1、计算机财务管理模型设计综合报告 计算机财务管理模型设计综合报告班级：学号：姓名： 日期：2023年6月 2023-4-4综合报告结构：计算机财务管理模型设计综合报告一、对计算机财务管理的理解1二、建立计算机财务管理模型的方法1三、计算机财务管理中应用的主要Excel技术和工具7附：实验成果清单及简介9 2023-4-4一、对计算机财务管理的理解在信息时代，将计算机技术运用于财务管理工作是一个国家财务管理现代化的重要标志。所以我校已经意识到提高我们计算机财务管理水平的必要性和重要性，为我们财务管理的学生开设了计算机财务管理的课程。在我看来，计算机财务管理是财务管理的实验课程，它在财务管理课程体系
2、中起到了支撑作用。具体来说，计算机财务管理是以现代财务管理理论为指导，将信息技术作支撑，利用EXCEL建立财务管理模型，为定量分析与决策提供技术支持。我们在这门课程的理论和实践学习中，利用EXCEL读取数据的功能、函数库以及各种统计分析工具，将已学的财务管理知识与方法综合运用，不仅深化了我们队财务管理理论知识的理解，也训练了我们解决具体财务管理问题的灵活性和专业应用能力、综合能力与创新能力。在手工条件下，要运用现代化管理方法常常会遇到许多困难，或者是不了解如何建立财务模型，或者是建立了财务模型，由于计算分析工作量大、计算分析方法复杂，财务管理人员不免望而却步。在当今信息时代，将计算机技术运用于
3、财务管理，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路，也是一个国家财务管理现代化的重要标志。西方许多先进国家的计算机财务管理已经相当普及，并给大公司的经营带来明显的经济效益。在我国，首席财务执行官CF0的“管家和“战略家能力越来越受到关注，但是具备“战略家能力的人员还很匮乏，特别是如何将计算机技术与现代财务管理理论以及具体实践相结合支持企业的战略管理，如何根据投资人、债权人、各级经营管理者的需求分析和评价企业的绩效，如何根据企业经营环境的变迁建立各种决策模型支持动态决策，那么是财务管理理论工作者和实务工作者面临的迫切任务。微软公司推出的Excel，VBA等软件，已被国内外财务管理人员公认为强有力的
4、信息分析与决策支持软件工具。计算机理财管理将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，全面、系统地介绍了在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法、技术和动态决策的思路。二、 建立计算机财务管理模型的方法 财务分析是以企业的财务报表等资料为根底，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及开展趋势，为评价和改良财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。计算机管理模型建立的步骤1. 财务报告分析模型2. 投资决策分析模型3. 流动资金管理模型4. 筹资决策分析模型5. 销售预测利润管理模型6. 财务方案编制模型7. 根本知识8. 退出（一
5、） 财务报告分析模型 财务分析的目的1. 评价企业的财务状况。2. 评价企业的资产管理水平。3. 评价企业的获利力。4. 评价企业的开展趋势。 财务分析的方法1. 趋势分析法2. 综合分析法3. 比率分析法财务分析的数据源：1. 会计核算数据源会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源。2. 辅助数据源会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源，比方，报刊杂志、 公司网络、财经网站。 从数据库中获取数据的方法 利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据。 利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。（二） 投资决策模型设计 投资:指投放财力于一定对象，以期望在
6、未来获取收益的经济行为。分为长期投资和短期投资。1. 投资决策程序项目提出项目评价项目决策项目执行项目再评价。 投资决策模型旨在进行定量分析，及时、正确、有效地计算和评价投资项目的经济效益并为决策提供支持。2. 投资决策模型根本内容1) 指标分析2) 折旧分析3) 固定资产更新模型4) 投资风险分析模型3. 投资决策指标1) 非贴现现金流量指标：回收期，投资利润率2) 贴现现金流量指标：净现值，现值指数，内含报酬率4. 投资决策函数分析1) 现值函数NPV()语法：NPV(rate,value1,value2)功能：在未来连续期间的现金流量(Value1,及贴现率rate的条件下，返回某项投资
7、的净现值。说明：value所属各期长度必须相等，且流入和流出均发生在期末； NPV函数根据VALUE的数序来解释现金流量的顺序；NPV函数假设投资开始于VALUE现金流量的前一期，而结束于最后一笔现金流量发生的当期。如果第一笔现金流量发生在第一期的期初，那么并不包含在VALUE参数序列之中，应另外再加到计算结果上。也就是说，NPV()函数计算的是未来报酬的总现值。投资方案的净现值NPV=NPV()-NPV0(即原始投资额)2) 内含报酬率函数IRR()语法：IRR(values,guess)功能：返回连续期间的现金流量 (values)的内含报酬率说明： values必须是含有数值的数组或参考
8、地址。且必须含有至少一个正数及一个负数， 否那么导致无限解。输入现金流量是必须按照发生顺序准确输入。 Values中的正文、逻辑值和空白单元全部忽略不计。 guess为猜测的接近IRR的数值，通常不需提供，此时系统假设其为10%。如果系统运算后返回错误值，那么应使用不同的猜测数再试。 3) 修正内含报酬率函数MIRR()语法：IRR(values,financerate,reinest rate)功能：返回某连续期间现金流量 (values)的修正内含报酬率说明： values必须是含有数值的数组或参考地址。且必须含有至少一个正数及一个负数，否那么导致无限解。输入现金流量是必须按照发生顺序准确
9、输入。 Values中的正文、逻辑值和空白单元全部忽略不计。financerate代表资金本钱率或必要报酬率reinest rate代表再投资资金时机本钱或在投资报酬率4) 现值指数的计算利用NPV()函数和初始投资值来计算5) XIRR()函数：返回一系列非周期现金流量的内含报酬率；6) XNPV()函数：返回一系列非周期现金流量的净现值。（三） 流动资金管理模型的设计1. 应收帐款赊销策略分析模型的设计 应收账款的赊销策略的增量分析 赊销策略中每一种因素发生变化都会影响企业的利益。探讨不同的赊销策略方案可能产生的财务效果，应首先测定每种因素的变化与经济效益变化之间的关系。在制定赊销策略时，
10、将各种相关因素予以一定程度的放宽或收紧，然后考虑企业销售收入和本钱的相应变化，这种方法称为增量分析。增量分析的结果为正数，那么方案可行，否那么不可行。增量分析的根本公式如下：1) 信用标准变化对利润的影响：新方案销售额增减量销售利润率2) 信用期间变化对应收账款时机本钱的影响：平均收账期增量原方案销售额平均收账期新方案销售额增量应收账款时机本钱3) 信用标准变化对坏账本钱的影响：销售额增量增加销售额的坏账损失率4) 现金折扣变化情况：原方案销售额新方案销售额增量需付现金折扣的销售额占总销售额的百分比现金折扣率5) 赊销策略变化带来的净损益：2. 最正确现金持有量决策模型的设计 1) 根本数据区
11、录入：现金总量、每次交易本钱、有价证券利率分别存入B4、B5、B6，并定义中文名字。2) 最正确持有量分析区现金余额在B10：H10录入几期参考数据持有本钱的计算公式：B11=B10x$B$6/2c11:H11可复制交易本钱的计算公式：B12= $B$4/ B10x$B$5C12：H12可复制总本钱的计算公式： B13=B11+B12 C13： H13可复制3) 最正确现金持有量规划求解分析区：总本钱单元格目标单元格中的公式定义： H6=H5/2xB6+B4/H5xB5使用规划求解工具3. 经济订货批量决策模型的设计经济订货批量的根本原理经济订货批量= 2x年需求量x每次订货费用/单位存货的储
12、存本钱0.5存货陆续供给和使用条件下的经济订货批量经济订货批量=2x年需求量x每次订货费用/单位存货的储存本钱0.5x(平均每日送货量/平均每日送货量-平均每日消耗量0.5最正确现金持有量=2x年现金需求量x现金转换本钱/有价证券收益率0.5四筹资决策模型设计 1 终值函数FVrate，nper，pmt，pv，type 年金函数PMTPMTrate，nper，pv，fv，type功能：根据给定的利率、期限，返回相应现值或终值的每期等额付款额。年金中的利息函数IPMTIPMTrate，per，nper，pv，fv，type功能：在分期等额归还条件中返回每期归还额中包含的利息局部。年金中的本金函数
13、PPMTPPMTrate，per，nper，pv，fv，type功能：在分期等额归还条件中返回每期归还额中的本金局部。期数函数NPER NPERrate，pmt，pv，fv，type功能：返回每期付款金额及利率固定的某项投资或贷款的期数。 利率函数RATERATEnper，pmt，pv，fv，type，guess功能：返回期限、年金、现值或终值条件下的利率。Guess是对利率的猜测数。如果缺省，默认为10%。2 长期借款根本模型的建立建立步骤：建立原始数据区域；绘制长期借款还款分析表；建立表格间的钩稽关系；3 计算数据并得出结论4 长期借款根本模型的完善借款本金、利率、还款方式、借款期限均可变
14、借款本金：滚动条利率：滚动条还款方式： 多种还款方式可供选择，难点。借款期限：可长可短，难点5 长期借款筹资双变量分析模型的设计方法将工作表中的一个单元格区域的数据进行模拟计算，测试使用一个或两个变量对运算结果的影响。种类：单变量模拟运算表、双变量模拟运算表步骤:设计模拟运算表结构:变量横着排列还是竖着排列。在相应的单元格中输入公式。数据模拟运算表6 长期借款双变量分析模型的设计步骤：建立原始数据区域。建立数据分析区域，设计长期借款双变量分析表。在交叉的单元格中输入公式。使用模拟运算表进行双变量分析。7 本卷须知定义公式所引用的单元格全部来自于原始数据区域。注意公式中的变量和引用的必须完全一致。模拟运算表中的数据必须统一删，不能单独更改。8 租赁筹资图形接口模型设计 经营租赁 融资租赁租赁筹资根本模型的建立有多个设备可供选择不同的设备有不同的租金租金的支付方式可以选择租金的租期不固定租赁筹资图形接口模