1、2023年年会计监督检查工作方案 一、检查时间和范围 2023年，我区会计监督检查工作从5月开头至10月底结束，对第五中学、第十二中学、区街道中心学校、区环境疼惜局、区住房和城乡建设局、区卫生院、区街道社区卫生效劳中心、市经济开发区管理委员会、市区工业园管理委员会、区农业综合开发办公室等10个单位2023年度的会计信息（包括财政资金获得和使用等状况），必要时可检查以前年度或延长检查至2023年。 二、检查内容 依据中华人民共和国会计法、财政部门实施会计监督方法、财政检查工作方法等相关规定，对会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否骗取财政资金或未按规定使用使用资金
2、等问题依法实施检查。行政事业单位，还要重点检查执行中心八项规定状况（含“小金库治理，“三公经费开支）。 三、组织实施和方法步骤 依据“统一布置、统一要求，统一汇总的原那么，制定“区财政局2023年度会计监督检查工作实施方案，按方案要求组织开展会计监督检查工作。 （一）预备阶段 1、确定重点，选取名单。依据我局大监督工作理念和建立纵横联动“全掩盖财政监督体系的要求，围绕涉及人民群众切身利益、财政重点扶持的领域，选取10个行政事业单位开展检查。 2、明确分工，组织实施。检查工作由监督检查股及相关业务股室共同组织实施，按职责分工成立检查组，实施检查并进行处理。 3、加强学习，搞好调研。认真组织检查人
3、员学习会计法、有关检查规章和检查工作方法以及有关财税政策等法律法规，切实提高检查人员业务技能；同时，要有针对性的组织查前调研，了解被查单位收支状况、会计核算状况等，做好进点检查前的预备工作。 （二）实施阶段 1、开具检查通知书。由区财政局统一开具检查通知书，并于检查3个工作日前通知被检查单位。 2、标准检查程序。检查工作中，检查组要按区财政局统一部署，严格依据财政局检查工作规程的要求，使用统一的监督检查工作底稿、询问笔录等监督检查文书进行检查，并在此根底上整理书面检查状况，准时向被查单位征求意见等。 3、检查组人员。检查组长由区财政局副局长担当，成员由区财政局干部及相关股室负责人组成。同时，通
4、过购置效劳方式，适当聘用注册会计师等专业人员参与检查。 4、检查的处理原那么。依据中华人民共和国会计法和财政违法行为惩罚处分条例等相关法律法规，检查组实施监督检查以区财政局名义对被检查单位作出财政行政处理、行政惩罚确定，并使用统一格式、统一编号的行政处理、惩罚告知书和确定书；对查出不属于区财政局管理职责内的违规问题，依据财政监督检查案件移送方法（财政部令第53号）移送有关部门进行处理。 四、检查工作要求 (一)加强组织领导，认真履行职责。为全面提高我区会计信息质量，切实履行财政部门会计监督职责，局各相关股（室）要高度重视，认真组织，把会计监督检查作为切实解决综合治理睬计信息失真问题的重要手段，
5、切实履行财政监督职能，细心组织，统筹谋划，落实责任，务求实效。 （二）整合检查内容，避开重复检查。首先要充分应用审计部门的审计结论，其次要充分利用好会计监督检查这个平台，将会计监督检查工作与“小金库专项治理工作、日常财政管理工作等有机结合，实现一站式检查。形成一个检查平台，多种检查辐射，既丰富监督内容，避开重复检查，又提高监督效率。 （三）依法实施检查，加大查处力度。检查人员要以中华人民共和国会计法、财政部门实施会计监督方法和财政违法行为惩罚处分条例等法律法规为依据，严格遵守和执行财政检查工作方法（财政部令第32号）等有关规定，认真做好各项检查、复核和处理惩罚工作，合理把握处理惩罚的尺度，作到
6、定性精确、依据充分、处理恰当，确保检查工作的标准化、制度化。 （四）加大宣扬力度，提高会计监督检查工作的影响力。一是要充分利用市、区财政局门户网、会计监督工作简报、报纸等，宣扬会计监督检查工作的重要意义、检点、检查内容、检查信息等。二是建立查前公示和查后公告制度。会计监督检查前，区财政局检查的7个单位，由区财政局在门户网上统一公示检查单位名单和检点，在相关媒体上刊登开展会计监督检查的信息；检查结束后，将通过确定方式报告全区检查的总体状况、觉察的主要问题、处理惩罚和整改落实状况。三是建立举报制度。要通过宣扬向社会公布举报 ，受理举报信件，加大举报的查处力度，从而提高会计监督检查工作的影响力。 （五）认真总结，准时上报检查材料。在实地检查开头后，准时上报检查工作快报，反映检查动态、沟通检查经验。9月5日之前提交各项专项工作总结和调研报告。10月10日之前报送检查汇总材料，检查总结、检查汇总报表、典型案例、经验沟通等其他材料。以上材料均以正式文件上报市财政局，并同时报送电子版。 （六）自觉遵守廉政规定，严格执行工作纪律。参检人员要严格遵守廉政制度和工作纪律，检查中既要坚持原那么，遵守保密规定，又要对被查单位在加强财务管理等方面做好指导效劳，切实维护财政干部良好形象。 4