1、金融机构基层负责人职务犯罪调查分析报告 王茜 胡锦涛主席在中共中央政治局第四十三次集体学习时指出，做好金融工作，保障金融平安，是推动经济社会又好又快开展的根本条件，是维护经济平安、促进社会和谐的重要保障，越来越成为关系全局的重大问题。要切实加强扩大开放条件下的金融风险防范工作，确保国家金融平安。笔者对最近几年发生在金融领域的职务犯罪案件调查时发现，金融领域职务犯罪涉案人员，工作职位在基层的占九成以上，而基层金融机构的负责人员往往是一个金融单位的中坚力量，承担着金融机构中繁重的工作压力，对上服从，对下管理，中间还要协调各种关系，是金融业务中不可或缺的一环，同时，因为握有实权他们也是金融领域各种职
2、务犯罪的易发人群。通过对基层金融机构负责人员职务犯罪的预防，减少他们的职务犯罪，就是打通了整个金融机构职务犯罪预防的关节部位。因此有必要对这类人员职务犯罪的预防有必要重点研究。 一、基层金融机构负责人员职务犯罪一般特点 （一）、数额巨大，造成危害严重。 金融机构负责人员一旦进行贪污受贿、挪用公款等职务犯罪，通常给单位和国家造成的损失都是巨大的，因为他们手里掌握有实权，能够调动的资金数额较大，动辄上百万，当这些人难以弥补，让人触目惊心。 （二）、犯罪人员年龄层次较为集中。 涉案人员一般为中年以上，通常有非常丰富的业务知识和较强的工作能力，正是年富力强能够为单位多做奉献的时候，然而他们运用自己的知
3、识和能力，不是去搞好工作，而是钻营怎样钻现有的金融制度和单位管理的空子，为自己和他人谋私利。 （三）、挪用公款犯罪尤为突出。 立案查处案件中，挪用公款案比例较高，只所以出现这种情况，主要原因是思想意识上认为，借钱为他人开展不是坏事，人人都可以理解；贪污公款不荣耀，人人都见而恨之。法律意识淡薄是造成这种结果的原因之一。 （四）、犯罪多由投资谋利所趋动。 近年来，随着市场经济的开展，社会对金融的需求越来越迫切，银行作为金融市场的主角也越来越热，涉案人员往往经不住不法分子糖衣炮弹的进攻，被不法分子拉下水，将非法谋取的资金用于个人、亲友经营和炒股等投资营利活动上，手里掌握着大量资金不用白不用，用了也白
4、用，妄图借鸡生蛋，以钱谋钱。 二、基层金融机构负责人员职务犯罪多发原因 （一）、金融领域资金缺口较大，民营经济融资困难，在正常渠责人员，尤其是基层金融机构，易于成为被权力寻租的对象，因为这些负责人手里既有不小的权力，又能直接调配大量的资金的能力。 （二）、基层金融机构负责人员在整个金融机构等级序列中出于不上不下的地位，造成了上级疏于监导、下级不敢监督，同时金融系统上下级和金融部门相互之间的监督力度也不够，缺乏纵横交叉的强有力制约，监督体制没有发挥应有的作用。 （三）、财务制度形同虚设，没有真正落到实处，基层单位负责人员可以随意从财务人员处支取大额现金，甚至取大额现金，收入和支出时都是打白条，或
5、是连白条也不打直接指示其下属人员提取现金办理相关业务，为其利用职务挪用公款提供了条件。 （四）、打击力度不够，很多犯罪未能防范于未然。出现问题后，少数上级领导干部从部门利益和自身前途出发，瞒案不报，压案不查，想要大事化小、小事化了，对犯罪分子处分不力，也不移送相关司法机关依法查处，从而使违法者更加有恃无恐，最终由违纪到违法到构成犯罪。 三、基层金融机构负责人员职务犯罪预防措施 （一）、推进金融制度改革，拓宽民营资本尤其是中小企业的融资渠道。长期瓶颈。我们认为，基层金融机构负责人职务犯罪之所以高发，和我国目前的金融环境有一定关系，很多情况下有资金的需求才有权力寻租的要求，当正常的资金需求无法满足
6、的时候，非正常手段尤其是通过违法犯罪手段获得资金就成为一种可能采取的行为。金融机构尤其是商业银行是中小企业融资贷款的主渠道，千方百计改善小企业金融效劳，推进经济结构调整才是预防这类犯罪行为发生的根本。 （二）、严格自律，重点监控，加强廉洁从业教育。建议金融系统深入开展廉洁从业教育，尤其是对各基层金融机构负责人员集中进行思想培训，从提高思想认识、制定切实措施、有效控制风险等方面提出要求。通过开展警示教育，使其深刻认识到职务犯罪对单位、家庭、个人造成的危害，并且进一步告诫基层金融机构的员工要珍惜自己的岗位工作，任何时候都不能踩法律红线，时刻都要守住道德底线。千里之堤毁于蚁穴，领导干部尤其是基层金融
7、机构的正副职负责人员，手中握有实权，常常被别有用心的人加以利用。很多职务犯罪的案件之所以发生往往都是从吃吃喝喝、拉拉扯扯开始，滑向深渊最后不可自拔。这些血的教训都应警钟长鸣。 （三）、强化制度，抓住关键，发挥制度预防功能。充分发挥金融业务制度本身的预防功能，在业务制度落实上下功着重研究各金融单位的业务、会计、结算各操作流程，认清此类案件易发的薄弱环节，并且在这些环节上狠下功夫。作为基层单位负责人员，其可能违反规那么触犯法律的地方，通过我们对各类案件的分析一般是可以预测的，在对这些关键环节加以重点检查的根底上，不断创新和完善内控制度和技术防范制度，从制度上预防此类案件的发生。 （四）加大对金融领
8、域违纪违法案件的查办处分力度。金融主管部门要克服保护主义思想，对违规违纪人员以及监管领域渎职行为，要严格按照规章制度进行严肃处理，对于单位负责人员更要严查严办。对于触犯法律的人员，要及时移交司法机关依法查处。建立金融部门与司法机关之间交流线索、警情的联系机制，增强对突发案件的预警和快速反映，及早发现和查处触犯刑法的案件。对可能构成犯罪的案件，加大查处犯罪力度，无论大案小案都严格依照司法程序处理，对犯罪者给予相应的刑事处分。应当充分发挥刑罚的威慑作用，刑罚是惩治职务犯罪的最后一道防线，必须严防死守，彻查彻办。 第二篇：我国职务犯罪调查报告我国职务犯罪调查报告 一、定义 职务犯罪是指国家机关、国有
9、公司、企业事业单位、人民团体工作人员利用已有职权，贪污、贿赂、徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，侵犯公民人身权利、民主权利，破坏国家对公务活动的规章标准，依照刑法应当处以行政处分的犯罪，包括刑法规定的“贪污贿赂罪、“渎职罪和国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利犯罪。主要表现是贪污贿赂、挪用公款等经济犯罪和渎职侵权犯罪。 二、产生和开展的原因 随着高科技的运用和人民法律意识的逐步提高，职务犯罪的特点也就呈现出“犯罪主体特殊性“犯罪手段隐蔽性“追求犯罪平安性“犯罪形式智能化等多元化特点。其产生和开展的原因是多方面的，有微观层次上个人素质方面的，也有宏观层次上制度结构方面的。 （一）
10、政治素质低、精神文化空虚 职务犯罪的干部大多数没有良好的思想根底，又放松自身的政治学习和提高，不注意改造自己的主观世界。在市场经济的大潮中，受西方拜金主义、享乐主义和极端个人主义等腐朽思想文化的影响、侵蚀，在经济利益的驱动下，世界观、人生观错位，价值观扭曲，把一切向钱看的腐朽思想带入执法领域中，把手中的权力视为交换的筹码，以权谋私、权钱交易，把公正执法扔到了脑后。究其根本原因是丢掉了全心全意为人民效劳的根本思想，动摇了理想信念。在精神文化方面，权力腐败助长腐朽没落思想，瓦解人民群众对现代化事业的信心，滋生对执政党的政府的离心离德倾向。 （二）权力过于集中、缺少监督和制约 权力过分集中是我国党政
11、领导体制中传统的弊端。早在改革开放之初，邓小平同志就指“出党和国家领导制度中的主要弊端之一是权力过分集中，过分集中往往把党的领导变为个人领导。必然造成官僚主义，必然要犯各种错误。固然，腐败分子的堕落有其个人品质的原因，但是他们的腐败活动既然发生于体制内，这就要求我们必须认真检讨制度环境存在的内在的疏漏。无疑，正是过分集权的体制为某些掌权的人提供了自由用公的可能。过大的权力膨胀了他们的个人意志。 （三）法制观念淡薄，没有树立良好的权力观 职务犯罪的干部大多数没有牢固树立公正执法的思想观念，在实际工作中也就不可能自觉遵照法律规定做到依法办事。违法办事的干部往往认为工作不会出问题，自己不会犯错误，就
12、是发生了一些违纪违法情况，还认为自己是正确的，对工作缺乏高标准、严要求，不能兢兢业业对待每一项具体工作，最终导致执法犯法，懊悔莫及。权力观是领导干部世界观、人生观、价值观的集中表达，世界观、人生观、价值观决定着人的理想信念、价值标准和行为选择，从某种意义上讲，权力观是观察领导干部世界观、人生观、价值观的最直接、最集中、最具体的窗口。对领导干部来说权力就意味着责任和义务，权力是人民给的，是用来为人民效劳的，但在翻滚涌动的经济大潮中，有一些干部摆不正位置，政治觉悟不高，信念缺乏够的坚决，免疫力缺乏够的强，最终把权力当成谋私的工具，亵渎了人民赋予的权力，走向了懊悔的腐化堕落之路。 （四）工作机制和管
13、理方式尚待完善 少数基层领导对干部职务违纪违法导致的各种问题认识模糊，加之受“难免论、“难管论的影响，行动上自然对干部失察、失管、失控。对违纪违法干部无原那么地加以袒护和纵容。领导干部的一岗双责制度，明确规定既要抓业务也要抓队伍建设，但少数领导往往只顾压任务定指标，无视讲纪律，提要求；只注重完成工作任务指标数字，不检查完成任务的方法和手段，不检查制度规定的落实情况。因此，工作上满足于一般化的部署要求，缺少深入检查；对违纪违法干部姑息迁就，缺乏严肃批评教育；思想政治工作停留在表层，缺乏渗透到每个环节的具体措施。尤其是不能有效地启动预防机制，处理上又失之于宽。监督制约机制松懈，制度流于形式。近年来
14、，各地各部门都普遍制定了相应的预防职务犯罪的规定、纪律、制度、方法等，但在具体落实上，却缺乏广度和深度，没有起到干部之间相互监督，部门之间相互制约的作用。 三、职务犯罪的危害 （一）职务犯罪致使权力的廉洁度普遍下降 在任何社会，对腐败行为的判断都有一定的量和质的标准。这些标准构成了追究违法违纪责任的起点。但我们知道，公职人员行为标准的底线往往高于这一基点。于是在权力的廉洁状态和腐败状态之间，形成了一种未到达追究违法责任的地步但权力本身并不干净的空间，这种状态被称为“准腐败，非法获得的收入称为“灰色收入。“准腐败、“灰色收入的大量发生使权力的廉洁度普遍下降，它构成了职务犯罪等腐败现象群发的丰厚土
15、壤和连带病菌源，严重损害社会公平正义，侵害了国家利益和人民群众的合法利益，破坏社会的和谐稳定。 （二）职务犯罪对社会环境及风气的影响极其恶劣 腐败官员贪渎成性，穷奢极欲，生活糜烂。据202223年11月份的一份调查说明，包括XX省原副市长刘志华在内的41名“落马省部级高官中，有36名被曝拥有情妇，占近九成。职务犯罪同其他腐败现象共同作用，污染了公众赖以生存的社会环境，败坏了社会风气，降低了公众道德底线，导致自私自利、追本逐利及享乐主义等腐朽思想盛行和泛化，致使整个社会的价值观念扭曲和价值标准的畸形化，社会公众世界观、人生观、价值观、荣辱观扭曲和颠倒，甚至出现“笑贫不笑娼，把诚信看作迂腐、厚道看作傻子、把圆滑看作能力的现象，腐败及不良风气成为恶性循环。一些地方领导干部红白喜事大操大办、借机敛财现象，均是不正之风的延续。 （三）职务犯罪造成腐败现象的恶性循环 尽管职务犯罪被查处的成千上万，犯罪黑数却仍然巨大，笔者不敢说受到查处的只是腐败问题的冰山一角，但可以肯定说：与仍然存在的大量腐败问题相比，受到查处并最终诉诸审判的职务犯罪只是少数，还有大量的腐败分子逍遥法外，还有大量的腐败分子前仆后继。由于职务犯罪带来的上述种种恶劣影响，以及其他各种主客观因素的作用，又由于职