1、关于农村信用社经营的调研报告 以xx省xx县为例 目前，我国农村金融体系发生了很大变化，国有商业银行向城市收缩、向大户集中，农村政策性金融机构正在改革和调整，邮政储蓄银行的小额信贷已开始发放，典当商行、民间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来了很大的冲击，农村信用社在农村“一统天下的局面正面临“瓜分，农村信用社如何应对这种状况。本文以xx省xx县为例，分析农村信用社的经营困难，提出其对策建议，以促进农村信用社稳健、和谐、持续开展。 一、根本情况 xx县位于xx省南端，是一个“七山二岭一分川的半山区农业小县，全县28万人口，55万亩耕地，年财政收入2亿元。县信用联社内设七股一室二部，下辖13
2、个信用社、1个营业部、1个信用分社、7个储蓄所，共有干部职工240人，担负着全县2023个乡镇、22023个行政村的农村金融效劳业务。截止今年7月底，全县信用社各项存款余额90415万元，较年初净增16015万元，完成年方案14500万元的12023.4%，各项存款增幅在全县金融机构中排第一位，市场占有份额达36%；各项贷款余额5992023万元，当年净投放6491万元；各项贷款中，农业贷款余额15511万元，占95.5%，全县90%以上的农业贷款都是农村信用社投放的；不良贷款按五级分类口径计算余额为20582万元，占贷款总额的34.8%；当年实现总收入2679万元，其中利息收入2158万元，
3、当年实现赢余529.9万元。今年以来，在省市联社的正确领导下，xx县联社紧紧围绕年初制定的工作规划和目标，及早谋划，齐心协力，努力工作，各项业务实现了稳健、和谐、持续开展。一是信用社改革稳步推进，2843万元票据于6月份成功兑付，目前已进入后续检测阶段；组建一级法人社的申报工作正按程序稳步进行；二是业务经营实现了规模开展、质量提升、效益增长，几项主要指标均完成方案目标；三是清收不良贷款和清理借冒名贷款“攻坚战取得一定成效，资产质量进一步优化；四是合规文化建设逐步深入，内部管理趋于标准；五是“三千三百惠农工程不断推进，效劳“三农工作得到了政府和广阔群众的广泛好评；六是案件专项治理工作长期深入开展
4、，没有发生一起经济案件和责任事故；七是扎实开展“求和谐、树形象、创佳绩主题竞赛活动，激发了全体员工的工作热情，推动了业务经营的健康开展。 二、存在的主要困难和问题 1、不良贷款清收难度大，困难多，效果差，前清后增是信用社面临的最大风险。一是余额大，占比高。7月底，全县信用社不良贷款按五级分类口径计算余额为20582万元，占比34.8%。另外，还有局部形态不实贷款没有向不良贷款调整，调整后不良贷款余额和占比还会更高；还有一些“隐形不良贷款没有充分暴露出来。二是清收难度大。很多不良贷款都是由于行政干预造成，有的企业借改制之名逃废信用社贷款；有的企业人去楼空，找不见原借款人，致使不良贷款清收难，进展
5、慢。三是反弹压力大。（1）借新还旧贷款居高不下。7月末，全县信用社借新还旧贷款余额达5620万元，较年初减少913万元；（2）受国家宏观调控和节能减排政策影响，全县化工、金属镁、铸造等行业贷款余额852万元，占到贷款总额的1.4%，如处置不当会形成新的信贷风险，潜在的风险隐患较大；（3）2023年新放贷款到期仍有3800万元未能及时收回，可能形成新的不良；（4）关联企业、社团贷款集中度高，风险大，稍有不慎就会形成大量不良贷款。7月末，全县信用社发放的关联企业、社团贷款余额达202300万元。 2、农村资金外流严重。如所在地的农业、林业、建筑、水利、畜牧、教育资金以及预算资金和国家投入的农业专项
6、资金等没有存到所在地信用社，而是存在其他专业银行或邮政储蓄，造成农村资金外流。 3、有些职能部门对信用社的检查和罚款过于频繁，信用社不得不频于应付，难以集中精力，搞好支农效劳。政府应统一协调所属行政执法单位，标准对农村信用社的多头重复检查，在全社会形成支持、帮助、促进农村信用社开展的良好气氛。 4、人员队伍有待优化，员工培训机制不健全。目前，随着金融改革的不断深入和业务品种的推陈出新，农村信用社的金融主力军地位面临着极大的挑战。国外银行的进入、邮政储蓄银行的成立、村镇银行的设立等等，给信用社的业务开展带来了新的挑战；同时，随着关帝银联卡的发行、通存通兑业务的延伸、票据业务及中间业务的开办、网络
7、系统的建立等对信用社员工的综合素质的要求越来越高。这就要求我们在员工队伍建设上狠下功夫，要建立员工长效培训机制，不断提高综合素质，提升员工优质效劳水平和业务技能，同时，健全员工进出机制，拓宽进入渠道，优化人员配置，以到达提高素质、优化队伍的目的。 5、信贷资金供需矛盾突出。当前，农村信用社受结算渠道限制，邮政储蓄、各国有专业银行吸走了大量社会闲余资金，他们将关于农村信用社经营的调研报告第2页 吸收到的资金大局部上存上级行，造成资金大量外流。农村信用社作为支农主力军，承担着县域85%以上的信贷压力。随着“三农经济的开展和国家支农政策的进一步实施，“三农资金需求日益扩大，农村信用社在上级行、社控制
8、的存贷比例之内，将信贷资金全部向“三农倾斜，仍无法满足当地急剧膨胀的信贷需求。 6、社会信用环境和金融执法环境不理想。主要表现在企业悬空债务、个别赖债者逃废贷款债权的现象上。一方面是局部企业信用观念淡薄，存在着“敢借、敢用、敢不还的赖债思想。有的企业借改制破产之机，想方设法逃废、悬空信用社债务；有的企业利用金融业不标准竞争之机，多头开户，隐瞒经营成果，恶意拖欠贷款利息；有的企业破产后，有效资产所剩无几，信用社得到的补偿十分有限，资产损失严重。另一方面地方政府制止打击不力，在这种信用环境下，无疑增大了信用社的经营难度。 三、形成风险的原因分析 农村信用社经营风险的形成是长期积累下来的，既有客观方
9、面的原因，也有主观方面的因素，主要有以下几个方面： 1、由于政策性原因，造成经营风险。1996年，国家为了保护环境，国务院作出了关停年产5000吨以下小纸厂的决定，xx县有36家小纸厂宣布关停，贷款360余万元形成呆帐损失；去年，国家采取宏观调控政策，对一些企业又采取了限制措施，导致信用社852万元贷款形成不良。 2、行政干预造成信用社经营风险加大，不良贷款增加。地方政府为了开展当地经济，急功近利，不顾自身条件、产品销路、还贷能力，热衷于上工程、增产值、创业绩，超能力地盲目新上或扩建工程，以行政手段代替客观经济规律，造成信用社大量风险资产。截止目前，由于行政干预造成风险贷款达202331万元，
10、占全县信用社不良贷款总额的5%。 3、体制不顺造成。信用社在农行管理期间，农行转嫁或强令信用社贷款，使全县信用社风险贷款达465万元。如南樊硅铁厂、明胶厂属乡镇企业，在农行管辖范围，可是在19xx期间，农行因信贷资金超了规模，无法向上级行报表交帐，行领导便指令信用社月底贷款给南樊硅铁厂、明胶厂，归还企业在南樊营业所贷款，月初南樊营业所再贷给所辖企业归还信用社，形成由农行担保并把农行信贷规模转嫁给南樊信用社。这样反复办理转嫁规模手续，共办理给硅铁厂贷款6笔，金额97.1万元；贷给南樊明胶厂4笔计24.87万元，两厂共计欠贷2023笔，金额高达121.96万元，到目前，预计欠息近300余万元。19
11、xx，用同样方法，大交信用社和安峪信用社由农行担保分别给南樊硅铁厂贷款50万元。么里信用社由农行担保贷给卫庄镇铁厂14万元；卫庄信用社由农行担保贷给卫庄铁厂和果脯厂2笔计16万元。1992年1月，南樊硅铁厂因缺资金无法生产，农行又强令信用社贷款50万元，支持企业生产。这样，农行先后转嫁或强令信用社贷款高达465万元，而这些企业目前处于停产半停产状态，有些企业已经关停、破产，致使贷款本息难以收回。 4、自然灾害，使信用社经营风险加大。xx县是个典型的农业县，全县农村信用社每年投放的贷款80%以上用于农业生产，由于农业受自然环境影响的因素较大，且该县的农业根底设施落后，抗御自然灾害的能力相对薄弱，
12、农业贷款呈现占用多、周转慢、效益差、风险大的严峻形势，从而使相当多的贷款很难按时收回，以2023年为例，xx县农村普遍遭受了旱、涝、雹、虫等严重自然灾害，农业减产、农民减收，当年新形成逾期贷款800余万元。加之，信用社为帮助农民群众抗灾自救，增投贷款500万元。如2023年7月，一场冰雹降落xx县，全县13个乡镇有11个乡镇遭受雹灾，农业直接损失1亿元，全县信用社因之形成逾期贷款800多万元，少收利息20230余万元。 5、由于前几年信用社职工素质低下，内控制度执行不力，内部管理偏松，导致信用社经营风险增加。一些信贷人员政策观念、法制观念差，违章拆借、违规放款、违纪担保、违法办事，结果使不少的
13、信用贷款不讲信用、抵押贷款不具法律效力、保证贷款没有保证实力，给信用社带来的损失是巨大的。还有些信贷人员不认真执行贷款“三查制度，在贷款发放过程中只讲人情、不顾三性（流动性、平安性、效益性），凭个人好恶主观臆断，贷前调查不深入、贷中审查不严格、贷后检查不落实，使许多不该放的放了，该及时回收的未能及时收回来。甚至一些社，有钱抢着放，没钱借着放，重放轻收，只放不收，使信用社存贷比例严重超方案、不良资产逐年增长，经营陷入困境。还有一些单位和信贷人员随意发放跨区贷款、借、冒名贷款、人情贷款、关系贷款等形形色色的违章违规贷款。 6、信用社不良贷款清收难。一是债务落实难。如上世纪80年代至90年代集体所有
14、制下的集体贷款，由于合作社解散、人员变更、体制转换，造成局部集体贷款债务落实难。二是由于个别企业关闭、破产、企业主外出不归，造成局部贷款落实难。三是法院执行不力。如联社营业部与盐业公司贷款纠纷一案，2023年法院已判令赔偿，但至今仍未归还，法院也未采取有效措施等等。 7、邮政储蓄、各类保险机构、民间借贷和高利贷以高利息、高手续费等手段与信用社搞无序竞争，为信用社经营带来风险。他们普遍采用高利息、高手续费，向储户暗里滥发实物等手段，拉站干，拉存款，使大量农村资金流向城市，信用社储源受阻。 四、防范和化解风险的建议 （一）对省、市联社的建议： 1、搞好协调，促进信用社业务经营。省联社要积极向省人民
15、政府请示、汇报农村信用社工作，促使省政府出台一系列有利于信用社业务开展的政策，促进信用社工作开展。同时，要协调省财政、农业、林业、水利、畜牧、土地等涉农部门，向下垂直出台政策，如在农村信用社开立根本帐户，款项往来通过信用社划拨等等，促使农村信用社扩张规模，健康开展。 2、抓好典型，以点带面，打造全省先进典型。特别是县联社实行一级法人管理模式后，联社由效劳管理型向经营管理型转变，在这一过程中，省联社要集中力量，采取倾斜政策，在某些方面（如业务创新、防范化解不良贷款、支持新农村建设等）推出典型，在全省推广，造成轰动效应，推开工作开展。 3、协调有关部门，减少信用社经营压力。一是因政策性原因造成的不
16、良贷款逐步剥离；二是减少信用社不必要的地方摊派、罚没款、税费等费用。国有商业银行以追求利润最大化为经营目标，而农村信用社既要讲求经营效益，又承担着支持“三农经济开展的重任，80%以上的贷款用于农业，周期长、风险大、利率低、效益差，再加上地方摊派，有关部门的罚没款、各种集资、赞助等，加大了信用社的经营负担；三是采取措施制止邮政储蓄，各类保险公司业务下伸，打击高利贷和民间借贷等，使农村信用社轻装上阵，担负起支持“三农经济开展的重任。 4、制定方法，创新考核奖罚措施。出台新增不良贷款考核方法，对新增不良贷款进行细化考核，对考核结果居末位的信用社主任，实行末位淘汰制。继续跟踪分账管理情况，不断完善不良贷款管理机制。对原不良贷款清收按收回比例