1、内部控制学习参考心得体会参考范文通用关于内部操纵学习心得体会(1)作为风险治理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我非常珍惜这次学习时机。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和咨询题有所侧重，重点关注和考虑了以下咨询题：一、内控系统的组织架构和风险治理系统的组织架构。两者之间的关系是什么二、内控工作与风险治理工作的关系三、如何通过明晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有效安排四、内控与风险文化建立的理论与实践。上述咨询题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我初步找出了对上述咨询题的一些解释。有效的内控及风管架构基
2、于：一是有效的公司管制。董事会及高级治理层的监察;政策及程序守那么;权限分配。二是适当的内控及风管环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及精确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对恪守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。风险治理系统(风管)的主要组成局部：1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。2.风险的量度。计算每种
3、不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计算风险与报答的关系。3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险治理部门。4.风险的操纵。建立完善的风管制度及操作守那么;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险操纵额度，检测超额情况，第一时间向治理层报告一切超额及违规事件。5.风险的汇报。必须能够提供及时精确的信息;保持信息系统的详尽性及可靠性;建立预警机制。治理层必须定期评估银行的风险程度，从而做出相应的决策及措施。学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去
4、渐渐理解消化，并用以改善提高原有的工作。这次学习培训，本来方案是在香港进展，由于不可预见的一些要素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深化进展，一切都开场反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。尽管每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那儿，水也在那儿，我能看见它们，能听见它们，同时能和它们在一起，就感受无比的欢乐。学习生活对我来说不管在哪里都是非常欢乐的事情。关于内部操纵学习心得体会(2)通过学习内部操纵与风险的课程，我理解到企业治理和运营活动过程中，时时刻刻伴随着企业确实实是潜在风险。企业的内部操纵是为
5、了协助企业防范不同阶段的风险才进展操纵。也确实是说，企业的内部操纵，第一是为风险而操纵;第二那么是每个阶段的风险是不一样，那么操纵的方法，操纵的目的，操纵的目的，操纵的手段也就不一样。这是操纵的多样性、复杂性和艰巨性。企业内部操纵的功能表达在提高企业的运转效率以及防范作弊。关于提高企业运转效率的理解也许内部操纵的程序多了，外表上看是阻碍效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度非常多，是为了更标准，标准带来的好处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通本钱与时间本钱，通过做总账会计以来，任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直截了当会通过非常多
6、环节，内部操纵的一个特点中提到一个内部操纵不是一个点，一个面，而是一条线，因而，这条线假设想更顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，觉察咨询题的本质是什么，同时把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想如此的沟通更有价值，如此防止以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，因而，假设有咨询题出现，需要正视咨询题，把咨询题处理的同时，能够程序化将咨询题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些咨询题上纠结，为了躲避风险，我们要正视任何一个文件。对防范作弊的理解假设有标准的可操作性强的文件出现，相关人能执行文件精神，如此就会躲避风险，因而，一个标准的企业，最正确的表达确实是制度的完善程度，以及相关人员
7、的日常标准，每个步骤都是标准的，长远而言是更有效率的。关于内部操纵学习心得体会(3)学了一段时期的内部操纵，通过教师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部操纵有了全面认识。企业内部操纵是一整套完好的体系，它由组织架构、开展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产治理、销售业务等各个局部组成。每一局部都是不可或缺的，都是企业内部操纵正常运转的必要条件。以下是我对学习内部操纵这门课的心得体会。一、通过对内部操纵的学习，我认为当前内操纵度存在的咨询题有以下三点：1、对内操纵度的认识不到位。有的把内部操纵简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，
8、就等于建立了内控机制;有的在把握内控与治理、内控与风险、内控与开展的关系等咨询题上，认识有偏向，把加强内控与开展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不实在际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。2、稽核、监察监视机制不建全，是直截了当阻碍内操纵度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化治理、操纵风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理咨询题权，有的咨询题得不到真实反映，使一些咨询题被积压下来，没有相应的制约措施。3、风险操纵系统不健全，对内部操纵的评价与监视不够。风险操纵是金融机构内部操纵中的一个难点，目前我行缺
9、乏详细风险评估及操纵为核心的信贷风险治理体系.治理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度治理。二、本人的体会1、对内部操纵内涵的正确认识。在没有正式学这门课之前，我认为内部操纵确实是制定企业规章制度，内部操纵主要是会计和审计部门的工作，内部操纵确实是为防止贪污作弊。直到教师开场介绍内部操纵时，我才觉察之前对内部操纵的认识是不当的。所谓内部操纵，从静态角度讲，确实是企业为确保会计信息可靠、企业资产平安和完好、运营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种操纵措施、程序和方法。从动态角度讲，确实是上述操纵措施、操纵程序和操纵方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产平安、运营效率提高
10、、有关法规得以执行等治理目的的过程。2、所谓有效的内部操纵包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的-贯穿于业务操作的一直;其二，它是无处不控的与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达内控优先的思想，其三，它是无人不控的上到治理者，下至每位员工，只有严格执行内部操纵才是至高无尚的;其四，它是无事不控的小业务要控，大事情更要控，一切运营治理活动无不在其操纵之下进展，没有例外与“个案处理。那么企业要建立怎么样的内部操纵呢首先我本人认为：加强自律认识是根本。一切活动离不开人，人是消费力中最活的要素，内部操纵不能例外。良好的内部操纵既是运营治理者设计构造的产物，也是其遵照维护的结果。假设说设计构造不
11、易，那么有颜色遵照维护那么更难。由于，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律认识结实树立之日，才是内部操纵运转完全到位之时。加强自律认识，从根本面来看，确实是要加强全员的自律认识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经历操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部操纵人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。加强自律认识，从重点对象看，确实是要加强两级运营治理班子的自律认识，真正做到运营与治理两手抓，业务开展与内控建立两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。加强自律认识能够从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操
12、作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工明白该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经历上有标杆，汲取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内操纵度于不顾的我行我素者，果敢地进展调整，直到清理出队伍，以儆效尤。严格严峻查处是保障。内操纵度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是由于还存在减弱其效力的主客观要素。如：严格检查，严峻处置。即严格检查：确实是要坚持以制度为标准，事实为根据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不成心夸张或缩小咨询题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老，报实情、说实话、办实
13、案。综上所述，通过对内操纵课程的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素养;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰辛奋斗之风，树形象。结实树立“勤政、廉洁、务实、高效的工作作风，带头典范执行制度，促进标准运营，营建公司和谐奋进环境和秩序。最后，我将以此次学习的开展为契机，在本人的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进公司的各项工作得到健康的开展做出本人的奉献。关于内部操纵学习心得体会(4)听了高伟教师的一堂课，关于内部操纵。先感慨一下，女教师的擅长总结，男的擅长行动。也许工作中也是如此。经常看到如此的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志那么是默不吭声做完了再讲
14、。一下是学习心得：1、内部操纵十一哥完好的系统，一个好的运作体系关于企业运作的风险降低有非常大的协助。调查结果说明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了非常大一局部。2、内部操纵根本准那么、标准，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业治理中，风险治理，风险偏好以及其企业战略治理、内部操纵都非常有关系。3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来治理。内部操纵需要会计人员财务工作者有好的专业才能，在我们今后的工作中，对我们的工作才能要求越来越高。4、COSO法案中，如今也参加了战略治理。难怪CPA考试也加了一门5、SOX法案。想要开展到一个层次，就应该要有所理解。中国正在与
15、国际接轨。6、内部操纵也有本身的局限性，要理解内部操纵的目的，那确实是为了企业的治理战略。要站在一个更加高的角度来对待内部操纵和治理7、内部操纵的本钱效益原那么，以有限的本钱产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部操纵的效果。企业内部操纵的环境。风险评估.关于内部操纵学习心得体会(5)众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部操纵确实是企业“生命体的免疫系统。因而，欲使农村信誉社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其本身免疫系统内操纵度建立，以保证农村信誉社的稳健开展。农村信誉社尽快建立起标准、科学而运转良好的内操纵度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定开展战略目的和防范金融风险的内在需要。运转良好的内部操纵能够发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险操纵在可承受的范围内;三是确保本身开展战略和运营目的的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞破绽，消除隐患，保证业务稳健运转。我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内操纵度，提高全体员工团结务实、审慎运营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的破绽，遏制各类案件的发生，全面提高工作
