1、会计法执法检查工作总结汇报 为了整顿和标准会计工作秩序，按照省人大财经委关于开展会计法执法检查的要求，6月25日至9月20日我市认真开展了会计法执法检查工作。 一、根本情况 1、全市共有2725户各类组织参加了这次检查自查阶段的活动，其中行政机关394个、事业单位1012个、社会团体30个、国有企业125个、城市集体企业78个、民营企业336个、外商投资企业27个、有限责任公司103个、股份112个、农村合作经济组织406个、其他单位102个。 2、会计机构和会计人员情况。这次参加自查的2725个单位中共有独立核算单位2614个；实行代理记帐的单位447个；2023年实际在岗会计人员8618人
2、，其中无证上岗会计人员528人；完成继续教育学时的会计人员7167人；应设总会计师的单位数量40个。 3、根据自查情况，我们选择了32个单位作为重点检查单位。上报省财政厅典型案例5例：XX市图书馆、XX县区公路管理段、XX县区供销社、中盐长江盐化、湖北大韶百川彩色包装。 二、重点检查中发现的主要问题 1、不合法原始凭证共43张、金额共34.58万元。大多数单位都存在此问题，主要有以下几种情况：一是原始凭证不真实、合法。如XX市文化稽查大队2023年3月8X和7月7X支付执法文书印刷费28150元，现金支付、收款单位为某部队文印中心，发票无数量且印章不一；二是凭证无明细、无经手人、无附件。如孝南
3、高中2023年5月8日支付绿化费购置树苗5000元无经手人和附件。三是使用白条入账。如车站街道办事处2023年10月修建涵洞白条支出30000元。四是发票不合规。 2、虚列少列不列资产1.96万元。 3、虚列少列不列负债金额97万元。此项是XX县区粮食局检查出来的问题。据区粮食局账面记载，局对三汊粮食局购销公司长期挂应付款926852.7元，经对三汊粮食局购销公司检查核实，该公司并无上述往来事项，此款项实为区粮食局的“单边账。另是对区军粮供应站挂应付款45000元，经检查区军粮供应站账务，该站账上挂区粮食局其他应收款达450000元，与区粮食局所挂账务不符。 4、隐瞒确认收入金额7万元。 5、
4、虚列、少报、不列、本钱、费用、支出金额14.76万元。 6、随意改变本钱费用支出确认标准34.42万元。大多数单位都存在此问题，主要有以下几种情况：一是违规列支奖金补助等；二是违规列支各种学习考察费用；三是列支各项赞助费等；四是小车罚款等。 7、其他问题： （1）会计根底工作不标准。一是会计账务处理不标准；二是会计事项登记不全；三是会计事项处理不及时。 （2）未实行收支两条线。 （3）违规处置国有资产。如XX县区新铺镇政府2023年未经过XX县区国有资产监督管理局审批，出让鄂k12060小车26500元、鄂k11887小车3300元。 （4）招待费用过大。 （5）违规收费。 （6）少数单位财务
5、人员无会计从业资格证书。 （7）其他问题。如未办理政府采购手续、挪用专项资金等。 三、主要做法 1、加强组织领导，制定实施方案。为了搞好我市会计法执法检查工作，市人大财经委与市财政局联合下发了关于开展会计法执法检查的实施意见（孝财会发2023104号）文件，成立了以市财政局局长王淑华为组长、市人大财经委副主任王振华、市财政局总会计师张晓、市财政局财政监督局局长李幼明为副组长的会计法执法检查工作领导小组，以加强对我市会计法执法检查工作的领导；同时，成立了XX市会计法执法检查办公室，从市人大财经委、市财政局各相关科室抽调政治素质和业务素质好、工作责任心强的同志组成执法检查专班，负责全市会计法执法检查的具体工作。文件还对会计法执法检查的时间和范围、检查的方式和内容、对问题的处理提出了具体的要求，以确保此项工作的顺利完成。 第4页 共4页
