1、旅游景区平安容量分析与事故风险评价 信用风险分析与评价 担保是一种信用行为，担保信用风险分析与评价实际上是对未来担保风险的判断，它是在分析过去和现在的根底上，结合未来可能发生的不确定风险因素，对担保工程未来存在的风险进行综合评价，为是否提供担保行为提供依据，为躲避和防止风险的发生制订防范措施，尽量减少担保代偿的可能性和减少担保损失。作为担保机构的管理者，不在于对企业的具体经营情况和财务情况进行调查和核实，而在于在此根底上的对企业整体风险状况进行综合分析，在企业未来风险概率的大趋势上做出自己合理的判断和决策。 担保业务按照“红黄绿理论三种性质界定，既然是风险分析与评价，就专门和大家谈谈“红灯的问
2、题。 一、财务风险 1、债务风险；自身资本实力与债务匹配性风险、盈利能力与债务匹配性风险、销售收入与债务匹配性风险、债务期限性风险、硬债务与软债务风险、企业对债务的依赖性。 2、流动性风险；应收账款流动性、存货流动性、现金流动性、对外投资的流动性。 3、盈利性风险；未来利润与债务的匹配性、未来利润实现的可能性、未来利润实现的流动性、未来利润实现的稳定性。 4、资产风险；资产老化和重置风险、资产优化和技改风险、资产处置风险、资产平安性风险、资产实际投入分析。 5、虚假财务数据风险；实际销售额、实际利润水平、债务真实性、实际纳税额、总资产和有效资产的真实性。 二、技术风险评价 1、技术先进性风险；
3、在行业中先进程度、在区域中先进程度、与现有比较领先程度。 2、技术成熟性风险；技术是否经过生产经营检验、技术是否稳定、技术产品是否被市场接受。 3、技术与政策符合性风险；技术是否符合平安性要求、技术是否符合环保要求、技术是否符合特定法律要求。 4、技术替代性风险；技术是否容易替代、技术是否容易模仿、研发技术的门槛专业和本钱的上下。 5、技术时效性风险；技术受到保护的时间、技术取得的方式、后续提升技术的能力。 6、技术依赖性风险；技术对人员的依赖、技术对原料的依赖、技术对环境的依赖。 三、经营与市场风险评价分析 1、经营的合法性风险；经营是否符合国家法律法规（环保、平安、节能、减排等）、经营是否
4、符合国家和地区战略规划、经营是否受到国家和地区政府的鼓励（招商引资、减免税费、奖励等）。 2、行业与竞争风险；未来成长性、政策鼓励性、竞争剧烈性、市场空间性、成长期限性、投入回报性。 3、销售渠道与网络风险；销售模式是否合理、销售网络是否齐全、销 售网络地位是否稳固、销售网络建设周期和本钱。 4、下游市场依赖性风险；产品对单一市场的依赖风险（包括单一客户、单一行业、单一国家和区域）。 5、上游依赖性风险；核心元件对上游的依赖、核心材料对上游的依赖、核心业务对上游的依赖、核心业务对社会关系的依赖。 6、生产与经营要素风险；水电气等生产经营要素变化、人员工资变化、员工社会福利变化、原材料采购变化、
5、税收缴纳情况变化。 四、企业管理风险评价 1、平安生产风险；平安制度的健全性、制度的落实性、制度有效性、平安历史记录、平安风险的转移。 2、关键岗位和关键人员依赖风险；关键人员的与企业的关系、关键人员的鼓励约束、关键人员的重要程度、关键人员的替代性、关键人员的社会风险。 3、法人治理结构风险；股权结构的合理性、股东历史和亲情渊源、法人治理结构的标准性、调整法人治理结构的可行性。 4、鼓励约束机制风险；鼓励约束机制对核心团队的吸引力、鼓励约束机制的可持续性、鼓励约束机制的完善性。 5、实际控制人作风和思路风险。投资欲望、企业资源控制、开展思路、经营偏好、管理和控制能力。 五、社会风险分析 1、法
6、律诉讼风险；法律诉讼的性质分析、法律诉讼金额分析、法律诉讼时间分析。 2、税务风险；税务风险的性质严重性分析、税务风险金额分析、税务风险发生可能性分析、税务风险发生的危害性和挽救措施分析。 3、实际控制人个人行为风险；婚姻和家庭、赌博与吸毒、个人行为平安、非常规嗜好、参与非法组织与涉黑等。 4、非法集资和高利贷风险；集资和高利贷性质分析、集资和高利贷金额分析、集资和高利贷依赖性分析、集资和高利贷消化能力分析。 5、关联企业和对外投资风险；关联企业和对外投资质量分析、关联企业和对外投资金额占比分析、关联企业和对外投资集中度分析、关联企业和对外投资损失影响分析。 6、不良信用记录风险；不良信用记录
7、的性质（银行和非银行、真性不良和假性不良）、不良信用记录金额、不良信用记录历史时间。 六、反担保措施风险分析（区分反担保物品及权利与反担保行为措施） 1、反担保合法性合规性风险；反担保物来源的合法合规性、反担保措施的合规性和有效性、反担保措施的办理的合法合规性、反担保物的市场通用性。 2、反担保实际价值风险；反担保处置价值分析、反担保未来价值损耗分析、反担保变现能力分析、反担保变现难度分析、欠税欠付工资福利和欠付工程款分析、反担保物附加条约对价值影响。 3、反担保处置风险；国家文物、战略性物资、不符合环境及相关规划等要求、涉案反担保物、地方政府政策协议障碍、地方保护主义和行为。 4、反担保平安性风险；危险品与易燃易爆品、反担保物的时效性、自然灾害影响、易灭失反担保平安保障措施、反担保处置的复杂程度。 5、反担保可控性风险。封闭性运行措施的可靠性、反担保资产实物可控性、反担保资产控制的复杂程度。 第5页 共5页