1、市规划设计院审计工作问题整改情况的报告 主任、各位副主任、秘书长，各位委员： 20xx年2023月xx市审计局对我院20xx至20xx年度财务收支情况进行了审计，审计报告所提出的问题是：20xx年及以前年度已开未收到款项的88张发票计3，916，460元未按规定确认为收入，导致少缴企业所得税1，02023，755元。 我院是实行企业化管理的自收自支的事业单位，采取开具发票并收到款项后确定收入的核算方法。由于我院业务具有一定的特殊性，在未取得款项前具有较多的不确定性。许多客户要求先提供发票再办理拨款手续，往往是发票开了但由于种种原因却无法收到款项，导致2023年至2023年仍有3，916，460
2、元已开发票没有收到款项，没有列计收入，因此也没有缴纳企业所得税。如果在未收到款项的情况以下支收入，我院将虚缴上百万元的企业所得税，对我院的生产经营及资金周转将带来较为严重的影响，因此，我院采取收到款项计列收入并缴纳相关税费的核算方式没有逃避税收的主观成心。审计局对我院进行审计，指出存在的问题，提出整改意见，我院及时召集相关部门研究整改措施和改进方法，制定制度和规章，照章纳税，主动申报和缴纳税收。 措施一。组织人员加大清收力度，目前已收回款项1284000元、收回发票联433000元、落实系重复开票的160000元。有些工程仍在进行中，主动与业主协商达成了付款意向。对收回的款项及时列计了收入，并
3、如实申报缴纳了企业所得税等相关税费，对尚未收回的局部，进一步加大力度组织清收，对确实无法收回款项的要书面说明具体原因和过程，将发票清理收回，实事求是反映到账收入，如实缴纳各项税收。 措施二。建立健全发票领用制度和标准流程，强化对发票的跟踪与管理。由专人到财务室开具发票，办理发票领用登记手续，并负责发票的跟踪和收取款项，对发票的全程负责。财务室根据发票领用登记表建立发票台账，经常催促其加大收款力度。职责清楚，落实到人，不再发生因发票责任不清而扯皮的现象。 我们将在认真整改的根底上，建立健全各项规章制度，强化纳税意识，准确反映收入及经营情况，及时申报和缴纳税收。 以上报告，请予审议。 第2页 共2页
