1、小学内部控制工作方案 一、指导思想 为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政本钱，提高资金使用效益，确保内部控制标准工作有效推进，根据行政事业单位内部控制标准（试行）、行政事业单位内部控制报告管理制度和关于深入推进XX县区行政事业单位内部控制建设的指导意见及市财政局、教育体育局和辛庄镇人民政府有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。 二、工作目标 1.总体目标 增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。 2.具体目标 （1）到达“六个到位。行政职权清理到位；风险源点排查到位；防范措施制定到位；防范
2、责任落实到位；内控长效机制建立到位；行政效能提高到位。 （2）形成六种内控机制。目标控制（干部队伍不出事，违纪违法案件零发生）；横向控制（形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡）；纵向控制（形成内部垂直监控体系）；流程控制（权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进行实时监控，形成有监控力的制度体系）；预警控制（定期进行警示教育，对行政风险进行事前预警）；审计控制（定期进行内部审计）。 三、工作内容和实施步骤 （一）建立内控机构，深入宣传发动。 1.建立内控机构。为内控机制建设提供组织保障。 学校成立由单位主要负责人为组长的单位内部控
3、制建设领导小组，负责领导内部控制建设工作。 内部控制领导小组组成如下： xx 领导小组主要职责。规划和制定单位内控建设根本思路、工作重点、建设方案等；组织开展各部门开展内控建设；建立健全内控建设组织体系和制度体系，推动内控建设常态化。 2.深入开展宣传发动。以“每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目标，深入开展内控机制建设宣传教育活动，大力宣传内控机制建设的重要意义。 3.制订内控机制建设实施方案。方案制订时认真吸纳“建言献策活动中有价值的意见和建议；方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案。 （二）清理行政职权，优化权力运行流程。 1.清理行政职权，编制职权清单。 根据学校实际，
4、行政职权清理的范围包括： （1）各项内部管理权，包括组织人事管理（干部选任、教师调动、教师交流支教、职称评定、岗位晋升、评优评先等），财务管理（公务接待、资金使用、工程建设等），资产管理（物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等），重要决策（政策制定、工程立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等）； （2）其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权。 2.优化权力运行流程，健全组织规那么和程序制度。 要以“符合法度、简单明了、方便群众、便于监督为根本原那么，优化权力运行路径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。 （三）坚持上下联动，排
5、查行政风险 风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查的具体要求： 1.逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽可能把隐患和问题想得严重一些，力求风险点排查全面、细致、准确一些。在普遍排查的根底上，要突出重点岗位、重要权力工程、权力运行重点环节的风险排查。 2.明确查找方法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。 具体来说，主要从三个方面入手。一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来；二是将目前虽未
6、发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来；三是将有发案风险，目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来。 3.标准查找步骤。风险点的排查，要按照“每位干部和教职工自查学校的科室负责人带着全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控领导小组二审听取中层行政、条线领导意见党政工联席会集体终审确认六个步骤进行，做到步骤齐全、层层把关、确保质量。 4.突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等“五类风险。 （1）思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定，不断发生“小过错；是否经常做出有悖常理的决定；是否不按规定报告或成心隐瞒个人分
7、管、经办的重要公务和业务；是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；是否以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有应有的反响；是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。 （2）制度机制风险。结合管理权限，查找本科室的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险点，确保涉及职权、利益的“关键节点均能得到有效的制度标准和约束。 （3）岗位职责风险。结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规那么等方面可能存在的风险。 （4）业务操作风险。结合业务工作特点，查找各类业务流程运行
8、过程中易发的违纪违法行为。 （5）人际交往风险。结合自身职权，查找有无与效劳对象交往过密，经常在一起吃吃喝喝；有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源。 5.建立廉政风险点“信息库。对排查出的各类风险点要认真分析、评估，按照风险发生机率上下和危害损失程度大小进行风险排序，划分为高、中、低三个等级。按照“内容全面、描述清楚、语言简洁的要求，采取图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形本钱单位的风险“信息库。 （四）制定防范措施，清理整合制度 1.制定风险防范措施。针对查找出的每个风险点，深
9、入分析风险产生的原因，按照“有风险点必有防范措施的要求，逐一制定具体有效的防范措施。 2.完善规章制度。对原有制度进行清理、整合，并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系。 重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。 3.持续更新内控机制。 （五）抓好检查评估，务求内控实效 1.正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，催促被检查对象整改。 2.定期接受专项督查。 3.认真执行问责制度。 四、工作要求 （一）明确内控工作实施的相关
10、责任。内控工作领导小组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织协调推进内部控制工作。同时，应充分发挥财务、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。 （二）结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学校实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制管理制度，完善自身的预算管理、经费支出、政府采购、固定资产、工程工程和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。 （三）加强内控工作实施环节的标准操作。制定切实可行的实施方案，在全面梳理和系统规划的根底上，做到有方案、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设各项任务的完成和目标的实现。 第7页 共7页
