1、关于本钱控制方案 一、生产技术部1.生产本钱控制： a.原辅材料利用率：包菜：60%；生姜：95%；洋葱：75%；大葱：65%；香菇脚：200%；蛋白：200%；芹菜：50%；韭菜：95%；香菇：280%；肉：20230%；面粉：20230%； 2.劳动效率： a.主要是提高成型人员手头熟练程度，在保证质量的前提下最大化的提高生产量，确定水饺日产3吨为基数核定。使人均产量到达200盘（18g/个、20230个/盘、0.35元/盘、2023人成型），对于辅助工（前处理3人63元/吨、和面1人22元/吨、速冻库1人23元/吨、内包装4人20230元/吨、外包装1人20元/吨、清洗间1人17元/吨）
2、合计总共21人。（成型工195元/吨、辅助工245元/吨：） b.前期试用期一个月，试用期工资120230元/月（每月休息四天）。c.工资提成方案是根据日产量核算的，假设产量达不到的时候，工资公司可补助到最低根本工资级别。 3.次品率 水饺的次品率控制在1%以内4.能耗控制 公司所有水电气冷加到一起90元/吨； 5.包装物的控制 a.纸箱利用率20230%，袋子利用率98%6.制造费用 公司各项其它费用开支合计190元/吨，主要包括（日常办公用品、办公 管理、车辆管理、职工餐费、差旅费、业务招待费）7.设备动力部 总工资提成为70元/吨，对每次维修配件做好登记记录工作。 二、采购部1.采购价格
3、 在保证质量的前提下，做到货比三家，根据价格差异进行选择最实惠的商家进行合作， 2.采购质量 对所采购的生产原辅料及其它类产品入库前进行检验（感官、重量、出品率比对），控制好采购本钱3.供货及时性 要重点开发优质供应商，要保证所需各类物品的供货及时性，防止因为到货不及时而影响生产。 4.供应商资格证件 对合格供应商要索取对方三证即“营业执照、生产许可证、出厂检验报告或型式检验报告三、财务部1.本钱日报表 本钱会计每日在收到前天生产日报表时，及时核算生产经营情况，并把核算结果送到总经理，供经营者决策。 2.仓库出入库管理 严格控制好一切出入库手续，完善管理制度，凭单据领取并注明领取人员、领取部门
4、经部门经理签字前方可发货。 3.月末盘点 每月月底财务部组织相关人员进行仓库盘点，对盘点结果进行汇总并上报整改措施或本卷须知。 4.白条票据的管理 对每次的白条都要注明用途、数量、领取人并经总经理或董事长签字前方可出库登记入帐。销售部1.物流费用 寻找签约实力强的物流公司，确保发货的及时性和运费的最低支出。 2.业务费用支出 前期人员差旅费、业务招待费可能稍微多些，但后期控制到3%以内。 3.销售提成 根据销售产品的档次，和根本工资核定方式确定销售提成，一般情况下中高档水饺提成都是稍微比普通水饺高些，（还有一些就是根据总的销售额确定业务提成格式）4.根本工资 一般企业都是有根本工资，保障业务人
5、员的根本生活开销，根据地域性差异根本工资定为（2023001500元/月），然后加上其它报销费用（通讯费、差旅费）。 四、综合办公室1.日常办公用品 每月月底各部门统一申报下月办公用品需求方案，综合办公室汇总整理后，集中送往采购部进行批量采购，降低采购费用及单项本钱。各部门在使用领取时，应根据月初申报方案领取，不能超额领取，对节约的按比例进行奖励，对超额支出的按比例进行扣罚。 2.办公 管理 对办公室外线拨打做好登记管理，并注明使用人员、用途等。 3.车辆管理 对车辆使用情况做好登记记录，并按里程比例进行控制，每月各部门先确定预算，然后根据预测进行考核。 4.职工餐费 通常是公司对职工餐进行补
6、助，补助标准一边为4元/天，每月26天进行补助。（也就是说公司补助一顿职工餐标准） 以上是我的个人意见，在实际运行过程中，有什么不适宜的，各部门根据实际情况在另行调整。 赵得阳 12.1 第二篇：本钱费用控制方案本钱费用控制管理方案 按照集团公司董事会工作安排中关于本钱费用控制管理的要求，切实抓好本钱控制措施的落实，从控制本钱中要效益。制订本方案： 一、本钱费用控制的目标。本单位要以控制年度收入本钱率，确保收入利润率、利润指标在内的效益指标的完成作为目标。 二、本钱费用控制的要求。要求在经营过程中，在加大创收力度的同时，增强本钱费用的控制意识，将落实控制本钱费用措施、杜绝浪费，力争下半年提高经
7、营效益。要对全部的本钱费用制订开支预算方案，建立和执行本钱费用开支的审批程序，严格控制和把关。 三、本钱费用控制的做法。管理人员和员工要强化本钱意识，执行本钱费用预算方案，落实本钱费用责任制度，用绩效管理的方法，按任务指标进行工作，到达降耗增效。发动每一位员工，以超大人“勤俭的精神投入到控制本钱的活动中，杜绝浪费，节省资金，降低消耗，增加效益。 上林2023.8.23 第三篇：本钱控制方案施工本钱控制方案 对于施工本钱控制首先我们应该明确施工本钱控制的含义，施工本钱控制就是要在保证工期和质量的满足要求的前提下，经过公司和工程相关人员合理的管理把施工本钱控制在方案范围内，并且尽可能的寻求结余本钱
8、以到达工程盈利的目的。其次我们应该明确的是施工本钱控制的对象，按照我们的经验，我们通常会从人工、材料以及一些租赁的机械设备方面去控制。 一，人工。按照xx公司近几年所施工的工程经验，人工费一般占到整个工程费用的百分之十左右，份额比重较大。由于现阶段市场人工单价过高，造成实际施工工地人工费亏损严重，然而人工费控制难度较大，但人工费的评测相对容易，所以我认为，人工费应该事前控制，最好能在接建工程之前根据预算定额及相关人员的经验将各个阶段的人工费评测出来。然后根据工程一般劳动消耗量计算实际人工费用。比照看人工费究竟亏在哪里，亏多少。只有知道亏在哪里、亏多少我们才能从根源去想解决的方法。作为预算人员，
9、我们在工程施工中应该提前比照将要施工的分局部项工程人工含量与工地实际分包人工比照，如有亏损及时通知工程经理及相关人员，通知指导工程技术人员做好工程签证。总之将施工图预算作为劳务分包控制、人工费支出、材料消耗的依据，把“先算后做落实到施工全过程。 二，材料：材料费一般能够占到整个工程费用的百分之六十左右，对于材料的控制可谓是施工本钱控制的关键，对于材料控制也应该事 前控制，材料控制应该做的有两个方面：一是定量，二是定价。定量：在接建工程之前，根据接建工程实际情况如果能及时作出施工图预算，应该以施工图预算量作为工地进料的标准，工地进料不得擅自突破施工图预算量，对于具体的分局部项工程应当及时将工地实
10、际消耗与消耗量定额比较，如有消耗量定额损耗量小于工地实际损耗量的情况及时通知工程经理签证解决。定价：实际工程施工过程中，材料定价是非常重要的一环，材料定价直接关系的材料的盈亏，首先在材料报价上预算员及时与工程经理沟通详细考虑材料报价组成，杜绝盲目虚报高价及材料批价过低的情况，其次公司工程预算人员及工地材料员应该提前做好市场调查，公司应统一协调积累供货商家，以便于工程综合考虑材料原价、质量、运输本钱等因素选定适宜的商家。三，机械：现阶段工地实际使用机械一般都是租赁使用，机械费在整个工程费用中占有的比例一般约为百分之二十左右，但是也是不太容易预计测评的一项，施工机械的本钱控制首先应该在施工开始前做
11、好施工机械使用方案，规划好整个施工过程中所使用的施工机械有哪些，使用多长时间，具体费用是多少。如遇工程停工等特殊情况应当及时考虑租赁机械是否可以撤除或者撤除后产生的费用与延期增加的租赁费用哪项损失交底，还应及时向甲方进行索赔。 在我们实际的整个施工过程当中，从接建工程时的合同洽谈，到最后的工程竣工结算，我们应该将施工本钱控制贯彻到施工的每个过程当中。通常工程拨款是按照合同节点进行的，合同的的工程节点也就成为了我们分析工程本钱的重点时段，当工程施工进度到达合同节 点时，预算人员和工程会计、工程材料员系统分析整个工程到达施工节点时的人材机的实际消耗并且详细和根据消耗量定额做出的施工图预算里的人材机
12、比照，找出人工、材料、机械的盈亏情况，并及时做出调整，整个施工过程当中，预算人员都应该及时的对工程工程的消耗量进行动态控制，及时发现问题、及时解决问题。 根据xx公司及各工程部的实际情况，我认为我们应当适当的编制我们公司自己的劳动定额，以便于对亏损严重的人工费做出及时的评测和调整。 第四篇：酒店本钱控制实施方案酒店本钱控制实施方案 如何加强本钱控制是酒店管理者关注的重点，也是财务部长期以来管理工作的薄弱环节。酒店目前仅仅是在每月末对各部门发生的费用进行归集和统计，仅是有限的事后反映一些数据，这是远远不够的，特别是对餐饮原材料本钱的控制仅是一个笼统的每月的食品毛利率能否到达52%，偏高或偏低的原
13、因就无从分析，而对原材料的使用的控制那么几乎没有，由此而产生的一些浪费和损失也无法计算。所以从内部管理抓利润，加强财务管理，降低本钱，获得最大的利润，是加强酒店管理的出发点和归宿。但本钱管理工作是一项长效的、全员的、全过程的工作，财务部将逐步进行完善，请各部门能够予以配合。 近期，我们将从以下几个方面着手： 首先是餐饮原料方面： 一、采购环节方案采购、预先控制 建立原材料采购方案和审批流程。 1、每日直接进厨房的原料，要按当天的经营预订情况和现有储存量，来制定次日的原料采购量，并由厨师长把关审核。 2、批量购进的原料如到无锡食品城、麦德龙采购以及咸黄鱼、安吉草鸡、核桃仁等要填制采购申请单注明申
14、购数量、库存量、预计使用周期，经分管厨师长申报，餐饮部经理、总厨师长审核后报总经理审批。 3、减少无方案采购。对方案外新增物资及大件物资、那么必须通过呈报总经理批准进行采购，且须附有经批准的采购单才能报帐。 财务部、餐饮部建立周期性市场询价制度并严格落实，以及时发现市场的价格变动情况，同时也可以发现时令菜肴，丰富餐饮的菜肴品种。并定期在员工橱窗公布菜价，接受监督。采供部每周上报市场调查情况。 二、建立严格的采购验货制度。 财务部专职验收人员汇同餐饮部验收人员通过严格的验收制度进行把关，并由餐饮部经理、总厨师长、财务部经理进行监督。对于不需要的超量进货、质量低劣、规格不符及未经批准采购的物品有权
15、拒收，对于价格和数量与采购单上不一致的及时进行纠正;验货结束后填制验收凭证，活鲜品种入海鲜池，由海鲜池人员二次验货，并做记录。对于外地或当地供货商所供的活鲜品种，当夜死亡或过夜（第一夜）死损，事先与供货商制订好退货协议，由财务、餐饮验收人员双方共同签字确认并报财务部。 三、完善定期盘存制度。 严格控制采购物资的库存量，每天由厨房分管人员进行盘点控制，（特别是冰箱和冰库内的库存物品）。通过盘存，明确重点控制哪些品种，采用何种控制方法，如暂停进货、调拨使用、尽快出库使用等，从而减少库存资金占用，加快资金周转，节省本钱开支。 建立严格的报损制度。对于原料、烟酒的变质、损坏制订严格的报损制度，如餐具等制订合理的报损率，超过规定部门必须分析说明原因，并与部门考核挂钩。 四、贵重原材料专人管理。
