思想，多元化融资和项目储备为突破口，以上海为中心，长三角地区为布局重点，同时战略性进入一些有发展潜力的区域。 2009 年的经济形势和房地产形势依然会非常严峻，不稳定、不确定因素很多，经济下行压力也很大，市场和企业均面临非常严峻的挑战

48、。 2009 年公司将抓住机遇，夯实发展基础，积极应对金融危机挑战，采取谨慎策略，重点保障投融资安全，严格控制财务风险，进行可靠的现金流规划，制定严格的控制成本及费用支出计划，做到量力而行，量入而出，在控制风险的基础上，增加公司土地储备，开拓多元化经营，为公司的持续发展奠定基础。 2009 年,公司力争营业收入、营业利润接近 2008 年水平,不出现大幅波动；投资收益比 2008 年有所提高；管理费用、财务费用不超过 2008 年水平，力争有所下降。 （2）公司未编制并披露新年度的盈利预测。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 15 （3）资金需求、使用计划及来源情况 为实现公司未

49、来的发展战略，公司将采取以下措施： 1、集中力量抓好产品销售和资金回笼工作，提高资金使用效率。 2、保持与金融机构的良好合作，开拓多种融资渠道。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第五届董事会第七次会议 2008 年 4 月 11 日 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 第五届董事会第八次会议（通讯） 2008 年 4 月 24 日 审议通过公司 2008 年第一季

50、度报告 第五届董事会第九次会议 2008 年 7 月 16 日 上海证券报 2008 年 7 月 18 日 第五届董事会第十次会议（通讯） 2008 年 8 月 17 日 审议通过公司 2008 年半年报 第五届董事会第十一次会议 2008 年 9 月 12 日 上海证券报 2008 年 9 月 13 日 第五届董事会第十二次会议 2008 年 10 月 18 日 上海证券报 2008 年 10 月 21 日第五届董事会第十三次会议（通讯） 2008 年 10 月 26 日 审议通过公司 2008 年第三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，董事会对股东大会审议通过的事项均落实

51、、执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会于 2007 年 6 月 25 日选举产生，由三名董事组成，其中两名独立董事，审计委员会主任由会计专业的独立董事担任。 2007 年 11 月，董事会制定了审计委员会的工作细则，明确了委员会的职责及工作内容、议事规则。2009 年 3 月，审计委员会制定了年报工作规程，明确了在年报工作中审计委员会的职责。 审计委员会在公司编制 2008 年年报过程中认真履行职责，主动与审计机构沟通，了解公司审计工作安排、审计工作重点，督促审计机构在约定的时限内提交审计报告。对公司提交的财务会计报表，召开专门会议进行初审，在审计机构出具

52、初步审计意见后，与审计机构进行沟通交流，再次审核财务报表，形成书面意见和决议。对 2008 年度财务报表的审计工作进行总结，向董事会提交了审计工作的总结报告，在此基础上向董事会提出聘任 2009 年度审计机构的建议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 6 月 25 日选举产生，薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中两名独立董事。 2007 年 11 月，制定了薪酬与考核委员会的工作细则，明确了委员会的职责，工作内容、议事规上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 16则。薪酬与考核委员会根据工作细则，认真履行职责，对报告期公司董事、监

53、事、高管的报酬情况进行审核；同时结合公司经营情况、高管的绩效考核，对 2008 年度公司高管的奖励发表了意见。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途 由于受金融危机的影响，2008 年度公司经营业绩微利。考虑到公司的经营发展和流动资金情况，为实现公司长期、持续的发展目标，董事会提议：2008 年度拟不分配不转增。 公司未分配利润主要用于补充流动资金和公司再投入。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 03,499,7

54、88.0602006 013,992,439.2002007 06,654,118.760 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 11 日，监事会召开第三次会议，全体监事出席审议公司 2007 年度监事会工作报告、2007 年年报、公司重大会计差错更正的报告 2008 年 4 月 24 日，监事会召开第四次会议（通讯），全体监事出席。 审议公司 2008 年第一季度报告。 2008 年 8 月 17 日，监事会召开第五次会议（通讯），全体监事出席。 审议公司 2008 年半年报。 2008 年 10 月 26 日，监事会召开第六

55、次会议（通讯），全体监事出席。 审议公司 2008 年第三季度报告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券投资比例 （） 报告期损益 （元） 1. 股票 601857 中国石油 2,471,600.00148,000.001,505,160.0088.92 -3,076,920.002. 股票 601898 中煤能源 488,070

56、.0029,000.00187,630.0011.08 -300,440.00期末持有的其他证券投资 0/ 00 0合计 2,959,670.00/ 1,692,790.00100% -3,377,360.00 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 442,298.40 元。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 17(四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 资产收购价格 自收购日起至本年末为上市公司贡献的净利润自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）

57、 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 资产收购定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%) 关联关系 北京森隆投资有限公司 上海惟远投资管理有限公司40股权 2008 年9 月 12日 12,000 -134.12否 依据评估值,协商定价 是 是 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 南昌平海房地产开发有限公司 参股子公司 624.851357.48 豪盛（山东）有限公司 参股

58、子公司 039.29 陈隆基 间接控股股东 000 226.68泉州区经济发展公司 参股股东 00 3.83福州兆祥房地产开发有限公司 控股子公司 15.193769.24 上海多伦建设发展有限公司 控股子公司 13960.3018400.89 合计 14600.3423566.900 230.51报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0关联债权债务形成原因 上述关联债权债务中，与控股子公司及参股子公司的往来属经营性往来，其中控股子公司福州兆祥房地产开发有限公司的往来款余额已于 2009 年 3 月全部归还。 2、报告期，公司无

59、其他关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 182、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保起始日 担保到期日 担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保关联关系上海多伦实业股份有限公司 公司本部 利嘉实业（福建）集团有限公司

60、 3,100 2007年2 月 28日 2007 年3 月 28日 2008 年3 月 28日 连带责任担保是 否 否 是 其他 上海多伦实业股份有限公司 公司本部 福建华天投资有限公司 2,200 2007年12 月 6日 2007 年12 月 14日 2008 年12 月13 日 连带责任担保是 否 是 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,300报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0报告期末对子公司担保余额合计 0公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0担保总额占公司净资产的比例(%) 0其

61、中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额0担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司第一大股东多伦投资（香港）有限公司承诺：所持有的公司原非流通股股份自 2006 年 6 月 28 日获得流通权起，三十六个月内不上市交易。在上述承诺期期满后，如在二十四个月内通过上证所挂牌交易

62、出售股份，出售股份价格将不低于每股 3.50 元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股份等事项，则对该价格作相应除权处理）。 承诺至今，未有违背承诺的情况。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50境内会计师事务所审计年限 16 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 19(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

63、均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径大股东股权解押、质押公告 上海证券报 D13 版 2008 年 2 月 1 日 董事会第七次会议决议公告 上海证券报 D54 版 2008 年 4 月 15 日 监事会第三次会议决议公告 上海证券报 D54 版 2008 年 4 月 15 日 大股东股权质押公告 上海证券报 D79 版 2008 年 4 月 23 日 关于召开 2007 年度股东大会的公告 上海证券报 D12 版 200

64、8 年 5 月 20 日 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 D5 版 2008 年 6 月 17 日 限售股流通上市公告 上海证券报 D28 版 2008 年 6 月 24 日 董事会第九次会议决议公告 上海证券报 D42 版 2008 年 7 月 18 日 大股东股权解押公告 上海证券报 D72 版 2008 年 8 月 21 日 董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 13 版 2008 年 9 月 13 日 公司对外投资公告 上海证券报 13 版 2008 年 9 月 13 日 大股东股权解押、质押公告 上海证券报 C6 版 2008 年 9 月 26 日 董事会第十二次会议决

65、议公告 上海证券报 C20 版 2008 年 10 月 21 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 20审 计 报 告 ： 闽华兴所(2009)审字 F-017 号 上海多伦实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海多伦实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的

66、责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由

67、于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：陈漩 中国

68、福州市 二九年三月三十日 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 21(二) 财务报表 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,555,412.55274,195,964.30结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,692,790.005,104,530.00应收票据 应收账款 2,469,983.852,486,675.35预付款项 5,000,400.0089,252,274.49应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利

69、 其他应收款 16,298,974.6772,281,087.22买入返售金融资产 存货 582,833,452.77539,224,755.40一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 610,851,013.84982,545,286.76非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 163,208,716.6830,103,297.56投资性房地产 固定资产 6,818,068.568,841,281.64在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,807,2

70、44.076,962,370.76其他非流动资产 非流动资产合计 176,834,029.3145,906,949.96资产总计 787,685,043.151,028,452,236.72流动负债： 短期借款 114,000,000.00203,000,000.00向中央银行借款 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 22吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,077,844.527,737,999.51预收款项 22,934,510.3363,329,280.33卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,202.50767,329.7

71、4应交税费 -3,479,588.561,051,521.82应付利息 应付股利 1,123,175.701,123,175.70其他应付款 132,097,634.31233,332,707.86应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 268,765,778.80510,342,014.96非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,349,268.693,592,456.25递延所得税负债 774,929.10其他非流动负债 非流动负债合计 1,349,268.694,367,385.35

72、负债合计 270,115,047.49514,709,400.31股东权益： 股本 340,565,550.00340,565,550.00资本公积 29,899,126.0529,899,126.05减：库存股 盈余公积 18,515,842.1618,071,624.23一般风险准备 未分配利润 70,083,411.8465,099,172.54外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 459,063,930.05453,635,472.82少数股东权益 58,506,065.6160,107,363.59股东权益合计 517,569,995.66513,742,836.41负债和股

73、东权益合计 787,685,043.151,028,452,236.72 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 23母 公 司 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 278,394.02181,275,472.37交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 九 1 118,182.661,740,696.52预付款项 -39,845.00应收利息 -应收股利 -其他应收款 九 1 23

74、4,927,482.92260,143,750.81存货 152,174,476.59183,424,751.73一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 387,498,536.19626,624,516.43非流动资产： 可供出售金融资产 -持有至到期投资 -0长期应收款 -长期股权投资 九 2 243,963,696.68110,858,277.56投资性房地产 -固定资产 2,783,809.014,358,371.03在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用 -递延所得税资产 5,571,989.

75、245,404,450.49其他非流动资产 -非流动资产合计 252,319,494.93120,621,099.08资产总计 639,818,031.12747,245,615.51流动负债： 短期借款 101,000,000.00174,000,000.00交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 1,795,815.011,795,815.01预收款项 4,493,215.3339,647,629.33应付职工薪酬 4,976.00762,464.49应交税费 3,517,967.745,694,006.80应付利息 -应付股利 1,123,175.701,123,175.70其他应付款

76、68,141,133.0868,922,955.17一年内到期的非流动负债 -上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 24其他流动负债 -流动负债合计 180,076,282.86291,946,046.50非流动负债： 长期借款 -应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 -负债合计 180,076,282.86291,946,046.50股东权益： 股本 340,565,550.00340,565,550.00资本公积 29,899,126.0529,899,126.05减：库存股 -盈余公积 18,515,842.16

77、18,071,624.23未分配利润 70,761,230.0566,763,268.73外币报表折算差额 股东权益合计 459,741,748.26455,299,569.01负债和股东权益合计 639,818,031.12747,245,615.51公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 合 并 利 润 表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 60,689,593.45156,366,876.94其中：营业收入 60,689,593.45156,366,876.94利息收入 0.00-已赚保费

78、 0.00-手续费及佣金收入 0.00-二、营业总成本 70,624,338.57176,070,486.34其中：营业成本 45,679,673.03133,734,091.00利息支出 0.00-手续费及佣金支出 0.00-退保金 0.00-赔付支出净额 0.00-提取保险合同准备金净额 0.00-保单红利支出 0.00-分保费用 0.000.00营业税金及附加 962,593.08-9,957,297.60销售费用 28,666.00447,498.00管理费用 10,543,915.3213,133,432.94财务费用 15,707,552.2018,957,120.22资产减值损失

79、 -2,298,061.0619,755,641.78加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） -3,615,150.002,348,270.00投资收益（损失以“”号填列） 13,463,717.5227,879,361.37其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,021,419.1220,678,906.94上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 25汇兑收益（损失以“”号填列） 0.000.00三、营业利润（亏损以“”号填列） -86,177.6010,524,021.97加：营业外收入 3,919,214.46478,375.00减：营业外支出 1,384,713.181,

80、240,056.65其中：非流动资产处置净损失 828,986.8919,414.08四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,448,323.689,762,340.32减：所得税费用 -1,378,835.571,509,677.17五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,827,159.258,252,663.15归属于母公司所有者的净利润 5,428,457.236,654,118.76少数股东损益 -1,601,297.981,598,544.39六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0160.02（二）稀释每股收益 0.0160.02公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代

81、琛 会计机构负责人：林光贵 母 公 司 利 润 表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 41,628,344.45130,000,386.18减：营业成本 31,810,477.49106,574,416.29营业税金及附加 -10,448,164.37销售费用 16,425.0081,226.00管理费用 7,911,079.6012,762,362.69财务费用 14,265,285.6317,741,013.38资产减值损失 -2,319,531.8716,530,231.41加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） -投资收益

82、（损失以“”号填列） 13,021,419.1220,003,292.24其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,021,419.1220,678,906.94二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,966,027.726,762,593.02加：营业外收入 1,683,280.90-减：营业外支出 1,133,701.28-其中：非流动资产处置净损失 828,986.89-三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,515,607.346,762,593.02减：所得税费用 -926,571.91-1,063,653.43四、净利润（净亏损以“”号填列） 4,442,179.257,826,

83、246.45公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 合 并 现 金 流 量 表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,252,551.00198,974,582.72客户存款和同业存放款项净增加额 -向中央银行借款净增加额 -向其他金融机构拆入资金净增加额 -收到原保险合同保费取得的现金 -收到再保险业务现金净额 -保户储金及投资款净增加额 -处置交易性金融资产净增加额 -上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 26收取利息、手续费及佣金的现金

84、-拆入资金净增加额 -回购业务资金净增加额 -收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 72,634,774.57264,548,217.10经营活动现金流入小计 84,887,325.57463,522,799.82购买商品、接受劳务支付的现金 9,186,539.2550,952,646.21客户贷款及垫款净增加额 -存放中央银行和同业款项净增加额 -支付原保险合同赔付款项的现金 -支付利息、手续费及佣金的现金 -支付保单红利的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 4,206,578.365,830,344.55支付的各项税费 6,426,322.0718,718,748.38支付

85、其他与经营活动有关的现金 138,902,725.3376,157,894.86经营活动现金流出小计 158,722,165.01151,659,634.00经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44311,863,165.82二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,321,971.7477,449,448.93取得投资收益收到的现金 44,531.667,876,069.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 1,366,503.4085,325,518

86、.06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,000.004,831,764.60投资支付的现金 95,211,615.0011,887,445.00质押贷款净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计 95,221,615.0016,719,209.60投资活动产生的现金流量净额 -93,855,111.6068,606,308.46三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -取得借款收到的现金 122,000,000.00164,000,000.00发行债券收到的现

87、金 -收到其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流入小计 122,000,000.00164,000,000.00偿还债务支付的现金 211,000,000.00288,636,559.22分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,789,600.7122,485,187.61其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -支付其他与筹资活动有关的现金 161,000.00-筹资活动现金流出小计 225,950,600.71311,121,746.83筹资活动产生的现金流量净额 -103,950,600.71-147,121,746.83四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物

88、净增加额 -271,640,551.75233,347,727.45加：期初现金及现金等价物余额 274,195,964.3040,848,236.85六、期末现金及现金等价物余额 2,555,412.55274,195,964.30公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 27母公司现金流量表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 -169,106,722.40收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金

89、76,563,723.38173,139,002.71经营活动现金流入小计 76,563,723.38342,245,725.11购买商品、接受劳务支付的现金 -7,674,881.00支付给职工以及为职工支付的现金 2,690,045.224,417,656.50支付的各项税费 2,496,686.8017,646,329.30支付其他与经营活动有关的现金 71,976,799.5682,170,614.97经营活动现金流出小计 77,163,531.58111,909,481.77经营活动产生的现金流量净额 -599,808.20230,336,243.34二、投资活动产生的现金流量： 收

90、回投资收到的现金 -68,324,385.30取得投资收益收到的现金 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 -68,324,385.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -550,518.00投资支付的现金 94,084,000.00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计 94,084,000.00550,518.00投资活动产生的现金流量净额 -94,084,000.0067,773,867.30三、筹资活动

91、产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -取得借款收到的现金 109,000,000.00151,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流入小计 109,000,000.00151,000,000.00偿还债务支付的现金 182,000,000.00286,636,559.22分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,313,270.1520,869,789.31支付其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流出小计 195,313,270.15307,506,348.53筹资活动产生的现金流量净额 -86,313,270.15-156,506,348.53四、汇率变动对

92、现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物净增加额 -180,997,078.35141,603,762.11加：期初现金及现金等价物余额 181,275,472.3739,671,710.26六、期末现金及现金等价物余额 278,394.02181,275,472.37公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 28合并所有者权益变动表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益 所有者

93、权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 -18,071,624.23-65,099,172.54-60,107,363.59 513,742,836.41加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,071,624.2365,099,172.54-60,107,363.59 513,742,836.41三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 444,217.934,984,239.300-1,601,297.98 3,827,159.25（

94、一）净利润 5,428,457.23-1,601,297.98 3,827,159.25（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 5,428,457.23-1,601,297.98 3,827,159.25（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 444,217.93-444,217.93 1提取盈余公积 444,217.93-444,217.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东

95、）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,515,842.1670,083,411.8458,506,065.61 517,569,995.66 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 29单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.0

96、5 15,404,841.8047,418,223.4835,948,804.96 469,236,546.29加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 1,884,157.783,028,150.68206,301.39 5,118,609.85前期差错更正 8,183,118.052,954,922.03 11,138,040.08其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 17,288,999.5858,629,492.2139,110,028.38 485,493,196.22三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 782,624.65

97、6,469,680.3320,997,335.21 28,249,640.19（一）净利润 6,654,118.761,598,544.39 8,252,663.15（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 6,654,118.761,598,544.39 8,252,663.15（三）所有者投入和减少资本 598,186.2219,398,790.82 19,996,977.041所有者投入资本 39,000,000.00 39,000,000

98、.002股份支付计入所有者权益的金额 3其他 598,186.22-19,601,209.18 -19,003,022.96（四）利润分配 782,624.65-782,624.65 1提取盈余公积 782,624.65-782,624.65 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,071,624.2365,099,172.5460,107,363.59 513,742,836.41

99、公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 30母公司所有者权益变动表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05-18,071,624.2366,763,268.73 455,299,569.01加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05-18,071,624.2366,763,26

100、8.73 -三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） - -444,217.933,997,961.32 4,442,179.25（一）净利润 4,442,179.25 4,442,179.25（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 - -4,442,179.25 4,442,179.25（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 - -444,217.93-444,217.93 -1提

101、取盈余公积 444,217.93-444,217.93 -2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05-18,515,842.1670,761,230.05 459,741,748.26 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.0515,404,841.8044,371,363.86

102、430,240,881.71加：会计政策变更 1,884,157.787,165,165.02 9,049,322.80前期差错更正 8,183,118.05 8,183,118.05其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05-17,288,999.5859,719,646.93 447,473,322.56三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） - -782,624.657,043,621.80 7,826,246.45（一）净利润 7,826,246.45 7,826,246.45（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净

103、额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 - -7,826,246.45 7,826,246.45上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 31（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 - -782,624.65-782,624.65 -1提取盈余公积 782,624.65-782,624.65 -2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、

104、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05-18,071,624.2366,763,268.73 455,299,569.01 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 32（三）财务报表附注 公司的基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 上海多伦实业股份有限公司前身为豪盛（福建）股份有限公司，系创建于 1989 年的中外合资股份有限公司。1993 年 8 月 10 日，经国家外经贸部正式批准股份制改制。同年10 月，向社会公开发行 3,500 万股 A 股，发行价 6 元，发行

105、后注册资本为 138,560,000.00元，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市，成为国内首家发行 A 股股票并上市的台资企业和建筑陶瓷企业。 2000 年 11 月公司实际控制人（控股股东的出资人）发生变更，中侨集团有限公司和劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001 年 8 月公司与利嘉实业（福建）集团有限公司实施了重大资产置换，2001 年 11 月，公司名称由“豪盛（福建）股份有限公司”变更为“利嘉（福建）股份有限公司”；注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子小区 1 号楼；经营范围变更为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、生产与经营建材产品及新型

106、建筑材料等；公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002 年 12月公司注册地及办公地由福建省迁至上海，公司注册地址变更为上海市海宁路 358 号国际商厦五楼；公司名称变更为“利嘉（上海）股份有限公司”。2006 年 7 月，经国家商务部批准，公司名称由“利嘉（上海）股份有限公司”变更为“上海多伦实业股份有限公司”。2007 年 11 月，公司法定代表人变更为林建星先生。 2、公司的业务性质和主要经营活动 2007 年 6 月，公司经营范围变更为生产与销售高级挂釉石质墙地砖、马赛克及其原材料、窑业机械设备、其他机械设备，运输、房地产开发经营，国内采购的金属材料、建筑材料、化工产品（危险品除外）、机

107、电设备、五金交电的批发，农业种植及其产品，水产畜牧养殖及其产品、林业营造及其产品的生产（国家禁止、限制外商投资的产业除外）及政府批准的其他业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。 3、母公司的名称 公司的母公司系实际控制人陈隆基先生投资设立的多伦投资(香港)有限公司。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 33 遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业

108、会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一

109、般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 34（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

110、发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款

111、项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利

112、息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 35C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款

113、与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除企业会计准则第 22 号金融工具确认与计量第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值

114、技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 上海多伦实业股份有限公司 2008 年

115、年度报告 36公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整

116、体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、8。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

117、计损失一并转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 37衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具、确认任何产生的利得或损失取决于被套期

118、项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备。 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 300 万元）单独进行减值测试。若有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现

119、值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过人民币 300 万元），若有客观证据表明其发生了减值，也单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。 对单项测试未减值但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（包括单项金额重大和不重大的），应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。公司系根据以往年度与之相同或相类似的,具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以

120、及其他相关信息，按账龄确定该组合。具体如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 38公司对列入合并财务报表范围内的母子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）公司存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。 A、库存商品：包括采购成本、加工成本和其他成本。 B、开发成本

121、：本公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安成本及其他各项与产品开发相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等， 属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益的建筑面积分摊计入。不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。 C、开发产品：本公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后按实际结算进行调整。 D、应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借

122、款费用处理。公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用。 E、投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 F、发出存货的计价方法：库存商品采用加权平均法计价，开发产品采用个别认定法计价。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长

123、期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 39A、企业合并形成的长期股权投资： a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价

124、的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

125、d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 40投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回

126、投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账

127、面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

128、计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 上海多伦实业股份有限

129、公司 2008 年年度报告 4111、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活

130、动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损

131、失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计

132、入上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 42当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第 20 号企业合并和企业会计准则第 21 号租赁确定。 (4)固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定

133、折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20-40 年 2.375-4.75% 电子设备 5% 10 年 9.5% 运输设备 5% 10 年 9.5% 其他设备 5% 5 年 19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产

134、： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 43E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价

135、值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 固定资

136、产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后

137、的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第 17 号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 4414、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

138、（1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

139、明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用

140、寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 4515、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金

141、流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高

142、，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值。 （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

143、净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 46公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

144、值的，则就其差额确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化

145、条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或上海多伦实业股份有限公司 2

146、008 年年度报告 47者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

147、资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量

148、，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 48有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

149、地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

150、确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 （4）转让土地使用权、销售房产：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房屋交接手续，取得了销售价款或相信可以取得，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得

151、职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 49期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，

152、按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳

153、动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期应占使用寿命的大部分75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值

154、与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 50经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额

155、计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得

156、税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一

157、控制下的企业合并 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 51公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付

158、出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务

159、报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 52公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公

160、司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本期无会计政策变更 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项 税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2.营业税：按已收销售楼款以及租赁收入的 5%缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.土地增值税：按预收住宅款的 1%、预收店面和车位款的 2%预缴；项目达到清算条件时根据中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则计提土地增值税。

161、 6.房产税：按租金收入 12%缴纳。 7所得税：根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的企业所得税法及其后续实施细则，所得税税率由 33%调整为 25%。 企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 子公司名称注册地性质注册资本（万元）经营范围本公司实际投资额（万元）构成净投资余额（万元）本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例上海多伦建设发展有限公司上海市溧阳路1300号三楼有限公司10000房地产开发经营、园林绿化等5100510051%51%福州兆祥房地产开发有限公司福州市鼓楼区六一北路266号亚太中心302室有限公司4050建设、出售、出租商品房项目2975

162、.4982975.49873.47%73.47%豪盛（四川）实业有限公司广汉市中山大道南四段有限公司20000生产高级墙地砖、马赛克及销售本公司产品等140001400070%0% 2、子公司少数股东权益变动情况 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 53子公司名称 少数股东权益 期初余额 本期增加 本期减少 少数股东权益 期末余额 上海多伦建设发展有限公司 51,525,018.85 2,611,930.83 48,913,088.02 福州兆祥房地产开发有限公司 8,582,344.74 1,010,032.85 9,592,977.59豪盛（四川）实业有限公司 合 计 60,1

163、07,363.591,010,032.852,611,930.83 58,506,065.61注：豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司仅为名义持有，不享有表决权，故未列入并表范围，不产生少数股东权益。 3、控股子公司中净利润对公司影响达到 10%以上的有： 子公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润上海多伦建设发展有限公司 - - -5,330,471.08福州兆祥房地产开发有限公司 19,061,249.00 4,229,460.38 3,809,396.34 合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目期末余额期初余额现金70,609

164、.91 84,053.37 银行存款2,484,802.64 274,111,910.93 其他货币资金- 合计2,555,412.55 274,195,964.30 注：期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 期末余额比期初余额减少 99.07%，主要原因是本期支付长期股权投资款及往来款。 2、交易性金融资产 项目期初公允价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末公允价值1、交易性债券投资2、交易性权益工具投资5,104,530.00 -3,615,150.00 - - 1,692,790.00 3、指定为以公允价值计量且其变

165、动计入当期损益的金融资产4、衍生金融资产5、其他合计5,104,530.00 -3,615,150.00 - - 1,692,790.00 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 54注：期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 期末交易性金融资产明细如下： 证券名称股票代码股数市价金额中国石油601857148,000.00 10.17 1,505,160.00 中煤能源60189829,000.00 6.47 187,630.00 合计1,692,790.00 期末余额比期初余额减少 66.84%，主要原因是出售中海集运 43000 股及持有的中国石油期末市值下降。 3、应收款项

166、 （1）应收账款 A、应收账款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 703,234.60 4.28%703,234.60 按类似信用风险特征组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 15,715,281.41 95.72% 13,245,297.56 15,805,064.66 100.00% 13,318,389.31 合计 16,418,516.01 100.00% 13,948,532.16 15,805,064.66100.00% 13,318,389.31账面价值 2,

167、469,983.852,486,675.35B、应收账款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,149,844.35 13.10% 21,498.44 1,663,444.64 10.52% 16,634.45 12 年 197,737.64 1.20% 19,773.76 345,387.40 2.19% 34,538.74 23 年 345,387.40 2.10% 245,794.20 454,924.15 2.88% 136,477.25 34 年 454,924.15 2.77%449,874.09 421,139.20

168、2.67% 210,569.60 45 年 350,453.20 2.14% 291,422.40 - - - 5 年以上 12,920,169.27 78.69% 12,920,169.27 12,920,169.27 81.74% 12,920,169.27合计 16,418,516.01 100.00%13,948,532.1615,805,064.66100.00%13,318,389.31账面价值 2,469,983.852,486,675.35上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 55注： 公司将单项应收账款期末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款项。 本

169、期公司对应收中亭街 E、F 区部分店面尾款按单独测试计提坏账准备,主要原因是这些客户已无法联系，收回的可能性较小。其余的应收账款均按账龄分析法计提坏账准备。 应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款前 5 名欠款金额合计 6,999,237.50 元，占应收账款总额 42.63%。 期末应收账款中无应收关联方款项。 （2）其他应收款 A、其他应收款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 8,039,854.009.24% 6,431,883.20单项金额非重大且单独计提坏账准

170、备 5,415,000.00 19.28%5,415,000.00 按类似信用风险特征组合: 其中:单项金额重大 13,574,823.87 48.32%920,402.3464,447,491.5474.09% 644,467.81 单项金额非重大 9,100,746.09 32.40%5,456,192.9514,512,140.88 16.67% 7,642,048.19 合计 28,090,569.96 100.00% 11,791,595.29 86,999,486.42100.00% 14,718,399.20账面价值 16,298,974.6772,281,087.22B、其他应

171、收款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,499,372.99 26.70%74,993.73 67,701,371.53 77.82% 708,491.27 12 年 9,174,150.57 32.66%917,415.05 347,280.84 0.40% 34,728.08 23 年 284,667.16 1.01%85,400.15 8,421,467.61 9.68% 6,526,440.28 34 年 603,012.80 2.15%501,506.40 4,800,432.40 5.52% 2,400,216.20

172、 45 年 4,800,432.40 17.09%4,483,345.92 3,402,053.353.91% 2,721,642.68 5 年以上 5,728,934.04 20.39%5,728,934.04 2,326,880.692.67% 2,326,880.69 合计 28,090,569.96 100.00% 11,791,595.29 86,999,486.42 100.00% 14,718,399.20 账面价值 16,298,974.6772,281,087.22注： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 56公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分

173、类为单项金额重大的款项。 本期除下表列示的其他应收款按单独测试计提坏账准备外,其余的其他应收款均按账龄分析法计提坏账准备。 项目期末余额计提坏账准备金额计提原因上海朝发汽车贸易有限公司2,300,000.002,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系上海敖子州经贸有限公司2,300,000.002,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系上海孙桥投资有限公司400,000.00400,000.00 经法院强制执行后,剩余款项无法收回李峰415,000.00415,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系合计5,415,000.005,415,00

174、0.00 2007 年度根据上海仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书，因未发现可强制执行的财产，公司对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏账准备，本期公司根据上海市第一中级人民法院（08）执 438 号强制执行收回 7,600,000.00元，计入诉讼费 39,854.00 元，无法收回的 400,000.00 元在本期全额计提坏账准备。 其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 20,930,332.21 元，占其他应收款总额 74.51 %，明细如下： 项目期末余

175、额性质或内容南昌平海房地产开发有限公司13,574,823.87 往来款上海朝发汽车贸易有限公司2,300,000.00 往来款上海敖子州经贸有限公司2,300,000.00 往来款福建卓诚贸易有限公司1,455,508.34 往来款上海荣盛投资发展有限公司1,300,000.00 往来款合计20,930,332.21 期末其他应收账款中应收关联方款项为 13,967,750.47 元，占其他应收款总额 49.72 %。 期末余额比期初余额减少 67.71%，主要原因系本期收回往来款。 4、预付款项 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 57金额比例金额比例1年以内（含1年）20,3

176、22,274.4922.77%1年至2年（含2年）400.000.01%8,000,000.00 8.96%2年至3年（含3年）60,430,000.00 67.71%3年至4年（含4年）5,000,000.0099.99%500,000.00 0.56%4年至5年（含5年）5年以上合计5,000,400.00100.00%89,252,274.49100.00%账龄结构期末余额期初余额 注：账龄超过一年的主要预付账款如下 1-2年2-3年3年以上上海浦航房地产开发有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 预付购安置房款，目前尚未交房合计- - 5,000,000.00 5,

177、000,000.00 项目挂帐原因合计期末余额 预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 金额较大的预付账款如下 项目期末余额期初余额上海浦航房地产开发有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 合计5,000,000.00 5,000,000.00 期末预付账款中无预付关联方款项。 期末余额比期初余额减少 94.40%，主要原因是原预付上海环绿房地产开发有限公司的安置房款 83,712,029.50 元，本年度达到交房条件转入存货核算。 5、存货 （1）存货明细列示如下 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值1.库存商品13

178、4,799,287.68 5,902,500.00128,896,787.6882,338,933.32 5,903,900.0076,435,033.322.开发产品203,027,448.63 2,236,463.02200,790,985.61217,279,825.04 2,619,643.89214,660,181.153.开发成本253,145,679.480.00253,145,679.48248,129,540.930.00248,129,540.93 合 计590,972,415.79 8,138,963.02582,833,452.77 547,748,299.29 8,5

179、23,543.89539,224,755.40期初余额期末余额 项 目 （2）库存商品分类项目如下 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 58项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额大利嘉城一层商场31,250,275.14 31,250,275.14 - 安置房27,472,058.18 83,712,029.50 111,184,087.68 福清向高街店面23,616,600.00 1,400.00 23,615,200.00 合计82,338,933.32 83,712,029.50 31,251,675.14 134,799,287.68 注:本年安置房增加 83,71

180、2,029.50 元主要是原预付上海环绿房地产开发有限公司的安置房款 83,712,029.50 元，本期已达到交房条件转入存货核算。 （3）开发产品分类项目如下 项目竣工时间期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额中亭街E、F区2001年竣工134,461,776.59 134,461,776.59 福州兆祥苑项目2006年竣工82,818,048.45 14,252,376.41 68,565,672.04 合计217,279,825.04 - 14,252,376.41 203,027,448.63 （4）开发成本分类项目如下 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额上海多伦路项目

181、248,129,540.935,016,138.55253,145,679.48合计248,129,540.935,016,138.55253,145,679.48 注：上海多伦路项目开发成本主要是公司于2006年1月11日预付的上海市虹口区多伦路二期1号地块土地使用权出让金195,111,000.00元及前期费用，该项目已完成动迁的前期工作，因考虑到金融危机及动迁难度等因素，现正实施开发方案调整中。 （5）存货跌价准备 转回转销福州兆祥苑项目2,619,643.89 - - 383,180.87 2,236,463.02 福清向高街店面5,903,900.00 -1,400.00 - - 5

182、,902,500.00 合计8,523,543.89 -1,400.00 - 383,180.87 8,138,963.02 存货种类本期减少期末余额期初余额本期增加 （6）存货抵押、担保情况如下 A、公司以上海多伦建设发展有限公司部分安置房作为抵押物，2008 年 9 月 19 日向中国建设银行股份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，抵押物的账面价值24,033,501.24 元。 B、公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2008 年 9 月 27 日向中国建设银行股份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3500 万元，抵押物的账面价值 15,208,980.52 元。 上海

183、多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 596、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目期末余额期初余额福建中旅实业股份有限公司168,000.00168,000.00泉州市城东包装用品厂170,000.00170,000.00豪盛(山东)有限公司13,833,139.1713,833,139.17南昌平海房地产开发有限公司44,297,929.2329,935,297.56上海惟远投资发展有限公司118,742,787.45减：长期投资减值准备14,003,139.1714,003,139.17 合 计163,208,716.6830,103,297.56 注：原石狮市中国旅行社已更

184、名为福建中旅实业股份有限公司。 （2） 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 期初余额 被投资单位 与本公司关系 占被投资公司注册资本比例 初始投资金额 追加投资金额 余额 减：长期投资减值准备 净额 一、权益法核算单位 南昌平海房地产开发有限 公司 参股公司 45% 4,500,000.00 4,500,000.00 29,935,297.56 29,935,297.56 上海惟远投资发展有限公司 参股公司 40% 120,084,000.00 - -二、成本法核算单位 泉州市城东 包装用品厂 参股公司 10% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 -豪盛（山

185、东) 有限公司 参股公司 20% 13,833,139.17 13,833,139.17 13,833,139.17 -福建中旅实业股份有限公司 参股公司 0.23% 168,000.00 168,000.00 168,000.00 合计 138,755,139.17 4,500,000.00 44,106,436.73 14,003,139.17 30,103,297.56 （续上表） 期末余额 被投资单位 余额 减：长期投资减值准备 净额 本期权益 增减情况 累计权益 增减情况 本期分得现金红利 累计分得现金红利 一、权益法核算单位 南昌平海房地产开发有限 公司 44,297,929.23

186、 44,297,929.2314,362,631.6735,297,929.23 上海惟远投资发展有限公司 118,742,787.45 118,742,787.45-1,341,212.55-1,341,212.55 二、成本法 核算单位 泉州市城东 包装用品厂 170,000.00170,000.00 - - -豪盛(山东) 有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 - - -福建中旅实业股份有限公司 168,000.00- 168,000.00- - -合计 177,211,855.85 14,003,139.17 163,208,716.6813,021,419

187、.1233,956,716.68 - -上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 60（3）长期股权投资减值准备 被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因泉州市城东包装用品厂170,000.00 170,000.00 已停业豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 已吊销营业执照合计14,003,139.17 - - 14,003,139.17 （4）联营公司南昌平海房地产开发有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03104 号标准无保留意见的审计报告。上海惟远投资管理有限公司 2

188、008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03109 号标准无保留意见的审计报告。 （5）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 （6）期末余额比期初余额增加 301.78%，主要原因是本期新增对上海惟远投资管理有限公司的长期股权投资。详见“十四、其他重要事项”第二点。 7、固定资产、累计折旧 （1）固定资产明细 项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、原价合计12,517,419.36 10,000.00 1,132,001.48 11,3

189、95,417.88 其中：房屋、建筑物- - - 机器设备- - 运输设备11,069,450.50 1,132,001.48 9,937,449.02 其他1,447,968.86 10,000.00 1,457,968.86 二、累计折旧合计3,676,137.72 1,204,226.19 303,014.59 4,577,349.32 其中：房屋、建筑物- - - 机器设备- - 运输设备2,570,339.71 1,051,597.79 303,014.59 3,318,922.91 其他1,105,798.01 152,628.40 1,258,426.41 三、固定资产减值准备累

190、计金额合计- - - - 其中：房屋、建筑物- - 机器设备- - 运输设备- - 其他- - 四、固定资产账面价值合计8,841,281.64 -1,194,226.19 828,986.89 6,818,068.56 其中：房屋、建筑物- - - - 机器设备- - - - 运输设备8,499,110.79 -1,051,597.79 828,986.89 6,618,526.11 其他342,170.85 -142,628.40 - 199,542.45 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 61（2）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （3）

191、本期无在建工程转入的固定资产。 （4）固定资产期末余额中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可收回金额低于账面价值的情况，故不需要提取固定资产减值准备。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、担保等担保事项，也无闲置固定资产。 8、递延所得税资产 项目期末余额期初余额坏账准备形成的递延所得税资产617,681.35432,585.94长期投资减值准备形成的递延所得税资产3,500,784.793,500,784.79存货跌价准备形成的递延所得税资产2,034,740.762,130,885.97交易性金融资产形成的递延所得税资产316,7

192、20.00- 预计负债形成的递延所得税资产337,317.17898,114.06合计6,807,244.076,962,370.76 9、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额一、用于担保的资产利嘉城A区部份商场31,250,275.14 31,250,275.14 - 二、其他原因造成所有权受到限制的资产- 安置房27,261,848.18 3,228,346.94 24,033,501.24 福州兆祥苑项目53,725,349.96 53,725,349.96 - 中亭街E、F区15,208,980.52 15,208,980.52 合计127,4

193、46,453.80 - 88,203,972.04 39,242,481.76 用于抵押的资产 （1）公司以部分安置房作为抵押物，2008 年 9 月 19 日向中国建设银行股份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，抵押物的账面价值 24,033,501.24 元。 （2）公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2008 年 9 月 27 日向中国建设银行股份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3500 万元，抵押物的账面价值 15,208,980.52 元。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 6210、短期借款 项目期末余额期初余额担保借款- 18,000,000.0

194、0抵押借款13,000,000.00 29,000,000.00抵押担保借款66,000,000.00 66,000,000.00质押抵押担保借款35,000,000.00 90,000,000.00合计114,000,000.00 203,000,000.00 上述借款已逾期未偿还情况 贷款单位贷款金额到期日年利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因预计还款期备注中国农业银行上海市五角场支行22,000,000.00 2008年9月2日8.424% 短期流动资金借款正在申请延期2009年3月2009年3月已偿还合计22,000,000.00 注：期末余额比期初余额减少 43.84%，主要原因是本

195、期归还部分短期借款。 11、应付款项 （1）应付账款 金额比例（）金额比例（）1年以内（含1年）- - 801,008.5010.351年以上2,077,844.52100.006,936,991.0189.65合计2,077,844.52100.007,737,999.51100.00账龄结构期末余额期初余额 注：应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 应付账款期末余额中无应付关联方款项。 期末余额比期初余额减少 73.15%，主要原因是本期已结清大部分工程款。 期末账龄超过 1 年的大额应付账款主要是尚未结算的应付货款尾款。 （2）预收账款 金额比例

196、（）金额比例（）1年以内（含1年）9,023,408.0039.3450,526,262.0079.781年以上13,911,102.3360.6612,803,018.3320.22合计22,934,510.33100.0063,329,280.33100.00账龄结构期末余额期初余额 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 63注：预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 预收账款期末余额中无预收关联方款项。 账龄超过 1 年的大额预收账款主要是福州兆祥房地产开发公司预收的房款，因尚未交房，暂挂账。 期末余额比期初余额减少 63.79%，主要原

197、因是上期预收售楼款本期已交房并结转收入。 （3）其他应付款 金额比例（）金额比例（）1年以内（含1年）84,916,688.9964.28204,734,936.9087.741年以上47,180,945.3235.7228,597,770.9612.26合计132,097,634.31100.00233,332,707.86100.00账龄结构期末余额期初余额 注：其中金额较大的其他应付款如下 单位名称期末余额性质或内容北京富成源投资有限公司68,200,000.00往来款北京森隆投资有限公司26,000,000.00股权转让款福州大展实业有限公司7,286,400.45往来款上海惟远投资管

198、理有限公司6,000,000.00往来款北京硅谷兴业有限公司3,000,000.00往来款福清市音西建筑工程公司福州工程处2,484,836.64往来款合计112,971,237.09 其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 其他应付款期末余额中应付关联方款项为8,305,047.95元，占其他应付款总额 6.29%。 账龄超过 1 年的大额其他应付款如下 单位名称期末余额性质或内容北京富成源投资有限公司34,200,000.00往来款北京硅谷兴业投资有限公司3,000,000.00往来款陈隆基2,266,780.00往来款上海舒立实业发展有限公司1

199、,322,800.27应付利息福建大野投资有限公司1,195,752.32往来款徐华1,000,000.00往来款合计42,985,332.59 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 64期末余额比期初余额减少 43.39%，主要原因是本期归还往来款。 12、应付职工薪酬 项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴- 4,495,455.84 4,495,455.84 - 二、职工福利费195,957.70 4,252.50 200,210.20 - 三、社会保险费2,551.55 97,764.91 100,316.46 - 其中：1医疗保险费463.90 16

200、,170.73 16,634.63 - 2基本养老保险费1,855.69 72,971.12 74,826.81 - 3年金缴费- - 4失业保险费231.96 8,623.06 8,855.02 - 5工伤保险费- - 6生育保险费- - 四、住房公积金-5,741.00 104,021.00 90,485.00 7,795.00 五、工会经费和职工教育经费574,561.49 34,512.21 604,666.20 4,407.50 六、非货币性福利- - 七、因解除劳动关系给予的补偿- 79,000.00 79,000.00 - 八、其他- - 其中：以现金结算的股份支付- - 合计7

201、67,329.74 4,815,006.46 5,570,133.70 12,202.50 其中：拖欠性质- 工效挂钩- 13、应交税费 税费项目期末余额期初余额营业税8,913,789.60 8,423,440.61 土地增值税-6,484,538.98 -6,362,504.90 个人所得税32,115.23 8,945.60 房产税557,518.93 196,979.50 增值税141,789.91 141,789.91 所得税-6,706,858.44 -1,415,114.91 城建税-192.50 - 增值税公路基金8,635.15 8,635.15 社会事业费152,956.0

202、3 152,956.03 印花税-150,800.38 -150,800.38 农教费32,415.10 32,415.10 地方教育费附加18,274.70 13,426.20堤防费5,334.59 1,353.91河道工程维护管理费-27.50 0.00合计-3,479,588.56 1,051,521.82 注：期末余额比期初余额减少 430.91%，主要原因是本期应交所得税减少。 土地增值税按预收住宅款的 1%、预收店面和车位款的 2%预缴；项目达到清算条件时根据中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则计提土地增值税。 14、应付股利 主要投资者期末余额期初余额期末欠付的原因泉州市区经

203、济发展公司1,123,175.701,123,175.70延期支付合计1,123,175.701,123,175.70 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 6515、预计负债 项目期初余额本期增加本期减少期末余额延期交房违约金2,353,187.56 - 2,243,187.56 110,000.00 延期办理产权违约金1,239,268.69 1,239,268.69 合 计3,592,456.25 - 2,243,187.56 1,349,268.69 注：期末余额比期初余额减少 62.44%，主要原因是子公司福州兆祥房地产开发有限公司逾期交房已超过诉讼时效，冲回原来已计提未赔

204、付的延期交房违约金。 16、递延所得税负债 项 目期末余额期初余额交易性金融资产形成的递延所得税负债- 774,929.10合 计- 774,929.10 注：期末余额比期初余额减少 774,929.10 元，主要原因是交易性金融资产市值下降。 17、股本 配股 送股公积金转股其他小计一、有限售条件股份 1、国家持股2、国有法人股份14,814,297.00 -14,814,297.00 -14,814,297.00 - 3、其他内资持股- 其中： 境内法人持股- 境外自然人持股其他4、外资持股124,314,430.00 124,314,430.00 其中： 境外法人持股124,314,43

205、0.00 124,314,430.00 境内自然人持股有限售条件股份合计139,128,727.00 -14,814,297.00 -14,814,297.00 124,314,430.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股201,436,823.00 14,814,297.00 14,814,297.00 216,251,120.00 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计201,436,823.00 14,814,297.00 14,814,297.00 216,251,120.00 三、股份总数340,565,550.00 340,565,550.00

206、 本期增减变动期末余额 期初余额 注：本期公司非流通股股份由有限售条件股份转为无限售条件股份的数量为14,814,297.00 股。 18、资本公积 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 66项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 17,808,348.08- - 17,808,348.08接受捐赠资产准备 6,809,795.47- - 6,809,795.47资产评估增值准备 160,982.50- - 160,982.50其它资本公积 3,200,000.00- - 3,200,000.00拨款转入 1,920,000.00- - 1,920,000.00合计29,899

207、,126.05 - - 29,899,126.05 19、盈余公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积18,071,624.23 444,217.93 18,515,842.16 合计18,071,624.23 444,217.93 - 18,515,842.16 20、未分配利润 项目期末余额期初余额上年年初未分配利润65,099,172.54 47,418,223.48 加：会计差错更正- 8,183,118.05 执行新会计准则调整- 3,028,150.68 期初未分配利润65,099,172.54 58,629,492.21 加:报告期净利润5,428,457.23 6

208、,654,118.76 减:并表单位减少北京利嘉房地产开发有限公司年初未分配利润-598,186.22 减:提取盈余公积444,217.93 782,624.65 应付普通股股利报告期末未分配利润70,083,411.84 65,099,172.54 21、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目本期发生额上期发生额1、主营业务收入57,403,949.00 155,938,948.74 2、其他业务收入3,285,644.45 427,928.20 合计60,689,593.45 156,366,876.94 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 67注：本期发生额比上期发

209、生额减少 61.19%，主要原因是本期房产销售量减少. （2）营业成本明细 项目本期发生额上期发生额1、主营业务成本45,119,470.68 133,661,129.28 2、其他业务支出560,202.35 72,961.72 合计45,679,673.03 133,734,091.00 注：本期发生额比上期发生额减少 65.84%，主要原因是本期房产销售量减少。 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额房产销售57,403,949.00140,865,723.0045,119,470.68118,623,248.5812,284

210、,478.3222,242,474.42贸易- 15,073,225.74- 15,037,880.70 -35,345.04合计57,403,949.00155,938,948.7445,119,470.68133,661,129.2812,284,478.3222,277,819.46主营业务收入主营业务成本主营业务毛利产品或业务类别 （4）前五名客户的销售收入总额为 51,010,426.00 元，占公司全部销售收入的比例为 84.05 %。 （5）营业税金及附加 税项本期发生额上期发生额营业税953,062.45 608,107.09 土地增值税-10,564,349.06 城建税22

211、4.94 教育费附加9,530.63 6,177.47 堤防费-7,490.18 河道工程维护管理费32.14 合计962,593.08 -9,957,297.60 注：本期发生额比上期发生额增加 109.67%，主要原因是上期冲回土地增值税10,564,349.06 元。 （6）资产减值损失 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 68项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-2,296,661.066,518,155.69 二、存货跌价损失-1,400.008,523,543.89 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失- 4,713,942.2

212、0 六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计-2,298,061.06 19,755,641.78 注：本期发生额比上期发生额减少 111.63%，主要原因是本期计提坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备金额减少。 22、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-3,615,150.00 2,348,270.00 合计-3,615,150.00 2,348,270.00 注：本期发生额比上期发生额减少 25

213、3.95%，主要原因是本期交易性金融资产市值下降。 23、投资收益 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的投资收益13,021,419.12 20,678,906.94新股申购收益442,298.40 7,876,069.13 股权转让损失-675,614.70 合计13,463,717.52 27,879,361.37 注：投资收益汇回不存在重大限制。 本期发生额比上期发生额减少 51.71%，主要原因是本年新股申购收益及按权益法确认的投资收益减少。 24、营业外收入 项目本期发生额上期发生额更名费收入39,085.70 478,375.00 无需支付的款项转入1,644,195

214、.20 - 预计负债转入2,227,883.56 其他8,050.00 - 合计3,919,214.46 478,375.00 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 69注：本期发生额比上期发生额增加 719.28%，主要原因是以前年度无需支付的款项及预计负债转入营业外收入。 25、营业外支出 项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计828,986.89 - 其中：固定资产处置利得828,986.89 - 无形资产处置利得- 捐赠支出100,000.00 - 税收滞纳金及罚款218,550.07 787.96 违约金- 1,239,268.69 其他237,176.22 - 合

215、计1,384,713.18 1,240,056.65 26、所得税费用 项目本期发生额上期发生额本期所得税费用-759,033.16 2,578,508.98 递延所得税费用-619,802.41 -1,068,831.81 合计-1,378,835.57 1,509,677.17 注：本期发生额比上期发生额减少 191.33%，主要原因是本期应纳税所得额减少。 27、收到的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额收往来款72,349,094.08 263,069,670.97 利息收入235,911.05 477,751.64 收保险赔款- 125,762.14 收更名费- 478

216、,375.00 其他49,769.44 396,657.35 合计72,634,774.57 264,548,217.10 28、支付的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额付往来款133,103,168.50 68,260,877.19 办公费605,708.92 849,600.78 差旅费1,073,418.99 709,016.03 交际应酬费1,032,152.57 960,887.09 保险费- 41,991.47 诉讼费459,690.00 75,758.00 会务费47,774.50 188,471.79 董事会费20,135.30 21,568.20 通讯费133

217、,099.99 224,092.24 汽车费用367,914.43 648,150.83 审计费400,000.00 400,000.00 律师费33,000.00 829,060.00 租金791,666.67 1,154,251.61 水电费21,764.11 84,226.05 银行手续费21,237.35 82,369.98 评估费225,439.89 188,421.54 广告费- 366,272.00 测绘费12,241.00 - 税收滞纳金及罚款144,070.00 - 其他410,243.11 1,072,880.06 合计138,902,725.33 76,157,894.8

218、6 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 7029、支付的其他与筹资有关的现金 项目本期发生额上期发生额支付房产抵押评估费等161,000.00 - 合计161,000.00 - 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 A、应收账款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 703,234.60 5.03% 703,234.60 按类似信用风险特征组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 13,276,072.62 94.97% 13,15

219、6,889.96 15,035,657.87 100.00 % 13,294,961.35 合计 13,978,307.22 100.00%13,860,124.56 15,035,657.87 100.00 13,294,961.35 账面价值 118,182.661,740,696.52B、应收账款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 59,749.35 0.43% 597.49 1,046,414.00 6.96 10,464.14 12 年 - - - 203,111.40 1.35 20,311.14 23 年 203,11

220、1.40 1.45% 203,111.40 444,824.00 2.96 133,447.20 34 年 444,824.00 3.18% 444,824.00 421,139.20 2.80 210,569.60 45 年 350,453.20 2.51% 291,422.40 - - -5 年以上 12,920,169.27 92.43% 12,920,169.27 12,920,169.27 85.93 12,920,169.27 合计 13,978,307.22 100.00%13,860,124.56 15,035,657.87 100.00 13,294,961.35 账面价值

221、118,182.661,740,696.52注：公司将单项应收账款期末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款项。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 71本期公司对应收中亭街 E、F 区部分店面尾款按单独测试计提坏账准备,主要原因是这些客户已无法联系，收回的可能性较小。其余的应收账款均按账龄分析法计提坏账准备。 本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此未计提坏账准备。 应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款前 5 名欠款金额合计 5,969,532.91 元，占应收账款总额 42.71%。 期末

222、应收账款中无应收关联方款项。 （2）其他应收款 A、其他应收款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 8,039,854.002.93% 6,431,883.20单项金额非重大且单独计提坏账准备 5,415,000.00 2.20%5,415,000.00 按类似信用风险特征组合: 其中:单项金额重大 235,081,511.98 95.42% 799,956.10 252,369,771.5491.95% 421,256.71 单项金额非重大 5,866,722.23 2.38%5,220,795.19 14,05

223、3,171.64 5.12% 7,465,906.46 合计 246,363,234.21 100.00% 11,435,751.29274,462,797.18 100.00% 14,319,046.37 账面价值 234,927,482.92260,143,750.81B、其他应收款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 145,834,855.99 59.20% 60,818.56193,452,645.9570.49% 453,997.2612 年 51,892,240.48 21.06% 748,629.8224,351,45

224、6.998.87% 14,165.7023 年 26,833,188.50 10.89% 34,016.5546,240,482.8016.85% 6,477,943.8434 年 11,424,582.80 4.64% 501,006.40 4,650,432.401.69% 2,325,216.2045 年 4,650,432.40 1.89% 4,363,345.92 3,401,053.351.24% 2,720,842.685 年以上 5,727,934.04 2.32% 5,727,934.04 2,366,725.690.86% 2,326,880.69合计 246,363,23

225、4.21 100.00%11,435,751.29 274,462,797.18100.00% 14,319,046.37账面价值 234,927,482.92260,143,750.81上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 72注：公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分类为单项金额重大的款项。 本期除下表列示的其他应收款按单独测试计提坏账准备外,其余的其他应收账款均按账龄分析法计提坏账准备。 项目期末余额计提坏账准备金额计提原因上海朝发汽车贸易有限公司2,300,000.002,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系上海敖子州经贸有限公司2,30

226、0,000.002,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系上海孙桥投资有限公司400,000.00400,000.00 经法院强制执行后,剩余款项无法收回李峰415,000.00415,000.00 发票未到的费用性挂账，客户已无法联系合计5,415,000.005,415,000.00 2007 年根据上海仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书，因未发现可强制执行的财产，公司对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏账准备，本期公司根据上海市第一中级人民法院（08）执 438 号强制执行收回 7,600,000.00 元，计

227、入诉讼费 39,854.00 元，无法收回的 400,000.00 元在本期全额计提坏账准备。 本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此未计提坏账准备。 其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 239,681,511.98 元，占其他应收款总额 97.29%，明细如下： 单位名称期末余额性质或内容上海多伦建设发展有限公司184,008,942.25往来款福州兆祥房地产开发有限公司37,692,370.00往来款南昌平海房地产开发有限公司13,380,199.73往来款上海朝发汽车贸易有限公

228、司2,300,000.00往来款上海敖子州经贸有限公司2,300,000.00往来款合计239,681,511.98 期末其他应收款中应收关联方款项为 235,474,438.58 元，占其他应收款总额 95.58%。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 73被投资单位期末余额期初余额福建中旅实业股份有限公司168,000.00 168,000.00上海多伦建设发展有限公司51,000,000.00 51,000,000.00福州兆祥房地产开发有限公司29,754,980.00 29,754,980.00南昌平海房地产开发有限公司44,29

229、7,929.23 29,935,297.56上海惟远投资发展有限公司118,742,787.45 泉州市城东包装用品厂170,000.00 170,000.00豪盛(山东)有限公司13,833,139.17 13,833,139.17减：长期投资减值准备14,003,139.17 14,003,139.17合计243,963,696.68 110,858,277.56 注：原石狮市中国旅行社已更名为福建中旅实业股份有限公司。 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 期初余额 被投资单位 与本公司关系 占被投资公司注册资本比例 初始投资金额 追加投资金额 余额 减：长期投资减值准备 净额

230、 一、权益法核算单位 南昌平海房地产开发有限 公司 参股公司 0.45 4,500,000.004,500,000.0029,935,297.56 29,935,297.56上海惟远投资发展有限公司 参股公司 0.4 120,084,000.00- -二、成本法核算单位 泉州市城东 包装用品厂 参股公司 0.1 170,000.00170,000.00170,000.00 -豪盛（山东) 有限公司 参股公司 0.2 13,833,139.1713,833,139.1713,833,139.17 -福建中旅实业股份有限公司 参股公司 0.0023 168,000.00168,000.00 168

231、,000.00上海多伦建设发展有限公司 控股 子公司 0.9 70,000,000.0020,000,000.0051,000,000.00 51,000,000.00福州兆祥房地产开发有限公司 控股 子公司 0.7347 29,754,980.0029,754,980.00 29,754,980.00合计 238,510,119.1724,500,000.00124,861,416.7314,003,139.17 110,858,277.56 （续上表） 期末余额 被投资单位 余额 减：长期投资减值准备 净额 本期权益 增减情况 累计权益 增减情况 本期分得现金红利 累计分得现金红利 一、权

232、益法核算单位 南昌平海房地产开发有限 公司 44,297,929.23 44,297,929.2314,362,631.6735,297,929.23 上海惟远投资发展有限公司 118,742,787.45 118,742,787.45-1,341,212.55-1,341,212.55 二、成本法核算单位 泉州市城东 包装用品厂 170,000.00170,000.00 - - -豪盛（山东) 有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 - - -上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 74福建中旅实业股份有限公司 168,000.00 168,000.00-

233、- -上海多伦建设发展有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00-39,000,000.00 - -福州兆祥房地产开发有限公司 29,754,980.00 29,754,980.00- - -合计 257,966,835.85 14,003,139.17 243,963,696.6813,021,419.12-5,043,283.32 - -（3）长期股权投资减值准备 泉州市城东包装用品厂170,000.00 170,000.00 已停业 豪盛(山东)有限公司13,833,139.17 13,833,139.17 已吊销营业执照合计14,003,139.17 - - 14

234、,003,139.17 计提原因被投资单位期末余额期初余额本期增加本期减少 （4）南昌平海房地产开发有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03104 号标准无保留意见的审计报告。上海惟远投资管理有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03019 号标准无保留意见的审计报告。 （5）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 （6）期末余额比期初余额增加 106.60%，主

235、要原因是本期新增对上海惟远投资管理有限公司的长期股权投资。详见“十四、其他重要事项”第二点。 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目本期发生额上期发生额1、主营业务收入38,342,700.00 129,572,457.98 2、其他业务收入3,285,644.45 427,928.20 合计41,628,344.45 130,000,386.18 注：本期发生额比上期发生额减少 67.98%，主要原因是本期房产销售量减少. （2）营业成本明细 项目本期发生额上期发生额1、主营业务成本31,250,275.14 106,501,454.57 2、其他业务支出560,202.35 72

236、,961.72 合计31,810,477.49 106,574,416.29 注：本期发生额比上期发生额减少 70.15%，主要原因是本期房产销售量减少. （3）按业务分部分类 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 75 一、主营业务收入本年发生额上期发生额房产销售收入 38,342,700.00124,636,380.00贸易4,936,077.98合计 38,342,700.00 129,572,457.98 二、主营业务成本本年发生额上期发生额房产销售成本 31,250,275.14101,581,817.86 贸易4,919,636.71 合计 31,250,275.1410

237、6,501,454.57 三、主营业务利润本年发生额上期发生额房产销售 7,092,424.86 23,054,562.14贸易 - 16,441.27合计 7,092,424.86 23,071,003.41 4、投资收益 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的投资收益13,021,419.12 20,678,906.94股权转让损失- -675,614.70 合计13,021,419.12 20,003,292.24 注：投资收益汇回不存在重大限制。 本期发生额比上期发生额减少 34.90%，主要原因是按权益法确认的南昌平海房地产开发有限公司投资收益减少。 关联方关系及其交易

238、1、公司的母公司有关信息 母公司名称注册地经济性质或类型注册资本（港元）多伦投资(香港)有限公司香港其它3,000,000.00 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称年初数（元）持股比例表决权比例年末数（元）持股比例表决权比例多 伦 投 资 ( 香港)有限公司124,314,430.0036.50%36.50%124,314,430.0036.50%36.50% 3、公司的子公司有关信息 子公司名称法定代表人注册地组织机构代码经济性质或类型注册资本（万元）本企业合计持股比例本企业合计享有的表决权比例上海多伦建设发展有限公司陈代琛上海市溧阳路1300号三楼752490794 有限

239、公司1000051%51%福州兆祥房地产开发有限公司陈 勇福州市鼓楼区六一北路266号亚太中心302室 63391043-4 有限公司405073.47%73.47%豪盛（四川）实业有限公司陈 翔广汉市中山大道南四段 有限公司2000070%0% 4、公司的其他关联方情况 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 76子公司名称主营业务组织机构代码经济性质或类型 法定代表人与本公司关系泉州市区经济发展公司投资开发引进技术设备15618015-9全民所有制陈国强股东豪盛(山东)有限公司生产销售高级墙地砖 有限公司谢炳煌本公司持股20%南昌平海房地产开发有限公司房地产开发74605938-3

240、 有限公司陈晓丹本公司持股45%上海惟远投资管理有限公司投资管理和咨询67273238-6 有限公司陈能忠本公司持股40%黑龙江翔远矿业有限公司矿产资源开采79052352-6 有限公司陈回光本公司的联营公司上海惟远投资管理有限公司持股85%黑龙江新东矿业有限公司金矿地下开采 67746408-5 有限公司陈回光本公司的联营公司上海惟远投资管理有限公司持股85%5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内交易如下 （1）关联方应收应付款项余额 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备本期数上期数其他应收款：南昌平海房地产开发有限公司13,5

241、74,823.87 920,402.34 7,546,109.33 148,961.09 48.328.68豪盛(山东)有限公司392,926.60 392,926.60 392,926.60 392,926.60 1.400.45合计13,967,750.47 1,313,328.94 7,939,035.93 541,887.69 49.729.13其他应付款：陈隆基2,266,780.00 2,266,780.00 1.720.97泉州市区经济发展公司38,267.95 38,267.95 0.030.02上海惟远投资管理有限公司6,000,000.00 - 4.54- 多伦投资(香港)

242、有限公司- 1,525,170.47 - 0.65合 计8,305,047.95 3,830,218.42 6.291.64或：占全部应收（付）款项余额的比重（%）企业名称 期末余额 期初余额 （2）担保事项 公司向兴业银行福州华林支行借款 4,400 万元，由子公司福州兆祥房地产开发有限公司提供保证担保，由福建万嘉百货有限公司以部分中亭街店面及相应土地使用权提供资产抵押。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 77公司向中国建设银行上海虹口支行借款 3,500 万元，由利嘉实业（福建）集团有限公司提供保证担保和资产抵押担保，由多伦投资（香港）有限公司以其持有的上海多伦实业股份有限公

243、司 124,314,430 股境外法人股中的 12,950,000 股提供质押担保，并以本公司库存商品中部分中亭街店面及相应土地等提供资产抵押。 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司的未决诉讼如下： 原告蒋少华起诉浙江省东阳第三建筑工程有限公司、南昌平海房地产开发有限公司以及本公司，请求判令被告依法支付原告工程款 11,940,636.78 元，请求判令被告南昌居住主题公园项目部经理杜时良归还借款 200,000.00 元。南昌平海房地产开发有限公司于2008 年 12 月 10 日已支付南昌市中级人民法院诉讼费 28,875.00 元，截至报告日，该经济纠纷一案已一审开庭但

244、尚未判决。 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 资产负债表日后事项 1、根据公司 2009 年 3 月 17 日第五届董事会第十四次会议决议，公司以中亭街8,411.08 平方米商场及相应土地为福建华天投资有限公司向中国农业银行福州市台江支行 2,150 万元短期借款提供抵押担保，抵押物的账面价值 4,786 万元，借款期限为一年。 2、根据公司 2009 年 3 月 30 日第五届董事会第十五次会议决议，公司拟将持有的控股子公司-福州兆祥房地产开发有限公司 73.47%股权转让给福州立宝房地产有限公司，转让总价为 5,000 万元。 其他重要事项

245、1、关于公司投资设立豪盛(四川)实业有限公司 公司于 2003 年 4 月 8 日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛(四川)实业有限公司，签订了四川豪盛投资合同。2003 年 4 月 30 日，豪盛(四川)实业有限公司正式成立。豪盛(四川)实业有限公司注册资本为 2 亿元，其中，公司出资 14000上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 78万元(占注册资本的 70%)。公司的出资方式为机器设备，均属利嘉实业(福建)集团有限公司所有，公司没有任何的真实出资，仅为挂名。豪盛(四川)实业有限公司成立后，公司也未对其再进行任何的实质投资，故不存在真实出资，因此，未将其纳入公

246、司的控股子公司范围。利嘉实业（福建）集团有限公司已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手续，但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全，因此股东变更手续目前仍无法办理。利嘉实业（福建）集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更手续，豪盛（四川）实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业（福建）集团有限公司承担。 2、关于公司收购上海惟远投资管理有限公司 40%股权 根据公司第五届董事会第十一次会议决议，公司以 12,000 万元的总价向北京森隆投资有限公司购买上海惟远投资管理有限公司 40%的股权。交易双方于 2008 年 9 月 12 日签署了关于上海惟远

247、投资管理有限公司股权转让协议。本次股权购买后，公司持有上海惟远投资管理有限公司 40%股权。上海惟远投资管理有限公司公司已于 2008 年 11 月 13日办理工商变更手续。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已支付股权购买价款 9,400 万元，其余 2,600 万元已于 2009 年 3 月 10 日付清。 补充资料 1、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（证监会公告200843 号），本公司非经常性损益项目如下： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 79非经常性损益项目2008年度

248、2007年度非流动资产处置损益-828,986.89 -675,614.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免- 计入当期损益政府补助收入- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费- 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益- 非货币性资产交换损益- 委托投资损益- 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备- 债务重组损益- 企业重组费用- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

249、融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-3,172,851.60 10,224,339.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,111,883.20 对外委托贷款取得的损益- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响- 受托经营取得的托管费收入- 除上述各项之外的其他营业外收支净额3,363,488.17 -761,681.65 其他- 小计5,473,532.88 8,787,042.78 减：所得税影响数-

250、 3,186,170.31 非经常性损益净额5,473,532.88 5,600,872.47 归属于少数股东的非经常性损益净额-1,050,567.56 3,246,628.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额6,524,100.44 2,354,243.89 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1,095,643.21 4,299,874.87 非经常性损益净额对净利润的影响120.18%35.38% 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 802、重要财务指标 根据公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的规定，公司净资产收

251、益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2008 年度 2007 年度 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.18 1.19 0.016 0.016 1.47 1.48 0.020 0.020 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.24 -0.24 -0.003 -0.003 0.95 0.96 0.013 0.013 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P

252、E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0+ EKMKM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报

253、告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0SK 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 81其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报

254、告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 3、2008 年度资产减值准备 转回转销 并表范围子公司减少一、坏账准备28,036,788.51 3,815,222.14 6,111,883.20 25,740,127.45 二、存货跌价准备8,523,543.89 -1,400.00 383,180.87 8,138,

255、963.02 三、可供出售金融资产减值准备- - 四、持有至到期投资减值准备- - 五、长期股权投资减值准备14,003,139.17 14,003,139.17 六、投资性房地产减值准备- - 七、固定资产减值准备- - 八、工程物质减值准备- - 九、在建工程减值准备- - 十、生产性生物资产减值准备- - 其中：成熟生产性生物资产减值准备- - 十一、油气资产减值准备- - 十二、无形资产减值准备- - 十三、商誉减值准备- - 十四、其他- - 合计50,563,471.57 3,813,822.14 6,111,883.20 383,180.87 - 47,882,229.64 期末

256、余额项目期初余额本期计提额本期减少额 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 824、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 合并母公司合并母公司1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润3,827,159.25 4,442,179.25 8,252,663.15 7,826,246.45 加：资产减值准备-2,298,061.06 -2,319,531.87 19,755,641.78 16,530,231.41 固定资产折旧1,204,226.19 745,575.13 917,806.81 827,828.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销267,826.27 处置固

257、定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）- 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）828,986.89 828,986.89 - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）3,615,150.00 -2,348,270.00 财务费用（收益以“-”号填列）15,653,302.71 14,015,972.15 19,188,897.89 17,573,499.59 投资损失（收益以“-”号填列）-13,463,717.52 -13,021,419.12 -27,879,361.37 -20,003,292.24 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）155,126.69 -16

258、7,538.75 -1,843,760.91 -1,063,653.43 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-774,929.10 774,929.10 存货的减少（增加以“-”号填列）-43,607,297.37 31,251,675.14 115,000,016.56 106,541,625.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）142,547,339.60 29,196,758.62 -14,170,985.82 146,942,220.32 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-181,522,125.72 -65,572,465.64 193,947,762.3

259、6 -44,838,463.49 其他经营活动产生的现金流量净额-73,834,839.44 -599,808.20 311,863,165.82 230,336,243.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额2,555,412.55 278,394.02 274,195,964.30 181,275,472.37 减：现金的期初余额274,195,964.30 181,275,472.37 40,848,236.85 39,671,710.26 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的

260、期初余额现金及现金等价物净增加额-271,640,551.75 -180,997,078.35 233,347,727.45 141,603,762.11 本期发生额上期发生额项目 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 83（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格120,084,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物94,084,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额94,084,000.00 4、取得

261、子公司的净资产- 流动资产- 非流动资产- 流动负债- 非流动负债- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1、处置子公司及其他营业单位的价格- 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物- 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 4、处置子公司的净资产- 流动资产- 非流动资产- 流动负债- 非流动负债- （3）现金和现金等价物 项目本期金额上期金额 一、现金2,555,412.55 274,195,964.30 其中：库存现金70,609.91 84,053.37 可随时用于支付的银行存款2,484,802.64 274,1

262、11,910.93 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,555,412.55 274,195,964.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 3 月 30 日经第五届董事会第十五次会议批准通过。 根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 84十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告

263、原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：林建星 上海多伦实业股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 上海多伦实业股份有限公司独立董事 对公司 2008 年度对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发【2005】120 号关于规范上市公司对外担保行为的通知和上海证券交易所关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知规定，我们审核了公司提供的 2008 年度对外担保资料，认为： 2008 年度，公司对外担保总额较前一会计年度大幅下降，未有新增担保发生，至 2008 年年末，公司解除了全部对外担保，有效地控制了经营风险，在全球金融危机的环境中，坚持稳健经营。 上海多伦实业股份有限公司 独立董事：黄政云 陈淑如 二 00 九年三月十六日