1、区审计局审计工作报告 2023年，我局深入学习贯彻党的十八大精神，按照全国、省、市审计工作会议要求，紧扣主题主线，围绕区委、区政府中心工作，认真履行审计监督职责；坚持“两手抓、两手硬，切实增强审计工作的整体性、宏观性和时效性，为全面推动越秀新型城市化开展，打造“中央文化商务区、幸福建设窗口区、廉洁城市示范区提供支持和保障。 一、结合实际深化预算执行情况审计工作 （一）以标准预算管理提高财政资金使用效益为审计目标，对2023年度本级预算执行和其他财政收支的真实性、合法性和效益性进行审计。出具审计报告和审计结果报告，并在报经区政府审议通过后，向区人大常委会提交xx区2023年度预算执行和其他财政收
2、支的审计工作报告。通过审计，揭示预算执行管理中存在的问题，促进财政支出结构的进一步优化，强化资金使用管理，发挥财政资金使用的最大效益，维护国家财政平安。 （二）在开展本级预算执行情况审计的根底上，抽审了区司法局、区卫生局、区国资局、区残疾人联合会、梅花街道办事处、农林街道办事处6个单位2023年度预算执行情况。在审计中，重点关注和分析与各部门履行职责相关的专项资金的分配、管理、使用、结余情况。从审计情况看，个别单位专项经费预算执行率较低；个别单位扩大支出范围，在专项经费中列支应在行政运行及福利费列支的费用；局部单位收到上级其他部门拨入资金没有纳入收入核算；局部单位存在购置固定资产没有登记入账等
3、问题。对审计发现的问题按有关规定进行了处理。 （三）突出重点，做好税收征管审计及文化事业建设费征管审计。按照市审计局统一部署，我局配合市审计局对xx区地方税务局2023年度税收征管情况进行了审计。在审计中，我局重点关注地税部门2023年度税收征管情况，抽查了5间企业2023年度纳税情况，发现局部企业少申报缴纳土地增值税，建议区地税局依照相关规定追缴上述纳税户尚未缴交的税费及滞纳金。配合市审计局对xx区地方税务局2023年度文化事业费征管情况进行了审计。重点关注娱乐行业、广告行业单位文化事业建设费收入情况、应征、已征和欠征的情况，抽查了5间广告、娱乐企业2023年度的纳税情况，发现个别企业存在多
4、申报缴纳堤围防护费的问题，建议区地税局应依照有关规定核实，退还该企业多申报的堤围防护费。 二、完善机制，进一步推进经济责任审计。根据审计署提出的“全面推进、突出重点、健全制度、标准管理、提高质量、深化开展新思路和新要求，认真贯彻落实党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发（202223）32号）文件精神。召开了xx区经济责任审计工作联席会议，重新调整了xx区经济责任审计工作联席会议成员，研究确定了2023年领导干部经济责任审计对象名单，并报区政府按程序组织实施。对党政部门主要领导干部的审计，以领导干部应承担的经济责任为导向，以其权力运行为主线，抓住事关领导干部决策权、管理权、
5、执行权、监督权的重大经济事项开展经济责任审计工作。重点关注我区各部门落实中央“八项规定相关要求的情况，重点关注领导干部重大经济决策事项的决策程序、执行及其效果，检查被审计单位“三公经费的使用情况。通过审计，对发现的违规问题，我们均按照有关规定进行了严肃处理。同时，就标准管理工作对被审单位提出了有针对性的意见和建议，促进被审计单位标准财务管理，健全内部控制，确保公共资金依法依规使用。 三、围绕区重点工作开展专项审计 （一）结合全区教育系统财务管理实际，对中山三路小学、xx市第21中学进行审计，重点审计这两间学校的财务收支情况，关注专项教育资金、固定资产的管理和使用情况；审查建设、修缮工程工程的实
6、施情况以及内部控制制度是否健全等，对审计中发现的问题按照有关规定进行了处理。 （二）继续开展东濠涌二期综合整治工程跟踪审计。与区建设和水务局及区园林绿化局等部门密切联系，通过公开招标，聘请有资质的工程技术人员参与审计。通过审阅财务资料、工程管理资料，并结合检查施工现场，对资金的筹集使用、工程管理与工程进展方面进行检查。对检查发现的问题，审计组及时与代建、监理、施工、建设等相关单位进行沟通并现场提出意见，促进责任单位及时有效地进行整改，表达了跟踪审计的时效性。 （三）对广州民间金融街工程资金进行审计。根据区政府的安排，对广州民间金融街工程资金的投入和使用情况进行审计，并对6个工程资金的使用单位进
7、行了延伸审计。着重对我区民间金融街工程在资金筹集、分配、管理、使用以及建设工程承担单位的工程管理等方面的情况进行监督，检查工程资金运作的真实性、合法性和效益性，及时纠正不标准行为。对审计发现的问题均按有关规定进行了处理。 （四）对贫困学生免费午餐补助经费实施绩效审计。安排区义务教育阶段家庭贫困学生免费午餐补助经费实施绩效审计，对该专项经费的收支、使用、管理及补助对象、补助人数、补助标准、补助方式等方面进行检查，并进行绩效评价。 （五）2023年xx区扶贫济困捐赠款物专项跟踪审计。对2023年xx区扶贫济困捐赠款物情况开展专项跟踪审计，通过对区慈善会扶贫资金物资的募集、分配及5条扶贫村扶贫资金物
8、资的使用情况的检查，审查募集的标准性、管理的严谨性和汇缴的完整性，促进募集资金物资按要求及时到位、标准使用。经审计，区慈善会能按规定履行募集、接收、核算、分配及拨付等工作，捐赠资金募集和使用真实、合法、财务管理和业务管理符合有关法规规定，捐赠活动实施结果到达了预期目标。 （六）区国土房管局直管房租赁管理情况专项审计。对xx市国土资源和房屋管理局越秀分局管理的直管房（含公房、代管房等）租赁和管理情况进行专项审计。通过检查直管房租金收缴和分配使用以及财政收支按规定执行情况，为进一步加强区国土房管局直管房租赁管理，标准租金使用提供掌握区国土房管局直管房的整体情况和管理模式全面详实的参考依据和切实可行
9、的建议。经审计，区房管局能够积极贯彻落实上级有关直管公房管理的政策、规定，公房租金收支能够按照财政预算的管理要求运作，公房租金收入保持稳定，收支状况正常。根据审计情况，我局提出了加大直管公房清退力度、完善租赁根底工作、继续清理长期挂账、加快推进工程结算的审计建议。 四、配合市及区有关部门开展各项治理工作 （一）配合市审计局，对我区校安工程情况进行审计，对我区在校安工程开展过程中存在的问题提出了建议，为下一阶段进一步推进校安工程全面建设和建立校舍平安长效机制积累经验，夯实根底；对我区困难群众医疗救助专项资金的使用情况进行审计，通过审计摸清资金规模、使用、管理等情况，检查政策落实情况和实施效果；对
10、我区政府性债务进行审计。 （二）配合区委、区纪委到有关单位开展信访维稳工作；配合区纪委进行“新型城市化开展重点工程抽查工作，共抽查了区内2023个单位；参加全区性的春秋两季教育收费检查及物价收费检查。 五、进一步加强内审和特约审计员工作 （一）进一步加强对内审工作的指导。继续将内审工作与经济责任审计等国家审计业务结合起来，在送达审计通知书、召开座谈会时，了解被审计单位开展内审工作的情况及内审人员在履行内审职责时发现的问题和整改情况，将内审工作的情况纳入审计工作评价的范围。继续为区重点内审单位订阅中国审计报，进一步扩大审计宣传。 （二）积极采取措施，推动特约审计员工作开展。将特约审计员工作纳入审
11、计工作的整体方案，一起研究部署、组织实施。第六届特约审计员任满后，在区统战部的协助下完成了第七届特约审计员的聘请工作。通过邀请特约审计员参与审计进点会议和通报审计结果等方式拓宽参与渠道，进一步增强审计工作的透明度，让特约审计员及时掌握审计工作动态，了解审计工作程序和方法，更好地履行监督审计工作的职责，创造条件让他们为审计工作多提睿智之言、多献务实之策，切实发挥监督、咨询、检查和联络作用。 六、开展法制政府创立工作通过加强政务公开、强化科学民主决策及制度建设、严格依法行政、加强审计监督等系列措施，开展法制政府的创立工作。按照区法制办的要求，在“行政执法三梳理的根底上，对我局现有的行政职权进行了全面清理，对保存的行政职权工程进行汇总，编制了xx区审计局行政职权目录，绘制了xx区审计局权力运行流程图，确保行政执法主体符合法律规定。 第7页 共7页