1、医院内部审计方案 各科室、各分院： 为加强我院内部审计工作，建立健全内部审计制度，完善内部监督制约机制，充分发挥审计监督职能，强化内部管理、维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率，更好地为医院经济建设效劳。根据卫生系统内部审计工作规定和我院内部审计工作要求，制定2023年度审计工作方案： 一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查 2023年、2023年度采购管理内部控制制度是否健全，是否认真执行器械、卫生材料采购预算、方案、供应商选择、采购、验收、领发料和退料、付款等环节的相关内控制度；审查医疗器械及卫生材料是否按方案或预算购进，招标采购过程是否按国家相关法律法规规定执行；审查毁损报
2、废的医械设备及材料是否按规定报批处理，计价是否正确；审查卫生材料加成是否符合物价管理规定，账务处理是否正确，账账、账实是否相符。 二、做好东院区、桃园分院、武装局部院2023年度财务收支审计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映的财务收支活动，目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监督和评价。 三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据2023年综合目标绩效管理方案及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况，绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。 四、加强医疗效劳收费审计工作。审查临床科室医疗效劳价格收费执行情况，重点审查自立工程收费，漏收费，擅自提高或降低收费标准等
3、内容；审计科每月抽查五份出院患者病例，检查住院收费标准执行情况；不定期检查门诊及医技科室收费情况；检查是否严格执行患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因，责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。 五、继续做好基建工程及维护维修工程的审计工作，参与招标工作。不断加强和改进对建设工程投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。 六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容，经济合同审计是医院内部控制制度的重要
4、组成局部。内部审计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审查、评价和咨询。 七、按照医院大型中医医院巡查实施细那么及责任分工要求做好巡查准备工作。具体重点审查特需效劳收入占医院业务收入的比例是否合理；特需效劳工程内容是否明确。 八、做好2023年度XX市政府拖欠工程款中我院应付工程款审计调查工作。即每月25号上报拖欠工程款累计清欠情况。 九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临时工作。 第二篇：医院内部审计目录第六章：医院管理： 第六节：财务与价格管理 6.6.6 6.6.6.1 1、审计署关于内部审计工作的规定（审计署令第4号）.1 2、卫生系统内部审计工作
5、规定（卫生部令51号）.3 3、XX省卫生系统内部审计工作暂行规定7 4、财务内部控制制度.11 5、内部审计工作制度.13 6、财务科内部牵制、监督、检查工作制度.16 7、内部审计人员职业道德标准.17 8、xx医院医院内部审计制度.18 9、xx医院审计科工作制度.21 10、xx医院关于成立审计领导小组的通知22 11、xx医院财务审计科管理职能.23 12、xx医院监察、审计科职责和工作人员岗位职责24 13、xx医院审计科工作职责25 14、xx医院审计员工作职责27 15、xx医院内部审计流程图28 16、2023年内部审计工作方案.29 17、2023年内部审计工作记录.31
6、18、2023年内部审计工作总结. 4219、2023年内部审计工作方案4420、2023年内部审计工作记录46 21、2023年内部审计通知书发送登记本55 22、2023年内部审计报揭发送登记本59 23、2023年内部审计工作报告-2023年财务收支情况审计报告.63 24、2023年内部审计工作报告-2023年度药品采购、材料物资采购、 设备采购审计报告.70 25、2023年内部审计报告-病理设备设施采购审计报告84 26、2023年内部审计总结103 27、xx医院关于调整审计领导小组的通知106 28、2023年内部审计方案107 29、2023年内部审计会议记录10930、20
7、23年内部审计培训记录120 31、2023年内部审计通知书发送登记本.122 32、2023年内部审计报揭发送登记本.127 34、2023年内部审计工作报告-2023年财务预、决算报表审计报告.132 35、2023年内部审计工作报告-2023年设备采购、药品、材料物资审计报告.142 36、2023年内部审计工作报告-手术术改建工程结算审计报告.156 37、2023年内部审计工作报告-消毒供应室改造工程结算审计报告173 第三篇：医院内部审计报告医院内部审计报告 2023年12月31日，由杨柯任组长，黄飞凤为审计人员。对医院财务收支情况作了详 细审计。 一、审计情况： 1、2023年末
8、资产42，276，757.08元，其中：货币资金9，376，073.37元、应收医疗 款1，246，197.87元、坏账准备45，637.79元、其他应收款2，589，155.79元、药品3， 179，944.01元、药品进销差价407，883.22元、库存物质688，966.46元、待摊费用35， 266元、待处理流动资产净损失249，341.88元、固定资产25，864，016.47元。 2、负债6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、应付账款2，892， 631.71元、应付工资1，087，953.61元、其他应付款1，560，453.49元、长期应付款1，
9、 307，000.20元。 3、净资产35，904，625.49元，其中：事业基金1，301，627.71元、固定基金24，557， 016.47元、专用基金8，045，981.31元。 二、审计评价 审计结果说明，医院实行“统一领导、集中管理的财务管理体制，能够较好地合理编 制预算，真实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行本钱核算， 强化本钱控制，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强国有资产管理，合理配置和有效利 用国有资产，维护国有资产权益；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。但审计 同时发现，医院津补贴、奖金未报经有权部门审批同意。 三、审计发现的问题 （
10、一）未经审批列支职工津补贴、奖金、效益工资4，885，748.00元。 2023年在“管理费用工资福利支出奖金列支职工津补贴、奖金、效益工资共计4， 885，748元（其中：实际发放金额3，877，768.70元、提取金额1，007，376.96元）未报 经有权部门批准。 以上行为违反了国务院办公厅关于严禁滥发钱物和赠送礼品的通知（国办发198854 号）第一各“各地区、各部门、各单位一律不得违反规定，在平日或中秋、国庆、元旦、春 节等节日不准以任何借口、任何形式滥发奖金、补贴、津贴，不准随意扩大补贴、津贴范围 或提高标准。 （二）超出根本工资范围发放年终一次性奖金40，081.20元，注意改
11、正。 2023年增发13个月工资即年终一次性奖金时，除根本工资（岗位工资、薪级工资、超 30%局部、护士提高10%）外，将不属于根本工资范围的人平每月93元的保存津贴19，459.20 元、人平每月95元的适当津贴20，622元纳入了第13个月工资范围，计超范围发放第13个 月工资40，081.20元。本年超出根本工资范围发放年终一次性奖金40，081.20元。 以上行为违反了XX市人事局、XX市财政局关于发放二00九年度机关事业单位年 终一次性奖金的通知（广市人发202327号）文件。 四、审计建议 （一）加强医院预算管理。预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的参与，缺乏 问题的原因剖析
12、、改进方案的追踪反响等，由此造成预算执行随意性很大，医院资金运营效 率较低。 （二）拓宽融资渠道，防范融资风险。目前，国家财政对医疗机构的补偿占医院总收入 的比例逐年下降，国家对医院的差额补助已经名存实亡。 2023年12月31日 第四篇：医院内部审计制度医院内部审计制度 为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，标准管理，促进医院各项工作健康开展，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定，结合医院实际，制定本制度。 一、医院内部审计机构的设置 医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、标准性进行监督审核。 二、内部审计的职能和要求 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准那么和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 三、内部审计的职责和任务 （一）拟定医院内部审计规章制度； （二）审计预算的执行和决算； （三）审计财务收支及有关经济活动； （四）审计根本建设投资、修缮工程工程； （五）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用； （六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； （七）审
