430025_2008_石晶光电_2008年年度报告_2009-02-24.txt

1、股份简称：石晶光电 股份代码：430025 公告编号:2009-04 北京石晶光电科技股份有限公司 二八年年度报告 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北京中天恒会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人蒋晓勇先生、主管会计工作负责人安长杰先生、会计机构负责人李翠香女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 1目 录 第一节 公司基本情况简介2 第二节 会计数据和业务数据摘要3

2、第三节 股本变动及股东情况5 第四节 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况6 第五节 公司治理结构10 第六节 股东大会情况简介11 第七节 董事会报告12 第八节 监事会报告17 第九节 重要事项18 第十节 财务报告19 第十一节 备查文件目录57 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 2第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文全称：北京石晶光电科技股份有限公司 英文全程：Beijing Crystal Photoelectric Science & Technology Inc. 中文简称：石晶光电 二、公司法定代表人：蒋晓勇 三、公司董事会秘书：院中杰 联

3、系地址：河南济源科技工业区石晶光电济源分公司 邮政编码：454650 联系电话：03916930695 传真：03916930836 电子邮箱：yzj 四、公司注册地址：北京市海淀区知春路 118 号知春大厦 A 座 605 室 邮政编码：100086 公司网址： 公司电子邮箱：sales 五、公司登载年度报告制定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股份报价转让情况 公司依据证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法的有关规定，委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商于 2008 年 1 月 16 日进入证券公司代办股份转让系统挂牌。

4、 股份简称：石晶光电 股份代码：430025 七、公司其他资料 公司首次登记注册日期：2003 年 8 月 26 日 公司注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110000006089051 税务登记证号码：110108754181864 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天恒会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C座 2306 室。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 3第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2008 年度主要财务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 比上年度增减 主营业务收

5、入 70,129,725.22 21.88 利润总额 10,215,986.60 34.42 净利润 6,506,601.90 22.90 扣除非经常性损益的净利润 4,521,538.18 15.69 主营业务利润 24,372,630.87 22.59 其他业务利润 -3,092.85 -219.48 营业利润 8,230,922.88 29.52 补贴收入 2,115,700.00 92.27 营业外收支净额 1,985,063.72 59.46 经营活动产生的现金流量净额 15,134,910.81 123.91 现金及现金等价物净增加额 37,461,470.20 383.04 非经

6、常性损益项目及涉及的金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 1、营业外收入 2,266,133.76 其中：固定资产处置利得 120,462.00 政府补助 2,115,700.00 其他 29,971.76 2、营业外支出 281,070.04 其中：固定资产处置损失 211,404.01 公益性捐赠支出 65,000.00 其他 4,666.03 营业外收支净额 1,985,063.72 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 4二、截至报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2008 年度 2007 年度 本年比上年 增减

7、2006 年度 主营业务收入 70,129,725.22 57,541,924.52 21.88 53,942,626.63 利润总额 10,215,986.60 7,599,788.35 34.42 7,961,528.07 净利润 6,506,601.90 5,294,386.57 22.90 6,438,386.42 扣除非经常性损益的 净利润 4,521,538.18 3,908,239.95 15.69 6,401,833.79 经营活动产生的 现金流量净额 15,134,910.81 6,759,368.67 123.91 7,864,299.00 总资产 152,320,694.

8、75 131,162,909.13 16.13 122,170,509.28 股东权益（不含 少数股东权益） 83,466,687.17 80,742,048.77 3.37 79,469,414.73 （二）主要财务指标 项 目 2008 年度 2007 年度 本年比上年 增减 2006 年度 每股收益（元） 0.12 0.09 33.33 0.11 净资产收益率 7.93% 6.44 23.14 8.26 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率 5.51% 4.88 12.91 8.22 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.27 0.12 125 0.14 每股净资产（元）

9、 1.48 1.42 4.23 1.40 调整后的每股净资产（元） 1.46 1.41 3.55 1.43 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计期初数 56,508,000.00 9,982,186.823,724,323.9110,527,538.04 80,742,048.77本期增加 435,873.51 6,666,268.08 7,102,141.59本期减少 155,679.96 4,424,973.51 4,580,653.47期末数 56,508,000.00 9,982,186.824,004,517

10、.4612,768,832.61 83,263,536.89北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 5报告期内，公司股本与资本公积没有发生变化；盈余公积增加数为当年按所实现净利润的 10提取的盈余公积 435,873.51 元，盈余公积减少数为新会计政策变更投资收益核算权益法改为成本法影响 155,679.96 元，分配利润变动数为增加的当年所实现的净利润 6,506,601.90 元和新会计政策变更投资收益核算权益法改为成本法影响，减少数为按净利润的 10提取的盈余公积以及股东大会决议通过的 2007 年度利润分配数 3,989,100.00 元。 2008 年新会计准则首次执行

11、,因时间性差异追溯调整所得税 10,863.54 元，盈余公积的 2007 年度期末数为 3,713,460.37 元，2008 年期初数为 3,724,323.91元。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 股份性质 期初股数 本期增减 期末股数 1、尚未解除限售登记的股份数量 37,771,168 0 37,771,168 其中：高管股份 892,500 0 892,500 其他法人 36,878,668 0 36,878,668 其他自然人 0 0 0 2、已解除限售登记的股份数量 18,736,832 0 18,736,832 合 计 56,508,000 0 56

12、,508,000 报告期内公司总股本未发生变动。 二、股东情况 截至报告期末，公司共有股东 4 个。 单位：股 股东名称 报告期内增减数 报告期末持股总数 持股比例 质押或冻结股份数量 报告期末可转让股份数 股东性质 南方工业资产管理有限责任公司 -55,800 34,794,20061.57%无 11,560,866 国有法人 中原特钢股份有限公司 0 20,468,00036.22%无 6,822,666 国有法人 李舰 0 1,190,0002.11%无 297,500 自然人 张长青 55800 558000.1无 55,800 自然人 上述股东关联关系或一致情况的说明 中国兵器装备集

13、团公司持有南方工业资产管理有限责任公司 95%的股权，持有中原特钢股份有限公司 79.67%的股份；同时，南方工业资产管理有限责任公司持有中原特钢股份有限公司 20.33%的股份。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 6第四节 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）董事、监事及高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性 别年 龄任期起始日期 蒋晓勇 董事长 男 44 07.3 至本届期满 韩光武 副董事长 男 42 07.3 至本届期满 赵玉宏 董事 总经理 党委书记男 49 07.3 至本届期满 刘元名 董事 男 31 0

14、7.3 至本届期满 李宗杰 董事 男 41 07.3 至本届期满 曾庆云 监事会主席 女 31 07.3 至本届期满 李 舰 监事 男 56 07.3 至本届期满 李翠香 监事 女 39 07.3 至本届期满 杨卫东 副总经理 男 51 07.3 至本届期满 院中杰 副总经理 党委副书记男 43 07.3 至本届期满 郭卫民 副总经理 男 38 07.3 至本届期满 安长杰 财务总监 男 64 07.10 至本届期满 院中杰 董事会秘书 男 43 09.2 至本届期满 上述人员中，除监事李舰持有公司 119 万股股份外，其他人未持有公司股份。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单

15、位名称 职 务 蒋晓勇 南方资产 副总经理 刘元名 南方资产 资产管理部副经理 韩光武 中原特钢 董事、总经理 李宗杰 中原特钢 董事、总会计师 曾庆云 南方资产 财务审计部经理 （三）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的工作经历及任职情况 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 71、董事 （1）蒋晓勇 中国籍，男，1965 年 8 月出生，硕士学位，研究生学历，曾就职于中国兵器工业第五设计研究院、北京五惠资产评估公司、北方会计师事务所、北方财务会计咨询有限公司、中国兵器装备集团公司、南方资产。历任中国兵器工业第五设计研究院副处长、北京五惠资产评估公司总经理、北方财务会计咨询

16、有限公司总经理、中国兵器装备集团公司财务审计部处长。现任南方资产副总经理兼公司董事长。 （2）赵玉宏 中国籍，男，1960 年 5 月出生，研究生学历，高级经济师，先后在国营第 5308 厂、安捷利电子技术公司、中国北方工业南京公司工作。历任安捷利电子技术公司总经理助理兼工程部和市场部经理，中国北方工业南京公司总经理、党委书记。现任公司董事兼总经理、党委书记。 （3）韩光武 中国籍，男，1967 年 4 月出生，研究生学历，高级工程师，历任中原特钢锻造分厂厂长、供销总经理。现任中原特钢总经理兼公司副董事长。 （4）刘元名 中国籍，男，1978 年 10 月出生，硕士学位，研究生学历，曾任南方资

17、产综合管理部副经理。现任南方资产资产管理部副经理兼公司董事。 （5）李宗杰 中国籍，男，1968 年 9 月出生，大学学历，高级会计师，历任洛阳北易公司经理、总经理助理兼副总会计师。现任中原特钢总会计师兼公司董事。 2、监事 （1）曾庆云 中国籍，女，1978 年 3 月出生，硕士学位，研究生学历，曾就职于中国兵器装备集团公司、南方资产，曾任中国兵器装备集团公司财务审计部职员。现任南方资产财务审计部经理兼公司监事会主席。 （2）李舰 中国籍，男，大专学历，现任河南省宏泰贸易责任有限公司副经理。 （3）李翠香 中国籍，女，1970 年 5 月出生，大专学历，曾任中原特钢水晶分厂主管会计。现任公司

18、职工监事、财务审计部部长。 3、高级管理人员 （1）赵玉宏 （基本情况见董事简介） （2）杨卫东 中国籍，男，1958 年 2 月出生，大专学历，历任中原特钢水晶分厂技术组长、水晶分厂生产副厂长。现任公司副总经理。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 8（3）院中杰 中国籍，男，1966 年 5 月出生，本科学历，历任中原特钢水晶分厂党支部书记、工会主席。现任公司副总经理、党委副书记。2009 年兼任董事会秘书。 （4）郭卫民 中国籍，男，1971 年 7 月出生，大专学历，历任中原特钢水晶分厂车间主任、东海县晶体材料厂厂长、公司元江分公司经理。现任公司副总经理。 （5）安长杰

19、 中国籍，男，1945 年 2 月出生，本科学历，高级会计师，历任六二一四厂财务组长、五四八厂财务处副处长，副总会计师，总会计师等职，现任石晶光电财务总监。 4、核心技术人员 （1）赵雄章 中国籍，男，1945 年 9 月出生，1970 年毕业于清华大学工程化学系，本科学历，研究员级高级工程师，历任中原特钢副总工程师、水晶分厂厂长、石晶光电总经理。现任公司技术总监。 （2）高春浩 中国籍，男，1965 年 8 月出生，高级工程师，曾就职于中原特钢，主要从事石英晶体生长及加工技术的研发工作。现任公司技术中心主任。 （3）朱中晓 中国籍，男，1973 年 10 月出生，工程师，曾就职于河南景弘集团

20、有限公司，主要从事石英晶体材料加工技术的研发工作。现任公司光学事业部主任。 （4）杜洪波 中国籍，男，1976 年 5 月出生，曾就职于中原特钢，主要从事石英晶体生长技术的研究工作。现任公司研发人员、工程师。 （5）郭玉娥 中国籍，女，1970 年 6 月出生，曾就职于中原特钢，主要从事石英晶体生长技术的研发工作。现任公司研发人员、工程师。 （6）于钦涛 中国籍，男，1975 年 4 月出生，曾就职于中原特钢，主要从事石英晶体加工技术的研究工作。现任公司研发人员、工程师。 （7）戴琳 中国籍，女，1968 年 1 月出生，主要从事石英晶体生长技术的研究。现任公司研发人员、水晶生长工艺员。 （8

21、）申红卫 中国籍，男，1975 年 12 月出生，曾就职于中原特钢，主要从事石英晶体材料生长技术的研究以及频率片产品的开发工作。现任公司研发人员、工程师。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 9（9）姜翠平 中国籍，女，1981 年 2 月出生，本科学历。主要从事石英晶体频率片的产品开发工作。现任公司研发人员、助理工程师。 （四）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司现任董事赵玉宏、监事李翠香及高级管理人员均在公司领取报酬，其余董、监事人员不在公司领取报酬。 公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 （

22、五）报告期内，董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，董事、监事及高级管理人员无变动情况。 2009 年第二届董事会第五次会议聘任院中杰为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 公司 08 年底有员工 683 人，其构成情况如下： 1、按年龄层次分类 2、按文化程度分类 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 10第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，

23、做到及时、准确、完整。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平 等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东南方工业资产管理有限责任公司按照公司法、证券法等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和

24、人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据公司章程赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 （五）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （六）关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自成立以来，一贯严格按照公司法等有关法律、法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和上市公司治理准则等要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化

25、，切实维护股东的利益。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 11二、公司业务、资产、财务、机构、人员方面的独立性 （一）业务独立性情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有自主知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业。 （二）资产独立性情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 （三）财务独立性情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独

26、立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，公司在银行独立开户，依法纳税。 （四）机构独立性情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关系。 （五）人员独立性情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担任除董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 三、关于绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过公司章程、签订劳动合同、保密协议、廉洁从业规定

27、及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，制定了考评和奖励制度，目前以经济责任制和业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。公司尚未建立股权激励机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开股东大会的情况如下：2008 年 4 月 10 日在公司济源分公司会议室召开年度股东大会，会议由董事长蒋晓勇主持。会议就各项提案进行北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 12逐项审议并表决，通过了修订公司章程议案、通过了2007 年度董事会工作报告、通过了2007 年度监事会工作报告、通过了2007 年度决

28、算方案、通过了2007 年度利润分配方案、通过了2008 年度预算方案、通过了北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年度报告、通过了关于执行 2006 年版的议案。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 本年度，公司实现营业收入 7023.06 万元，完成年计划的 100.33%，同比增加 1268.87 万元，增长 22.05%，其中，出口 436.9 万美元，同比增加 205.89 万美元，增长 89.13%。实现净利润 650.60 万元，完成年计划的 100.10%，同比增加 121.22 万元，增长 22.90%。 年末，公司资产规模 15232.07 万元，同比增加

29、 2115.78 万元，增长 16.13%，完成预算指标的 96.34%。所有者权益达 9719.18 万元，同比增加 495.4 万元，增长 5.37%，完成预算指标的 89.23%。 （一）、2008 年公司的主要工作和取得的主要成绩 深刻学习领会集团公司工作会议和徐总的批示精神，解放思想，统一认识；强化市场龙头地位，完成从产品品牌到公司品牌的过渡；着力调整产品结构，形成压电晶片与光学抛光片两个加工中心；创新机制，提升经济运行质量，实现安全文明生产；加强党建和思想政治工作，狠抓四好班子创建，构建和谐石晶光电。 （二）、公司的行业地位及区域市场地位 公司 2008 年 10 月租赁四川荥经水

30、晶厂后，原晶产能将达到年产 350 吨。高品质石英晶体及深加工产品的生产和销量处于国内第一位，是国内最大的高品质石英晶体生产基地。目前产品市场分布为：出口到国际知名企业 30%，销售到国内日资、台资或合资企业 40%，国内优秀企业和科研院所 20%，其它一般企业 10%，已形成了以日资企业、台资企业和国内优秀企业为主的客户群体，建立了覆盖日本、韩国、欧州和中国的台湾地区及大陆的长三角、珠三角、环渤海地区的营销网络。 （三）、公司经营面临的风险 1、受全球经济衰退的影响，公司生产经营有下滑趋势。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 132、人民币对美元汇率的上升降低了公司的盈利水

31、平。2008 年由于人民币升值出口减利达 289.77 万元，占出口收入的 9.58%。 3、材料价格尤其是电价的上涨降低了公司产品的毛利率。2008 年仅电费同比增加 32.14 万元。 4、存货居高不下。2008 年末，公司存货高达 2663.83 万元。存货周转率 1.75次。 （四）、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 公司盈利来源于主营业务收入。通过适销对路的新产品开发、技术工艺进步提升产品的盈利水平。同时根据市场需求不断调整产品结构，增加附加值高的产品产销比重，附加值低的产品外协。结合行业发展趋势上项目，高品质石英晶体光学抛光片项目支撑公司快速发展，保持公司盈利水平呈增长态势。

32、 二、 对公司未来发展的展望 （一）公司的发展战略 （1）公司提出了“一二三”发展战略 一个基础：以原晶材料为基础。巩固原晶龙头地位，通过整合国内有效资源，使公司优质原晶规模的市场占有率由现在的 16%提高到 30%。推进技术创新，向高端进军，重点研发和生产腐蚀遂道密度 10 条以下，Q 值 300 万以上，部分 5条以下，380 万以上的原晶，提升档次，立足民用，拓展国防工业应用领域，走有石晶光电自身特色的发展之路，把公司建成国家级原晶材料生产研发中心。 两个中心：建立国家级压电晶片和光学抛光片配套中心。形成1、30、15晶片 1 亿片，晶振片、SC 切晶片 1000 万片，低频频率片 1.

33、5 亿片，SMD 频率片 2 亿片年生产规模；建成年产光学波片 100 万套、OLPF240 万套、散热片 24 万套的生产基地。两大中心的产品均可向高精产业链延伸，做成 SMD 电子元器件和光学器件，为公司做好做大提供了广阔空间。 三大目标：保军报国、强企富民、主板上市。 （二）2009 年工作计划 1、经营目标：销售收入 8516 万元，净利润 791 万元；不良品率降低 13%；可比成本下降 5%。 2、指导思想：艰苦奋斗战危机，众志成城克时艰，振奋精神争上游，坚定信心促发展。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 143、经营方针 ；准确定位，调整两个结构（市场结构、产品

34、结构）；降本增效，提高运行质量；苦练内功，夯实管理基础；四轮齐动，实现全年目标。 4、具体措施： 1）、认清形势，变压力为动力 2）、准确定位，调整两个结构 3）、苦练内功，夯实管理基础 4）、转换机制，焕发员工激情 5）、加强党建，发挥“三个”作用 三、 报告期内投资情况 报告期内 2008 年新增固定资产 910.31 万元，其中机器设备 781.65 万元。 四、报告期内，北京中天恒会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、公司自2008年1月1日执行新的企业会计准则后，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为141,287.99元。具体为对截至2007年12月31日止的

35、递延所得税进行追溯调整。 六、会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 审阅报告 中天恒阅字2009第1136 号 北京石晶光电科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北京石晶光电科技股份有限公司（以下简称“北京光电股份公司”）编制的2008 年1 月1 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是北京光电股份公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

36、根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第2101号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 15节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制，未能在所有重大方面公允反映北京光电股份公司 2008 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。

37、北京中天恒会计师事务所 中国注册会计师: 徐锋国 有限责任公司 中 国北 京 中国注册会计师: 江文 2009 年 1 月 15 日 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 16股东权益差异调节表 按原会计制度或准则列报的2007年12 月31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益。 单位：元 项 目 2008 年报披露期初数 2007 年报原披露数 差异 2007 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 92,096,535.0392,096,535.03 1. 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资

38、贷方差额 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5. 股份支付 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 7. 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10.金融工具分拆增加的权益 11.衍生金融工具 12.所得税 141,287.99 141,287.9913.其他 2008 年 1 月 1 日数（新会计准则） 92,237,823.0292,0

39、96,535.03 141,287.99说明：公司以前年度计提资产减值损失, 由此而形成的未确认可抵扣所得税费用暂性差异 141,287.99 元，对此进行追溯调整，调增年初盈余公积 10,863.54元，调增年初未分配利润 97,771.92 元；同时调增年初少数股东权益 32,652.53元。 七、 董事会日常工作情况 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 172008 年，公司董事会认真履行公司法和公司章程等法律法规赋予的职责，认真贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司发展战略目标有序开展工作，公司全体董事恪尽职守，勤勉尽责，努力工作，推动公司各项业务发展。 2008 年董

40、事会共召开了二次会议： 1 第一次会议于 2008 年 3 月 18 日在济源分公司召开，会议审议修订了北京石晶光电科技股份有限公司章程，审议并通过了2007 年度总经理工作报告、2007 年度财务决算方案、2007 年度利润分配方案、2007 年技改技措投资计划和研发计划、经营者年薪兑现及奖励办法、公司 2007年年度报告、关于报废部分固定资产的议案、听取了合资公司 2007 年经营情况的汇报等。 2 第二次会议于 2008 年 8 月 22 日在济源分公司召开，会议审议通过2008年上半年工作总结和下半年工作安排、2008 年上半年经营活动分析报告、2008 年半年度报告、关于超利分成及政

41、府补贴企业净收益部分分成的议案；会议听取了合资公司工作汇报。 八、本次利润分配议案 2008 年利润暂不分配，用于生产发展。 九、报告期内，公司的高新技术企业资格已经到期，现正在重新申请。如果不能获得高新技术企业资格，将不会对公司经营情况和财务状况产生影响。 第八节 监事会报告 一、 监事会日常工作情况 2008 年，公司监事会严格按照公司法和公司章程的规定，本着对全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责。2008 年召开监事会议 2 次，参加股东大会 2 次，听取了公司生产、经营、财务等方面的工作报告，参与了重大决策的全过程，依法对公司重大决策的依据、决策程序进行了监督。 第一次监事会会议

42、于 2008 年 3 月 18 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议通过了 2007 年度财务决算方案、2008 年度财务预算方案、2007 年度利润分配方案。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 18第二次监事会会议于 2008 年 8 月 22 日召开，应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议通过2008 年上半年工作总结和下半年工作安排和2008 年半年度报告。 二、 监事会对 2008 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2008 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合公司法及公司章程的有关规定。公司本着

43、质量、技术、服务、管理并重的经营方针建立和健全了较为完善的公司内部控制制度，并不断提高。监事会没有发现公司董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。公司董事会和经理层尽职尽责，努力工作，取得了预期经营效果。 2、公司财务检查情况 监事会审核了北京中天恒会计师事务所有限责任公司对公司2008 年度会计报表出具的标准无保留意见的审计报告。监事会认为公司 2008 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、公司募集资金使用情况：报告期内，公司未募集资金。 4、关联交易情况：报告期内公司存在关联交易。其中与子公司之间的发

44、生的销售采购关联关系，双方遵守按照市场平均水平确定的供求价格，对双方是公允的。 5、股东大会决议执行情况 监事会成员列席公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会的会议决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第九节 重要事项 （一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项 （三）公司聘用北京中天恒会计师事务所有限责任公司为公司年度审计机构。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 19（四） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均

45、未受到监管部门处罚 （五） 报告期内公司经营环境未发生重大变化 （六） 报告期内公司持股 5%以上的股东无公开承诺事项 （七） 报告期内公司未发生更改名称等事项 （八） 其他重大事项：无 第十节 财务报告 一、审计报告 中天恒审字（2009）第 1136 号 北京石晶光电科技股份有限公司： 我们受中国兵器装备集团公司委托，对北京石晶光电科技股份有限公司（以下简称石晶光电）2008 年度的财务报表进行了审计。我们审计了后附的石晶光电 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表、2008 年度的合并利润表、合并所有者(股东)权益变动表、合并资产减值准备情况表和合并现金流量表以及合并财务报表附

46、注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是石晶光电管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

47、册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 20计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石晶光电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京光电股份公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况以及2008 年度的合并经营

48、成果和现金流量。 北京中天恒会计师事务所 中国注册会计师: 徐锋国 有限责任公司 中 国北 京 中国注册会计师: 江文 2009 年 1 月 15 日 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 21二、会计报表 资产负债表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司合并 人民币元 资 产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日流动资产: 货币资金 48,927,279.3711,465,809.17交易性金融资产 -应收票据 676,250.005,568,345.23应收账款 15,654,223.3320,093,434.29预付款项 256,553.76

49、1,371,838.56应收利息 应收股利 其他应收款 3,212,913.5116,667,954.55存货 26,638,272.4625,213,995.34 其中：原材料 1,912,029.212,228,179.80 库存商品（产成品） 15,582,593.6514,250,121.04一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 95,365,492.4380,381,377.14非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 固定资产原价 88,850,686.3080,397,339.93 减：累计折旧 42,079,480.4135,550

50、,065.10固定资产净值 46,771,205.8944,847,274.83 减：固定资产减值准备 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 22固定资产 46,771,205.8944,847,274.83在建工程 4,875,831.021,072,587.80工程物资 固定资产清理 无形资产 4,254,151.554,550,682.59 其中：土地使用权 2,592,716.003,650,682.81长期待摊费用 877,912.77169,698.78递延所得税资产 176,101.09141,287.99其他非流动资产 非流动资产合计 56,955,202.325

51、0,781,531.99 资 产 总 计 152,320,694.75131,162,909.13资产负债表（续） 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司合并 人民币元 负债及股东权益 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日流动负债: 短期借款 应付账款 6,456,459.895,460,528.53预收款项 42,935.75108,593.42应付职工薪酬 4,474,259.733,008,348.01 其中：应付工资 3,417,713.781,691,392.44 应付福利费 187,343.35473,919.68应交税费 191,071.39888,3

52、66.55 其中：应交税金 170,867.62871,203.49应付利息 应付股利(应付利润) 12,102,326.588,113,226.58其他应付款 30,971,577.6520,681,013.13北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 23其他流动负债 流动负债合计 54,238,630.9938,260,076.22非流动负债: 长期应付款 专项应付款 890,227.52665,009.89递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 890,227.52665,009.89负 债 合 计 55,128,858.5138,925,086.11股东权益： 实收

53、资本(股本) 56,508,000.0056,508,000.00 国家资本 法人资本 55,318,000.0055,318,000.00 其中：国有法人资本 55,318,000.0055,318,000.00 集体法人资本 个人资本 1,190,000.001,190,000.00资本公积 9,982,186.829,982,186.82盈余公积 4,004,517.463,724,323.91一般风险准备 未分配利润 12,971,982.89 10,527,538.04属于母公司所有者权益合计 83,466,687.1780,742,048.77少数股东权益 13,725,149.0

54、711,495,774.25股东权益合计 97,191,836.2492,237,823.02负债及股东权益总计 152,320,694.75131,162,909.13 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 24利润表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司合并 人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 70,230,636.62 57,716,037.98 其中：主营业务收入 70,129,725.22 57,541,924.52 其他业务收入 100,911.40 174,113.46 减：营业成本 45,522,839.54 37,456,789.6

55、5 其中：主营业务成本 45,418,835.29 37,285,264.82 其他业务成本 104,004.25 171,524.83 营业税金及附加 338,259.06 375,654.76 销售费用 3,802,231.33 2,238,999.87 管理费用 11,984,928.63 10,921,624.83 其中：业务招待费 246,421.05 242,394.60 研究与开发费 3,637,357.09 3,128,928.45 财务费用 91,948.44 213,317.04 其中：利息支出 171,700.02 - 利息收入 420,868.32 112,597.08

56、 汇兑净损失（汇兑净收益以“”号填列）310,691.88 286,565.60 资产减值损失 259,506.74 154,722.11 加：公允价值变动损益 - -二、营业利润 8,230,922.88 6,354,929.72 加：营业外收入 2,266,133.76 1,319,468.61 其中：非流动资产处置利得 120,462.00 218,326.56 政府补助（补贴收入） 2,115,700.00 1,100,382.05 减：营业外支出 281,070.04 74,609.98 其中：非流动资产处置损失 211,404.01 10,917.12 债务重组损失 - 8,698

57、.11三、利润总额 10,215,986.60 7,599,788.35 减：所得税费用 1,679,023.38 900,046.84四、净利润 8,536,963.22 6,699,741.51五、归属于母公司所有者的净利润 6,506,601.90 5,294,386.57六、少数股东损益 2,030,361.32 1,405,354.94北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 25现金流量表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司合并 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,535,539.74 5

58、0,914,538.90 收到的税费返还 3,012,029.84 1,618,643.10 收到其他与经营活动有关的现金 8,263,502.83 2,940,012.02经营活动现金流入小计 84,811,072.41 55,473,194.02 购买商品、接受劳务支付的现金 24,128,974.21 21,029,085.15 支付给职工以及为职工支付的现金 19,233,863.47 15,039,761.59 支付的各项税费 8,559,549.22 6,522,910.37 支付其他与经营活动有关的现金 17,753,774.70 6,122,068.24经营活动现金流出小计 6

59、9,676,161.60 48,713,825.35经营活动产生的现金流量净额 15,134,910.81 6,759,368.67二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 16,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,108,722.45 3,989,367.65 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动

60、现金流出小计 7,108,722.45 3,989,367.65投资活动产生的现金流量净额 8,891,277.55 -3,989,367.65三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,435,281.84 筹资活动现金流入小计 13,435,281.84 支付其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 13,435,281.84 -16,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,937.06五、现金及现金等价物净增加额 37,461,470.20 -13,235,436

61、.04 加:期初现金及现金等价物余额 11,465,809.17 24,701,245.21六、期末现金及现金等价物余额 48,927,279.37 11,465,809.17 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 26三、会计报表附注 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年度合并会计报表附注 金额单位：人民币元 一、企业的基本情况 北京石晶光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由北京市工商行政管理局批准，于 2003 年 8 月 26 日成立，取得注册号为 1100001608905 的企业法人营业执照。本公司注册资本 5,650.80 万元，其中南方工业资产管理有限责

62、任公司出资 2,125.00 万元，占注册资本比例 37.61%；中原特钢股份有限公司2,046.80 万元，占注册资本比例 36.22%；博华资产管理公司 1,275.00 万元，占注册资本比例 22.56%；北京南方科质技术开发有限公司 85 万元，占注册资本比例 1.50%；李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 2006 年 9 月 25 日经股东大会决议，将原由博华资产管理有限公司和北京南方科质技术开发有限责任公司持有的公司股份转让给南方工业资产管理有限责任公司；股权变更后，南方工业资产管理有限责任公司出资 3,485.00 万元，占注册资本比例 61.67%；中原特钢

63、股份有限公司 2,046.80 万元，占注册资本比例36.22%；李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 本公司法定代表人：蒋晓勇；注册地址：北京市海淀区知春路 118 号知春路118 号知春大厦 A 座 605 室。 本公司经营范围：制造石英晶体产品及原辅材料、仪器仪表、普通机械设备；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；法律、法规禁止的不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。主要业务板块包括：低腐蚀隧道密度石英晶体原晶、棒材、厚度片、频率片等。属于集研究开发、生产、销

64、售一体化的行业。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本公司财务报表 2008 年以前按企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制。自 2008 年 1 年 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则。根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 27九条，以及企业会计准则解释第 1 号和企业会计准则解释第 2 号的相关规定，按照追溯调整的原则，编制 2007 年度的可比利润表和可比资产负债表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

65、企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 （一）公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行财政部颁布的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。 （二）会计年度 本公司采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量

66、；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （五）外币业务的核算方法及折算方法 本公司对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率（中间价）折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 北京石晶光电科技股份有限公司 20

67、08 年年度报告 281资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（中间价）折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算； 3按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4现金流量表按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

68、转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资 1、短期投资计价:按取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入帐，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息。 2、短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 3、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末短期投资账面价值高于市价的差额部分确认。按投资总体（投资类别、单项投资）计提跌价损失准备。但如某项

69、短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌价损失准备。 （八）金融工具 1、金融工具的确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 29金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类标准与依据 金融资产划分为以下四类

70、： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失

71、，均计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金

72、融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 30以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 （2）其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公

73、允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、折现率的确定 在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权类似期权等的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计

74、量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 31期损益。预计未

75、来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认

76、减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （3）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （九）应收款项 1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三

77、年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 2、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 3、坏账准备提取范围：公司提取坏账准备的应收款项，包括应收账款和其他应收款。 4、坏账准备的计提方法及计提比例： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 32损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提

78、坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 6 个月以内 0% 6-1 年以内（不含 6 个月） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 个别认定的范围：直接销售给军方的应收款项不计提坏帐准备，实际发生时作为坏帐予以核销；与集团公司，西南地区部的往来不计提坏账准备；除有确凿证据表明集团公司二级单位的子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的应收款项全额计提坏账准备外，集团公司二级单位

79、与其子公司的往来原则上不计提坏账准备。如债务单位处于非持续经营状态、撤消关闭、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。具体如下：（1）撤销关闭：有主管单位的撤销文件或工商管理局证明资料等相关法律文件的情况下，经核实确已撤销且未能清偿债务的可作为坏账予以核销；否则如果只是处于停产关闭状态应具体分析可收回金额后计提坏账准备。（2）破产：有法院破产宣告文书、人民法院关于申报债权的通知书、人民法院关于破产财产分配的裁定书及相关法律文件，并已宣告破产结束的，未得到清偿的债权，经核实后作为坏账核销；如果只是处

80、于破产申请或执行过程中应计提坏账准备。（3）资不抵债：债务单位经中介机构审计财务会计报告表明已资不抵债，应计提坏账准备。（4）不可抗力：政府相关部门的文件表明债务人发生严重的自然灾害，如火灾、水灾、地震等不可抗力导致企业已不复存在，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收账款，经核实后作为坏账核销；否则，如果只是导致债务单位在短期间时无法偿付债务，北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 33且有企业相关清欠部门人员实地勘察记录表明很可能发生坏账损失，应计提减值准备。（5）其他：如债务人（其他应收款的自然人为债务人）已经死亡、宣告死亡、失踪、逃匿有相关部门出具的死亡、失踪、逃匿证

81、明，其财产或遗产确实不足清偿经核实后作为坏账予以核销；如果无相关部门的证明依据，但事实已表明无法收回，应计提减值准备。 4、应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法：按照财政部关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定（财会200314 号）的规定会计处理。 （十）存货 、存货的确认：存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程的在产品，或者将在生产或提供劳务过程中耗用的材料或物料等。除应确定在性质上是否属于存货外，还应以本公司对存货是否拥有所有权为判断标准，凡所有权已属于本公司，不论本公司是否已收到或持有，都作为本公司的

82、存货。反之，若无所有权，即使存放于本公司，也不应作为本公司的存货。 2、存货的分类：主要包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品。 3、存货计价方法：存货中原材料、自制半成品按实际成本进行日常核算。库存商品按实际成本计价，发出时按加权平均法进行核算。 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。 4、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：中期期末或年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取；可变现净值是指

83、企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 5、存货盘存制度采用永续盘存制法。 （十一）长期股权投资 1、 长期股权投资初始成本的计价 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 34（1） 以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价。 （2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按企业会计准则非货币性交易的规定计价。 （3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按企业会计准则债务重组的规定计价。 （4）通过行政划拨方式取得的长期

84、股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价。 （5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 （6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。 （7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 2、长期股权投资核算及收益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益

85、法进行调整。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期投资收益，确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照

86、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 35面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、股权投资差额的摊销方法和期限 4、长期债券投资溢价或折价的摊销方法 5、长期股权投资减值准备的确认标准及

87、计提方法 （1）长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （2）长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。 （十二）委托贷款 1、委托贷款计价及利息收益确认 公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额计价。 期末按规定的利率计提应收利息计入当期收益，但公司按期计提的利息到付息期不能收回时，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2、委托贷款减值

88、准备的确认标准及计提方法 公司定期（半年末、年末）对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。 （十三）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。并且能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 36本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发

89、生减值的，应进行减值测试并按单项计提投资性房地产减值准备。 （十四）固定资产 1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认 2、固定资产计价 购建的固定资产，按购建时实际成本计价； 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则非货币性资产交换、企业会计准则债务重组、企业会计准则企业合并和企业会计准则租赁确定。 3、 固定资产折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折

90、旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 （年） 预计残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋 30-35 年 5% 2.71%-3.16% 建筑物 25 年 5% 3.80% 机器设备 10-15 年 5% 6.33%-9.50% 运输工具 10 年 5% 9.50% 电子设备 5 年 5% 19.00% 其他设备 5 年 5% 19.00% 对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行

91、调整。 4、固定资产后续支出 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 37与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。 5、固定资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 减值迹象主要包括： （1）市价持续下跌 （2）技术陈旧 （3）损坏 （4）长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值 （5）产生大量不合格品 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）在建工程 1、在建工程计价 按各项

92、工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间

93、不予转回。 （十六）无形资产 1、无形资产的确认和初始计价 本公司无形资产的确认标准： （1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产； 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 38（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业； （3）该资产的成本能够可靠计量； 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

94、，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3、无形资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 减值迹象主要包括： （1）已被其他新技术等所替代； （2）市价在当期大幅下降，预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限； （4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出

95、，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 39（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用主要包括

96、长期预付租金、长期预付租赁费等。 长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。 （十八）应付债券 公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。 （十九）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、借款费用资本化与费用化的原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

97、定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 3、资本化金额的确定 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 40专门借款以当期实际发生的利息费

98、用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （二十）辞退福利 1、辞退福利的对象 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所离职的员工。 2、辞退福利确认原则 同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期管理费用： （1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 （2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 3、

99、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)。 （2）对于自愿接受裁减的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业应当根据企业会计准则第 13 号或有事项规定，预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)。 （3）实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，企业应当选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福

100、利款项时，计入财务费用。 （二十一）预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 41（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如

101、果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十二）递延收益 对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十三）收入确认原则 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

102、（3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入的确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 3、让渡资产使用权收入确认 （1）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入金额能够可靠地计量。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告

103、42（二十四）建造合同 1、建造合同收入、费用的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同费用确认应包括从合同签订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： （1）与合同相关的经济利益很可能

104、流入企业； （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （3）固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 2、合同完工进度的确认方法 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十五）租赁 1、租赁分为融资租赁和经营性租赁。 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租赁资产的公允价值的

105、5%(含 5%)。 （3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 2、租赁会计处理 租赁的会计处理按照企业会计准则-租赁的规定处理。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 43（二十六）所得税的会计处理方法 1、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税汇算清缴的方式 （1）企业所得税的征收的时期：采取季度预征、年度汇算清缴的方式。 （2）所得税汇算清缴的征收方式：一般申报。 （3）所得税汇算清缴的范围：公司本部及所属分公司合并纳税；控股子公司济源石晶光电频率技术有限责任公司独立纳税。 3、合并纳税情况说明：公

106、司本部及下属济源分公司、元江分公司汇总合并后，在公司本部所在地统一纳税。 五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 （一）会计政策变更：会计政策变更的性质、内容和原因 根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条，以及企业会计准则解释第 1 号和企业会计准则解释第 2 号的相关规定，公司对如下事项进行追溯调整： 公司以前年度计提资产减值损失,未确认可抵扣所得税费用形成的暂时性差异，进行追溯调整，调增年初盈余公积 10,863.54 元，调增年初未分配利润97,771.92 元；同时调增年初少数股东权益 32,652.53 元。 （二）会计估计变更： 公司本年度无需

107、要披露的会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正： 公司本年度无需要披露的会计差错更正事项。 六、报表重要项目的说明 （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 余额 其中：外币金额 余额 其中：外币金额现金 23,393.96 15,098.0037,238.05 3,311.00银行存款 48,903,885.41 592,746.7611,428,571.12 4.64其他货币资金 合 计 48,927,279.37 607,844.7611,465,809.17 3,315.64北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 44（二）应收款项 1、应收票据 票据种类 年末账面余额

108、年初账面余额 银行承兑汇票 676,250.00 5,148,345.23 商业承兑汇票 420,000.00 合 计 676,250.00 5,568,345.23 2、应收账款 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 13,778,120.5770,375.3819,550,569.12 124,347.79 12 年 2,097,380.16209,738.02669,353.33 66,935.33 23 年 30,129.57 9,038.88 34 年 117,538.12 58,702.1287,408.55 43,704.28 45 年 5

109、年以上 合 计 15,993,038.85338,815.5220,337,460.57 244,026.28 3、其他应收款 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备 1 年以内 3,200,664.91 16,609,850.45 12 年 11,954.00 1,255.4018,354.00 1,255.40 23 年 2,150.00 600.00 41,605.50 600.00 34 年 45 年 5 年以上 合 计 3,214,768.911,855.4016,669,809.95 1,855.404、预付款项 年末数 年初数 项 目 账面余额 所占比例 账

110、面余额 所占比例 1 年以内 201,411.09 78.51% 356,783.21 26.01% 12 年 28,649.17 11.17% 34,387.27 2.51% 23 年 15,459.30 6.03% 974,928.08 71.07% 34 年 11,034.20 4.30% 5,740.00 0.42% 45 年 5 年以上 合 计 256,553.76 100.00% 1,371,838.56 100.00% （三）存货 1、存货的分类 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 45项 目 年初账面余额本年增加额 本年减少额 年末账面余额原材料 2,228,1

111、79.8010,404,625.8510,720,776.44 1,912,029.21自制半成品及在产品（在研品） 9,296,027.06117,966,843.11117,574,615.98 9,688,254.19库存商品（产成品） 14,250,121.0467,892,569.1966,560,096.58 15,582,593.65周转材料（包装物、低值易耗品等） 消耗性生物资产 其他 62,141.32 3,057,383.47 2,876,937.99 242,586.80合 计 25,836,469.22199,321,421.62197,732,426.99 27,42

112、5,463.852、存货跌价准备 本年减少额 项 目 年初账面余额本年增加额转回 转销 年末账面余额 原材料 自制半成品及在产品（在研品） 140,851.14 13,431.84 127,419.30 库存商品（产成品） 481,622.74 178,149.35 659,772.09 周转材料（包装物、低值易耗品） 消耗性生物资产 建造合同形成的资产 其他 合 计 622,473.88178,149.3513,431.84 787,191.39 （四）固定资产 项 目 年初账面余额本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 80,397,339.9311,773,844.393,3

113、20,498.02 88,850,686.30 其中：土地资产 房屋、建筑物 15,863,778.071,286,646.980 17,150,425.05 机器设备 61,347,796.6310,564,061.873,313,842.02 168,598,016.48 运输工具 748,118.00 286,247.95 0 1,034,365.95 其他 2,437,647.23-363,112.41 6,656.00 2,067,878.82 二、累计折旧合计 35,550,065.108,530,753.552,001,338.24 42,079,480.41 其中：土地资产 房

114、屋、建筑物 6,149,356.91788,308.09 0 6,937,665.00 机器设备 27,401,100.308,596,551.541,997,073.10 34,000,578.74 运输工具 1,565,562.47-1,279,479.090 286,083.38 其他 434,045.42 425,373.01 4,265.14 855,153.29 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 44,847,274.833,263,821.931,339,890.87 46,771,205.89 其

115、中：土地资产 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 46项 目 年初账面余额本年增加额 本年减少额 年末账面余额 房屋、建筑物 9,714,421.16498,338.89 0 10,212,760.05 机器设备 33,946,696.331,988,241.421,337,500.01 134,597,437.74 运输工具 -817,444.47 1,565,727.040 748,282.57 其他 2,003,601.81-788,485.42 2,390.86 1,212,725.53 注：（1）说明本年增加的固定资产中，由在建工程转入 5,824,426.79 元；

116、 （2）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 6,280,014.67 元。 （五）在建工程 年初数 年末数 工程名称 预算数 余额 利息 资本 化金额 减值准备本年 增加 其中：利息资本化金额 本年 减少 其中：转 增固定资产 余额 利息资本化金额减值准备资金来源合 计 2,560,635.55 1,072,587.80 9,627,670.015,824,426.795,824,426.79 4,875,831.02超高压清洗泵 54,000.00 -26,000.00 28,000.00 光学项目 6,135,333.47 2,622,705.00 3,512,628.47 技改技措

117、 440,767.99 154,830.00 285,937.99 高压清洗泵 31,000.00 31,000.00 分选机 606,000.00 140,000.00 466,000.00 606,000.00606,000.00 研磨控制仪 99,000.00 -9,000.00 108,000.00 90,000.0090,000.00 9,000.00 高速倒边机 126,800.00 64,800.00 62,000.00 71,000.0071,000.00 55,800.00 研磨机 148,400.00 837,300.00 564,500.00564,500.00 421,

118、200.00 废水治理 304,300.00 168,000.00 100,270.00 94,300.0094,300.00 173,970.00 清洗机 3,800.00 3,800.00 3,800.003,800.00 其他 506,387.80 1,469,198.55 1,617,291.794,394,826.79 358,294.56 （六）无形资产 项 目 年初账面余额本年 增加额 本年 减少额 年末账面余额 一、原价合计 4,550,682.59 4,550,682.59 1、非专利技术 899,999.78 899,999.78 2、土地使用权 3,650,682.81

119、3,650,682.81 二、累计摊销额合计 296,531.04 296,531.04 1、非专利技术 200,000.04 200,000.04 2、土地使用权 96,531.04 96,531.04 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、非专利技术 2、土地使用权 四、无形资产账面价值合计 4,550,682.59 296,531.044,254,151.55 1、非专利技术 899,999.78 200,000.04699,999.74 2、土地使用权 3,650,682.81 96,531.043,554,151.77 注：本年无计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出。 北京石晶

120、光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 47（七）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1.资产减值损失 176,101.09 141,287.99 合 计 176,101.09 141,287.99 二、递延所得税负债 1. 合 计 176,101.09 141,287.99 （八）职工薪酬 项 目 年初账面余额本年增加额 本年支付额 年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,691,392.4416,112,494.9314,386,173.59 3,417,713.78二、职工福利费 473,

121、919.68 1,682,783.561,969,359.89 187,343.35 三、社会保险费 2,799,119.552,799,119.55 其中：1医疗保险费 825,185.80 825,185.80 2基本养老保险费 1,631,827.681,631,827.68 3年金缴费 4失业保险费 230,462.32 230,462.32 5工伤保险费 69,693.48 69,693.48 6生育保险费 41,950.27 41,950.27 四、住房公积金 13,523.40 485,580.60 495,013.15 4,090.85 五、工会经费和职工教育经费 829,51

122、2.49 565,280.55 574,681.29 820,111.75 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 617,700.00 572,700.00 45,000.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 3,008,348.0122,262,959.1920,797,047.47 4,474,259.73注：企业本年无为职工提供的各项非货币性福利。 （九）应付款项 1、应付账款 年末数 年初数 项 目 账面余额 所占比例账面余额 所占比例 1 年以内 6,106,608.21 94.58% 5,061,285.50 92.69% 12 年 235,444.95 3

123、.65% 321,243.85 5.88% 23 年 80,102.83 1.24% 37,681.90 0.69% 3 年以上 34,303.90 0.53% 40,317.28 0.74% 合 计 6,456,459.89 100.00%5,460,528.53 100.00%2、预收款项 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 48年末数 年初数 项 目 账面余额 所占比例账面余额 所占比例1 年以内 18,881.60 43.98% 100,637.42 92.67% 12 年 16,298.15 37.96% 23 年 7,756.00 7.14% 3 年以上 7,756

124、.00 18.06% 200.00 0.18% 合 计 42,935.75 100.00%108,593.42 100.00% 3、其他应付款 年末数 年初数 项 目 账面余额 所占比例账面余额 所占比例1 年以内 6,703,261.87 21.64% 4,624,514.01 22.36% 12 年 1,880,196.70 6.07% 12,116,900.48 58.59% 23 年 22,368,520.48 72.22% 19,598.64 0.09% 3 年以上 19,598.60 0.06% 3,920,000.00 18.95% 合 计 30,971,577.65 100.0

125、0%20,681,013.13 100.00%注：三年以上其他应付款主要是欠南方工业资产管理有限责任公司往来来款27,120,000.00 元；应付账款超过三年以上主要是货物质量扣款未付；预收账款超过一年系客户多付款未催收。 （十）专项应付款 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 合 计 665,009.892,301,244.082,076,026.45 890,227.52三线调迁 665,009.891,741,244.081,516,026.45 890,227.52科技型中小企业创新基金 560,000.00 560,000.00 （十一）实收资本 年初余额 年末余额

126、投资者名称 投资金额 所占比例（%） 本年增加本年减少 投资金额 所占比例（%）合 计 56,508,000.00100% 56,508,000.00 100%南方工业资产管理有限责任公司 34,850,000.0061.67% 34,850,000.00 61.67%中原特钢 股份有限公司 20,468,000.0036.22% 20,468,000.00 36.22%李舰 1,190,000.00 2.11% 1,190,000.00 2.11% 注：北京石晶光电科技股份有限公司于 2003 年 8 月 26 日成立,经北京中洲光华会计师事务所有限公司进行验资审验，并出具了中洲光华（200

127、3）验字第006 号验资报告。 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 49公司注册资本 5,650.80 万元，其中南方工业资产管理有限责任公司出资2,125.00 万元，占注册资本比例 37.61%；中原特钢股份有限公司 2,046.80 万元，占注册资本比例 36.22%；博华资产管理公司 1,275.00 万元，占注册资本比例22.56%；北京南方科质技术开发有限公司 85 万元，占注册资本比例 1.50%；李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 2006 年 9 月 25 日经股东大会决议，将原由博华资产管理有限公司和北京南方科质技术开发有限责任公司持有的公

128、司股份转让给南方工业资产管理有限责任公司；股权变更后，南方工业资产管理有限责任公司出资 3,485.00 万元，占注册资本比例 61.67%；中原特钢股份有限公司 2,046.80 万元，占注册资本比例36.22%；李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 （十二）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据资本（股本）溢价 9,977,229.55 9,977,229.55 其他资本公积 4,957.27 4,957.27 合 计 9,982,186.82 9,982,186.82 （十三）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动

129、原因、依据 法定盈余公积金 3,724,323.91 435,873.51 155,679.96 4,004,517.46 税后利润 10%任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 3,724,323.91 435,873.51 155,679.96 4,004,517.46 注：本年减少系调整以前年度投资收益，调期初。 （十四）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 10,429,766.12 加：年初未分配利润调整数 97,771.92 其中：会计政策变更 97,771.92 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 10,527,538.04 本年增加额 6,869,418

130、.36 其中：本年净利润转入 6,506,601.90 其他增加 362,816.46 本年减少额 4,424,973.51 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 50项 目 金 额 其中：本年提取盈余公积数 435,873.51 本年分配现金股利数 3,989,100.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 12,971,982.89 其中：董事会已批准的现金股利数 （十五）营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1.主营业务收入 70,129,725.22 57,541,924.52 2.其他业务收入 100,911.40 174,113.46 合 计 70,23

131、0,636.62 57,716,037.98 （十六）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 94,789.23 73,628.37 二、存货跌价损失 164,717.51 81,093.74 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他减值损失 合 计 259,506.74 154,722.11 （十七）营业外收入 1、分类情况： 项 目

132、 本年发生额 上年发生额 1.非流动资产处置利得 120,462.00 218,326.56 其中：固定资产处置利得 120,462.00 218,326.56 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他 2.非货币性资产交换利得 3.债务重组利得 4.政府补助 2,115,700.00 1,100,382.05 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 51项 目 本年发生额 上年发生额 5.盘盈利得 6.捐赠利得 7.违约赔偿收入 8、其他 29,971.76 760.00 合 计 2,266,133.76 1,319,468.61 1、政府补助（补贴收入）： 金额 项 目 本年数

133、 上年数 来源和依据 相关批准 文件 批准机关 文件 时效 财政返还 1,215,700.00 济源市招商引资 204,000.00 河南省 50 户高成长型高新技术企业 200,000.00 科技三项费用 246,382.05 三板上市资助 500,000.00 中关村三板上市资助中关村科技园区创业投资发展资金管理办法 中关村科技园区管委会 外贸发展资金 300,000.00 200,000.00 河南省商务厅 中小企业创新基金 250,000.00 国家科技部 火炬计划 100,000.00 济源市科技局 （十八）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1.非流动资产处置损失 211,

134、404.01 10,917.12 其中：固定资产处置损失 211,404.01 10,917.12 无形资产处置损失 在建工程处置损失 其他 2.非货币性资产交换损失 3.债务重组损失 8,698.11 4.公益性捐赠支出 65,000.00 5.非常损失 6.盘亏损失 7、其他 4,666.03 54,994.75 合 计 281,070.04 74,609.98 （十九）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 1,713,836.48 1,041,334.83 递延所得税费用（资产） -34,813.10 -141,287.99 北京石晶光电科技股份有限公司 2008

135、年年度报告 52递延所得税费用（负债） 合 计 1,679,023.38 900,046.84 所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 金额 说 明 会计利润（利润总额） 10,215,986.60 永久性差异： 356,756.56 暂时性差异： 调整后的利润总额 10,572,743.16 适用所得税税率 总分机构计算分摊综合税率；子公司独立纳税 所得税费用 1,713,836.48 （二十）外币折算 项 目 计入当期损益的汇兑差额 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 汇兑损益 310,691.88 合 计 310,691.88 七、现金流量情况 （一）净利润调节为经营活动现金流

136、量情况： 项 目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 8,536,963.22 6,699,741.51 加：资产减值准备 333,081.55 98,273.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,280,014.67 6,659,748.31 无形资产摊销 278,113.12 294,779.79 长期待摊费用摊销 141,182.45 16,476.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”号填列）-58,596.00 13,076.34 固定资产报废损失 128,220.30 10,897.12 公允价值变动损失（

137、收益“-”号填列） 财务费用 91,948.44 213,317.04 投资损失（收益“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加“-”号填列） -34,813.10 -141,287.99 递延所得税负债增加（减少“-”号填列） 存货的减少（增加“-”号填列） -1,836,778.53 -2,589,462.47经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） 5,138,359.18 -7,747,794.06经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） -3,862,784.49 3,406,005.73 其他 -174,402.32 经营活动产生的现金流量净额 15,134,910.81 6,759

138、,368.67 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 53项 目 本年数 上年数 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 48,927,279.37 11,465,809.17减：现金的期初余额 11,465,809.17 24,701,245.21加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,461,470.20 -13,235,436.04(二)现金和现金等价物的有关信息: 项 目 本年数 上年数 一、现金 48,927,279

139、.37 11,465,809.17 其中:库存现金 23,393.96 2,955,474.62 可随时用于支付的银行存款 48,903,885.41 8,510,334.55 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 48,927,279.37 11,465,809.17其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、或有事项的说明 （一）担保 无 （二）诉讼情况 无 （三）其他 无 九、资产负债表日后事项的说明 无 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、母公司及最终控制方情况 公司名称 注册地 组织机构代码

140、 业务 性质 与本公司关系 注册资本（万元） 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 南方工业资产管理有限责任公司 北 京 100357023实业投资、信息咨询 母公司 20,000 61.67%61.67% 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 542、子公司情况 公司名称 注册地 组织机构 代码 业务 性质 注册资本（万元）本公司合计 持股比例 本公司合计表决权比例济源石晶光电频率技术有限公司 河南济源市 776506500 加工制造 2,040.0051% 51% 3、其他关联方 公司名称 组织机构代码 与本公司的关系 中原特钢股份有限公司 169967858 重要投资人 （

141、二）关联方交易 1、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金额 占同类销货的比例定价政策金额 占同类销货的比例 定价政策南阳利达光电有限公司 4,280,751.50 6.09% 市场价 - - - 合 计 4,280,751.50 6.09% 2、采购货物 无 3、未结算项目款项 年末余额 年初余额 关联方名称 金额 占该项目的比例(%)坏账准备 金额 占该项目的比例(%) 坏账准备 应收账款： 南阳利达光电有限公司 931,253.90 5.82% 其他应付款： - - 南方工业资产管理有限责任公司 27,120,000.00 87.56% 12,120,000.0058.60% 中原特殊

142、钢股份 4,541,597.4622.58% 4、其他关联方交易 (1) 资金拆借:无 (2) 委托贷款：无 (3) 担保：无 十一、重要资产转让及其出售的说明 无 十二、企业合并、分立等事项说明 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 55无 十三、合并财务报表的编制方法 （一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法； 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33号合并财务报表编制。 （二）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况

143、序号 企业 名称 持股比例（%） 享有表决权 注册资本（万元）投资额 级次企业 类型 审计意见类型 备注1 济源石晶光电频率技术有限公司 51% 51% 2,040.001,040.004 1 1 注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位； 审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，3.保留意见，4.否定意见，5.无法表示意见。 （三）本年合并范围的变更及理由 无 （四）说明股权比例超过半数未纳入合并范围的原因 无 （五）母公司直接或间接拥有被投资单位表决权不足半数但能对其形成控制的原因： 无 （七）

144、本年不再纳入合并范围的原子公司 无 （八）子公司及合营企业的特殊会计政策 无 （九）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 无 十四、母公司主要财务报表项目注释 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 56（一）长期股权投资 1、长期股权投资分类： 项 目 年初账面 余额 本年 增加额 本年 减少额 年末账面 余额 长期股权投资 10,400,000.00 10,400,000.00 其中：对子公司投资 10,400,000.00 10,400,000.00 对其他企业投资 2、重大的股权投资： 被投资单位 年末账面余额 年初账面余额 1. 济源石晶光电频率技术有限公司 1

145、0,400,000.00 10,400,000.00 合 计 10,400,000.0010,400,000.00注: (1)被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响,其向投资企业转移资金的能力受到限制:无。 (2)当期及累计未确认的投资损失金额：无。 （二）营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1.主营业务收入 53,338,717.32 46,289,969.81 2.其他业务收入 416,136.14 408,743.72 合 计 53,754,853.46 46,698,713.53 （三）所得税 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 1,154,035.89 1,0

146、41,334.83 递延所得税费用（资产） -32,456.80 -74,676.82 递延所得税费用（负债） 合 计 1,121,579.09 966,658.01 所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 金额 说 明 会计利润（利润总额） 5,480,314.21 永久性差异： 581,746.96 暂时性差异： 调整后的利润总额 6,062,061.67 适用所得税税率 总分机构计算分摊综合税率 所得税费用 1,154,035.89 北京石晶光电科技股份有限公司 2008 年年度报告 57（四）母公司从子公司分取的红利情况:无。 （五）子公司向母公司上交管理费情况:无。 （六）母公司向子公司的补贴情况:无。 十五、非货币性资产交换和债务重组的说明 无 十六、财务报表的批准 2008 年度财务报表经公司董事会批准。 十七、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容 无 第十一节 备查文件目录 （一） 由董事长签名的2008 年年度报告文本 （二） 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四） 其他在代办股份转让系统中公开披露的文件 （五） 文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京石晶光电科技股份有限公司 董事长：蒋晓勇 2009 年 2 月 17 日