1、第一章 银行业的风险监管背景 风险监管的意义与开展历史 银行业是一个非常典型的行业，因为它的经营对象是风险，银行通过承担风险来获取收益。就存贷利差收益而言，其主要承担两种风险，其一为到期需兑付存款资金的关联风险，其二为无法收回贷款资金的风险。而在现代金融理论之中，银行是风险的承担者，也是风险的转化者，此外还负责在金融产品内植入风险，在金融效劳中对风险进行二次加工。风险对于银行来说是一把“双刃剑。它既是银行获利的手段，又是蚀利的原因。假设银行的管理失当，其利润会受到风险的侵蚀，自然无法在预期内为股东提供其所应获得的回报。假设风险加剧，银行资本可能会因此被侵蚀，情况严重时还会使银行陷入破产的绝境，
2、股东损失无法挽回。为此，商行必须将风险管理作为自己的一项根本职能，使自己获得生存、开展。通过分析世界各国诸多商行的开展历程可知，其经营能否获得成功在很大程度上取决于风险管理。在国内外商业银行的开展历程中，因为风险管理不当、资产质量低下而导致破产倒闭、被政府接管的不乏其例。比较典型的案例有长期信用银行（日本），巴林银行（英国），而中国的有广阔国际信托瓯子公司、海南开展银行、中国经济技术开发信托投资公司等，这些案例启迪我们维持商行生命、决定商行能否获得经营成功的是风险管理这一核心要素。第二章 银行业的主要风险与相应监管措施何为合规风险管理？即通过实施适宜举措，银行机构主动躲避可能发生的事件，或者对
3、已有的违规事件进行纠正。相应的岗位手册需要不断地进行修订，过程是周而复始的。银行假设想将其内部控制机制进行有效地构建，其前提是内部的风险管理过程是标准化的。银行落实以风险为根本的监督管理，必须要对合规风险管理机制加以建立完善。对商行而言，合规风险管理机制的构建可从系列几个方面来着手：（1）银行要有主动的合规理念，而不再是被动式的。银行业稳健运行提出了合规这一诉求，此外还是其文化体系不可或缺的局部。首先，商行的职工们一定要形成“合规人人有责“合规创造价格“主动合规意识等的意识，所有业务在开展知识，第一件事就是排查合规风险，从而将存在的隐患、缺乏及时觉察并加以弥补。其次，制度、方法及工具是合规文化
4、的实现根底，为此商行需对其规章制度加以强化，然后再进行评价，假设觉察到存在问题，那么需要着手于行为标准手册、业务政策、操作程序等角度来展开优化，防止发生违规事件，并对缺乏加以弥补，严惩相关责任人员。假设对发现的合规风险持“睁一只眼闭一只眼的态度，隐瞒没有及时上报，外部监管机构、内审部门一旦核实便需严惩；假设主动上报隐患、缺乏，那么可根据实际情况适当减轻处理，考虑提供奖励或者免追究其责任。最后，合规文化的培育需将考核机制作为其中一项核心组分，将商行合规经营、违规惩罚蕴含的价值理念充分表达。（2）制定合规政策，集中精力设立合规部门。合规部门的职责是为银行高级管理层提供支持与协助，使其合规风险管理工
5、作能够更好地实施，是一个独立的职能庅。合规责任由一线业务部门直接承担，而合规经营的最终责任承担者是企业的高级管理层。商行假设想成功构建起合规风险管理机制，必须要有专职合规部门，且保持其独立性，不受干扰性，因此使合规人员可在业务流程再造、银行组织架构再造中及时地金慈宁宫参与，确保业务流程各环节、各职工都可以贯彻依法合规经营这一准那么。此外还要求将契合商行特性、有效的合规政策制定起来，作为商行合规风险管理的纲领性文件；在实践的根底上来累积足够的经验，将对合规风险有效管理的运行体系、操作风险高效治理的良方探索出来。需注意，银行诸多业务部门、高级管理人员禁止以是否贯彻合规部门工作为由对责任进行推卸，合
6、规部门并非“替罪羊。（3）建立举报监督机制。商行要让内部职工能够树立“依法合规经营、控制合规风险的理念，致力于举报监督机制的成功构建于落实，让员工有渠道来对违法违规行为进行举报，将有效的举报鼓励、保护体系加以构建。（4）建立风险评估机制。集中精力对风险识别、评估机制加以构建并不断优化，对国际先进的经验教训进行吸取，对现代科技手段更要主动运用，使构建的监控、评估及预警系统能够将全部业务风险都覆盖，予以早期预警充分关注，对风险提示制度、重大违约情况登记等工作务必要严格落实。（5）“流程银行是构建合规风险管理机制的前提条件。将过去的“部门银行体制、不同部门条款分裂的各管各部门风险管理模式进行彻底的改
7、革，防止出现扯皮、各自为政等的问题，将围绕着客户需求的封闭式的统一流程加以明确，且严格遵守为客户提供优质效劳、有效控制风险这一准那么来对业务流程进行精简并加以优化。特定时间范围中，因为资产负债期限不匹配、利率不断改变，因此影响到商行净资产价值、经营收益。国际清算银行的银行监管委员会提出，利率风险涵盖投资、收益风险两大要素。前者是固定利率、表外工程业务、资产负债等因为利率的变化而可能发生损失；后者使是因为借贷款利率变化未保持统一步伐因而损失其收益。如今西方国家的各商行资产负债管理都将其利率风险管理视作核心组分，通过此工具来对其市场价值进行稳定，获得更多的经营收益。如今我国在持续深入改革利率市场化
8、，对银行经营管理而言，利率风险防范的风险愈加凸显。表达在下面几个方面：（1）银行对根底货币的调控、资金市场需求共同决定了利率水平，单家银行无法对此产生影响，无法变更，仅能起到预测、适应的作用；（2）出现了频繁的利率大幅度波动情况，银行经营收益变得越来越不稳定；（3）银行经营处于越来越复杂的市场环境，提出了更多的资金需求、本钱分析要求；（4）同时存在着负债敞口本钱上升风险、资产敞口头寸贬值风险，银行资产净值因此获得的影响不断加大；（5）当本币、外币有着不同的利率变动幅度、变动方向，银行将会面临更大的增量投资决策、银行外币存量资产管理难度商行无法提供充足的资金使顾客取款需要、合理贷款需求及其他即时
9、现金需求导致的风险即称之为流动性风险，利率风险、信贷风险与其联系非常紧密，整体而言流动性风险的成因更加复杂，属于综合性风险。商行是一种中介角色，为存借款人提供链接桥梁，但其负债总额中，商行所占有的、运用在支付之上的流动资产占比非常小，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑现金行为，商行可能会因此遭遇流动性危机。当商行利率波动异常，其财务状况存在的风险即为利率风险，除了会对其盈利水平造成影响外，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值10。利率风险是现代商业银行面临的根本风险之一。商业银行资产和负债的类型、数量及期限不一致，利率的变动就会对其资产、负债产生影响，使资
10、产的收益，负债的本钱发生变动。假设资产在特定时间范围内获得重新定价，那么其存在着利息收入缩减、到期日利率不断减少的风险；假设负债在特定时间范围内重新定价，那么其存在着到期日利率、利息支出都不断上涨的风险。对于支付固定利率的资产或负债来说，尽管资金流量确定，利率的升降也可能带来一些间接的损失，如按固定利率收取利息的投资者将会面临市场利率可能高于原先确定的固定利率的风险。此外，利率的变动还会引起资产的市场价格和汇率的变动，进而给金融活动的当事人造成不利的影响。第三章 银行业风险监管的现状及存在的问题 我国商业银行风险管理起步晚，发育不健全。在风险管理中存在诸多的问题，例如说风险管理理念的缺失，风险
11、管理技术落后，缺乏风险管理人才，内部机制不健全，信息披露不充分等。风险管理理念确实立是一个长期的过程。由于我国银行业市场经济体制改革的时间仍较短，各商业银行依法、合规经营意识薄弱，员工也没有充分认识到风险管理的重要性。其主要表达在以下几个方面：一是关于风险管理方面存在思维上的误区，错误地认为风险管理限制了银行的开展，不利于银行业务的扩张，给银行工作人员的工作增加了难度，所以造成了很多管理者为了快速地开展业务而避开风险管理的范围；二是实践中对各种风险的认知不全面，片面地看重信用风险，反而忽略了市场风险，操作风险等其他种类风险的存在；三是缺乏区分意识，不能很好建立不同风险在不同的业务领域，不同的地
12、区都是不同的，不能很好地区别对待。现代风险管理其技术性特别强，对管理人才的要求很苛刻，工作人员必须经过严格的专业训练，具备很高的素质才能胜任此工作。但由于我国风险管理工作体系的建立起步晚，极其缺乏风险管理人才的培养机构，而我国高校的教育又和社会的实际需要相脱节，所以我国的风险管理人才薄弱，能真正在风险管理领域取得好成就的更是凤毛麟角。在我国，商业银行采用贷款风险度的方法来衡量信用风险，即商业银行根据交易对象的一系例财务指标来确定关于交易对象的一系例指数，从而计算出交易对象的贷款风险度，得到的结果和临界值比较，根据比较结果来确定相关的贷款事宜。但此种方法和巴塞尔新资本协议的内部评级法存在着很大的
13、差异，在科学性方面远远不及巴塞尔新资本协议的内部评级法，达不到真正的风险评估效果。其缺乏表达如下： 贷款资产风险度= Tx Sx Px Q其中，T为信用等级系数；S为贷款方式系数；P为贷款形态风险系数；Q为贷款期限风险转换系数。 我国的评价方法和上图的流程比较便易知我国的信用风险评价体系是特别不成熟的。首先，该方法计算的过程中假设了T、S、P三者之间是相互独立的，但在现实生活中它们总存在交集，无法相互独立，所以此种方法和实际不符，低估了信用风险；其次就是我国商业银行采取 “打分法对交易对象进行信用等级评价，带有极强的主观性，不符合科学的原那么；再者，此种方法在我国执行的过程中，往往只考虑了单项
14、贷款的风险而忽略了贷款组合分散风险的作用，也没有对违约损失率进行考虑，所以此种方法欠缺科学和客观性，在现实生活中应用时会产生较大的偏差。第四章 新常态下银行业风险监管的改革风险管理思想的建立是一个漫长的过程，需要时间去不断地教育和累积。由于我国风险管理出现比较晚，虽然开展得比较迅速，但商业银行的大局部工作人员都缺乏风险管理的意识，所以我们急需的是一个风险管理的文化气氛。具体来讲就是：在企业内部，董事会和管理层要成为健康风险管理文化的推动力，建立合理的鼓励约束机制，营造健康风险管理文化气氛，可通过教育与培训来营造健康风险管理文化气氛。银行风险管理与业务开展要坚持统筹兼顾。正确处理风险管理与业务开
15、展的关系，两者并不是矛盾的，而是相辅相成的；业务开展应适应风险管控的需求，并要保持在适当的规模和速度，使业务开展与风险管控相互匹配。风险存在于银行经营管理的每一个环节，风险并不可怕，关键是如何去面对、防范、控制、化解。风险管理与业务开展应两手抓，两手硬，防止顾此失彼。一方面要防止“唯开展至上论，假设过度重视业务开展，而放松银行的风险把控，必然会使银行的各类风险爆发，从而导致银行业务开展停滞不前；另一方面要防止以牺牲开展为代价的风险管理，把风险管理置于业务开展的对立面，不能正确看待风险，银行作为经营风险的特殊行业，风险与收益如影随形，一味地追求风险最小化，必然会带了收益的最小化，并由此丧失很多的
16、开展时机。如果建立一道风险防火墙，就可以把最大的精力用于开展，开展是硬道理。邮储银行自成立至今，始终坚持在自己风险的承受范围内进行业务开展，实现适度风险、适度回报，努力寻求保持业务开展与风险防控的相对平衡，寻求以最小的风险代价换取最大程度的业务开展，确保业务稳健合规开展。根据我国银行业开展的实际情况，监管部门将国际金融监管的先进理念准确吸收到监管准那么之中，提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度的重要监管理念，其目的是为了到达四工程标，即：保护广阔存款人和消费者的利益；增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代银行业金融产品、效劳的了解和相应风险的识别；努力减少银行业金融犯罪