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2023年中学支出管理制度.docx

上传人:la****1 文档编号:1661932 上传时间:2023-04-22 格式:DOCX 页数:4 大小:17.16KB
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资源描述

1、中学支出管理制度 财务支出管理制度 1总那么 1.1为保证公司财务支出正常有序进行,标准公司财务支出操作行为,特制定本制度。 1.2根据相关的财经制度及公司的实际情况,财务支出分为日常费用、工程工程支出、借款支出及专项支出。 1.3公司支出实行预算管理制度,严格按审批后的资金方案支付相应款项,因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。 1.4本制度适用于公司及所属子公司。2财务支出签批流程 2.1经办人整理报销单据并填写对应单据部门负责人复核分管副总经理审核财务部门复核总经理审批出纳办理支付手续。3日常费用支出 3.1日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、食堂伙食费等。 3.2普通办公

2、用品根据公司一个月需要量购入,由采购招标中心根据方案统一购置,凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销手续。 3.3差旅费参照差旅费管理暂行规定执行。 3.4业务招待费参照招待费和加班用餐管理规定执行。 3.5交通费。员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,无车情况下,原那么上应乘坐公交车出行,确因需要乘坐出租车,应填写打的申请单,经部门负责人签字后作为报销依据,一事一申请,不跨月报销。 3.8食堂日常购物填写食堂购物清单,凭购物清单报销。 3.9其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4工程工程支出 4.1依据工程进度,结合合同约定由经办人详细填写工程、材料付款申请单,根据不

3、同阶段的需要,附相应资料、税务发票,完成审批手续后支付款项。 4.1.1首付款支付时,附合同及合同约定条件、发票; 4.1.2进度款支付时,附工程进度支付证书、发票、对账明细表; 4.1.3尾款(包含质保金)支付时,附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。5借款支出 5.1借款支出是指除备用金之外的其他临时性借款,主要包括采购借款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及缴纳保险借款。备用金借款参照个人备用金管理方法执行。 5.2采购借款。由使用部门提出书面采购方案,经审批后交采购招标中心询价,然后依据审批的方案表填写借款单,附采购申请单、询价确认单。购货款在1,000元以

4、内或属零星采购可支付现金,购货款超过1,000元的原那么上转账支付。 5.3保证金借款。根据相关资料要求,填写借款单,并注明事由、保证金到期时间等;出纳收到审核签字完整的借款单后付款;财务建立“保证金借款台帐,确保保证金到期能及时收回;保证金借款应转账支付。 5.4车辆油费、水电费、缴纳保险借款。由业务经办人每月根据实际需要借支,借款应转账支付,并于当月完成报销冲帐手续。专项支出 .1专项费用包括咨询参谋费、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修等阶段性费用。 .2部门根据实际情况提出专项支出请示报告,报公司总经理审批;.3财务人员根据审批后的单据金额付款(附请示报告、合同);假设需提

5、前借款,应按借款规定办理借支手续,并在2023个工作日内办理报销手续。报销单据管理 7.1填制报销单时应先将票据按费用性质进行分类,不同类别的票据应分开填制报销单。 7.2各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账。 7.3超过现金结算限额(202300元)的费用,应通过银行结算;特殊情况需要使用现金的,必须由使用人提出申请,经审批同意前方可支付。 7.4财务部必须对各种报销单据进行认真审核,对不符合报销规定的单据,可要求报销人更换单据。 7.5报销的票据不得涂改,金额大小写如有涂改一律不予报销,其它信息如有涂改,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否那么不得报销。 7.6各项费用必须当年报销,当年不报销且无正当理由的费用不予支出。 7.7签订的经济合同、协议均须提供财务部一份原件,作为财务收、付款依据。支付时间 每周三为公司付款日,各部门单据须周一集中交公司财务部。紧急或特殊情况借款支取时间不受此限制。 附那么 .1本制度由公司财务部负责解释。.2本制度自发文之日起执行。 第4页 共4页

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