1、公司票据管理及财务报销制度公司票据管理及财务报销制度一、票据管理制度1、为了加强票据管理，标准票据的领用、缴、销制度，根据会计法的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员(可由办公室人员兼任)。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，标准登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用
2、的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费工程名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批前方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，假设出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，
3、当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批前方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份(分管领导、票据员、会计各存1份)，由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保存十五年。9、对于银行支票的管理参照以上方法执行。二、财务报销制度1、各部门
4、的经费支出严格按方案管理的要求，实行方案用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款方案。2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销;1000元以上的开支由院长签字报销。3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否那么，招待费自理。5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借的原那么。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处分。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院员工手册财务管理规定的第十七条执行处分。6、各种票据是财务报销的凭据，以下票据财务室不予报销:1).无正规的发票或收据。2).审批手续不全的票据。3).内容填写不全、字体无法识别或有明显涂改迹象的票据。4).无公章、无私人签章(字)的白条收据。5).购物无用途、资产无验收的票据。6).数量、单价、金额不符的票据。7、本制度未尽事宜，参照本院员工手册的有关规定执行。8、本制度自公布之日起执行。很精彩。