1、天道酬勤保理合同入典的意义及其效能关键词 保理合同 民法典 法律意义 积极效能基金工程：本文为江苏省社科基金工程习近平总书记关于法治经济建设重要论述研究工程编号：19FXB001的阶段性成果。作者简介：吴心远，苏州大学文正学院学生。中图分类号：D923 文献标识码：A DOI：10.19387/jki.1009-0592.2023.07.094一、问题的提出如果把“用未受清偿的应收账款换取现金，算作是保理的最初形态，那么公元前3000年美索不达米亚的人们已将之付诸贸易实践。但现代意义上的保理主要有两个渊源：一是美国代理商的商业代理业务，二是欧洲大陆的贴现业务。当销售商从商业代理人的委托人变成了
2、其客户，商业代理人便从代理人变成了受让出卖人应收账款的债权人，现代保理业务由此产生。具体而言，保理人受让市场主体贸易商交易过程中订立的货物买卖或效劳贸易合同所产生的应收账款，由其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融效劳。在我国，由于近年来保理业务的不断增长，保理纠纷频发，案件数量激增。截止到2023年6月，各地法院审结的保理纠纷案件数量就已经超过1万件。笔者在中国裁判文书网上以“民事案由+全文：即保理+民事一、二、再审为关键词，检索到2023至2023年三年的保理案件审结数量分别为2669、3999、5536件。在保理案件数量上升的同时，案件类型也日趋
3、多样化，囊括了案由、管辖权确实定、当事人的诉讼地位、保理合同包括具体类别的保理合同的性质及效力认定、债权让与的性质认定、保理人的尽职调查、信用评估及对保理材料的真实性审查义务、应收账款转让通知的形式与效力、应收账款转让的登记与查询、应收账款转让与其他权利的冲突、未来应收账款的转让、债务人的抗辩权与抵销权、根底交易合同的变更、融资款的回购、保理中担保、保理专户的功能、保理人的求偿顺位、应收账款催收、再保理及反向保理等20余种纠纷类型。特别是，虚构应收账款、不履行根底合同、伪造应收账款转让通知、以金融创新为名过度扩张信用、以保理或者票据贴现之名行借贷借新还旧之实等乱象频出，保理欺诈案件呈高发态势。
4、这使得处理保理合同纠纷的审判机关和仲裁机构遇到了裁判依据缺失、裁判经验缺乏、裁判尺度不一等诸多挑战，经常出现同案不同判的情形。因此，如今保理合同入典，很好地满足了司法实务的迫切需要，解了司法审判和仲裁裁决的燃眉之急，为保理合同纠纷的处理提供了强有力的法律适用依据，极大地推动了司法现代化的进程。二、保理合同法律规制的历史开展一民法典前的保理合同之法律规制我国的保理业务肇始于1987年，当时中国银行和德国贴现与贷款公司签署了国际保理总协议，在我国率先推出国际保理业务，中国银行成为我国第一家保理商。从此，保理业务正式进入我国。2001年中国参加世界贸易组织以后，中国银行业逐渐重视保理业务，很多商业银
5、行逐步承做保理业务并获得持续增长。2023年，银行保理业务量到达人民币2万亿元。继银行保理之后，我国的商业保理也开展起来，2023年10月，国务院同意天津滨海新区综合改革方案，准许在滨海新区设立商业保理公司。2023年6月，商务部下发关于商业保理试点有关工作的通知，天津滨海新区、上海浦东新区、深圳前海、广州南沙、珠海横琴、重庆两江新区以及浙江、北京等地陆续开展商业保理试点，各地商业保理公司成批涌现，我国保理业进入开展的快车道。2023年底，我国有商业保理公司11541家，是2023年底注册保理企业数91家的126.82倍;商业保理业务量突破人民币1.2万亿元，融资余额达3000亿元，惠及120
6、万家中小企业 。商业保理显示出强劲的开展势头，已从初创期进入成长期。作为世界第二大经济体，我国的贸易比拟兴旺，大量企业尤其是中小企业都有以应收账款转让获取保理融资的巨大需求。2023、2023年中国的保理业务量连续两年稳居全球第一，成为在全球保理市场中占据举足轻重地位的保理大国 。保理业的兴盛，加速了保理当事人之间的交易频度，保理合同纠纷也呈现快速增长态势。但是在法律领域内，虽有天津高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件假设干问题的审判委员会纪要等文件，然而，关于保理的直接立法尚付阙如，令裁判机关在审理保理合同纠纷过程中无所适从。二民法典中的保理合同条款2023年12月，全国人民代表大会宪法和法
7、律委员会综合各方面意见并经研究认为，保理业务作为企业融资的一种手段，在权利义务设置、对外效力等方面具有典型性，对保理合同作出明确规定，有利于促进保理业务的健康开展，缓解中小企业融资难、融资贵的问题，进而促进我国实体经济开展。 随后，十三届全国人大常委会第十七次委员长会议同意将“保理合同章列入民法典合同编草案二审稿，由十三届全国人大常委会第七次会议进行审议。紧接着，立法部门、司法界、金融界、民商法学界围绕保理合同的立法完善进行了广泛深入的研究，研究成果和立法建言受到立法部门的重视，并较为充分的表达在民法典草案第七百六十一条至第七百六十九条的规定之中。内容包括保理合同的定义、内容与订立形式、虚构应
8、收账款对债务人和保理人权利得失的影响、保理人为债权让与通知时的義务、根底交易合同变更或终止的法律后果、有追索权保理和无追索权保理的求偿规那么，应收账款重复转让的清偿顺位、债权让与一般标准的法律适用等。与合同编二审稿相比，本章增加了保理合同的内容与订立形式、根底交易合同变更或终止的限度及债权让与一般标准的法律适用等三个法条，再加上对其他条款所作的微调，立法内容得到明显改善，与其他分那么的立法体例更加协调，也更具完整性，较好地呈现了保理合同的根本面貌。三、保理合同入典的法律意义到达何种标准的合同能成为典型合同而被写入民法典，这是令众多学者孜孜以求的问题。如有的学者认为，只要把那些反复出现、相对稳定
9、又极具类型化特征的合同类型明确规定下来，就足够了; 也有的学者认为，除了具备普遍性、确定性及重要性的要求之外，至少还应当存在着不同于现有的典型合同类型的特殊性; 还有的学者认为，典型合同标准是立法者就实际存在的具有成熟性和典型性的交易形式，斟酌当事人的利益状态和各种冲突的可能性，以主给付义务为出发点所作的规定 。学者们的观点看似有异，实那么在主要方面具有高度的一致性，即均将重要性、必要性作为典型合同的衡量标准。典型合同的重要性可以从交易的典型性、普遍性、交易规那么的成熟性等方面加以考察;必要性那么可以从司法需求的迫切性、该类合同的特殊性等维度予以把握。保理合同具备了“重要且必要 的条件正是其成
10、为典型合同的正当性所在，或者说，是保理业务在经济上的重要性决定了保理合同在立法上、司法上的必要性，重要性加必要性使保理合同入典成为必然。一彰显了民法典的开放性开放性是一部法律生命力的重要表征。民法典的开放性是由我国社会主义市场经济的开放性决定的，民法典合同编确立的是市场交易的根本规那么，更应该具有开放性。保理是新兴的商事交易类型，保理合同也是新类型的合同形式，该类合同应用广泛，已成为我国经济生活中重要的商事交易合同，其中的法律问题不断显现，司法应对捉襟见肘，亟需做出立法回应。保理合同规定为典型合同，很好地诠释了我国民法典与时俱进的开放性。二增添了民商合一体例的新注脚民法典是我国首部以“典命名的
11、法律。法典意义上的民商合一是指将商法的内容包含在民法典之内，使商法私法化。我国合同立法层面向来遵循民商合一的立法体例，只有个别分那么借款合同对自然人之间的合同关系有专门的规定民间借贷。无论是国际保理公约还是国际保理业务实践，都将保理合同定位于商事合同。其实，一种纯粹的商事合同写入民法典，并不会因为其商事属性而必然排除在一定条件下自然人成为该种法律关系当事人的可能性，保理合同亦然，尤其是随着商户到客户B2C电子商务的快速开展，自然人为债务人的保理业务增长迅速，据统计，2023年德国的消费者自然人为债务人的保理业务到达了122亿欧元。保理合同的立法界定中没有对债务人的“民与“商角色进行刻意区分，并
12、不是立法疏忽，而是不希望通过主体的区分或词语的表达破坏民商合一的立法旨意。如此，既不会影响保理合同的商事特性，也不会阻却自然人为债务人的保理业务的开展趋势。一旦自然人以债务人的身份出现在保理领域并发生相关的纠纷，我国的司法体制和审判机制也能够很好地解决民商合一体例下民商事案件的审判分工、案件分流等问题。可见，保理合同入典遵循了一如既往的民商合一体例，为该体例增添了新的注脚。三提升了保理合同的立法位阶我国保理标准“法律层面的渊源长期缺位。在之前的司法实践中，由于尚未形成统一、完整的保理法律规那么体系，保理合同纠纷的处理所依据的合同法物权法担保法及其司法解释也没有很强的针对性，最高人民法院也未出台
13、相关司法解释，地方性的司法标准性文件、保理合同規章、示范文本等的法律效力位阶明显偏低，保理合同纠纷案件的裁判为“无法可依所困。保理合同写入民法典，不仅填补了保理专门立法、直接立法的空白，而且显著提升了法律效力的位阶，可以更好的保护保理法律关系当事人的合法权益，维护良好的保理市场秩序，实质性地推进了合同法治的开展。四固定了典型合同的遴选标准保理合同写入民法典，强化了典型合同“重要且必要的入法标准，又使该等标准进一步定型化。首先，保理合同规定为典型合同具备了相应的经济根底，保理业务在国民经济和社会开展中有一定的地位和权重，具有普遍性、多发性和重要性;其次，保理交易规那么比拟成熟。我国保理业务在30
14、余年的成长过程中，先是参照、采用国际保理公约国际保理通那么的保理业务规那么，继而通过商业银行保理业务管理暂行方法等行业标准、司法标准性文件、法院裁判、示范合同等将符合中国实际的保理业务操作规程逐渐固定下来，使交易规那么日臻成熟;再次，保理合同具有自己的特殊性。一种合同有没有特殊性，关键是它有没有典型的给付义务。民法典草案第七百六十一条给出的保理合同定义中，不仅把应收账款债权人向保理人转让应收账款确立为保理合同的典型给付义务，而且将保理人向应收账款债权人“提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等效劳作为保理合同的典型给付义务加以规定，将保理的融资、效劳、保付功能显现无遗。显然
15、，保理合同有其明确的、独特的典型给付义务，且双方提供的典型给付义务不分主次、互为对价、相互依存。保理合同实质上是应收账款转让与融资、委托代理、担保、应收账款催收与管理等金融效劳要素的组合体，具有混合合同的属性，这也是它最显著的特殊性。还有一个特别重要的方面决定了保理合同应当规定为典型合同，这就是司法审判的迫切需求。四、保理合同入典的积极效能马克思主义经典作家曾经指出：“如果说国家和公法是由经济关系决定的，那么不言而喻，私法也是这样，因为私法本质上只是确认单个人之间现存的、在一定情况下是正常的经济关系。但是这种确认的形式可以是很不相同的。因此，如果说民法准那么只是以法律形式表现了社会的经济生活条件，那么这种准那么就可以依情况的不同而把这些条件有时表现得好，有时表现得坏。按照经典作家的论断考量我国的保理合同立法，我们认为民法典合同编保理合同章将我国保理行业开展的“社会经济生活条件表现得恰到好处。一保理合同立法恰如其分的反映了我国保理行业开展的实际状况本世纪的第二个十年里，中国保理行业开展异常迅猛。根据国家统计局数据，我国2023年的GDP为人民币91.93万亿元，约合118314.03亿欧元，保理业务4115.73亿欧元对GDP的渗透率约为3.48%，已然是个不小的比例，但尚未到达全球平均3.84%的渗透率，与保理市场高度兴旺的英国尚有较大差距，仍有很大的开展空间和业务拓展前景。