1、XX年度财务预算执行分析报告 财务预算执行报告 创佳股份财务部预算执行报告 第一局部202223年财务决算情况 202223年，创佳股份在管理层的正确领导下，根据公司的开展战略目标，坚持以市场为导向，以工程管理为重点，以资金管理为纽带，以提高创佳股份经营质量为目的，深化内部改革，调整经营策略，改变工程管理模式，加强内部标准管理，扩大了市场营销份额，较好的完成了各项年度方案任务。第二局部财务预算的执行主要出现以下情况： 尽管我公司在202223年度的局部生产工程，内部管理也在不断标准，履约形势较好，但是，我们还应清醒地认识到，我们现在乃至于将来两年时间，还存在许多风险和困难： 一、库存物资和固定
2、资产由于磨损和技术进步，帐面价值远高于实际的市场价值，而我们的债务却是实实在在的。我们的困难是：如何筹集资金，确保工程履约和归还外债，防止或减少债务纠纷和法律诉讼，提升创佳股份形象，躲避债务风险。 二、资金收支方案的执行力度有待加强。资金是创佳股份经营活动的价值反映，是经营状况的晴雨表，编制并执行资金方案是保证经营活动正常进行的重要举措，经检查，个别工程部的执行结果不尽人意，差异较大。究其原因，是这些单位仍然存在敷衍应付思想，根底管理薄弱，造成数据的及时性，准确性较差，其结果是编制的方案不合理，不科学，进而造成用方案指导约束内部经营行为的力度不够。 三、本钱费用预算控制需进一步加强。预算是本钱
3、费用控制的有效手段，只有编制科学合理的本钱费用预算，才能对实际工作中的本钱费用实施有效的控制，这是实施精细化管理的根底工作。从目前情况看，我们的工程部对本钱费用预算仍然停留在应付要求上，还没有真正运用本钱费用预算管理来约束和指导经营行为，更谈不上通过这一管理方式来提高管理水平和创造更大的盈利空间。 四、会计根底工作还需进一步加强。首先，个别工程的现金使用比较频繁，额度较大，现金支付超出了现金使用范围，违反了现金管理条例的有关规定。其次，个别工程的科目设置和本钱费用归集欠科学。第三，个别工程仍然存在未将零星材料让售，废旧物资处理及机械台班收入纳入财务核算等现象。存在以上问题的工程部会后要进行认真
4、整改。各位代表：我们所遇到的风险和困难都是创佳股份快速开展过程必然会发生的，也是前进过程中暂时遇到的风险和困难，只要我们党政班子和广阔职工抓住当前开展的大好机遇，保持清醒的认识，积极应对，就一定能够逐一化解。 第三局部202223年要注意的问题 接下来的一年中我们要要维持创佳股份的正常生产经营，实现创佳股份任务的目标。为此，必须抓好资金收支方案的每一个环节。具体要做好以下六个方面的工作： 创佳股份的资金必须坚持收支两条线的根本原那么。即：各工程部按责任制规定应上缴创佳股份的专项费用和综合费用，必须按照逐季计算，按月预缴，季度结算，年度清算的原那么进行缴纳。各工程部委派的财务负责人必须在收到当月
5、工程款的第一时间内报告财务部，并在收到款后五日内，缴清当月创佳股份为各工程部所垫资金；综合管理费视工程部资金状况按月预缴，季度结算。减少资金占用，盘活存量资产。增强税务意识，注重税务筹划，躲避税务风险。加强预算管理工作的执行力度。进一步夯实财务根底工作，使财务工作更加标准化，标准化，制度化。 近两年来，通过全体财务人员的艰苦努力，创佳股份的财务管理工作无论是制度建设，制度落实，会计核算分析，本钱控制等方面都有较大的进步，但是，创佳股份财务工作还不够理想距，还需要继续完善财务制度和标准根底工作，狠抓贯彻落实，从每一件小事做起，使创佳股份财务管理满足创佳股份改革和开展的需要。 继续抓好财务队伍建设，注重培养财务人员的协调和沟通能力。加强队伍建设是搞好财务管理的一项重要工作，为了满足创佳股份财务核算和管理快速开展的需要，今年将继续实行财务负责人委派制，修改，完善委派财务负 责人的考核方法和奖罚标准。财务人员的任用将采取内部挖潜和对外引进的竞争用人机制，让想做事也能做事的人有事做，让有事而不想做事的人靠边坐。202223年的各工作目标已经确定，让我们在创佳股份党政的带着下，团结拼搏，再接再厉，求实创新，锐意进取，为实现今年的各工程标而共同努力奋斗。 创佳股份财务部 202223年12月31日 第4页 共4页