1、天道酬勤大额资金管理与使用大额资金管理与使用风险防控图过程描述相关责任主体财务人员监管责任主体市局/局领导/决策小组主办责任主体相关股室开始1、相关股室提出大额资金使用申请。2、决策小组讨论研究决定。3、按照要求上报市局备案或审批的及时上报。4、确定相关承办股室，并由承办部门提出大额资金支付申请。5、局领导对大额资金支付申请进行审批。6、相关股室进入采购流程，实施采购。6、1 涉及政府采购的转入政府采购流程。6、2涉及零星采购的转入零星采购流程。6、3涉及基建工程管理的转入基建工程管理流程7、财务人员进行会计核算。8、 相关资料归档。8.资料归档4.提出大额资金支付申请5,000元以下大额资金
2、使用申请表7.付款1使用申请6.资金使用结束5,000元含5,000元以上2B1B3.13.12A 2A 3B2.11.12.15.局领导审批通过不通过6.1政府采购 6.2零星采购6.3基建工程管理会计核算2.决策小组集体审议3.市局审批通过不通过大额资金管理与使用风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人1 1 使用申请申请工程缺乏可行性(重要)1.11使用申请决策小组1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查决策小组对可行性分析材料书面
3、审核意见决策小组主管领导2 2 研究决定把关不严，导致重大资金支出决策失误(重要)2.12研究决算决策小组充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查决策会议记录决策小组主管领导3 8 财务结算1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重要)3.1财务人员1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.现金日记账/银行存款日记账财务人员主管领导2、出纳未严格审核相关材料(重要)8财务结算2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字前方可报销2.单位出台的报销方法及签字的原始单据财务人员主管领导3、不履行上报备案手续，违规大额支出。(重要)3.对无备案或审批手续的不予支付
4、3.大额资金支付申请表财务人员主管领导大额资金管理与使用风险防控操作规程1 防控目的标准财务人员行为，加强大额资金使用管理，保证资金平安，降低资金使用风险，提高资金运作效率。2 适用范围适用于汤原县气象局的大额资金管理与使用工作。3 主要职责3.1 决策小组负责对大额资金的使用申请进行讨论研究。3.2 相关股室负责编制大额资金使用方案申请。3.3 财务人员负责各类支票与大额资金的管理使用，做好本单位的大额资金收支与保管业务。做好有关大额资金的使用管理工作；负责大额资金的银行对帐工作。4 操作过程4.1 使用申请大额资金使用必须纳入年度预算，相关股室根据单位经济活动的需求，对于一定起点的大额根本
5、支出工程、设备购置工程、根本建设工程等，提出大额资金使用申请。已有预算安排的工程，由于特殊原因要求调增的，须向财务人员提出书面申请，说明超出预算的原因，经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。4.2 研究决定决策小组应根据年度预算工程，严格按照大额资金使用性质及用途，按照量入为出的原那么，进行讨论研究并一事一议。4.3 市局审批备案需要上报市局审批备案的支出工程应及时按照要求上报市局审批备案。4.4 确定承办股室，大额资金支付申请单位决策小组根据市局党组的审批意见，落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内，按照审批人的意见，办理资金业务，凡不符合正规审批程序的，经办人应拒绝办理。
6、大额资金的使用实行单位内部“三重一大事项民主决策制度，形成会议决议后根据大额资金的金额、用途和重要性等属性，实行气象部门内分级审批、审核和备案。相关股室审核、分管领导审核、最后由局领导审批。4.5局领导审批局领导对大额资金使用申请进行审批。4.6资金使用相关股室进入采购流程，实施采购。4.6.1转入政府采购流程但凡属于纳入政府采购目录的工程，转入政府采购流程，按照政府采购方法的规定执行。4.6.2转入零星采购流程但凡属于纳入零星采购目录的工程，转入零星采购流程，按照零星采购方法的规定执行。4.6.3转入基建工程管理流程但凡属于纳入基建工程管理目录的工程，转入基建工程管理流程，按照基建工程管理的
7、规定执行。47财务结算财务人员严格财务法规、规章、制度，确保大额资金的正确使用。根据有单位负责人签字的齐全手续，负责拨付资金，大额资金业务一律以银行转帐方式支付，不得使用现金；财务人员负责对大额资金的使用进行全程监管，对于需要立项的工程，确保资金专款专用，定期掌握工程进度，资金使用进度与工程执行进度统一。财务人员对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算，登记账簿。4.8 资料归档将大额资金管理与使用相关资料整理归档。5 记录与归档5.1 大额资金支付申请表6 监督6.1 风险内控小组实施过程监管；6.2 风险内控小组检查，并填写大额资金管理与使用风险防控措施执行单附件：支撑文件1 中华人民共
8、和国会计法2 会计根底工作标准3 地方法规、规章以及有关标准性文件、制度大额资金支付申请表申请单位根本信息单位名称用款工程工程负责人经办人联系方式：申请日期年月日资金用途用款金额(元) 大写: 小写：收款单位信息收款单位名称收款单位账号收款单位开户付款进度首次付款第二次付款第三次付款尾款经办人申请单位审核意见决策小组市局党组审批经办人签字单位负责人签字并加盖公章决策小组签字负责人签字年月日年月日年月日年月日大额资金管理与使用风险防控措施执行单编号：主办单位：督办人：工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.使用申请相关股室/5.局领导审批局领导/2.研究决定决策小组/ 6
9、. 资金使用相关股室/3.市局审批备案市局计财科/ 7. 财务结算财务人员/4.提出资金使用申请相关股室/ 8资料归档相关股室风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人使用申请1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查决策小组对可行性分析材料书面审核意见决策小组研究决算充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查决策会议记录决策小组财务结算1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.现金日记账/银行存款日记账财务部门2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字
10、前方可报销2.单位出台的报销办法及签字的原始单据财务部门3.对无备案或审批手续的不予支付3.大额资金支付申请表财务部门抽查情况重点抽查的防控环节：未落实的措施：抽查部门：抽查人：年月日备注下午13：0017：00度。全体员工都必须自觉遵守工作时间，实行不定时工作制的员工不必打卡。3.1.2.2打卡次数：一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。3.1.2.3打卡打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间；3.1.2.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡应填写外勤登记表,注明外出日期、事由、外勤起止时间。因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事先申请，应在事毕到岗当日完成申请、审批手续，否那么按旷
11、工处理。因停电、卡钟工卡故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到部门考勤员处填写未打卡补签申请表，由直接主管签字证明当日的出勤状况，报部门经理、人力资源部批准后，月底由部门考勤员据此上报考勤。上述情况考勤由各部门或分公司和工程文员协助人力资源部进行管理。3.1.2.5手工考勤制度3.1.2.6手工考勤制申请：由于工作性质，员工无法正常打卡如外围人员、出差，可由各部门提出人员名单，经主管副总批准后，报人力资源部审批备案。3.1.2.7参与手工考勤的员工，需由其主管部门的部门考勤员(文员)或部门指定人员进行考勤管理，并于每月26日前向人力资源部递交考勤报表。3.1.2.8参与手工考勤的员工如有请假
12、情况发生，应遵守相关请、休假制度，如实填报相关表单。3.1.2.9 外派员工在外派工作期间的考勤,需在外派公司打卡记录;如遇中途出差,持出差证明,出差期间的考勤在出差地所在公司打卡记录;3.2加班管理3.2.1定义加班是指员工在节假日或公司规定的休息日仍照常工作的情况。A现场管理人员和劳务人员的加班应严格控制，各部门应按月工时标准，合理安排工作班次。部门经理要严格审批员工排班表，保证员工有效工时到达要求。但凡到达月工时标准的，应扣减员工本人的存休或工资；对超出月工时标准的，应说明理由，报主管副总和人力资源部审批。B因员工月薪工资中的补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在4小时不含以下的，不再另
13、计加班工资。因工作需要，一般员工延时工作4小时至8小时可申报加班半天，超过8小时可申报加班1天。对主管(含)以上管理人员，一般情况下延时工作不计加班，因特殊情况经总经理以上领导批准的延时工作，可按以上标准计加班。3.2.2.2员工加班应提前申请，事先填写加班申请表，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后3个工作日内补填加班申请表。加班申请表经部门经理同意，主管副总经理审核报总经理批准后有效。加班申请表必须事前当月内上报有效，如遇特殊情况，也必须在一周内上报至总经理批准。如未履行上述程序，视为乙方自愿加班。3.2.2.3员工加班，也应按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予成认；有打卡记录但无
14、公司总经理批准的加班，公司不予成认加班。3.2.2.4原那么上，参加公司组织的各种培训、集体活动不计加班。3.2.2.5加班工资的补偿：员工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排补休。原那么上，员工加班以倒休形式补休的，公司将根据工作需要统一安排在春节前后补休。加班可按1：1的比例冲抵病、事假。3.2.3加班的申请、审批、确认流程3.2.3.1加班申请表在各部门文员处领取，加班统计周期为上月26日至本月25日。3.2.3.2员工加班也要按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予成认。各部门的考勤员(文员)负责加班申请表的保管及加班申报。员工加班应提前申请，事先填写加班申请表加班前到部门考勤员(文员)处领取加班申请表，加班申请表经工程管理中心或部门经理同意，主管副总审核，总经理签字批准后有效。填写并履行完审批手续后交由部门考勤员(文员)保管。3.2.3.3部门考勤员文员负责检查、复核确认考勤记录的真实有效性并在每月27日汇总交人力资源部，逾期未交的加班记录公司不予成认。日常行走，常观废品回收浪迹于市，时暇与之交易假设干，听闻他们辛苦多多，挣钱菲薄，有感于此，特
