1、广发银行电子银行监管存在的问题分析摘要网络发展、科技进步为国内电子银行业务的创新带来较好的发展前景。全新的金融潮流中，国内电子银行得到了良好的发展效果，更多的银行开始专注于电子银行业务。电子银行虚拟性是其风险的关键来源，广发银行不只要解决传统银行需要面承担的现实风险，此外也需要处理网络产生的风险。本文在分析中吸收国外的优秀管理方式，对广发银行电子银行监管业务开展研究，为国内未来的电子银行风险管理分析准备良好基础。关键词：电子银行；电子银行风险；电子银行风险控制前言1电子银行概述1.1电子银行定义网络与通信技术的持续发展，电子金融浪潮席卷全球，更多的银行创建了单独的网页与网站，不只是这样，电子银
2、行的服务发展方式也出现明显的改变。因为关注点的差异，当前在理论层面无法给电子银行下一个精准的概念。然而整体分析，电子银行概念主要包含三个部分。第一，其需要使用互联网电子通信系统，主要是公用网络、银行内部计算机网络、电话或其余电子通信方式；第二，顾客需要使用个人电脑、通讯终端，主要是电话、手机、笔记本等，或其余智能设施；第三，最后目标是银行为顾客准备金融产品和相关服务。1.2电子银行的类型根据服务对象的不同，网络银行可以划分为两类，即个人网上银行和广发银行网上银行。1、 广发银行网上银行顾名思义电子银行监管网上针对主要群体主要有广发银行网上银行业务的监管。企业可以通过广发银行网络银行不仅处理单位
3、员工的网上支付和工资发放业务或者处理信用证相关等业务，方便快捷、省时省力， 还可以实时了解广发银行财务运作情况，及时在组织内部调配流动资金。例如：广发银行网上银行是广发银行为单位何客户提供的网上自助金融服务，受到很到企业的垂爱。 2、个人网上银行个人或家庭的日常转账等属于个人网上银行的主要业务项目。根据权威调查数据显示的结果可知，个人网上银行在广东的注册数量正呈现显著增长趋势，对个人账户进行实时查询、汇款等是个人网上银行使用频率最高的业务。1.3电子银行业务特点电子银行属于新兴的方式，目前表现为下面几部分特点：虚拟化。互联网技术为经济发展营造了虚拟空间，其中电子银行就是依靠上述虚拟数字网络，开
4、始脱离对物理地址、现实网点与分支组织的依赖，只通过虚拟化网络地址与互联网柜台。电子银行的金融产品与服务也表现出虚拟化特点，比如电子货币与支付等。广发银行突破传统银行与顾客之间直接的交易模式，促使服务虚拟化。2电子银行发展现状2.1电子银行优势（一）降低银行业务成本目前的商业银行竞争日趋激烈，其中包括资本、技术和管理水平等等方面的竞争，为了在市场竞争中占据更多优势，各大银行对业务项目不断创新，先后推出了电话银行等诸多新型服务项目。网络银行的业务均是通过自助方式办理的，而具体的后台处理则是由计算机系统完成的，利用了互联网络，减少了服务人员。在国内银行行业，常用柜台替代率来衡量网络银行的发展水平。所
5、谓柜台替代率，顾名思义就是用网络业务代替原来的柜台业务，柜台提到率越高，说明网络银行的业务发展越好，从理论上将可以网络银行替代柜台业务的40%左右，可以为银行节省大量地人力等资源，此外，通过相关调查获得的结果可知，在费用成本方面网络银行要明显低于普通营业方式。2.2我国网上银行的发展历程国内首家借助互联网对相关信息进行发布的银行是中国银行，其官方网站于1997年初开始开放使用，我国首家网上银行是招商银行建立的，其创办的“一网通”网上银行服务在1998年开始投入使用，交通银行等也纷纷效仿，陆续推出此项业务。数据显示，至2016年末，我国电子银行客户已超过一亿万户。网上支付已经越来越被广大群众接受
6、，成为最为普遍和最受欢迎的网上购物付款方式，根据CNNIC历年调查数据显示，截至2018年底，将近有89%的网民选择网上支付作为付款方式，网上银行已成为商业银行为客户提供方便快捷服务的主要方式。3网络银行的监管3.1网络银行监管的理论基础概括来讲，就是银行为达到监管服务对象的目的，而采取的一系列措施。受到我国经济体制的影响，国内的电子银行监督具有一定的特殊性，即对自身具有的行政管理职能充分利用，借助业务活动等对相关经济活动以及国民经济状况进行反映和监督。3.2网络银行监管的特性在业务内容等方面网络银行具有众多特殊性，因此在监管时也与传统银行业务的监管存在明显差异，具备表现为：第一，监管面临的困
7、难程度显著增强。在服务模式等方面网络银行具有较强的特殊性，导致相关风险随之增强，并显著增强了监管难度。对其实施的监管并非简单的将银行与网络监管叠加在一起。无纸化操作是网络银行交易的主要形式，因此无法提供相应凭证，除此之外，要完成相关操作往往需要输入密码，基于此，在实施稽核监督时有关部门很难对相关资料等进行有效的搜集。综上所述，在针对网络银行实施监管的过程中，不但要遵循传统银行的监管方式，同时还应针对其具有的特点，从技术层面进行监管，例如对网络服务系统的数据库等方面的安全性予以可靠保障等。第二，显著增加了监管范围。于传统银行业务不同，网络银行的业务类型更加丰富。信息技术是网络银行业务和服务得以实
8、现的重要基础，金融中介的作用不断加强，基于此，应适当调整监管工作的侧重方向，不断增强传递和存储相关信息的安全性，有关方面在现阶段面临的首要问题，就是如何为客户等各方面的信息提供可靠的安全保障。网络银行在数据安全和系统稳定等方面的表现会直接影响到客户对银行的信任度，甚至会对网络银行的稳定发展产生严重的不良影响。第三，实施国际化的监管标准。开放性等特性是网络自身具有的特性，因此可以在世界范围内开展业务，全球化逐步成为网络银行业务和服务对象的发展趋势，期间会涉及到多国的法律法规。基于此，应扩大网络银行的监管范围，积极与他国政府就网络银行监管展开合作。4广发银行电子银行监管存在的问駆4.1法律监管体系
9、不健全从首家网络银行诞生至今，其发展已经进入快速阶段，在相关机构的合作下，我国陆续制定并实施了一系列与之相关的法规，但关于网络银行的专项法规至今仍处于空白状态，相应的监管主体、具体权责等方面均缺乏明确性。最新制定的银行业监督管理法指出：国务院银行业监督管理组织，其主要责任是监控、管理全部银行业金融组织，此外也包含与之相关的业务。其需要和中国人民银行，国务院其余金融监督管理组织共同监管相关信息；需要和其余国家、区域的银行业监管理组织配合，承担监督、管理任务；银行业假如发生突发问题需要中国人民银行和政府相关组织共同处理。也就是说，制度要求存在，然而不能在实践中顺利实施。在实际生活中，国内人大对电子
10、银行业务具有法律监督权，检察组织具备法律监督权，工商组织具备工商管理权，审计组织具备审计监督权。上述多个组织都具备相应的监督权，然而最佳方式是强化和上述组织的合作，在特定时期，全国人大需要制定法律要求，在电子银行监管上，其余组织的监督权需要将银监会与人民银行当做主要部分，要自主合作、强化沟通，进而处理监督问题，强化权威性，弥补因合作不顺畅造成的监管问题。要去除银监会与人民银行的地区行政设定，去除其余地区行政色彩，进一步弱化地方干预，加强相关组织的权威性。强化产业自律机构的系统性与权威性。值得关注的是，在电子银行领域内，国内依然没有指定完善的自治自律体系，当前只有中国银行业协会与财务广发银行协会
11、，其余重要的电子银行协会、金融租赁广发银行协会、信用社协会等没有创建完成。即使是目前创建的协会，其具备的系统性与权威性也较弱。中国银行协会是2000年5月通过中国银监会审查在民政部记录注册的非营利性社会团体法人，目前有69家会员组织，主要包含政策性银行、股份制商业银行、资产管理广发银行等；35家准会员单位，主要包含各个地区银行业协会。主要自律范畴不涵盖在我国建设电子银行的财务广发银行、金融租赁广发银行、外资银行业等主体。弱化银行业协会的政治色彩，防止行政干预过度，确保银行业协会的自我管理性。4.2缺乏监管人才对于监管人员，受到网络银行业务自身特性的影响，其个人综合能力等方面的要求相对较高，但就
12、现阶段来讲，此方面人才是广发银行所不具备的。除此之外，广发银行在员工培训方面存在不足，在职员工的业务能力等方面可以借助培训予以提升，而具体的培训效果在银奖的推动下得到增强，但在实际工作中，广发银行将如何拓宽银行业务作为工作重点，而忽略了培训工作，其内部员工的综合能力发展因此而受到阻碍，进而对银行整体发展产生严重不良影响。电子银行监管是一门会计学与其他多种学科相结合的学科。这就要求广发银行电子银行监管人员不光要深谙会计学知识，也要掌握与环境相关的科学。特别是那些具有较高专业性要求的学科。广发银行在培养会计人才方面基本遵循了一个标准：就是熟悉会计的专业知识，积极的了解与之相关的审计、税务、金融等专
13、业信息，这是必须要的。可是，会计人员对环境、社会等方面会计发展几乎没有了解，也不太关注。对于电子银行监管的发展来说，更深层次的研究必不可少，深层次的探索更是势在必行，这些其实更需要专业性人才，特别是电子银行监管人才的加入。只有他们才能够真正的实现电子银行监管披露工作的积极发展，才能够发挥电子银行监管披露的全部价值。可是，广发银行电子银行监管相关人才的缺失却不是短时间可以改变的，这会阻碍电子银行监管发展，让电子银行监管信息披露工作难以积极的向前发展。4.3信息披露监管不足电子银行监管从宏观上讲涉及多个领域，具有多元化特征，其理论条例和实施方法也应是多领域、多元化的。电子银行监管的要素至今没有统一
14、的评判标准和准则。到目前为止，我国的电子银行监管信息披露还不够完善，披露的信息过于片面性，大量故意隐瞒负面信息的问题随处可见。同时，关于披露货币的信息量问题的信息则少之又少。而其中较为严重的是过度使用文献信息，缺乏实践信息，大大降低了信息披露的真实性，从中表现明显的当属银行。像广发银行等国内不少银行只用货币反映直接量化的简单费用，却隐瞒忽视环境信息的披露。致使最终环境问题所导致的财务影响被银行隐瞒不得以披露反映。会计信息由于缺乏健全的会计规范而发生失真就是规范性失真，而对于广泛银行来讲，其电子银行监管信息披露规范性失真则是由于缺乏健全的监管造成的。具体是由两部分构成的：一方面是广发银行发生的所
15、有经济活动能否通过会计信息进行准确反映；另一方面是会计信息的真实性是否在现有会计规范的作用下达到最高。负责监管广发银行电子银行的管理人员对业务拓展方面较为重视，导致此现象产生的主要原因是，此方面的业务量不大，其发展状况会直接受到大客户状况的影响，也因此对相应的监管工作未予以足够的重视。从本质上讲，金融监管就避免存款人利益受到侵害。在此方面，广发银行电子银行已经取得了部分成果，但在权利和义务划分方面仍存在诸多不足。要维护消费者利用，仅仅依靠现有的监管制度和相关网络协议并不能取得理想效果。具体来讲，在相关客户的权益遭受侵害后，现有监管制度所提供的救济方式缺乏详细性，而网络相关协议则是在降低银行自身
16、责任的同时，对客户承担的责任予以增加，并在免责条款中增加了不可抗力因素，导致客户被迫接受不公平待遇。4.4客户权益的保护不够当前信誉风险表示超强的负面公众舆论而造成银行资金或顾客明显流失的风险。假如银行无法提供自身所推广的产品，或在推广的时候出现虚假信息，真实作用和推广的内容不符合，或者无法准备精准高效的服务，银行名誉会受到伤害。上述风险会影响银行创建和谐稳定的顾客关系或服务渠道和继续为当前顾客服务的能力，进而导致客户流失等问题发生。金融监管的主旨是对存款人权益加以维护。从本质上讲，金融监管就避免存款人利益受到侵害。在此方面，广发银行电子银行已经取得了部分成果，但在权利和义务划分方面仍存在诸多不足。要维护消费者利用，仅仅依靠现有的监管制度和相关网络协议并不能取得理想效果。具体来讲，在相关客户的权益遭受侵害后，现有监管制度所提供的救济方式缺乏详细性，而网络相关协议则是在降低银行自身责任的同时，对客户承担的