1、U8产品培训产品培训 预算管理预算管理 用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司 U8U8财务开发部财务开发部 许忠华许忠华 概述概述 Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制 Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理 Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整 Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制 Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析 Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进 总体课程安排总体课程安排 概述概述预算管理的作用预算管理的作用 概述概述应用场景应用场景 概述概述企业在预算管理中的问题企业在预算管理中的问题 预算缺乏企业战略的明确指导 缺乏完整的预算指
2、标体系 预算编制周期长 预算编制过程不好控制 预算数据缺乏准确性 执行过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段 概述概述实施实施U8U8预算管理的目的预算管理的目的 通过预算管理软件的实施应用，实现企业预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理 为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段，体现预算管理在财务管理中的核心作用 概述概述U8U8预算管理的应用对象预算管理的应用对象 单一组织企业应用 集团组织应用 集中管理 分散管理 概述概述产品架构产品架构 单一企业应用 概述概述产品架构产品架构 集团企业应用 概述概述本版重点应用改进本版重点应用改进 项目预
3、算编制和控制 权限管理 采购控制（固定资产采购控制）超预算审批流 预算差异分析 概述概述本版重点改进问题本版重点改进问题 档案对照档案对照 当存在多账套应用的情况下，预算账套对应多个核算账套的档案时，原保存了多个预算账套对多个核算账套的对应关系，但预算控制和执行数抽取时只按照第一个核算档案的对照关系进行处理。本版对此问题进行修正。概述概述 Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制 Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理 Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整 Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制 Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析 Unit 6 Unit 6
4、其他改进其他改进 总体课程安排总体课程安排 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.1关键特性描述 应用场景1：管理项目类预算的企业和事业单位，希望以单据形式录入预算表数据，目前的列表式预算输入界面与企事业单位项目预算录入习惯不符，用户希望录入项目预算时，分表头、表体两部分，表头展现项目信息，表体录入各期间、各预算指标的预算数据。Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.1关键特性描述 关键特性1：提供单据录入预算格式的设计，预算口径信息位于表头，预算项目和指标数据位于表体，并提供表头和表体自定义项。提供单据录入预算的编制、提交、审
5、批、控制、执行数录入、分析。录入数据后既可以进行查询和分析，但是只有审批通过的数据才可以进行预算控制。数据不受预算发布影响 可以直接使用单据进行预算调整，不支持预算调整单方式预算调整。Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.1关键特性描述 应用场景2：以软件产品维护与实施为例。假设软件非产品收入由两部分构成：产品实施收入与维护收入。A表为实施收入预算表，B表为维护收入预算表，C表为服务收入预算表（服务收入为与实施收入、维护收入平级的预算项目，服务收入=实施收入+维护收入）。Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.1关键特性描述 应
6、用场景2：编制的实施收入预算表（A表），编制的维护收入预算表（B表）在实际应用中，用户希望借助软件生成服务收入预算表（C表）Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.1关键特性描述 关键特性2：动态行预算表自动生成，包括可变行预算表、按行编制的列表式预算表、按表编制的列表式预算表，可以生成数据的为预算口径维度 只有当因变量预算口径构成粗于等于自变量的预算口径构成时，才可以生成数据，粗于时汇总生成；只有当因变量口径的级次大于等于自变量的口径级次时，才可以生成数据，大于时汇总生成；支持手动增加行：重新生成时，只覆盖自动生成的数据部分。手工增加行的数据不覆盖。操作方法同
7、原动态行预算表。只生成预算项目公式的计算关系的数据，使用参照公式定义的计算关系不在自动生成范围。Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.2涉及功能点 预算表设计 编制机构指定 预算编制 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.3产品界面及说明单据编制 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制项目预算管理项目预算管理 1.3产品界面及说明动态行数据自动生成 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进 1.1关键特性描述 关键特性：在对列表式预算表进行审批时，可以记载和查看审批结论和审批意见，以便于编制人查看审批不通
8、过的原因。只保存最后一次审批意见。预算审批：取消预算表的审核状态时，系统检查是否存在与这张预算表录入点相关的调整单（包括相关影响），如果存在，不允许取消审核；如果不存在，则允许取消审核。原是存在调整单后，所有的预算表均不允许取消审批。预算编制：保存预算历史数据时，同时保存审批意见；查看历史数据时，同时查看和打印历史审批意见 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进 1.2涉及功能点 预算编制 预算调整 Unit 1Unit 1 预算编制预算编制其他改进其他改进 1.3产品界面及说明 概述概述 Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制 Unit 2 Unit 2 权限管理权
9、限管理 Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整 Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制 Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析 Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进 总体课程安排总体课程安排 Unit 2Unit 2 权限管理权限管理 1.1关键特性描述 关键特性1：支持预算口径权限 Unit 2Unit 2 权限管理权限管理 1.1关键特性描述 关键特性2：支持权限范围内的数据汇总：按照查询人员权限范围内的数据进行汇总，包含编制表（固定表、可变行表），查询表，分析表，预算查询，支持预算项目和预算口径（预算机构权限和预算口径权限）两个维度的权限汇总。Unit 2Uni
10、t 2 权限管理权限管理 1.2涉及功能点 受控对象设置 权限分配 预算编制、预算调整、预算分析等权限 Unit 2Unit 2 权限管理权限管理 1.3产品界面及说明 概述概述 Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制 Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理 Unit 3 Unit 3 预算调整预算调整 Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制 Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析 Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进 总体课程安排总体课程安排 Unit 3Unit 3 预算调整预算调整 1.1关键特性描述 对预算调整单取消审批时，预算数据及其相关影响数据恢复到
11、调整前数据。支持批量弃审。为便于查看预算调整详细情况，在调整单列表中提供上表下单方式进行查看。提供预算调整查询条件的保存。在进行预算调整查询时，提供预算调整数据按照预算项目+预算指标同一周期小计，按照预算口径+预算项目+预算指标合计，按照预算机构总计。预算调整查询结果列表列宽，系统提供自适应的方式，即按照栏目和内容自动调整列宽显示。Unit 3Unit 3 预算调整预算调整 1.2涉及功能点 预算调整单 预算调整查询 Unit 3Unit 3 预算调整预算调整 1.3产品界面及说明 概述概述 Unit 1 Unit 1 预算编制预算编制 Unit 2 Unit 2 权限管理权限管理 Unit
12、3 Unit 3 预算调整预算调整 Unit 4 Unit 4 预算控制预算控制 Unit 5 Unit 5 预算分析预算分析 Unit 6 Unit 6 其他改进其他改进 总体课程安排总体课程安排 Unit 4Unit 4 预算控制预算控制材料、设备采购控制方案材料、设备采购控制方案 固定资产采购（或采购后即投入使用的办公用品、礼品等非材料采购）的预算控制：本版主要解决资本性支出预算中的固定资产采购控制问题。用户可以根据实际需要设置采购类型对采购后马上投入使用的办公用品、礼品等非材料采购进行控制。制造业的生产用材料采购的预算控制：一般会根据每个期间MRP计算获取的采购计划进行控制，这部分材料
13、的采购控制不在预算控制范围内。特殊情况：公司完全按照产能运作，每个月生产情况完全已知，生产用材料采购可以按照预算进行控制。用户可以根据实际需要选择采购类型控制。物品领用控制：需要入库物品（非材料，如办公用品等低值易耗品），在物品领用时进行预算控制。这类物品用库存管理系统的其他出库单进行记录和预算控制 （固定资产）采购款项的支付：与采购属于不同的业务环节，不在采购控制范围内，可以通过应付款管理系统的付款申请单在申请付款环节根据相关资金预算或计划进行控制。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制 1.1关键特性描述 应用场景：满足需要根据资本性 支出预算进
14、行固定资 产采购预算控制的企 业的业务要求。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制 1.1关键特性描述 应用场景：固定资产采购由请购、发出采购订单、获取采购发票，企业需要对这三个环节实行预算控制。以生产用固定资产采购为例：生产部门向采购部门发出采购申请，需要采购某设备一台，价格大概为50万元。这一请购行为将占用该部门的资本性支出预算（或固定资产采购预算，或设备投资预算等）。采购部门受理生产部门的这项采购申请，选择供应商，进行价格谈判，最终向供应商发出采购订单。由于请购时的价格只是一个估计价格，与双方谈判协商的价格很可能存在差异，根据订单与请购之间的差
15、额，调整预算耗用。如果订单金额高于请购时的预估金额，则调增预算耗用，如果订单金额低于请购时的预估金额，则调低预算耗用。采购部门执行采购订单，从供应商处获取采购发票。采购发票记载的金额及相关税费、进货费用等，才是这次采购业务实际耗用的资金，因此，还需要根据发票上所记载的能够记入设备成本的所有金额合计与订单金额之间的差异调整预算耗用情况。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制 1.1关键特性描述 采购系统设置哪一个“采购类型”进行预算控制。在请购单、订单、采购发票模板中增加预算项目、预算口径数据项；录入单据时录入预算项目，根据预算管理档案与平台档案对照关
16、系，选择预算项目对应的预算口径档案。开具的采购发票所记载的额度将做为最终扣减预算数据。设备采购涉及的进项税额，计入设备成本；传入预算系统的为价税合计。支持以金额和数量作为控制指标，方便对于计算机这类数量较大的设备进行控制。控制时点：在单据保存或审批时控制，由采购系统设置为选项。如果启用审批流，允许将控制时点设置在审批流的任意环节。Unit 4Unit 4 预算控制预算控制（固定）资产采购控制（固定）资产采购控制 1.1关键特性描述 删除（关闭）、打开单据时，不执行预算控制，将作废的数据影响的预算数据的增减量传递给预算管理；超预算时的控制方法：（1）提示：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据可以正常继续其业务流程；（2）审批控制：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据无法继续其业务流程，等待预算管理人员进行审批；如果审批结论为审批通过，则单据可以继续后续业务流程；如果结论为审批不通过，则单据无法继续其后续流程；（3）严格控制：预算管理反馈提示信息给采购管理，单据无法继续其业务流程；且无法保存。在采购系统的单据录入界面提供预算查询、超预算明细查询功能。Unit 4Unit 4 预算控制预算控