1、优质文档公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告附件7：公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告一、公司治理（一）组织架构图股东会执行监事董事会风险控制管理委员会审计薪酬委员会总经理副总经理个人担保部企业担保部市场开发部风险控制部综合管理部（二）职能部门名称、职责经总经理办公会讨论，我公司下设个人担保部、企业担保部、市场开发部、风险控制部、综合管理部5个职能部门。个人担保部负责对个人贷款进行担保工程的受理、调查、保后管理；企业担保部负责对企业贷款进行担保工程的受理、调查、保后管理；市场部负责公司担保业务的市场开拓；风险控制部负责公司担保业务的审核、风险预警；综合管理部负责公司行政办公、
2、人事工作、财务核算和后勤管理。（三）公司治理结构建设情况公司依据融资性担保公司治理指引的要求，建立了以股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，并对各主体之间相互制衡的责、权、利关系作出制度安排，保障公司建立明晰的治理结构、科学的决策机制、合理的鼓励机制和有效的约束机制。公司股东会共6人，分别是安达市天翼锻压工程技术法定代表人梁洪钟、大庆市澳顺汽车销售法定代表人姚兰、闫军、刘剑峰、寇松涛、冷洪波。公司股东会的主要职责为：决定公司的重大事项，包括决定担保公司的经营方针和重大投资方案，选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准公司年度财务预决算方案，对公司增资、减资等重大
3、事项作出决议等。公司设立董事会，选举闫军为董事长、公司法定代表人，选举姚兰、梁洪钟、寇松涛、冷洪波为董事。董事会向股东会负责，董事会职权依据法律、法规和公司章程确定。其职权为负责召集股东会会议，执行股东会决议，向股东会报告工作，决定公司的经营方案，制定年度财务预决算方案，决定内部管理机构设置，聘任或解聘总经理，制定公司根本管理制度等。董事会下设风险控制管理委员会和审计薪酬委员会。各专门委员会就公司业务合规情况、风险状况、内控制度的有效性及执行情况、经营业绩等向董事会提供专业意见，并依据董事会授权对相关情况进行监督和检查。公司设一名监事，由刘剑峰担任，监事向股东会负责，履行对董事会和高级管理层监
4、督的职责，监事职权依据法律、法规和公司章程确定，包括检查财务会计状况，对董事、高级管理人员违反法律、法规和公司章程的行为进行监督，防止董事会、高级管理层的行为损害公司、股东、债权人、员工及其他利益相关者的合法权益，定期向股东会报告董事、高级管理人员的履职情况等。公司的高级管理层由总经理、副总经理、首席风险官、财务负责人等组成。总经理由董事会聘任，向董事会负责，总经理依照法律、法规、公司章程和董事会授权，组织开展经营管理活动。高级管理层应当根据公司开展战略，建立内部规章制度和风险管理措施，拟订经营方案并经董事会批准后组织实施。高级管理层应当按有关规定建立完善的公司内部控制体系，确保公司平安稳健运
5、行。二、内部控制公司依据融资性担保公司内部控制指引的相关规定，以文件的形式下发了一些内部控制方法，主要有内部控制制度、担保业务操作管理手册、反担保业务管理方法、保后管理方法、业务评审管理方法。公司制定和完善了全面、系统、成文的业务政策和相关管理制度，明确规定融资性担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额以及禁止担保等事项。公司标准了工程受理、评审、审批、签约承保、保后监管、代偿、追偿等全部业务环节的工作流程、操作规那么和运行机制。初步建立了，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行了事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态机制。三、风险管理（一）风险管理概况1、公司采用以下三条根本原
6、那么可以对业务风险进行有效的管理：培养对风险的预见能力；根据特定目标管理风险；营造“风险管理人人有责的气氛。2、风险管理流程：虽然担保公司与银行一样，业务都需要经过调查、审查、审批、签署合同、放款或同意担保这一过程，但担保公司更需要建立一个高效的、风险控制能力强的业务审批流程。（1）调查方面：尽职调查程序为：“一分析、二看、三听、四问、五查五步调查程序。“一分析就是从分析客户申请担保的资料开始，形成问题，“二看就是带着问题去企业看，去企业生产或经营实地看，看企业的生产经营能力、内部管理水平、资产分布状况和低质押物的现状等进行实地调查，核实所提供资料的真实性，三听就是听企业主要负责人、企业一般工
7、作人员、供应商与客户对企业的评价；“四问就是询问企业的生产经营、财务税收、市场营销、开展规划等；“五查就是企业根本情况调查企业重要事项调查、企业行业及生产经营情况调查、企业资金需求情况调查、企业财务状况调查。要带着问题去企业寻找答案，要判断企业申报资料与财务指标的真实性、合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，发挥工程经理AB制的双人智慧。共同把关、互相配合，以A角为主形成调查报告。调查人员在调查报告中客观如实地反映调查情况和意见，不能欺瞒企业不好的信息，也不能以个人的好恶影响调查结果的公平公正性。（2）审批方面风险管理部门根据规定，独立发表自己的审核意见，对决策
8、层的决策提供支持和建议。审批流程：建立严格而高效的审批流程，层层把关，使责任落实到人，落实“责任追究制度，防止出现无法追究责任人的情况。授权管理：建立严格的授权管理制度，根据品种、金额的不同分别授予不同的权限，通过授权管理在控制风险的前提下，提高业务执行效率。3、内部控制体系通过制度完善而严密的内部控制制度，使担保业务流程、权限、审批有章可循。不同部门之间按“审保别离原那么，明确职责与分工，互相制衡。包括业务操作层面上的业务操作流程、尽职调查方面等。授权审批层面的工程审批授权体系及流程规那么、合同印章管理方面的印章管理方法、风险准备计提方面的风险评级体系的规定、担保业务专项准备金计提标准的规定
9、，保前方面的保后管理方法、落实责任的责任追究制度、工程出险后的资产保全方法等一系列标准的内控管理制度，形成全面的内部控制体系。4、组织架构根据内部控制制度、业务流程等制定与之相适应的风险管理组织架构。明确相互的责任与分工，共担责任，互相制约。根据“审保别离的原那么，设立组织机构分为工程评审和风险管理两个独立的部门。工程审查部门主要负责业务调查、审查管理标准和操作方法；对审查的担保业务进行追踪核查、统计分析，对工程审查中发现的问题、对担保政策执行情况进行分析总结并提出改进意见供领导层决策；负责担保业务的放款或担保审核，配合担保业务核保和抵质押物解押取件手续等。风险管理部门主要负责组织担保业务风险
10、分类的实施、审核、认定、汇总、分析，对不良担保资产的日常监督审核工作、保后监管工作，组织落实不良资产的风险化解；配合相关部门提出责任认定、追究事项等。5、监督体系首先建立业务体系外的监督机构，直接对股东会负责，承担对风险管理系统运作的检查和监督，保证各项制度的严格执行及业务操作的标准。其次是通过财务手段和流程设置来对日常工作进行监督，通过担保手续的完善，对人调查，保后监管等方式进行日常监督，防范和化解风险。6、经营活动中面临的主要风险担保公司面临的主要风险有2个：企业风险和担保公司内部管理风险。企业风险：主要关注两类风险，一是企业控制人和经营者的道德风险，一是企业的经营风险。前者是指企业控制人
11、和经营者因为个人的道德因素，蓄意骗贷或者逃债导致的风险事件的发生；后者是指企业在经营的过程中，由于经营者的管理能力、企业内外经营环境变化等因素导致企业经营失败而失去归还能力。对担保公司内部来说，主要控制2类风险，一是制度方面的风险，包括制度漏洞风险和制度执行风险；二是在具体操作层面上的风险。前者要求担保公司根据自身的具体情况设计有效的风险管理体系，制定出科学合理的各项风险管理制度，设置合理地风险控制流程，使担保业务流程、权限、审批有章可循。后者主要是执行人责任心问题，有了具体的制度就要执行，是不择不扣地执行还是自己怎么方便怎么来的问题。根据整个担保业务的具体操作层面来说就包括调查风险、审批风险、流程风险、保后风险。7、准备金的提取标准公司按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不