1、国税局依法纳税工作方案 一、深入学习贯彻党的十八大精神 （一）认真组织学习贯彻活动。把学习贯彻十八大精神作为首要的政治任务，采取专题培训、集中研讨、报告会、宣讲会等多种形式，动态把握十八大后党中央提出的一系列新思想、新决策、新部署，与税收工作密切结合，力求学深学透、融会贯穿，用十八大精神指导和推动国税工作。 二、依法组织税收收入 （二）坚持组织收入原那么。严格依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策。 （三）继续完善组织收入工作制度。落实一个防止、两个建立、三个坚持、四个加大的组织收入工作要求。防止工作简单化；建立组织收入联系人制度和汇报制度；坚持
2、一把手亲自抓组织收入工作，坚持从税源分析入手开展四项增收，坚持依法办事；加大组织收入工作力度，加大宣传力度，加大纳税效劳力度，加大干部管理力度。提高组织收入工作质效。 （四）强化税收分析预测。密切关注国家经济税收政策，加强经济税收运行情况监测，准确把握经济税收开展态势，深入开展税源调查，了解重点行业、企业经营变化情况及其对税收收入的影响，及时、准确掌握影响税收增减变动的重大因素，更好地满足领导决策、税收管理、收入调度、纳税效劳等工作需要。及时向党委政府汇报沟通，为地方党政领导决策效劳。 （五）强化组织收入措施。继续把开源增收、政策增收、管理增收、稽查增收作为增收促收的重要措施，制定目标抓落实。
3、坚持收入质量与数量并重，完善收入质量管理和评价体系，促进经济税收协调健康增长。 三、全面落实税收政策 （六）全面、及时、准确落实各项税收政策。一是重点抓好促进战略性新兴产业、高新技术企业、小微企业、外向型经济、环境保护产业、流通业、文化产业、残疾人就业优惠等税收优惠政策的落实，为转方式、调结构、扩内需、惠民生提供有力支持。二是建立完善政策落实的配套制度，强化跟踪问效，加强催促检查，确保落实到位。三是开展优惠政策检查。对以前年度税收优惠政策的执行情况进行全面检查，对越权减免税问题，坚决予以纠正。 （七）稳步推进税制改革。扎实推进营改增工作，积极协调财政、地税等部门，做好户管转移、数据交换、业务培
4、训、软硬件设施完善等工作。加强宣传辅导，健全配套措施，强化跟踪管理，及时反响、解决政策执行中遇到的问题，确保各项税收政策落实到位。 四、深入推进依法行政 （八）提高行政执法效能。一是以争创全国、全省依法行政示范单位为载体，全面推行依法行政考核。完善依法行政指标体系，提出依法行政的具体标准，并将其与现有的目标管理考核整合，逐步形成依法行政综合绩效考核机制。二是深化税收执法管理信息系统应用，认真核查税收执法疑点信息库指标。三是做好税收标准性文件制定、清理和备案审查工作，完善执法程序和文书使用。四是明晰征纳双方权利和义务，从源头上预防执法风险。注重效劳、疏导、教育等柔性执法手段的运用，及时依法化解各
5、类涉税争议。 （九）全面深化税收执法督察。坚持程序与实体并重、内部与外部并举，开展税收执法督察。增强方案性，将税收执法督察纳入全年日常工作统筹安排，有步骤选取重点工程实施检查，重点对结构性减税、收入质量、营改增政策执行情况实施专项督察。提升检查质量和深度，查出问题及时通报，严格行政问责，对普遍存在的问题探索建立预防制度。 （十）有序开展内部审计工作。一是开展经济责任审计，对离任领导干部任职期间所在单位的财务收支情况以及相关经济活动进行检查和评价；二是对四区局开展全面审计，以预算执行、专项资金使用、政府采购、固定资产管理等作为审计重点，加强财务监督；三是落实市局党组关于改进工作作风八项规定的意见
6、，重点对会议费、培训费、招待费等开展专项审计监督。 （十一）进一步标准重大税务案件审理工作。把“讲程序、讲政策、讲证据贯穿于重大税务案件审理工作全过程，从程序、文书、定性、处理、衔接等方面，形成案件处理的根本原那么和规那么。探索建立案件审理案卷评查机制，开展案例交流，进一步提高重大税务案件审理质量。 （十二）加强税务稽查。认真做好税收专项检查工作，大力整顿和标准税收秩序;严厉查处涉税大要案，加大对虚开发票、骗取出口退税等案件查力度。结合实际，综合运用税收预警分析评估系统、“税务稽查选案系统等，筛选重点税源检查对象，将税负偏低且3年以上未实施检查的企业作为首选案源。实行限时稽查，促进提高稽查工作
7、效率。加强对违法案件的分析，积极发挥“以查促管、以查促查作用。 五、不断提升纳税效劳水平 （十三）稳固和完善纳税效劳根底工作。一是落实和完善“闭环式管理机制。继续开展第三方调查，客观公正地评判纳税效劳工作，及时查找问题；抓好纳税人需求和建议的定期归集、研究和协调解决工作；利用12366效劳平台，围绕重点工作开展对纳税人的回访，确保各项工作要求落实。二是优化理顺纳税效劳岗责体系。结合税收征管改革、“营改增等税收政策变动等情况，进一步优化和理顺纳税效劳工作职责和工作要求。三是完善和落实纳税效劳考评机制。修订考核标准，拓展考评渠道，推动效劳制度落实。四是抓好办税效劳厅和12366人员培训工作，提高效
8、劳技能。 （十四）优化纳税效劳举措。借鉴和学习外地成熟经验与做法，结合实际创新效劳措施，切实提高效劳效能。根据“营改增及征管改革工作需要，进一步标准办税效劳厅标准化建设，确保纳税人办税顺畅高效。深化“两个减负，减轻纳税人负担，缓解办税效劳厅工作压力。积极探索依靠社会力量加强纳税效劳的方式方法，由政府部门、企业代表、中介机构和税务部门共同参与，定期召开联席会议，形成征纳有效互动、和谐开展的运行机制。 （十五）强化税法宣传和辅导。充分利用办税效劳厅、国税网站、社会媒体、12366效劳热线等途径，不断加大对税收政策的宣传力度。对第五次纳税信用等级评定工作和优信纳税人进行广泛宣传，营造诚信纳税的社会气
9、氛。 （十六）维护纳税人合法权益。畅通涉税诉求渠道，进一步标准日常纳税效劳投诉管理工作，完善纳税人权益保护措施。 六、深化税收征管改革 （十七）认真落实各项征管改革措施。按照深化税收征管改革“两提高、两降低的目标要求，根据省局税收征管改革方案，紧密结合本地实际，制定深化税收征管改革的具体实施意见，认真落实各项改革措施，扎实有序推进征管改革。 （十八）强化税源专业化管理。在分类管理的根底上，结合税源状况，从管理方式、方法、手段等方面进行更深层次的探索，重点加强重点税源企业的管理，进一步做好重点税源分户风险管理档案的建立和完善，抓好个性化监控方法的研究和实践。 （十九）加强税收风险管理。按照“统一
10、分析、分类应对的要求，发挥各级风险监控机构的作用，依托预警评估系统和数字化管理系统，持续做好风险信息和疑点报告的分析和发布。完善人机结合的风险筛选评价、统筹发布、风险提醒、分级分类应对和绩效评价机制，建立起闭环的税收风险管理流程，防范税收流失。 （二十）夯实征管根底。一是标准征管制度，尽可能地减少制度设计不合理带来的执法风险和额外负担。二是加强户籍管理，进一步明晰户籍管理、户籍迁移等岗责流程，配合省局开展网上登记、国地税联合非正常户认定与联合注销登记等业务的探索。三是加强普通发票管理。稳步推进网络发票的推行工作；结合营改增工作开展，做好交通运输和局部现代效劳业普通发票的过渡、衔接的相关工作。四
11、是加强个体税收管理，切实加强社会化综合治税形势下委托代征工作的监管。 七、推进信息化建设 （二十一）推进信息管税。以数字化系统为依托，深化数据分析，强化疑点落实，抓好实地复核，促进税源管理质效；加强外部涉税信息的应用，努力提高第三方涉税数据的应用水平。 （二十二）做好技术保障工作。一是优化数字化管理系统。将“营改增及其它新增业务需求纳入系统，优化取数口径和后台抽数脚本，提高数据检索效率。二是抓好金税三期试点运行工作。及时完成辅助软件升级开发，做好软件安装、操作培训和数据转换等准备工作，确保新旧系统平稳过渡。三是做好营改增系统衔接、办税效劳平台等系统升级等业务支持工作，确保应用系统顺利运行。 （
12、二十三）加强信息化根底运维管理。建立数据质量管理长效机制，坚持日分析、周通报制度，进一步降低异常数据率。加强计算机设备日常管理，定期巡检，提高故障诊断能力；提高软件运维效率，及时解决问题。 （二十四）加强网络信息平安管理。强化网络监管，完善应急预案；做好市以下网络准入控制系统推行XX县区级广域网边界平安隔离工作；强化漏洞扫描、平安审计和实地检查，建立稳固可靠的平安防护体系。强化病毒分析，降低病毒对信息系统的影响。 八、切实强化各税种管理和重点领域税收管理 （二十五）加强货物和劳务税管理。扎实做好“营改增试点工作，加强与财政局、地税局的联系协调，借鉴先行试点省市经验，精心制定实施方案，进行税源确
13、认和纳税人信息交接工作，研究制定相关管理制度和措施；抓好内部业务培训、对纳税人的大规模培训，加强对社会各界的宣传，确保营改增顺利进行。建立重点税源企业企业遵从评价指标体系，对纳税人遵从意愿和遵从能力进行评价，并实行abc分类管理。依托“一户式数字化评定助手软件，加强对中等税源以上企业管理。加强增值税日常管理，重点加强对农产品收购单、运费发票、海关完税凭证和固定资产抵扣的管理。加强消费税管理，组织开展全市白酒行业消费税计税价格执行情况调查，加强汽车行业消费税管理。继续推行车购税委托代征的试点工作，不断提高车购税管理信息化水平。 （二十六）加强所得税管理。强化所得税后续管理，完善税收优惠管理措施，
14、整合和标准所得税管理台账，开展所得税专项评估检查，加强对股权交易、重组、清算等特殊事项管理；建立重点税源企业联系制度，细化和完善行业分析评估体系，抓好征收方式年度鉴定，强化跨地区总分机构汇总纳税管理；利用数字化管理系统，开展所得税管理事项的风险分析、风险提醒；抓好汇算清缴全程管理，抓好汇缴培训辅导，强化申报数据的审核、分析，组织汇缴检查，分级、分期对汇缴工作实施过程管理和监控。 （二十七）加强出口退税管理。深化征退衔接，提高退税审核质量，确保出口退税进度；建立对出口退税监控管理机制，将易发生骗税行为的重点行业、敏感货物作为评估检查重点，组织开展出口退税专项检查，抽取局部单位交叉会审，严密防范和
15、打击出口骗税；加大出口退税政策培训，研究制定出口企业分类管理方法，实现对企业的“分层效劳 （二十八）加强国际税务管理。组织对处于亏损期，且关联交易额较大的外资企业、食品行业外资企业关联交易价格合理性解剖分析，标准关联交易行为，降低企业的反避税调查风险。做好三星等公司预约定价谈签执行工作。强化非居民企业股权转让事项日常税源监管。根据省局成立大企业税收管理局的具体方案，建立上下畅通、横向协调的大企业税收管理体制机制。 九、提高干部整体素质 （二十九）强化干部教育培训。深入开展分层次培训工作，在全系统大力推行七类岗位（行政和六员）分层次培训工作，抓紧培养高素质专业化骨干。实施青年干部业务竞赛工程，年底组织税收根底知识达标考试；切实加强小企业会计准那么培训，迎接总局四月份抽考。 （三十）加强干部人事管理。按照市局、县局、基层分局三个层面对干部结构及岗位职责设置等情况开展调研，找出干部管理中的突出问题，进一步优化人员配置。积极稳妥地推进津补贴改革，在前期人员维护、工资数据录入、政策维护的根底上，做好后续动态管理工作。 （三十一）抓好班子巡视工作。重点巡视领导班子作风建设和两权监督执行情况；强化巡视反响工作，逐步建立由联系点局领导进行巡视反响的工作方式；加强督导整改，组织对被巡视单位的回