1、区国家税务局内控机制建设经验材料 XX县区局借鉴风险控制理论，率先在全省县（市、区）局一级国税系统探索从加强内部管理控制入手，健全和完善内控机制，通过清理职权、公开亮权、科学分权、标准用权、制度控权等措施，将税收执法及行政管理的所有权力纳入部门内控机制建设范围，使内控预防实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向主动、由事后向事前事中的转变和提升，从而标准了两权运行，推进了廉政建设，促进了税收事业健康开展。 一、把握三个重点，构建科学的权力配置机制 （一）分类梳理明职权。按照“定岗、定责、定人的原那么，分领导班子、税收业务部门和行政管理部门三个层面，从税收执法权的11个环节和行政管理权的6个环
2、节入手认真进行梳理。在梳理过程中，我们着力抓住三个重点，一是将办公室、人事、征管、法规等部门列为重点部门；二是将领导干部、拥有审批权的科室负责人、税收管理员、固定资产管理人员、政府采购人员等人员列为重点人员；三是将干部任免程序、政府采购流程、税收优惠审批、定额核定审批、税务行政处分等列为重点环节，进行全面梳理，共清理职权527项，并逐一制定权力运行流程图，实现了权力、职责、人员、岗位一一对应。 （二）分类排查找风险。采取自己找、群众帮、领导点、民主评和组织审等方式，拓展排查广度和深度。一是围绕税收执法权，由政策法规科牵头，税收业务部门配合，对行政审批、税务登记、资格认定、票证管理、金税运行、行
3、政收费、税额核定、行政处分、纳税效劳等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，登记备案。二是围绕领导决策权，由监察室牵头，办公室、人事教育科配合，对党组议事、民主决策过程中潜在的廉政风险进行排查，提交党组民主审议。三是围绕人事管理权，由人事教育科牵头，机关党委办、监察室配合，对干部任用、工资管理、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。四是围绕财务管理权，由办公室牵头，监察室、信息中心配合，对经费收支、政府采购、基建工程、固定资产管理各环节的廉政风险进行清理排查，登记造册。五是围绕事务管理权，由办公室牵头，对公务接待、会务管理、车辆管理等环节存在的廉政风险进行排查，梳理归类。通过认
4、真排查，查找出风险源（点）771个。 （三）分类管理定等级。人人填写廉政风险防范排查登记表，在此根底上，汇总、编制廉政风险公示表，列举每个工作岗位的“风险点，并在公示栏进行公开，接受干部和纳税人的评议，查缺补漏，消除盲点。成立风险评估组，分类收集现行政策规定和近几年来的信访举报、案件卷宗、工作通报等相关数据，结合群众反映的热点、难点、焦点问题，进行全面、系统地定性、定量分析。依据危害、危险程度，按照高、中、低3个级别评定各科室、各岗位、各环节的廉政风险。 二、突出三个层面，构建严密的权力制约机制 该局从“点、线、面入手，构建严密的制约机制，确保权力依法、有序、标准运行。 （一）紧盯风险点抓预防
5、。对所有排查出的风险点按照“有风险点必有防范措施的要求，逐一制定防范措施。一是对法律法规和上级部门规章制度已有相应防范措施的进行整合细化，提炼出简单易行的核心内容。二是按照分权制衡的要求，对重要权力事项和环节的风险制定相应防范措施，实现权力运行的过程制约、程序控制，防止重大事项“一两个人说了算。三是从加强复核检查、监督制约的角度考虑制定防范措施。对税收执法和行政管理方面的风险点，在防范措施制定中突出复核监督环节，充分发挥广阔群众与监察部门的监督作用。同时根据风险等级建立区局主体预警、科室定向预警两级监控模式，将所有风险点全部纳入监控范围内，确保事事有防范，人人有监控。 （二）紧跟运行线抓标准。
6、针对权力运行的特点，该局从标准权力运行和优化流程入手，抓住权力运行线的流程环节，实行流程再造，让权力运行更加公开透明。对办税效劳、税务行政许可、行政审批、行政处分等事项进行梳理、归集，对每个环节予以细化，制定统一的工作流程图，以流程标准执法和责任。在管理中确定了决策执行监督、审批办理监管、征收管理评估、推荐考察任用监督等环节的工作职责，形成对权力的有效制约。对重大涉税事项推行集中审批、联合办公、流水作业等工作方式，加强业务协调和权力制衡，躲避执法风险。在全职能的根底上进一步整合人员职能和业务流程，提高工作集约化程度和信息共享程度，解决纳税人多头找和屡次跑的问题。 （三）紧贴覆盖面抓建制。该局高
7、度重视内控机制制度建设，做到以制度管权、以制度管人、以制度管事。对现有的管理制度进行全面梳理，对可以继续使用的予以标准，对不能使用或失效的制度及时废止，进行重新制定。每项制度都列明“责任单位、“责任人、“权力行使依据、“受理（适用）范围、“办理程序和时限、“监督检查、“责任追究等工程，重点解决“管什么、如何管、谁来管的问题。该局先后制定了重大涉税事项集体审批制度、税务廉政风险管理实施方法、税收执法重点环节监督实施方法、廉政风险评估报告书制度、廉政风险防范承诺书制度、廉政风险督办书制度等标准化制度，确保权力标准透明高效运行，实现了源头防腐的目的。 三、强化三项措施，构建有力的权力保障机制 （一）
8、强化组织保障。该局成立部门内控机制建设工作领导小组，“一把手任组长，纪检组长任副组长，其他党组成员按照工作分工各负其责，各单位主要负责人为本部门第一责任人。制定了详细的工作方案，对工作阶段、工作时限、工作目标和工作要求进行了明确。拿出专项经费，抽调业务骨干专门负责此项工作，从财力、人力予以全力保障。屡次召开专题会议，研究内控机制建设工作。在工作实践中将工作成果汇编成部门廉政风险防范管理工作体系一书，得到了省、市各级领导的肯定和好评。 （二）强化素质保障。在全局开展思想大讨论，2023个案例引导干部进行自我警示和剖析，提高对内控机制建设的认识。组织干部认真学习内控机制的有关知识，营造良好的工作气
9、氛。以行风评议为契机，采取“请进来、走出去的方式，大力开展纳税人走访、发放调查问卷、 回访、网上评廉等活动，先后围绕办税程序、效劳态度等18项内容开展走访调查，向纳税人发放调查问卷550份，收集意见和建议68条，网上评议干部552023人次，平均满意率到达99%以上。邀请行风评议代表现场体验办税，开展明察暗访，面对面谈现状、摆问题、找原因。区局监察部门那么加大执法监察力度，202223年下达执法监察建议书6份，提出执法监察建议20多条，下达执法监察处理决定书3份，问题全部整改到位。 （三）强化考核保障。建立“明责、履责、问责一体化的责任体系，加大责任追究力度。建立岗位自查提报制度，规定各岗位每月末进行自查，对照操作标准，检查本月所办业务是否存在问题，对存在的问题详细列出、说明原因，填写岗位风险自查月报表，由单位负责人审核签名后，交监察室备查。税政、征管、计统、税源管理等部门，根据各自管理的范围，依托执法管理系统、纳税评估系统、税收分析预警系统，实行动态监控，对涉及到廉政风险点的问题，提交监察部门处理；监察部门根据检查情况和各部门提交的情况，定期汇总整理出廉政风险问题，定期检查考核。一年来，先后考核13人次，扣罚奖金4600元。 第6页 共6页
