1、底底稿稿开开列列时时，可可先先在在以以下下单单元元格格填填写写有有关关内内容容，以以便便其其他他底底稿稿引引用用有有关关数数据据：被审计单位名称：截止日：附附录录、关关于于工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编制制方方法法1 1、工工作作底底稿稿的的分分类类作为具体审计程序的支持性工作底稿，共有三类，分别为审定表，明细表，检查表。2 2、工工作作底底稿稿与与审审计计程程序序的的对对应应与与索索引引为提高工作底稿编制的针对性，各项目负责人提供的所有支持性工作底稿，均应当按自然顺序依次编制索引号，并通过唯一的索引号将审计程序表中的特定程序与相关支持性工作底稿进行一一对应。3 3、工工作作底底稿稿索索
2、引引号号的的编编码码规规则则（以以固固定定资资产产为为例例，假假设设F为为项项目目名名称称代代码码）（1）索索引引号号的的结结构构：包括三要素，即“报表项目名称代码”、“”和“索引顺序号”，如“F1”、“F2”、.（2）索索引引顺顺序序号号的的分分层层：可分为两层，如“F41”；“F42”；（3）索索引引顺顺序序号号的的编编码码规规则则：以固定资产为例，“F1”对应固定资产审定表，“F2”对应固定资产明细表等。会会计计师师事事务务所所应应交交税税费费审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：项项 目目未未审审数数审审计计调调整整重重分分类类调调整整审审定定
3、数数索索引引号号上上期期数数备备注注企业所得税增值税营业税消费税资源税土地增值税城市维护建设税车船牌照税房产税土地使用税教育费附加矿产资源补偿费代扣代缴外国企业所得税代扣代缴个人所得税合合 计计1、重大事项说明2、审计结论 会会计计师师事事务务所所应应交交税税费费审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E71X截止日：复核人：日期：页 次：项项 目目未未审审数数审审计计调调整整重重分分类类调调整整审审定定数数索索引引号号上上期期数数备备注注企业所得税-增值税-营业税-消费税-资源税-土地增值税-城市维护建设税-车船牌照税-房产税-土地使用税-教育费附加-矿产资源补偿费-代扣代缴外国企
4、业所得税-代扣代缴个人所得税-合合 计计-1、重大事项说明2、审计结论 会会计计师师事事务务所所应应税税费费审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号 E7-1Y截止日：复核人：日期：页 次 1项项目目期期初初数数索索引引期期末末数数索索引引未未审审数数-项目一项目二项目三项目四账账项项调调整整-项目一项目二项目三项目四重重分分类类调调整整-项目一项目二项目三项目四审审定定数数-项目一-项目二-项目三-项目四-1、重大事项说明2、审计结论 会会计计师师事事务务所所应应交交税税费费明明细细表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E72截止日：复核人：日期：页 次：项项 目目期期初初余余额
5、额本本期期计计提提数数本本期期已已交交数数期期末末余余额额备备注注企业所得税-增值税-营业税-消费税-资源税-土地增值税-城市维护建设税-车船牌照税-房产税-土地使用税-教育费附加-矿产资源补偿费-代扣代缴外国企业所得税-代扣代缴个人所得税-合合 计计-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交税税费费测测算算表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E73截止日：复核人：日期：页 次：项项 目目计计税税依依据据税税率率或或单单位位税税额额应应纳纳税税额额已已纳纳税税额额应应退退（应应补补）税税额额企企业业数数审审计计数数企企业业数数审审计计数数企企业业数数审审计计数数企企业业数数审审计计数数
6、企企业业数数审审计计数数一、未交税费企业所得税营业税消费税资源税土地增值税土地使用税房产税车船使用税城市维护建设税耕地占用税印花税教育费附加矿产资源补偿费其他合合 计计-二、代扣代缴个人所得税外国企业所得税个人所得税审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交增增值值税税测测算算表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E7-4-1截止日：复核人：日期：页 次：销销 项项项项 目目应应税税销销售售额额税税 额额按适用税率征税货物及劳务1=2+3销售货物或劳务适用税率小小 计计2-视同销售对外捐赠对外投资小小 计计3按简易征收办法征税货物4=5+6其中：适用6%征收率的货物5 适用4%征收率的货物
7、6免税货物7出口货物免税销售额8进进 项项项 目合计17%税率13%税率13%扣除率10%扣除率7%扣除率6%征收率4%征收率本期进项税额发生额9-进项税额转出10-其中：免税货物用11-非应税项目用12-非正常损失13-简易办法征税货物用14-免抵退货物不得抵扣税额15-其他16-税税款款计计算算上期留抵税额17销项税额合计18=1+4进项税额合计19=9-10应纳税额20=18-19-17本期已缴税额21期初应交增值税余额22应补（应退）税额23=22+20-21期末留抵税额24审审计计说说明明：审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交增增值值税税测测算算表表附附列列资资料料被审计单位名
8、称：编制人：日期：索引号：E7-4-2截止日：复核人：日期：页 次：财财务务指指标标项项目目名名称称上上期期数数本本期期数数审审计计调调整整调调整整后后产品（商品）销售收入-产品（商品）销售成本-产品（商品）销售利润-销销项项发发票票项 目 名 称份数金额税额开具增值税专用发票开具普通发票未开具发票（如视同销售）小 计-进进项项发发票票或或凭凭证证项 目 名 称份数金额税额增值税专用发票抵扣联（经认证）农产品收购凭证或普通发票废旧货物收购凭证进口货物海关完税凭证运费普通发票小 计-审审计计结结论论审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交消消费费税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索
9、引号：E76截止日：复核人：日期：页 次：月月份份应应税税项项目目应应税税销销售售额额应应税税销销售售量量税税率率应应计计消消费费税税额额实实计计消消费费税税额额差差额额（+、-）1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-合合计计-期期初初欠欠交交本本期期应应交交本本期期已已交交期期末末欠欠交交审审定定数数-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交资资源源税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E77截止日：复核人：日期：页 次：月月份份资资源源税税税税目目课课税税数数量量税税率率应应计计资资源源税税额额实实计计资资源源税税额额差差额额1-2-3-4-5-6-7-8
10、-9-10-11-12-合合计计-期期初初欠欠交交本本期期应应交交本本期期已已交交期期末末欠欠交交-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交城城市市维维护护建建设设税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E78截止日：复核人：日期：页 次：项项目目计计费费基基础础费费率率应应计计金金额额实实计计金金额额差差额额会会计计处处理理是是否否正正确确-合合计计-期期初初欠欠交交本本 期期 应应 交交本本 期期 已已 交交期期 末末 欠欠 交交 审审 定定 数数-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交车车船船牌牌照照税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E79截止日：
11、复核人：日期：页 次：项项目目计计税税标标准准本本年年应应计计税税额额本本年年实实计计税税额额差差额额（+、-）备备注注-合合计计-期期初初欠欠交交本本期期应应交交本本期期已已交交期期末末欠欠交交审审定定数数-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交房房产产税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E710截止日：复核人：日期：页 次：房房产产原原值值房房产产余余值值扣扣除除率率税税率率应应计计税税额额已已计计税税额额差差额额（+、-）-合合计计-房房产产出出租租收收入入税税率率应应计计税税额额已已计计税税额额差差额额（+、-）-合合计计-期期初初欠欠交交本本期期应应交交本本期期
12、已已交交期期末末欠欠交交审审定定数数-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交土土地地使使用用税税核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：E711截止日：复核人：日期：页 次：土土地地面面积积每每平平方方米米年年税税额额应应计计税税额额实实计计税税额额差差额额（+、-）备备注注-合合计计-期期初初欠欠交交本本期期应应交交本本期期已已交交期期末末欠欠交交审审定定数数-审计说明：会会计计师师事事务务所所应应交交教教育育费费附附加加核核查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：项项目目计计费费基基础础费费率率应应计计金金额额实实计计金金额额差差额额会会计计处处理理是是否否正正确确合合计计期期初初欠欠交交本本 期期 应应 交交本本 期期 已已 交交期期 末末 欠欠 交交 审审 定定 数数-审计说明：