1、财政支出绩效运行监控报告财政支出绩效运行监控报告 财政支出绩效运行监控报告 为加快财政支出进度，提高资金使用绩效，根据财政支出绩效评价结果应用管理办法（岳政办发201727 号）、市财政局 2018 年预算绩效管理工作方案要求，我们组织开展了 2018 年度财政资金绩效运行跟踪监控系列工作，现将有关监控情况报告如下：一、预算单位自行监控情况 预算批复后，我局印发了市财政局关于开展2018 年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知（岳财绩20185 号），督促市直预算单位对照年初批复的绩效目标，同步对 2018 年度前三季度财政资金的项目实施进度及预期实现程度进行跟踪监控。监控对象为纳入 2018
2、 年度市委市政府综合绩效考评的 72 家市直单位；监控范围为 2018 年度部门整体支出和 100 万元以上（含 100 万元）专项资金。本年度市直单位绩效跟踪监控工作，涉及部门整体支出应报 72 家，实报 52 家，占比 72.2%；受监整体支出累计预算安排 13.09 亿元，实际支出 15.95 亿元，其中基本支出10.77 亿元，项目支出 5.14 亿元,结余 0.04 亿元（附件 3）；涉及项目支出应报 89 个，实报 69 个，占比 77.5%。受监专项预算安排资金4.39 亿元，预算到位资金 2.42 亿元，实际支出 2.16 亿元,支出实现率 89.3%（附件 4）。对比财政预算
3、进度统计，前 3 季度完成年初下达市级部门预算的平均支出进度为 68.3%，项目支出实现率高于预算支出进度 21%。1-11 月市级部门预算的平均支出进度 89.6%，绩效运行进度可控。预算执行与绩效运行“双监控”已成为预算管理常态。财政部门主导监控促推支出进度,资金拨付及时；部分预算单位对专项资金绩效自行监控较好，绩效目标运行清晰，对发现的问题能提出相应的纠偏措施或建议。但仍存在专项资金使用与管理偏差滞后因素。一是近半数单位未能按节点及时监控，绩效监控缺乏责任约束(附件 5）。二是绩效监控报告质量不达标，填报内容简单，对绩效目标偏差问题缺乏有效分析，无法监控绩效目标的实现程度，还有待进一步提
4、升预算单位整体绩效管理理念。绩效监控已纳入市政府综合绩效考评指标，对未响应支出节点实施绩效监控的预算单位，将对应扣分。二、财政重点跟踪监控情况 在预算单位前 3 季度自行监控基础上，我们针对专项资金管理可能存在较薄弱环节的民生支出热点项目，择选了“城乡最低生活保障、环境监测及监控能力建设及近四年河道采砂实际规划编制”等 12 个专项，组织第三方开展绩效运行重点跟踪监控。经过近 2 个月的现场实地勘查、听取进度情况汇报、查阅相关财务资料等监控评价方式，按程序出具第三方绩效运行跟踪重点监控报告。进度到位情况。重点监控的 12 个专项涉及 14 个资金使用（单位）分项。涉及专项资金预算 8889 万
5、元，1-9 月财政实际下拨 4701 万元，占预算安排资金52.89.%；项目单位实际支出 3956 万元，资金支出实现率 84.16%，其中经费支出 810.54万元，占比 20.49%，项目支出 3146 万元，占比 79.51%。其中：12 个专项资金进度完成较好的 8 个；完成进度 75%以下 4 个占比 1u0003，如：市疾控中心及一医院艾滋病防治专项、市国土资源局拆迁中心专项、市科协科普专项等资金，支付进度率仅为 60%(附件 2）。绩效偏差情况。重点监控 12 个专项资金绩效运行的整体质量较好，资金绩效正在释放。绩效偏差存在的共性问题主要是项目绩效目标不匹配，没有细化的量化指标
6、，项目实施进度影响资金使用进度。单个受监项目的个性指标不明确，对应不同的问题偏差。具体情况详见各项监控分析。三、监控评价结果应用 本年度开展的预算绩效运行监控与财政重点监控，得到了局业务科室及资金使用单位的配合与支持。经过近 2 个月时间的绩效运行信息采集，我们认为第三方绩效监控报告（湘恒兴会字2018第 090 号）所反馈的绩效运行情况较为客观、真实，其评价结果可作为财政预算执行精细化、加快资金拨付进度及综合绩效考评的参考依据。一是强化项目单位对资金绩效实现情况的责任约束，对专项资金偏离预算绩效目标的支出，及时采取有效措施予以纠正，让资金管理人、使用人皆知“自家的钱怎么花的，花得怎么样，存在什么责任”，进一步规范专项资金使用绩效。二是加强财政资金使用效益跟踪“回头看”，反馈局业务科室针对资金绩效运行状况，及时预控、查找资金使用和管理过程中的薄弱环节，提出纠偏措施；对本年度尚未启用的预算资金、沉淀的结余资金给予及时收回，加快资金拨付进度，确保后续绩效目标的有效实现提供有力支撑。市财政局绩效管理科 2018 年 12 月 17 日