1、工商银行内部控制分析摘 要为了使公司继续稳步增长，必须建立合理的内部控制体系。目前，中国银行业发展迅速，规模稳步增长，收入水平也在显着提高。中国的银行没有建立一个系统，因为他们对内部控制没有给予足够的重视，因为内部控制尚未建立。目前，对上市公司的内部控制有严格的要求。为了适应当今不可预测的环境，工商银行经历了严格的测试和关键发展机会。情况演变工商银行要求修改内部控制机制，以便内部控制成为首要任务。结合银行的各种内部和外部评估，即使商业活动是完美的，如果内部控制存在严重缺陷，这也无助于公司的长期发展。关键词：工商银行；内部控制；问题；对策Internal control analysis of
2、ICBCAbstractIn order for the company to continue to grow steadily, a sound internal control system must be established. At present, Chinas banking industry is developing rapidly, its scale is growing steadily, and its income level is also significantly increasing. Chinese banks have not established
3、a system because they do not pay enough attention to internal controls because internal controls have not yet been established. At present, there are strict requirements for the internal control of listed companies. To adapt to todays unpredictable environment, ICBC has undergone rigorous testing an
4、d key development opportunities. The situation evolved ICBCs request to revise internal control mechanisms so that internal control became a top priority. Combined with the banks various internal and external assessments, even if the business activities are perfect, if there are serious flaws in int
5、ernal control, this will not help the companys long-term development.Keywords: Industrial and Commercial Bank；internal control；problem； countermeasure目 录引 言11 相关概念11.1内部控制国际准则11.2内部控制国内准则12 工商银行内部控制现状22.1工商银行简介22.2工商银行内部控制重要性22.3工商银行内部控制体系现状32.3.1工商银行内部控制环境及制度32.3.2工商银行风险评估体系42.3.3 工商银行的监督机制42.3.4工商
6、银行信息沟通体系53 工商银行内部控制存在的问题53.1人力资源管理不适应业务发展53.2贷款审核制度不完善63.3案件风险监督预防不到位73.4信息沟通不畅84 工商银行内部控制问题的建议84.1构建完善的内部控制环境84.1.1引入战略投资者，完善公司治理架构84.1.2提高经营管理水平94.1.3加强人力资源战略管理94.2完善制度体系建设104.3健全风险评估制度104.3.1建立基于大数据的风险预警系统104.3.2多措并举提高风险评估技术和手段114.4完善信息沟通平台114.4.1加快行内信息系统平台搭建工作114.4.2提高信息反馈效率12结 论12参考文献14致 谢15引 言
7、 银行业是一个高风险行业，银行的出现也带来了风险。银行业容易受到市场变化的影响，这将导致金融危机后发展中国金融市场的战略发展，也将影响全球金融业的未来发展。近年来，全球经济形势发生了迅速变化，特别是在金融危机后银行业一直停止发展，内部控制变得更加多样化，因为它不再适合发展目的。当前银行业是中国经济发展的代表性领域，商业银行对金融业至关重要，发展水平决定了金融业的发展水平。商业银行依靠资金来确保正常的商业活动，但在获利的同时，风险也得到了管理，风险水平与收入状况之间存在正相关关系。但是，金融体系的稳定性取决于商业银行稳定发展的能力，也影响着国家的社会保障。随着商业银行的发展，仍存在许多操作风险。
8、1 相关概念1.1内部控制国际准则2004年9月，COSO委员会审查了COSO报告和萨班斯 - 奥克斯利法案的内容，并建立了风险综合系统。如今，该公司有四个目标：业务，战略，合规和报告。它还包括内部环境，目标设定，问题识别，风险分析，风险响应，行为管理，信息和沟通以及监控。 2016年6月，COSO详细解释了公司的风险，公司注重风险，强调风险的重要性。1.2内部控制国内准则随着经济和商业的不断发展，内部控制的概念也发生了变化，内容不断变化和改善，使经济更上一层楼。内部控制是基于提高公司的商业能力和稳定的功能。审计部门扩大资金数额，确保会计指标的准确性和可信度，防止因资金浪费和违规行为而形成系统
9、。在一家特定公司出现后，内部控制随着需要而诞生并不断改进。 2014年，中国银行业监督管理委员会制定了“内部控制指南商业银行”，指导银行发展，强调内部控制指导各公司作为全体员工共同管理的一部分。没有。商业银行工作。2 工商银行内部控制现状2.1工商银行简介中国兴业银行（工商银行，工商银行）成立于1984年1月1日。总部位于北京市内街55号。它是一家大型国有商业银行，也是中国四大银行之一。中国兴业银行应用广泛，客户群众多，商业银行排名第一，跻身世界500强。销售管理是根据适用法律吸引客户到银行。安全资本，加强适当的信贷管理，支持业务发展，促进国家经济发展。2017年7月31日，“财富”在中国工商
10、银行认可的中国公司中排名第七。在2018年中国500个最有用的品牌排名中，工商银行在2018年7月2日跻身前五，而中国的工商银行排名第一，而世界领先的杂志银行家在2018年，我们宣布了最多1000个名单世界各地的银行。2.2工商银行内部控制重要性工商银行的目标是创造专注于实现最高自身利益的收入。工商银行的内部控制系统确保了工行的预期收益和良好的发展。内部控制的正常运作有助于确保更完整和有效的银行业务实现其目的。同时，内部控制可以防止与金融产品相关的各种风险，防止现有风险威胁到银行的发展，减少损失，有助于改善银行业务，并有助于实现国家目标。这是一个系统。系统配置内部控制应涵盖银行活动的所有方面，
11、限制员工行为，降低潜在风险，并保护银行的竞争地位和收入水平。2.3工商银行内部控制体系现状2.3.1工商银行内部控制环境及制度 在确定工商银行让内部控制放在哪个层面，文章从目标设定、内部控制制度、控制活动和人员信息几方面进行资料的收集，人员的具体内容分析详见图4-1及4-2。图4-1工商银行成员年龄构成比例图4-2工商银行成员学历构成比 上图显示了工行员工的年龄和培训水平。大约27的员工年龄在50岁以上，低学历员工的比例超过70。工商银行是一家充满活力的银行，主要与年轻人合作。其他学术要求并不是那么严重，表明了创新的强大方向，但潜在的威胁是巨大的。此外，银行形成的内部控制系统不仅要正式关注，而
12、且要有效实施以确保其实施及其真正的作用，这一点尤为重要。在分析工商银行的协议和具体信息时，工商银行的主要问题是稳定运营和扩大活动，过度关注市场的扩张和增长。纵观工商银行平日收入水平的工作条件，直线经理和关键人员忽略了内部控制的作用。当发生这种情况时，违规管理并不严格尊重现有系统，有必要将收入水平提高为管理标准，而不考虑这会影响系统的发展。此外，工商银行的许多职位都没有聘请有能力的员工来担任这些职位，但多年来一直处于同一职位，并没有为个人成长做出贡献。我不遵守内部控制系统。2.3.2工商银行风险评估体系在工商银行收集数据时，有一个风险管理委员会和相关系统，但内部员工没有及时更新他们的专业知识，内
13、容过于片面。链接没有严格的风险管理，但我们也采取了适当的预防措施。客户没有信用检查，也没有清楚了解贷款的风险等级。在制定详细的收债政策发生特定风险后，没有具体的回应或具体的实施程序。每个人之间没有特殊的分工。他的注意力不是那么好。已发布的风险管理报告可能无法反映实际问题，但可能仅以一种形式反映出来。没有针对特定风险情况的详细分析或具体回应。它无意并且无法发挥作用。银行多次经历贷款和借贷分离，高风险要素贷款数量增加，这对银行的良好发展产生了深远的影响。2.3.3 工商银行的监督机制虽然工商银行设立了监事会，但其服务效率低下，某些任务由风险管理部门执行，可能由审计服务补充，但这是肤浅和有效的。空无
14、一人。监测过程中仍存在一些差距。 （1）工商银行不是内部审计服务，管理人员不会部署高级审计服务来识别审计在业务中的作用。虽然审计服务没有履行其机构职责，也没有承担任何具体的职责或职责，但其工作范围受到严格限制，许多会议不允许工作人员这样做。参加。如果在本节中发现特定的部门差距，审核员将不会被认真对待，并且通常会被忽略，因为适当的制裁将不适用于相关员工。 （2）虽然工商银行的审计工作由总统直接管理，但这不符合要求，既不客观也不客观。审计部门识别总统的有害问题是不合适的，而且通常很难直接说明发现的缺陷往往被忽视。此外，由于审计人员与他们管理的对象之间存在利益，因此无法进行客观评估并禁用审计。（3）
15、工商银行的审计服务一般只关注表面内容。只检查简单的商业链接。审计前将通知相关部门。因此，审计只是一个控制过程，因此对可视化内容和要素的一般理解和变化并不能真正揭示内部控制的弱相关性。工商银行审计服务没有详细的系统，既定的标准和严格的程序。工商银行只关注其水质产品，忽视现有风险以及例行检查。员工已经修复了现有的缺点，造成了不太严肃的气氛，产生了更多的问题，并加剧了有害影响。2.3.4工商银行信息沟通体系虽然信息和通信是内部控制的重要组成部分，但工商银行没有完整的沟通渠道或适当的沟通机制。银行高级销售部门和职能部门之间的会计和内部审计等信息传输被阻止，连接不完整。会计信息无法有效共享或传播，因为它被严重拒绝或错误和不可靠。决策与现实无关，与现实非常不一致，影响生产力。为了提高管理效率，许多工商银行的因素与目前的情况有很大不同。为了开展外部监管机构的工作，报告中的数据被随意改变，以增加资产，负债和资本的数量，从而扩大工商银行的规模。此外，欺诈很常见。由于具体信息是从上到下传达的，并且有许多层次的经验，因此很容易给人一种信息偏见且难以实施的印象。信息传递和长期管理的偏差无法及时解决问题。3 工商银行内部控制存在的问题3.1人力资源管理不适应业务发展 近年来，银行客户的竞争现象日益明显。工商银行逐渐发现人才在银行发展中的