1、关于商业银行固定资产贷款业务调研报告 以中山市农业银行分行环城支行为例【摘要】固定资产业务作为商业银行中业务开展的奠基石，作为持续发展的保障，对于固定资产贷款业务的管理及规范还是存在着一定问题的，固定资产业务对商业银行中的业绩与利益存在着直接联系，至关重要。本文以中山市农业银行分行环城支行为例，通过调查研究，发现风险，并提出相应措施，以降低商业银行运营风险，保障商业银行的持续经营。【关键词】城市商业银行，固定资产管理，问题及对策AbstractFixed assets as a cornerstone of business of commercial banks to carry out,
2、as the guarantee of the sustainable development, management and specification for fixed assets loan business still exist some problems, fixed assets has a direct link to performance and interest in commercial banks, critical. This paper takes Zhongshan City Agricultural Bank branch City branch as an
3、 example, through the investigation and study, found that the risk, and puts forward the corresponding measures to reduce the operation risk of commercial banks, commercial banks, sustainable management security.目录一、 调研的目的、意义5（一）调研的意义5(二) 调研的目的5二、调研的基本内容和方法5(一)基本内容51.绪论51.1 选题背景51.2 研究中山市农业银行分行环城支行固
4、定资产贷款业务的目的和意义61.3研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务内容和方法62.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的概况62.1 固定资产贷款业务的基本情况62.2 固定资产贷款业务的特点63.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务存在的问题63.1固定资产总量大，结构性矛盾突出63.2固定资产账实不符问题明显73.3网点较多，但是质量偏差73.4 处罚项目资本金不到位84.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务产生风险的原因84.1国家宏观政策调控 84.2 国家法律法规变动 84.3 银行自身约束机制不全 84.4企业管理者素质高低不一85.解决农业银行固定
5、资产贷款业务所存在的问题 95.1选好项目融资平台95.2提高服务质量105.3坚持实贷实付原则106.结论 10(二)研究方法 101. 文献研究法102. 网络信息搜索法103. 信息交流法10致谢11参考文献11一、调研的目的、意义：（一）调研的意义银行贷款资产作为银行最主要的盈利资产，其获利能力的强弱直接关系到银行获取利润的多少。同时，贷款也是风险极高的资产。贷款风险是指银行贷款资金在营运中，因客观情况变化或主观决策失误等因素造成预期收益不足或不能正常回流而形成损失的可能性。由此可见，贷款风险的一个重要来源是主观因素。为降低主观因素的影响，应当注重贷款风险的量化评价，以便为正确的判断和
6、决策提供定量参考依据。固定资产项目贷款是银行主要贷款品种之一。固定资产贷款风险受三个因素的作用：贷款方式，承贷企业的信用，贷款项目的状况。固定资产贷款与一般贷款的差别，在于固定资产贷款的风险不仅与借款企业的信用有关。在我国商业银行的各类贷款中，固定资产由于贷款期限长，不确定因素多，发生贷款损失的可能性则较其他类贷款大，因此如何做好固定资产贷款风险控制工作更是当前银行风险管理工作的重点。(二) 调研的目的本次通过对中山市农业银行分行环城支行的调查旨在通过调查固定资产贷款业务的风险性,试图寻求解决目前各大商业银行在经营固定资产贷款业务时产生的风险问题.并提出防范措施的方案，以期减低商业银行信贷工作
7、的风险，提高银行工作质量，保障银行业的发展。二、调研的基本内容和方法：(一)基本内容1.绪论1.1 选题背景中国农业银行作为我国四大银行之一，是自1949新中国诞生后的一家国际化大型上市银行，其总部设在北京，作为我国金融业的大亨凭着多年的历练打拼始终处于世界五百强的队伍，现如今，其总市值在世界银行中位居第五。而本文中的调研对象中国农业银行中山市环城支行，作为中国农业银行滚滚场合中的一条支流，也是起着一定的作用。中国农业银行中山市环城支行其办公地址设置于南区，其主要经营业务有：80111、36132存款，贷款，结算，票据贴现，个人储蓄业务，办理，服务。1.2 研究中山市农业银行分行环城支行固定资
8、产贷款业务的目的和意义中山市农业银行分行环城支行作为中国农业银行中的一条支流，在中国农业银行银行中起着基础性作用，在中山市的经济发展中却起着中流砥柱的作用。而本文以中山市农业银行分行环城支行为例，其目的为通过基层的发展情况探究中国农业银行发展中存在的问题，并提出相对的对策，也为中山市的经济发展及金融业的管理、漏缺做出了更好的建议。其意义不仅在于对中山市的农业银行分行或是环城支行起到监督建议的作用，更是为中国农业银行及整个金融业以及中山市的经济发展。1.3研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务内容和方法本文以中山市农业银行分行环城支行为例，通过研究固定资产贷款业务其发展情况及发展特点，对
9、业务中的细节进行调查研究，通过网络进入中山市农业银行分行环城支行官网，了解其银行发展动态以及固定资产贷款业务最近情况等方法，发现问题并提出解决对策。2.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的概况2.1 固定资产贷款业务的基本情况固定资产贷款业务其发放全权由银行负责，借款人急需用钱应用于开发、改造、购置等对固定资产投资项目。中国农业银行中的政策与一般固定资产贷款不同。其贷款对象必须是经过工商行政管理机关核准登记的事业法人或是其他经济组织中的。成为中国农业银行固定资产贷款业务的客户在必须具备的基本条件外还应当申报项目符合国家产业政策、信贷政策和我行贷款投向;项目具有国家规定比例的资本金;需要
10、政府有关部门审批的项目,须持有有权审批部门的批准文件。借款人信用状况良好,偿债能力强,管理制度完善,对外权益性投资比例符合国家有关规定。能够提供合法有效的担保。2.2 固定资产贷款业务的特点固定资产贷款业务一般应用于开发、改造、购置等固定资产投资项目，或是房地产中资产项目，企业运转所用时间长，但一般不超过8年。所以固定资产贷款业务具备贷款数量金额较大、偿还期限长、借款人应具备足够的资金基础（有形或无形）及偿还能力。3.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务存在的问题3.1固定资产总量大，结构性矛盾突出固定资产总量大与国家投资规模是息息相关的，近些年来，国家对固定资产贷款业务投资较大，也使得
11、业务的比例升高。但实际上计划确定的投资规模并不过大，其主要原因还是在于是计划外滥上投资项目。计划内的投资规模受资金约束并不能达到经济增长所要求的合理投资水平。尤其注意的是，在商业银行中的银行固定资产贷款业务其主要资金来源基本上都是来自国家计划内的投资项目，也代表了国家对重点建设的一份资金保证，当然反之，这份资金保证也对国家的经济做出了回馈。但在业务运行中仍存在着许多弊端，比如宏观调控体系不健全和固定资产投资体制不够完善,通过银行和非银行金融机构、违章拆借获取的资金用于银行贷款，却没有在报告中体现。这样，国家计划内的重点建设项目与计划外投资项目变成为了一对矛盾体，固定资产贷款项目的比例也就升高了
12、。3.2固定资产账实不符问题明显会计工作时应当以账实相符为基本原则，但就因为固定资产贷款业务的管理制度并不严谨，方法并不先进，也就产生了商业银行中账实不符的现象。所谓账实不符无非两种情况，一种是在会计工作人员工作过程中，对处理过的固定资产并未计入账务，另一种是制造虚假账务利用费用违规构建固定资产，而为引人耳目不计入固定资产账簿。这样，账实不符的现象使得管理部门并不能真实明了的对固定资产状况做以掌握，也就导致了行业银行不能合理整合，有效的利用资源，造成严重的资源浪费。3.3网点较多，但是质量偏差在银行的运营中存在着许多不必要的浪费，尤其是网店的闲置，主要分两种情况，一是银行网点搬迁或撤并导致房产
13、的闲置，二是业务量小，规模小，客户少的网点，不但占用了房产地产资源，也增加了银行的开支，造成了不必要的浪费。在这些不必要的网点中，更是存在着固定资产贷款业务制度落后，项日评估要求的高质量与信用社人员素质偏低的矛盾异常突出，工作人员积极性差，责任心单薄，工作能力弱等种种情况，造成了网点质量差的情况，在一定程度上损伤了银行的信誉及颜面，更是增加了不必要的支出。银行内部的管理问题更是导致了质量差，主要体现在以下几方面：第一，相关部门事先并未对各个条件做全方面的调查，更没有拥有理论基础及科学论证，第二，工作人员素质低下，专业知识掌握不扎实，能力偏弱；第三，网点新开设时干劲十足，各个方面都无微不至，但却似一把火，红火只是一段时间，缺乏后来居上的威力；第四，借款人因企业