1、县防治小金库情况总结报告 为不断深化和稳固“小金库专项治理工作成果，构建治理“小金库的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库问题的发生，我县按照全省治理“小金库工作电视 会议精神，遵循“标本兼治、纠建并举的原那么，深入探究“小金库产生的深层次根源，出台了xx关于建立和完善防治“小金库长效机制的意见，从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面，提出治理“小金库有关政策要求和工作标准，将“小金库纳入日常监督管理工作中，建立健全制度、管理和监督“三位一体的长效防治机制。 一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治 增强广阔干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想根底，
2、是构建防治“小金库长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度标准内化为干部群众的道德信念、行为准那么和自觉行动的过程。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿设立“小金库的自律机制。 一是加强廉政教育和培训。充分认识“小金库治理工作的艰巨性、长期性和重大意义，要求部门、单位的“一把手在思想上要认清“小金库的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。做到“三结
3、合。把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、鼓励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。抓好“四必谈。对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。 二是疏导和堵漏两手抓。防治“小金库不仅要“堵，更应先“疏。一方面，针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方，如差旅费过低问题、招待费比例问题，完善相关方法措施，增强实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内良性循环，同时，实事求是、合情合理地照顾到和解决好一些差额供给职工的切
4、身利益问题，从源头上遏制“小金库现象。另一方面是堵塞漏洞，严防资金转入“小金库。开展拉网式清查资产家底，不留死角，防止“隐性收入流入“小金库。加强对收费工程、收费范围、收费标准进行审核，防止违法收费形成“小金库。强化票据管理，坚持以旧换新核收发放票据的管理方法，进一步标准和完善收费票据档案管理工作制度，防止“白条收费不入账形成“小金库。 三是统筹兼顾，全面治理。我县制定“小金库治理重点检查方案，把“小金库清查与标准津贴补贴、标准行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政本钱支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查
5、等工作有机结合起来，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。同时，面向全社会持续开展“小金库治理的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好气氛。 二、重制度落实，监督前移，着力防范 狠抓遏制部门、单位“小金库的制度建设和落实，使“小金库监督的关口前移，不断完善财政体制改革和制度创新，从源头上切断“小金库的资金来源，防范“小金库的发生，构建“不能设立“小金库的防范机制。 一是加强非税收入监管。建立“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹的政府非税收入运行机制。全面推进政府非税收入收缴管理和票据改革，建立统一的政府非税收入收缴管理体系
6、。依托“金财工程，构建全县政府非税收入收缴管理信息系统平台，标准和完善政府非税收入收缴方式，继续清理政府非税收入工程，标准执收行为，实现“以票管收、以查促收的新型管理模式，确保各项非税收入及时、足额入库，做到应收尽收。 二是完善行政事业单位经营性国有资产监管。按照“国家所有、政府分级监管、经营收益全部纳入财政综合预算统一管理的原那么，通过理顺管理体制，整合资产运作，将资产管理与预算管理、财务管理、价值管理有效结合，建立行政事业单位国有资产管理、监督和运营新机制，盘活国有资产，提高国有资产使用效益。 三是严格预算单位实有资金账户管理。进一步加强预算单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户
7、，对单位实有资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。未经财政部门批准的预算单位自行开立的实有资金账户，一律认定为“小金库。标准工会等账户管理，除国家规定的资金来源外，其他公有资金转入工会等账户的，一律以“小金库论处。进一步完善银行账户管理信息系统，强化日常动态管理。研究试行国库单一账户管理体系，确保财政性资金运行透明。 四是推进部门预算和国库集中支付改革。深入推进部门预算改革，力争到2023年全县所有预算单位全面实行部门预算。进一步科学制定定额标准，合理核定根本支出，细化预算编制，增强预算透明度，强化支出管理，严把工程支出预算关。扩大国库集中支付范围，全面推行国库集中支付制度，在
8、推进国库集中收付与会计核算两种制度有效结合的根底上，结合“乡财县管体制改革，将乡镇逐步纳入国库集中收付改革的范围，通过国库集中收付系统对纳入国库集中支付的财政资金的运行情况进行实时监控，确保公共财政资金在国库单一账户体系内高效透明运行。积极探索推行公务卡制度，力争1至2年内在全县初步建立“使用方便、操作标准、信息透明、监控有力的公务卡管理新机制，控制预算单位现金使用量。 五是深化“收支两条线管理制度改革。按照“收缴别离、罚缴别离、收支别离、收支脱钩的总体目标，继续深化收支两条线改革，进一步理顺罚没收入和收费管理秩序。对部门和单位收取的罚没收入和收费收入，分别不同情况，实行不同的收支管理方法，切
9、实标准执收执罚行为，促进依法行政和公正执法。继续清理行政事业性收费工程，取消不合法的工程。各部门、各单位要严格落实“收支两条线规定，凡属于行政事业性收费、政府性基金、国有资产和国有资源有偿使用费、罚没收入等政府非税收入，必须按规定纳入“收支两条线管理，接受财政部门的统一监管。 六是注重加强部门内部审计和单位控制力度。强化单位责任人的内控意识，从重点业务流程和过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行“一把手不直接分管财务制度，逐步实行单位重大财务公开。明确部门、单位财务业务的职责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的平安、完整，杜绝产生“小金库的隐患。 三、严责任追究，落实“五制
10、，强力监控 对“小金库问题既要严查更要严惩，坚持经济处分、纪律处分与责任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追究，加大惩罚力度，构建“不敢设立“小金库的惩罚机制。公务员之家 一是严格落实“小金库责任追究制。县纪委、监察局每年组织财政、审计等部门，对各部门各单位治理工作进行一次集中督导检查，尤其是对自查自纠“零申报、重点检查“零问题的乡镇和单位，要进行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。对中办发20222318号文下发后，顶20.风违纪，再设立或变相设立“小金库的，坚决按照中央关于设立“小金库的处理规定，依法依纪从严处理，对有关领导和责任人，按照组织程序先予免职，再依据
11、党纪政纪和有关法律法规实施责任追究。对财务人员要严肃处理，具有会计从业资格的，除进行相关党纪、政纪处理外，还要终身取缔其会计从业资格，不得再从事会计工作。要强化对“小金库整改情况的监督检查。做到“三个不允许，即：不允许有特殊单位、特殊小金库；不允许瞒而不报或明清暗保、前清后设；不允许维持现状或搞下不为例。治理工作要坚持“依法依纪、宽严相济的原那么，凡在规定时间内、自查自纠“小金库的处理从宽。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、打击报复举报人的单位和相关责任人员，按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。 二是严格落实治理“小金库连带责任追究和处理处分落
12、实跟踪制。对于在“小金库问题上监督管理不力，造成严重后果的对口管理部门要追究相应责任。对违反规定擅自为预算单位开设银行账户提供金融效劳的金融机构，金融监管部门要按有关法规进行相应处分，同时，财政部门取消其为预算单位开户资格；对为预算单位提供虚假经济业务发票的宾馆、超市等单位，税务部门要根据有关规定从重处分。建立处理处分落实跟踪制度。对问题较多、违规金额较大、情节性质较为严重、社会关注密切的单位，要对其问题的整改落实情况进行必要的跟踪回访。对未按处理处分决定整改落实的单位和相关责任人要根据相关法律法规进行严肃处理。 三是严格落实禁设“小金库承诺保证制。签订防范和禁设“小金库承诺保证书，是“小金库
13、治理长效机制的重要举措。目前，全县各乡镇、县直各部门均向提交了防范和杜绝“小金库承诺书，今后，但凡单位党政主要负责人因职务变动的，均要重新签订防范和禁设“小金库承诺保证书。承诺保证今后不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库。对前任领导期间设立“小金库的，一经发现，不制止、不纠正的，视同违反承诺。要切实做到“七个严禁、“四个不准：严禁利用违规收费、罚款及摊派设立“小金库；严禁利用资产处置、出租收入设立“小金库；严禁以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库；严禁将经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库；严禁虚列支出转出资金设立“小金库；严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库
14、；严禁上下级单位之间相互转移资金设立“小金库。不准违规开设银行帐户；不准将资金纳入非法定帐目核算；不准扩大福利补贴范围，违反规定发放津贴、补贴；不准违反“收支两条线规定，坐收坐支、私存私放现金等。 四是严格落实“小金库举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报 、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出并已入库的税额或收缴财政“小金库资金数额，给予3-5%的奖励，奖金最高限额为2023万元，由县财政支付。要严肃查处迎风违纪问题，加大案件查处力度，对全部案件实行全程跟踪督办。要认真执行举
15、报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。 五是严格落实治理“小金库监督管理责任制。我们要求各级、各部门要充分认识“小金库问题的严重性、危害性和治理工作的长期性、艰巨性，进一步落实各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，党政主要领导要负总责，做到重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重要环节亲自协调，重要案件亲自督办。治理工作领导小组成员单位要各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力。要把防治“小金库工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条线的规定，标准资产管理，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金库问题的发生。 四、尽部门职责，强化督导，齐抓共管 一是明确职责分工。xx关于建立和完善防治“小金库长效机制的意见规定，县纪委、监察局主要负责治理“小金库长效机制执行情况的监督检查工作，“小金库举报案件的受理工作，并负责对有关责任人员的责任追究和党政纪处理工作；县委组织部主要负责治理“小金库长效机制工作开展过程中对有关责任人的组织处理工作；县委宣传部主要负责协调各新闻单位做好治理“小金库长效机制的舆论宣传工作；县财政局主要负责牵头组织县治理“小金库长效机制的建设工作，制定、审核和使用治理“小金