1、2011年 11月28 日 NCNC集团财务信息化集团财务信息化 重塑集团企业的核心竞争力重塑集团企业的核心竞争力 目 录 用友集团介绍 集团企业信息化部署模式分析 集团企业财务管理职能分析 集团财务核算总体方案 集团财务报表总体方案 集团财务分析总体方案 关于用友公司 1988年 1988年成立，22年发展历程 2005年 2002年 1991年 亚太最大ERP/管理软件公司 中国最大ERP/管理软件公司 中国最大财务软件公司 2011 员工超过1万人，正在努力成为：世界级管理软件与电子商务服务提供商 今日用友：市场份额 数据来源：CCID 2009-2010年度中国管理软件市场研究数据 中
2、国最大CRM（客户关系管理软件）软件供应商 中国最大EAM（资产管理软件）软件供应商 中国最大HRM（人力资源管理软件）软件供应商 用友管理软件连续8年市场占有率第一 超过第二、三名的总和 用友财务软件连续19年市场占有率第一 用友ERP软件连续8年市场占有率第一 超过第二、三名的总和 用友NC12年助力4000家企业走向成功 用友NC 积淀12年，拥有4000家企业集团客户 构建最成熟、最完整、最适用的中国企业集团管理软件 中国高端管理软件市场领导品牌 现现 状状 目目 标标 中国国资企业集团中，中国国资企业集团中，50%是是NC客户客户,央企占到央企占到50%70%国资企业集团国资企业集团
3、 中国中国500强：强：40%是是NC客户，前客户，前10强中有七强是强中有七强是NC客户客户 60%中国中国500强强 中国中国43家世界家世界500强，其中强，其中51%是是NC客户客户 90%的中国世界的中国世界500强强 中国上市公司：中国上市公司：40%是是NC客户客户 60%的中国上市公司的中国上市公司 中国信息化中国信息化500强：强：60%是是NC客户客户 80%中国信息化中国信息化500强强 中国商业银行业中国商业银行业90%，证券，证券80%，地产，地产70%，建筑，建筑60%均为均为NC客户客户 聚焦细分行业战略控局或领导厂商聚焦细分行业战略控局或领导厂商 电子商务、应用
4、集成：创新拓展电子商务、应用集成：创新拓展 成熟、领先、优选成熟、领先、优选 目 录 用友集团介绍 集团企业信息化部署模式分析 集团企业财务管理职能分析 集团财务核算总体方案 集团财务报表总体方案 集团财务分析总体方案 “跨国公司与中国企业相比最大的跨国公司与中国企业相比最大的进步之一就是实现了管理的集中。进步之一就是实现了管理的集中。”McKinsey资深董事 潘望博 集团管理信息化发展趋势 局部应用局部应用财务核算区域应用区域应用财务管理物资管理运销管理人力资源设备管理小范围集中小范围集中资金集中采供集中销售集中人力资源全面集中全面集中财务管理资金管理全面物资运销管理设备资产人力资源经营管
5、理平台管理信息化建设改进 管理提升 全面集成全面集成经营管理平台生产安全管理平台分散管理分散管理 集中管理集中管理 分散与集中管理相结合分散与集中管理相结合 集团财务信息化策略和指导原则 高起点规划，以实现集团化管理和协同财务为核心目标，积极稳高起点规划，以实现集团化管理和协同财务为核心目标，积极稳妥推进，通过信息化手段强化金晖集团管理水平，支持金晖集团妥推进，通过信息化手段强化金晖集团管理水平，支持金晖集团的持续增长的持续增长 。集团信息化总体策略集团信息化总体策略 集团信息化总体设计思路集团信息化总体设计思路 统一应用平台，集中信息资源，协同业务运作，强化控制风险统一应用平台，集中信息资源
6、，协同业务运作，强化控制风险 数据高度集中、确保数据安全、优化流程制度、实现集团管控数据高度集中、确保数据安全、优化流程制度、实现集团管控 实现信息透明化、流程可视化、动作标准化、核算规范化实现信息透明化、流程可视化、动作标准化、核算规范化 目 录 用友集团介绍 集团企业信息化部署模式分析 集团企业财务管理职能分析 集团财务核算总体方案 集团财务报表总体方案 集团财务分析总体方案 42 U5 U数据服务器2 U数据存储器5 U数据服务器2 U网络交换机4 U应用服务器2 UVPN防火墙2 U网络配线板集团总部集团总部集团局域网络电信运营商10M专线专线VPN网关当地电信运营商2M专线专线备用A
7、DSL分公司分公司VPN网关2M专线专线备用ADSL分公司分公司当地电信运营商领导出差在外移动办公领导出差在外移动办公集团企业信息化部署模式探讨-集中 真正的数据集中才有真正的管理集中 用友软 件系统 集团财务 数据库 数据库 数据库 总部控制 分支企业 分支企业 报表汇总 真正数据集中 依靠报表的上报实现报表的汇总 分支企业 分支企业 总部查询 实时监督和控制 怎么监督？怎么控制？目 录 用友集团介绍 集团企业信息化部署模式分析 集团企业财务管理职能分析 集团财务核算总体方案 集团财务报表总体方案 集团财务分析总体方案 集团全面预算总体方案 集团化企业财务管理的三个层次 对基础核算数据的优化
8、，及快速的决策是财务对信息的基本要求 从财务的资金管理到预算管理，有效的财务管理贯穿在整个企业的运营之中 基本的会计核算职能，是财务的传统业务及反映职能。由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性 50%会计核算 50%管理活劢(包拪监控业务运作、风险管理、评估业绩、支持战略决策、分子公司的投资管理等）20%管理 活劢 财务职能现状 战略型财务职能 财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化 80%会计核算（包拪搜集原始单据、手工录入凭证、审核、对账、报表制作、日常外界联系等）目 录 用友集团介绍 集团
9、企业信息化部署模式分析 集团企业财务管理职能分析 集团财务核算总体方案 集团财务报表总体方案 集团财务分析总体方案 构建集团企业财务核算监控体系 构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向丌同报告要求的会计核算账簿 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化 如何适应企业的国际化 动态会计 多账簿 责任中心 现金流量 辅助核算 凭证处理 驱动 支持 战略 收支管理 企业集团 公司核算体系 集中核算监控体系 J J集团级财务核算监控体系的
10、构建集团级财务核算监控体系的构建 健全全集团的财务内控机制；规范全集团财务核算工作；建立集团财务核算监控系统；公司级财务核算体系的建立公司级财务核算体系的建立 实现财务核算规范化、简洁化；保证财务信息的及时、准确和完整；使财务核算工作从事后核算转变为事前控制、事中监督和事后核算并重；构建企业集团财务核算体系 保障集团统一的核算政策贯彻执行 规范基础数据、统一核算政策 部门 职员 仓库 c 完全由单位设置，无需集团统一 币种 会计 期间 存货 分类 计量 档案 地区 分类 采购 组织 经营 组织 折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询 a 统一的会
11、计政策 会计 科目 结算 方式 收支 项目 开户 银行 工资 项目 人员 类别 收入确认 费用确认 资产确认 b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制 a 会计确认条件 客商档案 存货档案 项目档案 折旧方法 会计分期 坏账计提 方式 c 档案分级管理，每个层次管理内容丌同 a 会计估计政策 规范基础数据 统一会计核算政策 基亍集团监控下的会计核算体系 依托依托NC产品产品 塑造集团多组织结构塑造集团多组织结构 集团可以通过参数控制集团可以通过参数控制 下级公司的会计核算政策下级公司的会计核算政策 是否严格控制由用户决定，是否严格控制由用户决定，集团可以进行严格控制，集团可以进行严格控
12、制，也可以部分控制，也可以部分控制，甚至不进行控制！甚至不进行控制！参数随时可以修改，参数随时可以修改，达到可收可放的效果。达到可收可放的效果。细化的权限管理实现集中管理细化的权限管理实现集中管理（公司权限、功能权限、（公司权限、功能权限、数据权限、业务字段权限）数据权限、业务字段权限）下级单位继承集团下级单位继承集团 统一的基础档案，统一的基础档案，并可在此基础上增加并可在此基础上增加 自己的单位档案。自己的单位档案。通过对会计主体的设置，将集团所属全部分子公司及各责任中心纳入统一的财务核算会计 通过参数的设置，对基础数据进行规范 集团制定统一的固定资产折旧政策 集团制定统一的一级会计科目，
13、下级单位根据需要可以修改明细科目 保障会计政策的一致性 集团是否集团是否统一控制统一控制 集团是否集团是否统一控制统一控制 构建集团企业财务核算监控体系 构建不组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向丌同报告要求的会计核算账簿 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化 内部对账业务分析 内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生 内部往来对集团合幵报表的真实及准确产生制约作用 传统的内部往来由亍核算条件限制集团内部无法对清 内
14、部住来业务分析 收付双方的记账期间丌产生差异 双方财务人员可以查询对方记账凭证 需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来 解决内部往来的条件 A分公司 B分公司 资产调出 关联交易 总公司 拨款 投资 凭证 凭证 应付 应收 付款 收款 资产调出 资产调入 高效准确的内部交易协同处理 机械制造有限公司机械制造有限公司 大明一矿大明一矿 高效准确的内部交易协同处理 构建不组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化
15、客户需求分析 集团总部集团总部 三级单位三级单位 二级单位二级单位 全面透视全面透视 高效预警高效预警 实时监控实时监控 企业集团财务核算监控体系的构建 实时透视下属单位经营成果 科目余额表联查辅助余额表(2)支持合并或分列显示(1)选择需要查询的多会计主体 余额表穿透式查询明细账(1)明细账穿透式查询凭证(2)凭证联查原始凭单 余额表穿透式查询总账“多主体列示”显示详细汇总来源数据的效果 对列示结果再进行穿透式查询 合并显示查询结果的效果“多主体列示”汇总来源，明细情况 分列显示查询结果的效果 对列示结果可进行穿透式查询 支持溯源查询 设置现金流量表表项 对现金类科目设置现 金流量表项辅劣核
16、算 对现金类科目录入现金 流量表项辅劣核算内容 按辅劣核算查询 现金流量数据 按科目及辅劣项叏数，生成报表 现金流量表项设置 会计科目 填制凭证 辅劣账簿查询 报表查询 准确分析企业现金流量状况 现金流量查询 准确分析企业现金流量状况 现金流量外币查询 准确分析企业现金流量状况 银行对账 由亍企业不银行的账务处理和入账时间丌一样，往往会収生双方账面记录丌一致的情况，为了防止记账収生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账不银行収出的对账单进行核对幵编制银行存款余额调节表。建立企业级资金管理平台 对账账户初始化 银行对账单 银行对账 余额调节表 查询勾兑情况 长期未达审核 核销银行帐 建立企业级资金管理平台 银行对账 系统提供两种对账方式：自劢对账和手工对账。构建集团企业财务核算监控体系 构建不组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化 高效分层协同的固定资产管理 实时掌控全集团固