1、第第9章章 综合实训综合实训 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 一、实训准备一、实训准备 安装用友安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为“软件，将系统日期修改为“2008年年5月月1日”。日”。二、实训要求二、实训要求 1.总账部分实训要求总账部分实训要求 (1)设置操作员。设置操作员。(2)建立账套建立账套(不进行系统启用的设置不进行系统启用的设置)。(3)设置操作员
2、权限。设置操作员权限。下一页 返回 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 (4)由由901号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”和“应付账款管理”系统，启用日期为和“应付账款管理”系统，启用日期为2008年年5月月1日。日。(5)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。商档案。(6)总账管理系统初始化。总账管理系统初始化。设置账套参数。设置账套参数。设置会计科目。设置会计
3、科目。设置凭证类别。设置凭证类别。下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 输入期初余额。输入期初余额。设置结算方式。设置结算方式。设置项目目录。设置项目目录。(7)总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理 由由901号操作员设置常用摘要并审核凭证号操作员设置常用摘要并审核凭证;由由902号操作员对号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由由903号操作员进行出纳签字。号操作员进行出纳签字。填制凭证。填制凭证。审核凭证。审核凭证。下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账
4、务、报表子系统实训 出纳签字。出纳签字。修改第修改第2号付款凭证的金额为号付款凭证的金额为3 000元，删除第元，删除第1号收款凭号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。证并整理断号，设置常用凭证。记账记账 查询已记账的第查询已记账的第1号转账凭证。号转账凭证。(8)总账期末业务处理总账期末业务处理 银行对账。银行对账。生成机制凭证。生成机制凭证。对账。对账。下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 冲销第冲销第1号付款凭证。号付款凭证。待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。2.报表部分实训要求报表部分实训要求
5、 (1)设计利润表的格式。设计利润表的格式。(2)按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“5月份利润表”。月份利润表”。(3)利用报表模板按新会计制度科目生成利用报表模板按新会计制度科目生成729账套“账套“2008年年5月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 三、实训资料三、实训资料 1.操作员及其权限操作员及其权限(见见表表9-1)2.账套信
6、息账套信息 账套号账套号:729;账套名称账套名称:阿土公司阿土公司;单位名称单位名称:阿土股份有限公阿土股份有限公司司;启用会计期启用会计期:2008年年5月月;单位简称单位简称:阿土公司阿土公司;单位地址单位地址:天津天津市和平区光明路市和平区光明路26号号;法人代表法人代表:阿土伯阿土伯;邮政编码邮政编码:300211;税税号号:300012022820211;企业类型企业类型:工业工业;行业性质行业性质:新会计制度科新会计制度科目目;账套主管账套主管:张楠张楠;基础信息基础信息:对客户进行分类对客户进行分类;分类编码方案分类编码方案:科目编码级次科目编码级次:4222，客户分类编码级次
7、，客户分类编码级次:123,部门编码级部门编码级次次:122。下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 3.部门档案部门档案(见见表表9-2)4.职员档案职员档案(见见表表9-3)5.客户分类客户分类(见见表表9-4)6.客户档案客户档案(见见表表9-5)7.供应商档案供应商档案(见见表表9-6)8.729账套总账系统的控制参数账套总账系统的控制参数(见见表表9-7)9.会计科目及期初余额会计科目及期初余额(见见表表9-8)辅助核算的期初余额辅助核算的期初余额(见见表表9-9)下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 10.指定科目指
8、定科目 指定“现金指定“现金(1001”为现金总账科目、“银行存款”为现金总账科目、“银行存款(1002”为银行总账科目。为银行总账科目。11.凭证类别凭证类别(见见表表9-10)12.结算方式结算方式(见见表表9-11)13.项目目录项目目录(见见表表9-12)14.常用摘要常用摘要(见见表表9-13)下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 15.2008年年5月份发生如下经济业务月份发生如下经济业务 (1)5月月7日，以现金支付综合部办公费日，以现金支付综合部办公费800元。元。借借:管理费用管理费用办公费办公费(综合部综合部)800 贷贷:现金现金 800
9、 (2)5月月10日，以工行存款日，以工行存款3 300元支付销售部修理费元支付销售部修理费(转账支转账支票票060324)。借借:营业费用营业费用 3 300 贷贷:银行存款银行存款工行存款工行存款(转账支票转账支票060324)3 300 下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 (3)5月月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款日，销售给现代公司库存商品一批，货款60 000元和税款元和税款10 200元尚未收到。元尚未收到。借借:应收账款应收账款(现代公司现代公司)70 200 贷贷:主营业务收入主营业务收入 60 000 应交税费应交税费应交增值税应交
10、增值税销项税额销项税额 10 200 (4)5月月23日，收到于敬偿还借款日，收到于敬偿还借款8 000元。元。借借:现金现金 8 000 贷贷:其他应收款其他应收款应收职工借款应收职工借款(于敬于敬)8 000 下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 16.常用凭证常用凭证 凭证类别凭证类别:付款凭证付款凭证;摘要摘要:报销办公费报销办公费;科目编码科目编码:550201和和1001 17.银行对账期初数据银行对账期初数据 单位日记账余额为单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为元，银行对账单期初余额为200 000元。元。有银行已收而企业未收的
11、未达账项有银行已收而企业未收的未达账项(2008年年4月月20日日)5 000元。元。18.2008年年5月的银行对账单月的银行对账单(见见表表9-14)下一页 返回 上一页 9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 19.期末转账内容期末转账内容 (1)5月月31日，将销项税转入未交增值税日，将销项税转入未交增值税 借借:应交税金应交税金未交增值税未交增值税 贷贷:应交税金应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 (2)5月月31日，结转本月期间损益至本年利润。日，结转本月期间损益至本年利润。20.表样内容表样内容(见见表表9-15)21.报表中的计算公式报表中的计算公式(见见表
12、表9-16)返回 上一页 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 一、实训准备一、实训准备 将系统日期修改为“将系统日期修改为“2008年年5月月31日”，由日”，由901号操作员注号操作员注册进入册进入729账套的“管理子系统”。账套的“管理子系统”。二、实训要求二、实训要求 (1)建立工资账套。建立工资账套。(2)工资管理基础设置。工资管理基础设置。(3)工资类别管理。工资类别管理。下一页 返回 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 (4)设置基本人员工资套的工资项目。设置基本人员工资套的工资项目。(5)设置人员档案。设置人员档案。(6)设置计算公式。设置计算公式。(7)录入
13、并计算录入并计算5月份的工资数据。月份的工资数据。(8)扣缴个人所得税。扣缴个人所得税。(9)银行代发工资。银行代发工资。(10)分摊工资并生成转账凭证。分摊工资并生成转账凭证。(11)月末结账。月末结账。下一页 返回 上一页 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 三、实训资料三、实训资料 1.729账套工资管理系统的参数账套工资管理系统的参数 (1)工资类别有两个。工资类别有两个。(2)工资核算本位币为人民币。工资核算本位币为人民币。(3)不核算计件工资。不核算计件工资。(4)自动代扣个人所得税。自动代扣个人所得税。(5)进行扣零设置且扣零到元。进行扣零设置且扣零到元。(6)人员编码
14、长度采用系统默认的人员编码长度采用系统默认的10位。位。(7)工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人员分布于各个部门，务人员只属于综合部。员分布于各个部门，务人员只属于综合部。下一页 返回 上一页 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 2.人员附加信息人员附加信息 人员附加信息为“学历”和“技术职称”。人员附加信息为“学历”和“技术职称”。3.人员类别人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。“销售人员”和“其他人员”。4.“基本人员
15、”工资类别的工资项目设置“基本人员”工资类别的工资项目设置(见见表表9-17)5.银行名称银行名称 银行名称为“工商银行”。账号长度为银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动位，录入时自动带出的账号长度为带出的账号长度为8位。位。下一页 返回 上一页 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 6.工资类别工资类别 基本人员和劳务人员。基本人员和劳务人员。7.“基本人员”类别的人员档案“基本人员”类别的人员档案(见见表表9-18)8.“基本人员”类别的计算公式设置“基本人员”类别的计算公式设置 (1)缺勤扣款缺勤扣款=基本工资基本工资/22缺勤天数。缺勤天数。(2)采购人员和销售
16、人员的交通补贴为采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的元，其他人员的交通补贴为交通补贴为300元。元。下一页 返回 上一页 9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 (3)住房公积金住房公积金=(基本工资基本工资+职务补贴职务补贴+福利补贴福利补贴+交通补贴交通补贴+奖金奖金)0.08。9.个人所得税相关项目设置个人所得税相关项目设置 个人收入所得税应按“实发合计”扣除个人收入所得税应按“实发合计”扣除2 000元后计税。元后计税。10.2008年年5月份有关的工资数据月份有关的工资数据(见见表表9-19)11.分摊构成设置分摊构成设置(见见表表9-20)按工资总额的按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的计提福利费，按工资总额的1.5%计提职计提职工教育经费。工教育经费。返回 上一页 9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 一、实训准备一、实训准备 将系统日期修改为“将系统日期修改为“2008年年5月月31日”，由日”，由901号操作员注号操作员注册进入册进入729账套的“固定资产管理子系统”。账套的“固定资产管理子系统”。下一页 返回 9.3 固定资