1、北京国学时代文化传播股份有限公司 2008 年年度报告 股份简称：国学时代 股份代码：430053 二九年四月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长尹小林、财务总监闫宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。目 录第一章 公司基本情况简介. 1第二章 会计数据和业务数据摘要. 3第三章 股本变动
2、及股东情况 . 5第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 . 7第五章 公司治理结构 . 12第六章 股东大会情况简介. 16第七章 董事会报告 . 17第八章 监事会报告 . 31第九章 其他重大事项 . 33第十章 财务报告. 35第十一章 备查文件 . 65第一章 公司基本情况简介一、公司名称： 中文名称：北京国学时代文化传播股份有限公司 英文名称： Beijing Guoxue Times Culture Co., Ltd. 二、公司法定代表人：尹小林 三、公司董事会秘书：杜晓勤 联系地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼215 室 联系电话：01
3、0-68980439 传 真：010-68980439 电子邮箱：guoxue 四、公司注册地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室 公司办公地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼215 室 邮政编码：100048 公司网址： 公司信箱：guoxue 1五、公司登载年度报告制定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股份报价转让情况 公司依据证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法的有关规定，委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商于 2009 年 3 月 31 日进入证券公司代办股份转
4、让系统挂牌。 股份简称：国学时代 股份代码：430053 七、公司其他资料 公司首次注册登记日：2002 年 4 月 23 日 注册登记地点：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室 企业法人营业执照注册号：110108003779864 税务登记证号码：110108738205133 公司聘请的会计师事务所名称：万隆亚洲会计师事务所有限公司会计师事务所办公地点：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 2第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 本报告期主要财务数据 （单位：人民币元）项目 2008年 比上年增减（%） 营业利润 712,
5、194.001,027.47利润总额 667,484.00956.69净利润 494,188.781,062.98扣除非经常性损益的净利润 527,721.281,141.89经营活动产生的现金流量净额 471,429.2851.38扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （单位：人民币元）非经常性损益项目2008年 营业外收入 0.00营业外支出 44,710.00政府补贴收入 0.00非经常性损益合计 44,710.00减：所得税影响11,177.50非经常性损益净额-33,532.50扣除非经常性损益的净利润527,721.28二、公司近两年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元）项 目 2
6、008年 2007年 比上年增减（%）主营业务收入 4,039,827.301,672,366.87141.56利润总额 667,484.0063,167.67956.56净利润 494,188.7842,493.311,062.983扣除非经常性损益的净利润 527,721.2842,493.311,141.89总资产 6,013,621.021,065,233.86464.54股东权益5,228,358.54532,237.76882.34经营活动产生的现金流量净额471,429.28311,422.5651.38每股经营活动产生的现金流量净额0.090.31-70.89基本每股收益0.2
7、40.04500.00扣除非经常性损益后的基本每股收益0.260.04550.00每股净资产1.010.5388.91全面摊薄净资产收益率%9.457.9818.39扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率%10.097.9826.42扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率%28.848.31247.05三、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位人民币元）项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 期初数 1,000,000.00 -467,762.24 532,237.76本期增加 4,200,000.00 7,008.572,642.65494,188.78 4,703
8、,840.00本期减少 - -7,719.22 7,719.22期末数 5,200,000.00 7,008.572,642.6518,707.32 5,228,358.54注：2008 年 11 月 10 日公司整体变更为股份公司，审计后净资产总额为 5,207,008.57 元，其中实收资本 5,200,000.00 元、资本公积 1,932.00 元和未分配利润 5,076.57 元，变更后折合股本 5,200,000.00 元，计入资本公积-股本溢价 7,008.57 元。 四、公司主营业务收入和主营业务成本的构成 （单位：人民币元）主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率(%)4,0
9、39,827.30 1,672,467.902,367,359.4058.604第三章 股本变动及股东情况一、报告期内股本变化情况期初股份 期末股份 股份性质 数量 比例（%）本期增加或本期减少数量 比例（%） 一、有限售条件股份 1,000,000100.00+4,200,0005,200,000 100.00其中：高管股份 840,00084.00+2,740,0003,580,000 68.84个人 160,00016.00+1,460,0001,620,000 31.16其他法人 00.0000 0.00二、无限售条件股份 00.0000 0.00股份总数 1,000,000100.0
10、0+4,200,0005,200,000 100.00注：报告期内公司股本总额发生变动。 1、2008年9月17日，有限公司增加注册资本至520万元。 2、2008年11月10日，有限公司整体变更为股份公司，注册资本为520万元。 二、股票发行与上市情况 报告期内公司未公开发行股票。公司委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商，股份将于2009年11月10日按规定部分解除限售，进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让。目前公司总股本数为5,200,000股，全部为有限售条件的股份。 三、关于报告期内股份限售解除情况的说明 报告期内股份公司成立未满一年，公司股份均在限售期内。 四、股东之间的关联
11、关系及控股股东介绍 1、股东情况 5截至2008年12月31日，公司股东及持股情况如下： 股东名称 持股数额（股） 所占比率(%) 股东的可转让股份尹小林 2,700,00051.92-杨礼贵 1,240,00023.85-王文菊 360,0006.92-张淑芬 300,0005.77-田晓鹏 200,0003.85-谢 锋 180,0003.46-罗 列 100,0001.92-李方舟 80,0001.54-梁 玮 40,0000.77-合 计5,200,000100.00-2、股东之间的关联关系 公司股东之间不存在关联关系。 3、控股股东 尹小林持有公司股份270万股，占公司总股本的51.
12、92%，为公司控股股东，现任公司董事长兼总经理。尹小林的基本情况如下： 尹小林，男，身份证号为110108196404052771，住址为北京市海淀区畅茜园景宜里小区3楼2门802号，重庆大学本科毕业，蒙代尔国际企业家大学MBA。1983年至2002年在军队服役，2002年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司董事长兼总经理、首都师范大学电子文献研究所名誉所长。 6第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 1、公司董事 （1）尹小林，公司董事长兼总经理，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之“四、股东之间的关联关系及
13、控股股东介绍”之“3、控股股东”。 （2）张淑芬，女，身份证号为 110108193705146321，住址为北京市海淀区新街口外大街 19 号，北京师范大学本科毕业，北京师范大学工作，现任公司董事。 （3）谢锋，男，身份证号为 513723197403039450，住址为四川省巴中市巴州区南池中路 23 号，西南理工大学毕业。先后在黑马广告公司任文案，北京日知经远图书有限公司任美术编辑，1999 年创办北京天地瑞达科贸有限公司任总经理。现任公司董事。 （4）杜晓勤，公司董事兼董事会秘书，男，身份证号为610113196708251736，住所为北京市海淀区中关村 25 楼 241 号，扬州师
14、范学院本科，陕西师范大学研究生，北京大学博士。1995 年至今在北京大学中文系工作，副教授。 （5）郭崇华，公司董事，男，身份证号为 110101196210270039，住所为北京市朝阳区华威北里 25 栋 6A，重庆大学本科毕业。先后在7中央电大任教师，摩托罗拉公司任培训师，西门子公司任培训主管，惠普中国总公司任培训事业部总经理，2002 年 10 月出资设立北京吉诺信管理顾问公司任董事长兼总经理。 2、公司监事 （1）王文菊，女，身份证号为 510702196312219166，住址为北京市海淀区小营西路 30 号院 5 楼 1002 号，大专学历。1982 年 9 月至 1996 年在
15、中国工程物理研究院基建处工作，1996 年至今在北京西都地产发展有限公司工作，2002 年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司监事。 （2）梁玮，女，身份证号为 410303196209270028，住址为北京市西城区复兴门外大街 9 楼 2 门 7 号，北京工商大学毕业。1987 年至今任中国银行总行营业部业务经理，现任公司监事。 （3）詹君，公司监事，男，1983 年 5 月出生，清华大学本科毕业。2006 年至今在公司任网络部经理，为公司职工代表大会选举的监事。 3、公司高级管理人员 （1）尹小林，公司董事长兼总经理，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之“四、股东之间的关
16、联关系及控股股东介绍”之“3、控股股东”。 （ 2 ） 汪 晓 京 ， 公 司 副 总 经 理 ， 女 ， 身 份 证 号 为8110108196810136321，住所为北京市海淀区新街口外大街 19 号，北京联合大学文理学院汉语言文学本科，中国人民大学美学专业研究生。先后在粮油食品进出口公司任国际商务师，五洲出版社任编辑，2004 年至今在公司任副总经理。 （3）杜晓勤，公司董事兼董事会秘书，基本情况详见“第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况”之“一、公司董事、监事、高级管理人员情况”之“1、公司董事”。 （4）闫宇，公司财务总监，男，身份证号为1423231980081
17、30230，住所为北京市通州区北京物资学院集体2号，北京物资学院经济学院本科毕业。2001年至2008年9月在中兴新世纪会计师事务所工作，2008年10月至今在公司任财务总监。 4、核心技术人员 （1）尹小林，公司董事长兼总经理，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之“四、股东之间的关联关系及控股股东介绍”之“3、控股股东”。 （2）詹君，基本情况详见“第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况”之“一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况”之“2、公司监事”。 5、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 所有董事均不在公司领取报酬；除詹君外，其他监事均不在公司9领取报
18、酬；除汪晓京外，其他高级管理人员均不在公司领取报酬。公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 6、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况 2008 年 11 月 10 日，公司召开董事会，聘任闫宇为公司财务总监，原财务总监孙晓彬不再担任公司财务总监职务。除此之外，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有变动。 7、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况：股东 职务 持股数量(股)持股比例（%） 备注 尹小林 董事长、总经理 2,700,00051.92 核心技术人员杜晓勤 董事、董事会秘书- -谢 锋
19、 董事 180,0003.46 -郭崇华 董事 - -张淑芬 董事 300,0005.77 -王文菊 监事会主席 360,0006.92 -梁 玮 监事 40,0000.77 -詹 君 监事 - 核心技术人员汪晓京 副总经理 - -闫 宇 财务总监 - -合 计 3,580,00068.84 二、公司员工情况 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为14人。 按专业结构划分：公司员工中研发人员10人，销售人员1人，行10政管理人员3人。具体分布见下图： 按教育程度方面来划分：公司员工中硕士及以上6人，本科学历8人。具体分布见下图： 11第五章 公司治理结构一、公司治理
20、情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安
21、排股东大会的审议事项等。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照公司法、证券法的规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 123、关于董事和董事会 公司严格按照公司法、公司章程规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会 公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据
22、监事会议事规则等制度认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司将一如既往地按照公司法、股份报价转让试点办法等有关规范性文件的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做
23、到准确、真实、完整、及时地披露有关13信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 公司高级管理人员副总经理、财务负责人专职在本公司工作。高级管理人员总经理尹小林同时担任首都师范大学电子文献研究所名誉所长、董事会秘书杜晓勤同时在北京大学任职副教授
24、工作。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均不存在在其他营利性组织工作的情况。公司成立时间较短、规模较小，为了提高工作效率、降低管理成本，因此在高级管理人员的配备上存在着不完善之处，公司承诺根据公司的发展情况尽快解决高级管理人员兼职情况。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产14结构，拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立
25、规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，在报告期内公司加强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时适应公司不断发展的需要。董事会授权董事长考核高管人员业绩，考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责任书，使考核落到实处。15第六章 股东大会情况简介报告期内股东大会共召开了三次会议，情况如下： 一、公司第一次股东大会于 2008
26、 年 11 月 8 日在公司会议室召开，会议作出如下决议：审议通过公司以 2008 年 10 月 31 日为基准日经审计的净资产 5,207,008.57 元折合股本 5,200,000.00 股，净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积；审议通过股份公司设立后的股本结构；审议通过北京国学时代文化传播股份有限公司筹建工作报告；审议通过关于股份公司设立费用的报告；审议通过北京国学时代文化传播股份有限公司章程；选举产生了 5 名董事，组成股份公司第一届董事会；选举产生了 2 名监事，与 1 名职工推举的监事共同组成股份公司第一届监事会。 二、公司股东大会于 2008 年 11 月 18 日在公司
27、会议室召开，会议作出如下决议：审议通过股份公司申请进入中关村代办股份报价转让系统挂牌报价转让。 三、公司股东大会于 2008 年 11 月 26 日在公司会议室召开，会议作出如下决议：审议通过股东大会议事规则；审议通过董事会议事规则；审议通过监事会议事规则；审议通过关联交易决策管理办法；审议通过重大投资决策管理办法。 16第七章 董事会报告一、公司 2008 年度经营情况 （一）报告期内总体经营情况 公司主要从事古籍数字化研究开发、古籍整理与出版、国学电子出版物研制、软件开发和相关网站建设与服务。公司现为中国最大的专业古籍电子文献数据公司之一。目前，公司已经形成一整套大规模古籍文献资料数字化加
28、工体系和多种集成化解决方案，在古籍资料的数字化加工、数字化管理和数字化成果研发利用方面，积累了丰富经验。 公司的全部收入来源于三类业务：一是提供古籍数字化技术服务；二是销售“国学宝典”数据库；三是销售国学系列电子出版物。目前，三类业务收入各占三分之一左右。公司新产品古籍文献智能排印系统是未来新的利润增长点。 从公司 2008 年经营业绩情况看，公司营业收入和净利润都有较大增长，2008 年营业收入 4,039,827.30 元，同比增长 141.56%，净利润 494,188.78 元，同比增长 1,062.98%。全球经济的衰退对国内经济的冲击给公司经营和财务状况带来的影响较小。2009 年
29、公司将改善产品包装、加强宣传；同时，国家为扶持创意文化企业，出台了一系列政策，加大了对企业的支持力度，因此，公司将抓住机遇，发挥技术优势和政策优势，扩大市场份额，保持快速增长。 17（单位：人民币元）主营业务收入 主营业务成本 营业利润率(%） 营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减幅度(百分点) 4,039,827.30 1,672,467.90 17.63141.5683.70 13.85报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素（单位：人民币元）2008年度 2007年度 项目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比例同
30、比增减幅度（百分点）货币资金4,703,375.54 78.2189,296.268.38 69.83应收账款469,771.22 7.8121,570.702.02 5.79存货 77,431.00 1.2963,000.005.91 -4.62固定资产 720,863.21 11.99817,316.3676.73 -64.74货币资金占总资产比重比上年增加69.83个百分点，主要是当期收到股东出资款420万元及收入增加导致货币资金增加。 （二）宏观经济形势变化带来的影响 2008年发生的全球性金融危机，导致各国经济增长都出现了不同程度的减缓，给国内的外向型企业造成很大冲击，但是由于文化产
31、业具有逆向调节的显著特点，金融危机反而为文化产业的发展提供了难得的历史机遇，文化产业的崛起将在应对金融危机、推进经济发展中占有举足轻重的地位。因此经济危机不会对公司未来业绩产生较大影响，预计销售会稳步增加。 （三）现金流量分析 18（单位：人民币元）项目 2008年度 2007年度 本年比上年增减 经营活动产生的现金流量净额 471,429.28311,422.56160,006.72投资活动产生的现金流量净额 -59,282.00-511,648.00452,366.00筹资活动产生的现金流量净额 4,201,932.00-4,201,932.00现金及现金等价物净增加额 4,614,079
32、.28-200,225.444,814,304.72报告期内公司现金及现金等价物净增加额为4,614,079.28元，同比增加4,814,304.72元，增长的主要原因是筹资活动的现金净流量增长较多。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为471,429.28元，同比增加160,006.72元，主要是由于收入增加，引起经营活动现金流入量增加。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-59,282.00元，同比增加452,366.00元，主要原因是2007年投资活动产生的现金流量全部是购置固定资产的现金流出，2008年该项支出降低。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为4,201,932
33、.00元，同比增加4,201,932.00元，主要原因是2008年9月股东增资420万元。 目前公司处于高速成长期，加大了销售力度，不断将新产品及扩充内容的电子出版物、数据库产品投放市场，并且取得了一定的效果。企业的经营现金流量基本平衡。2009年公司将审时度势应对国内外经济形势，以现金流为中心，在保证资金平衡的基础上，进一步扩大市场规模，力争增加经营性现金净流量，有计划管理投资活动现金流量。 19（四）成本要素价格变化 公司的收入主要来自于提供技术服务收入和销售商品收入。相应的成本包括制作费、加工费及录入费、校验费、印刷费等成本和硬件设备和耗材的采购成本。制作费、加工费等成本相对于收入比例较
34、小，而且在前期开发的数据库已经投入较大，本年度发生相对较少；对于销售商品，公司采取按照客户订单方式销售，根据客户的要求采购相应的硬件设备后，预装软件后销售，这样硬件的采购成本变动转嫁给客户，公司不承担相应的风险。 公司将进一步优化成本管理，严格控制费用开支，为市场价格竞争创造有利条件。可以预计，未来几年公司的经营成本仍将保持在相对低位状态，具备同行业竞争优势。 （五）信贷政策调整和汇率利率变动的影响 由于公司负债率较低，无银行贷款，金融危机和信贷政策的变化对公司影响很小。 公司对国外市场的销售全部通过国内代理商进行销售，公司与代理商签订销售合同，以人民币结算，因此公司不直接涉及进出口业务。目前
35、，公司对国外市场的销售收入所占比例较小。因此，汇率变化对公司影响较小。 （六）税收政策影响 2008年公司开始适用25%的所得税税率。2008年之前，公司适用2033%的所得税税率。 目前公司正在申请高新技术企业资格认定，若公司取得高新技术企业资格，按国务院国函（1988）74号文件批准的北京市新技术产业开发试验区暂行条例规定，可享受三免三减半的企业所得税的税收优惠政策，并将适用15%的所得税税率。 （七）政府支持政策 北京市委、市政府一直非常重视文化产业的发展。在大力推动文化事业繁荣进步的同时，不断深化文化体制改革，完善文化产业政策，使文化产业保持了良好的发展势头，产业规模进一步扩大，综合实
36、力不断提高。政府的支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广，加快了企业发展。 为鼓励和扶持海淀区高新技术产业及文化创意产业快速、健康发展，根据海淀区委、区政府关于进一步促进高新技术产业发展的决定（京海发200910号），海淀区委、区政府特制定海淀区关于落实的实施办法（海行规发20093号，以下简称办法），规定海淀区创新企业认定标准及海淀区重点支持的高新技术产业目录。办法中规定：“依据本办法认定的海淀区创新企业，按照区委、区政府关于进一步促进高新技术产业发展的决定及其配套文件规定，享受海淀区高新技术产业扶持政策；并按规定税率，对超过15%税率的海淀区留成部分，作为财政奖励，支持企业技术创新，
37、项目研发，努力成为国家21高新技术企业。注册在海淀园范围内的海淀区创新企业，同时享受关于促进中关村高新技术企业发展的若干意见规定的扶持政策。”公司所属行业为数字出版业，属于办法中“海淀区重点支持的高新技术产业目录”中的“八、文化创意产业”之“（二）海淀区文化创意产业重点行业应用技术.数字媒体出版业”。公司正在积极申请“海淀区创新企业”资格认定。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所属行业发展趋势，公司面临的机遇和挑战 古籍数字化，简言之，就是利用现代信息技术对古代文献进行整理与研究，并以电子数据的方式提供使用。数字化的古籍再配合一定的检索软件，使古籍的阅读、翻检都大为便利，扩展了囿于时间、精
38、力的个人有限的阅读能力，正如古人梦想的神笔，顷刻间可以将万卷诗书尽控于掌中。 古籍数字化大约兴起于上个世纪90年代，当时仅限于电子文本阅读。当时由于计算机的普及程度低，因此参与此项工作的人员及机构范围极其有限。目前，有关政府部门、研究机构、大专院校乃至个人都纷纷加入到古籍数字化的队伍中来，致使这一新兴领域在短短十年中，迅速发展，目前大约有40亿字的古籍被数字化，出现了四库全书、“国学宝典”等大型古籍全文检索数据库。国家也倡导了大型的古籍数字化工程，列入国家“十一五”文化发展纲要的数字出版工程共有八项，“中国古籍数字化工程”是其中一项。 22古籍数字化具有巨大的社会效益和经济效益。古籍数字化是保
39、护传统文化的重要手段。我国宏富浩繁的文化典籍，是中华民族政治、经济、历史、文化和民族精神的重要载体。据专家估计，中国存世古籍总计在10万种以上，如果计入碑刻、家谱等，约有15万种左右。把信息科学技术融入传统文化的整理、保存、传播和研究之中，将古籍原典、历朝历代整理成果数字化，形成一个庞大精深的立体知识体系，使数据库建设成为连续性的、开放式的，与文化传承和学术研究息息相关的一项工作，可以实现海量信息查询、字词频分析，用字量统计等古人难以实现的功能，将使传统文化呈现出新的价值，焕发出新的生命力，为学术研究拓展一片新领域。古籍数字化为传统文化走向现代化提供了必要条件。 由于本行业进入壁垒较高，行业内
40、机构集中在少数几家，竞争不是很激烈。由于研发成果各具特色，在内容上也有较大差异，因此彼此呈现出优势互补的态势。目前比较典型的产品有：由本公司研制开发的“国学宝典”，由香港迪志文化出版公司与上海人民出版社等合作开发的四库全书数据库，由北京大学研制开发的“中国基本古籍库”等。 从历史的经验可以看到，日本和韩国在亚洲金融危机后，将文化产业确立为本国 21 世纪的基本方针政策，实现了从出口拉动经济发展向“自我循环”经济发展模式的转变，国家综合实力得到了飞速提升。此次金融危机对我国的出口造成了巨大影响，自 2008 年 11 月起出口持续负增长，给国内的外向型企业造成很大冲击，这种冲击还将23波及产业链
41、上的其他产业，影响到就业、财政收入和社会发展。但是由于文化产业具有逆向调节的显著特点，反而为文化产业的发展提供了难得的历史机遇，文化产业的崛起将在应对金融危机，推进经济发展中占有举足轻重的地位。 （二）公司未来经营中可能出现的风险因素及对策 1、管理风险及对策 随着公司的持续高速发展，特别是公司的资产规模大幅增长，经营活动更趋复杂，人员和业务量也随之有较大增长，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公司不能在经营规模迅速扩大后相应地提升管理水平，则存在不能进行科学有效的管理决策的风险。 公司的核心技术人员在技术研发方面有着多年丰富的经验，在古籍数字化领域具有领先的竞争优势，对古籍
42、数字化的技术发展趋势和市场发展趋势有着深刻的理解。另外，经过几年的发展，公司已建立了一套行之有效的管理制度。为有效规避快速发展带来的管理风险，公司将进一步完善法人治理结构和内部控制制度，完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等相关管理制度。 2、技术风险及对策 公司产品研发所涉及的技术领域广泛、复杂程度高、研发周期较长，由于公司规模较小，存在因研发资金投入不足而导致相关技术研制失败或产品不符合市场需求的风险。 24针对资金规模较小的风险，公司一方面通过与研究机构进行项目合作或承担科研项目，通过项目合作进行研发，在项目合作中积累技术，同时取得销售收入；另一方面，公司积极准
43、备通过资本市场以定向增发等方式进行融资，为新项目的研发提供充足的资金支持。 在古籍数字化过程中，最重要的工作是要在录入文本前对古籍进行整理。目前从事古籍整理工作的人才非常少，特别是既具备古籍整理知识又能熟练应用现代信息技术的高层次人才更为匮乏。由于古籍数字化行业是一个新兴行业，技术壁垒高，研究人员相对匮乏，容易出现技术人员流失的现象，核心技术也容易随之流失。 为规避上述风险，一方面公司加强了对知识产权的保护力度，对于一些新开发的技术积极申请专利和软件著作权；另一方面，公司对于管理层和技术骨干人员均采取了相应的激励措施，并且与技术骨干签订保密协议，保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有
44、效保护。 3、市场风险及对策 随着国学热的升温，市场上出现了很多国学类电子产品，既有针对研究机构的专业研究用产品，也有面向社会大众的普及产品，因此市场竞争越来越激烈。 公司的核心产品“国学宝典”属于古籍数字化及数字出版领域的高端产品，具有较强的竞争优势。在内容方面，收录了上起先秦、下至清末2000多年的中文古籍文献，收书种类近5000种，总字数逾1025亿字，目前仍以每年新增1亿字的速度扩充；在技术方面，采用国际通用的unicode汉字编码，字库容量大，扩展性强，可在全球所有网络浏览器上正确显示汉字；在功能方面，带有古汉语字典、繁简体转换、帝王年号表等多种辅助功能；在实用性方面，是迄今为止唯一
45、经标点整理，并可以简体显示的大型古籍全文数据库，不但适合于文史哲专业的大学生、研究生及专业文史研究人员使用，而且便于普通国学爱好者使用；在价格方面，“国学宝典”价格适中，是同类数据库产品中最低，易于为研究机构、大学、图书馆及个人所接受。 公司另外几种主要产品“国学经典文库”、“国学专题系列光盘”和“国学U盘智能书库”与核心产品基本实现了低、中、高端产品衔接，普及与专业配套的构架。 总之，公司的产品定位于专业与普及并重，在内容、技术、功能、实用性及价格方面具有较强的竞争优势；并且产品间实现了低、中、高端产品衔接，具备整体竞争优势；因此，公司产品的竞争优势明显，可替代性较弱。 面对竞争对手，尤其是
46、资金强于自己的企业，公司一方面抓住机遇发展自己，建立自身的品牌优势；另一方面公司将发挥服务优势，积极调整市场营销战略，稳定和开拓大客户，同时加大经销商网络体系建设，充分利用金融危机后国内文化市场投资加大的有利时机，继续扩大市场份额，实现公司的加速发展。另外还积极拓展国际市场，扩大对外出口市场。 26（三）公司未来的经营目标和发展战略 1、企业整体目标 公司将坚持以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路，坚持以人为本的人才战略，依靠机制创新，组织创新、技术创新和管理创新，不断完善公司经营管理体系，营造一流的创业环境和经营环境，吸收造就公司发
47、展所需人才。同时，公司将继续坚持把主导产品做大做强，提高主业生产规模，深度开发具有自主知识产权的高端和有特色的产品，提高企业经济效益，成为数字出版领域具有世界领先地位的设计者、制造者和内容供应商。 2、发展战略 公司在现有经营业绩和产品质量、市场竞争力基础之上，通过企业体制与市场机制的整合，进一步形成产品结构优势和产业规模优势。同时，公司将逐步建立并完善有效的现代经营管理机制，合理配置资源，提高产品的市场占有率，通过资本运作手段加速扩大产业规模，保证公司业绩持续增长。公司将大力实施市场营销战略和品牌战略，以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发
48、展思路，深度开发具有自主知识产权的古籍数字化产品，以最快的速度、先进的产品和完善的服务效力于数字出版产业，向用户提供完整的古籍数字化解决方案，满足用户需求。 27（四）公司2009年工作计划重点 1、产品开发方面，做好公司现有产品升级换代工作，为用户提供科学的解决方案，增强市场竞争能力。公司将进一步加大科研投入，加强与国内外科研机构、高等院所、技术领先企业的合作；加大产品品种的技术创新、市场拓展和应用研究，使之成为公司新的经济增长点。 2、人力资源是公司最重要的战略资源之一，公司将采取外部引进和内部培养两方面措施加快公司人力资源建设。公司将深化人事、劳动用工、分配、再教育等制度改革，完善激励机
49、制和约束机制，营造富有公司特色的企业文化，引进优秀人才、留住优秀人才。计划今年再招聘五名左右高技术专业研发人员。 3、完善新经济形式下的销售模式。 4、充分利用国家对创意文化产业及高新技术企业的支持政策，争取国家在税收、信贷、资助等方面的支持，降低税收成本、财务成本，扩大经营效益。 三、公司会计政策、会计估计变更及其影响 2008年度公司无会计政策、会计估计变更等状况。 四、利润分配、资本公积金转增预案 经万隆亚洲会计师事务所有限公司审计，公司2008年实现净利润49.42万元，公司年初未分配利润为-46.78万元，整体变更为股份有限28公司未分配利润折股0.51万元，报告期末未分配利润为1.
50、87万元。2008年分配方案拟为：公司本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内董事会共召开了二次会议，情况如下： 1、公司第一届董事会第一次会议于2008年11月8日在公司会议室召开，会议作出如下决议：选举尹小林为董事长，聘任尹小林为公司总经理，聘任杜晓勤为公司董事会秘书，聘任王晓京为公司副总经理，聘任孙晓彬为公司财务总监。 2、公司第一届董事会第二次会议于2008年11月10日在公司会议室召开，会议作出如下决议：申请进入“证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让”，并提请股东大会表决；审议通过总经理办公会细则；审议
51、通过董事会议事规则，并提请股东大会表决；审议通过股东大会议事规则，并提请股东大会表决；审议通过关联交易决策管理办法，并提请股东大会表决；审议通过重大投资决策管理办法，并提请股东大会表决；通过孙晓彬不再担任公司财务总监职务，聘请闫宇为公司财务总监。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、按照2008年11月8日股东大会决议，已完成公司整体变更工作。 2、按照2008年11月18日股东大会决议，公司已向中关村科技园29区管理委员会递交了公司股份进入代办股份转让系统报价转让的申请，中关村科技园区管理委员会以中科园函2008208号关于同意北京国学时代文化传播股份有限公司申请进入证券公司代办股份转
52、让系统进行股份报价转让试点的函，确认公司具备股份报价转让试点企业资格。2009年3月31日，公司在代办股份转让系统挂牌，股份代码：430053，股份简称：国学时代。 六、报告期内公司关联交易情况 报告期内公司无关联交易情况。 30第八章 监事会报告公司监事会全体成员按照公司法、公司章程及有关法律法规的要求，认真履行职责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的情况进行监督，促进了公司规范运作和健康发展。 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使公司章程和股东大会赋予的职权，
53、结合公司实际经营需要，共召开二次监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合公司法、公司章程的要求，主要情况如下： 1、公司第一届监事会第一次会议于 2008 年 11 月 8 日在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人。会议作出如下决议：选举王文菊为公司监事会主席。 2、公司第一届监事会第二次会议于 2008 年 11 月 10 日在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人。会议作出如下决议：审议通过监事会议事规则，并提请股东大会表决。 公司监事会对 2008 年度有关事项的独立意见如下： 一、公司依法运作情况 2008 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确31实履
54、行了各项决议，其决策程序符合公司法及公司章程的有关规定。公司建立和健全了较为完善的公司内部管理制度，监事会没有发现公司董事、高级管理人员担任公司职务时有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。公司董事会和高级管理层尽职尽责、努力工作，取得了较好的经营效果。 二、公司财务检查情况 监事会通过了万隆亚洲会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度会计报表出具的审计报告。监事会认为公司 2008 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 三、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告
55、和提案内容，监事会无其他任何异议。 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。32第九章 其他重大事项一、重大诉讼仲裁事项 公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。 三、重大关联交易情况 公司在报告期内无关联交易事项。 四、报告期内公司对外担保情况 公司在报告期内无对外担保事项。 五、报告期内委托理财情况 公司在报告期内无委托理财事项。 六、解聘、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘用万隆亚洲会
56、计师事务所有限公司为公司年度审计机构。 七、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾作出如下相关承诺： 33公司超过5%的股东、以及公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。 公司及股东在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 八、报告期内公司的高新技术企业资格认定情况： 报告期内，公司尚未取得高新技术企业资格认定。目前公司正在申请高新技术企业资格认定和海淀区创新企业资格认定。 九、其他重要事项 无。34第十章 财务报告公司财务报告已经由万隆亚洲会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告（万亚
57、会业字（2009）第 2137 号） 审 计 报 告 北京国学时代文化传播股份有限公司： 我们审计了后附的北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表， 2008年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实
58、施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的35审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取
59、的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张萌 中国北京 中国注册会计师：张金华 二九年三月三十一日 二、会计报表 36编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 流动资产货币资金四、14,703,375.54 89,296.26 短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款四、2469,771.22 21,570.70 其他应收款120.65
60、 预付账款2,750.00 67,553.54 应收补贴款存货四、377,431.00 63,000.00 待摊费用四、439,309.40 6,497.00 一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计5,292,757.81 247,917.50 长期投资长期股权投资长期债权投资长期投资合计 固定资产固定资产原价四、51,168,404.00 1,356,422.00 减:累计折旧四、5447,540.79 539,105.64 固定资产净值四、5720,863.21 817,316.36 减:固定资产减值准备四、5固定资产净额四、5720,863.21 817,316.36 工程物资
61、在建工程固定资产清理固定资产合计720,863.21 817,316.36 无形资产及其他资产无形资产长期待摊费用递延所得税资产其他长期资产无形资产及其他资产合计 递延税项递延税款借项资产总计6,013,621.02 1,065,233.86 单位负责人：尹小林 财务负责人：闫宇 会计机构负责人：闫宇 2008.12.3137资产负债表单位：人民币元(所附附注系会计报表组成部分)资 产附注2007.12.31编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 流动负债短期借款应付票据应付账款四、6106,112.00 预收账款四、7256,016.55 341,860.99 应付工资- 应付福利费38
62、,019.88 应付利息 应付股利应交税金四、8254,691.61 32,227.71 其他应交款四、92,747.75 284.26 其他应付款四、10271,806.57 14,491.26 预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计785,262.48 532,996.10 长期负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款递延所得税负债其他长期负债长期负债合计 递延税项递延税款贷项 负债合计785,262.48 532,996.10 股东权益股本四、115,200,000.00 1,000,000.00 减:已归还投资股本净额四、115,200,000.00 1,000,
63、000.00 资本公积四、127,008.57 盈余公积其中:公益金未分配利润四、1321,349.97 -467,762.24 股东权益合计5,228,358.54 532,237.76 负债及所有者权益合计6,013,621.02 1,065,233.86 单位负责人：尹小林 财务负责人：闫宇 会计机构负责人：闫宇 38附注(所附附注系会计报表组成部分)负债及所有者权益 单位：人民币元2008.10.312007.12.31资产负债表（续）编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司一、主营业务收入四、144,039,827.30 1,672,366.87 减：主营业务成本四、151,672
64、,467.90 910,457.34 主营业务税金及附加四、16142,207.49 63,744.52 二、主营业务利润2,225,151.91 698,165.01 加：其他业务利润(亏损以“”号填列) 减：营业费用419,670.56 252,821.24 管理费用1,098,715.53 382,710.08 财务费用四、17-5,428.18 -533.98 三、营业利润(亏损以“”号填列)712,194.00 63,167.67 加：投资收益(损失以“”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出四、1844,710.00 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)667,484.00
65、 63,167.67 减：所得税173,295.22 20,674.36 五、净利润(净亏损以“”号填列)494,188.78 42,493.31 加：年初未分配利润(亏损以“”号填列)-467,762.24 -510,255.55 其他转入六、可供分配的利润26,426.54 -467,762.24 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 其他5,076.57 七、可供投资者分配的利润21,349.97 -467,762.24 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利八、未分配利润21,34
66、9.97 -467,762.24 (所附附注系会计报表组成部分)39单位负责人：尹小林 财务负责人： 闫宇 会计机构负责人： 闫宇 利润表单位：人民币元项 目附注2008年度2007年度编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司单位：人民币元 项 目附注2008年度2007年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,574,957.25 1,867,513.46 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金四、19251,338.92 11,831.48 现金流入小计3,826,296.17 1,879,344.94 购买商品、接受劳务支付的现金1,763,940.20
67、 885,704.00 支付给职工以及为职工支付的现金432,021.47 239,323.75 支付的各项税费190,405.24 113,349.43 支付的其他与经营活动有关的现金四、20968,499.98 329,545.20 现金流出小计3,354,866.89 1,567,922.38 经营活动产生的现金流量净额471,429.28 311,422.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：处置子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资
68、产和其他长期资产所支付的现金59,282.00 511,648.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计59,282.00 511,648.00 投资活动产生的现金流量净额-59,282.00 -511,648.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金4,201,932.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计4,201,932.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额4,201,9
69、32.00 四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额4,614,079.28 -200,225.44 单位负责人： 尹小林 财务负责人： 闫宇 会计机构负责人：闫宇 现金流量表40(所附附注系会计报表组成部分)编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司单位：人民币元补充资料附注2008年度2007年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润494,188.78 42,493.31 加：少数股东损益 计提的资产减值准备24,124.49 -27,528.64 固定资产折旧143,370.15 161,524.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加）-32,
70、812.40 408.69 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失12,365.00 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）-14,431.00 -13,000.00 经营性应收项目的减少（减：增加）-407,642.12 13,825.20 经营性应付项目的增加（减：减少）252,266.38 133,699.25 其他 经营活动产生的现金流量净额471,429.28 311,422.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金
71、及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额4,703,375.54 89,296.26 减：现金的期初余额89,296.26 289,521.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额4,614,079.28 -200,225.44 单位负责人： 尹小林 财务负责人： 汪晓京 会计机构负责人：汪晓京 制表人：孙晓彬41(所附附注系会计报表组成部分)现金流量表（补充资料）单位：人民币元项 目2008年度2007年度一、股本： 期初余额1,000,000.00 1,000,000.00 本期增加数4,200,000.00 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入
72、利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额5,200,000.00 1,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 本期增加数7,008.57 其中：资本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本 期末余额7,008.57 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金四、法定公益金
73、： 期初余额 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：转入盈余公积 期末余额五、未分配利润： 期初未分配利润-1,020,511.10 -510,255.55 本期净利润-467,762.24 -510,255.55 本期利润分配 其他5,076.57 期末未分配利润-1,493,349.91 -1,020,511.10 股东权益变动表编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司（所附附注系会计报表组成部分）42单位负责人： 尹小林 财务负责人：闫宇 会计机构负责人：闫宇 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 1、公司设立
74、情况 北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称：本公司）前身为北京国学时代文化传播有限公司系由尹小林、王文菊、李维平、任万惠共同出资组建，于 2002 年 4 月 23 日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，企业原法人营业执照注册号为 110108003779864；法定代表人：尹小林；本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼 215 室。公司初始注册资本为人民币 100万元，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 80.00 80.00 王文菊 4.00 4.00 李维平 6.00 6.0
75、0 任万惠 10.00 10.00 合 计 100.00 100.00 上述出资已由中务会计师事务所有限责任公司于 2002 年 4 月 18日出具（2002）中务验字 04-076 号验资报告予以验证。 2、股权变更情况 43根据本公司 2008 年 5 月 5 日的股东会决议及股权转让合同，股东李维平将其所持有公司 6%的股份（人民币 6 万元）全部转让予股东尹小林；股东任万惠将其所持有公司 10%的股份（人民币 10 万元）全部转让予股东尹小林。本次股权转让后，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 96.00 96
76、.00 王文菊 4.00 4.00 合 计 100.00 100.00 3、公司增资情况 根据本公司 2008 年 9 月 1 日修订后的公司章程及股东会决议，公司增加注册资本人民币 420 万元，增资后注册资本为 520 万元，其中尹小林出资人民币 174 万元，占增资后注册资本的 51.92%，王文菊出资人民币 32 万元，占增资后注册资本的 6.92%，杨礼贵出资人民币 124 万元，占增资后注册资本的 23.85%，张淑芬出资人民币 30 万元，占增资后注册资本的 5.77%，田晓鹏出资人民币 20 万元，占增资后注册资本的 3.85%，谢锋出资人民币 18 万元，占增资后注册资本的
77、3.46%，罗列出资人民币 10 万元，占增资后注册资本的 1.92%，梁玮出资人民币 4 万元，占增资后注册资本的 0.77%，李方舟出资人民币 8 万元，占增资后注册资本的 1.54%，本次增资后，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 270.00 51.92 44王文菊 36.00 6.92 杨礼贵 124.00 23.85 张淑芬 30.00 5.77 田晓鹏 20.00 3.85 谢锋 18.00 3.46 罗列 10.00 1.92 梁玮 4.00 0.77 李方舟 8.00 1.54 合 计 520.00
78、100.00 上述出资已由万隆亚洲会计师事务所有限公司于 2008 年 9 月 17日出具万会业字（2008）第 2397 号验资报告予以验证。 4、公司改制情况 根据2008年11月8日召开的股东会决议和修改后的章程规定，原公司整体变更为股份有限公司，由原公司全体股东作为发起人发起设立,全体股东以2008年10月31日原公司的净资产进行出资。以净资产中的520万元按1：1比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份520万股，超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币520万元。此次变更业经万隆亚洲会计师事务有限公司所出具万会业字（2008）第2459号验资报告验证。2
79、008年11月10日本公司已取得换发的110108003779864号企业法人营业执照。 （二）经营范围 企业法人营业执照规定的经营范围为：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法45律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 （三）主要产品 本公司主要产品：与国学相关的光盘、优盘、数据库及相关的服务。 （四）公司的基本组织架构 本公司自 2002 年成立以来，一直独立运作。 二、公司的主要会计政策、会计估计 1、 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会
80、计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、 现金等价物的确定标准 46本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 坏账核算方法 （1） 根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2） 坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期
81、末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄 1 年以内的，按应收款项合计金额的 5%提取； 账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 20%提取； 账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 35%提取； 账龄 3 至 4 年的，按应收款项合计金额的 50%提取； 账龄 4 至 5 年的，按应收款项合计金额的 80%提取； 账龄 5 年以上， 按应收款项合计金额的 100%提取。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司于资产负债表日对该款项的可收回性进行合理分析并个别认定计提坏账准备。 （3） 坏
82、账的确认标准： 47 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，履行相关批准程序后作为坏账进行转销。 7、 存货核算方法 （1） 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、库存商品等大类。 （2） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3） 存货取得和发出的计价方法：公司购入存货按实际成本计价。存货按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 （4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： 已经
83、霉烂变质的存货； 已经过期且无转让价值的存货； 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 48当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按
84、单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 8、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1） 固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 （2） 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3） 固定资产分类为：运输设备、电子设备、办公家具； 49（4） 固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如
85、下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 运输设备 10 9.50 5 电子设备 5 19.00 5 办公家具 5 19.00 5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
86、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值50的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能给公司带来经
87、济利益的固定资产。 9、 收入确认原则 （1） 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2） 对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
88、公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确51认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 10、 所得税的会计处理方法 本公司采
89、用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 11、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1） 会计政策变更 本公司本年度无会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 （3） 重大会计差错更正 52本公司本年度无重大会计差错更正。 三、税项 1、 增值税 本公司为小规模纳税人，以产品销售收入为计税依据，执行 6%的税率。 2、 营业税 本公司各年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。 3、 城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%、3%的比例计缴； 4、 所得税 本公司 2008 年适用 25%的所得税税率
90、，2008 年以前适用 33%的所得税税率。 5、 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目2008.12.312007.12.31现 金 130,566.55626.61银行存款 4,572,808.9988,669.65合 计 4,703,375.5489,296.2653（1）截止 2008 年 12 月 31 日，无抵押冻结款项。 （2）货币资金 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加较大，主要原因是:当期收到股东出资款 420 万元；收入增加导致货币资金增加。 2、 应收账款 （1） 账龄分析
91、 2008.12.31 2007.12.31 坏账准备 坏账准备 账 龄 金额 比例 比例 金额 金额 比例 比例 金额 1 年以内 491,676.6699.32% 5.00%24,583.8422,706.00100.00%5.00% 1,135.301-2 年 3,348.000.68% 20.00%669.600.000.00%20.00% 0.00 合 计 495,024.66100.00% 5.10%25,253.4422,706.00100.00%5.00% 1,135.30注 1: 应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 注 2：应收账款
92、2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加较大，主要原因是当期公司销售收入增长所致。（2） 大额欠款单位列示 欠款单位（人）名称 欠款金额 帐龄 占总额比例（%） 河北大学宋史研究中心 300,000.001 年以内 60.60首都师范大学诗歌研究中心 115,666.661 年以内 23.37运城学院 25,000.001 年以内 5.05中国人民解放军第二炮兵指挥学院 12,800.001 年以内 2.59天津师范大学 12,000.001 年以内 2.42合 计 465,466.66 94.03543、 存货 （1）存货明细 2008.12.31 2
93、007.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 35,431.00 -35,431.00- -低值易耗品 42,000.00 -42,000.0063,000.00- 63,000.00合 计 77,431.00 -77,431.0063,000.00- 63,000.00（2）本期无存货跌价准备 4、 待摊费用 项 目 2007.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2008.12.31 房租 6,497.00 -6,497.00- -装修费 - 39,890.0011,080.60- 28,809.40托管费 - 18,000.007,500.00- 1
94、0,500.00合 计 6,497.00 57,890.0025,077.60- 39,309.405、 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值： 电子设备 620,690.0053,482.00247,300.00426,872.00运输设备 735,732.00-735,732.00办公家具 -5,800.00-5,800.00合 计 1,356,422.0059,282.00247,300.001,168,404.00累计折旧： 电子设备 451,151.3673,475.62234,935.00289,
95、691.98运输设备 87,954.2869,894.53-157,848.81办公家具 -合 计 539,105.64143,370.15234,935.00447,540.7955固定资产净值： 817,316.36-720,863.21固定资产减值准备：-固定资产净额： 817,316.36-720,863.21 本期固定资产减少的原因为已提足折旧的固定资产已报废。 6、 应付账款 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 -106,112.00注 1: 截至 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 7、 预收账款 账 龄
96、 2008 年度 2007 年度 1 年以内 217,811.00255,024.171 至 2 年 20,150.0086,836.822 至 3 年 18,055.55-合 计 256,016.55341,860.99注 1: 截至 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 注 2：账龄超过 1 年的预收账款全部为预收的数据库服务款，未结转收入的原因系截止资产负债表日数据库服务期尚未到期。 注 3：截至 2008 年 12 月 31 日大额预收账款列示: 单位名称 金额 账 龄 比例（%） 欠款原因 北京华清博文音像中心 88,200.001 年以
97、内 34.45数据库服务期未结束首都科技教育培训中心 100,000.001 年以内 39.06数据库服务期未结束北京现代海联科贸有限公司 21,611.001 年以内 8.44数据库服务期未结束聊城大学 18,750.001 至 2 年 7.32数据库服务期未结束广西师范大学 13,611.112 至 3 年 5.32数据库服务期未结束合 计 242,172.11 94.59 567、 应交税金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 法定税率 1、增值税 105,290.4940,043.396%2、营业税 -13,546.35-30,568.275%3、城建税 6,352.0
98、9663.267%4、企业所得税 156,313.3821,666.652008年以前为33%,2008年为25% 5、个人所得税 282.00422.68超额累进税率合 计 254,691.6132,227.718、 其他应交款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 内 容 计缴比例 教育费附加 2,747.75 284.26教育费附加 3%9、 其他应付款 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 271,806.5714,491.26（1）截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （2）截至 2008 年
99、 12 月 31 日，无账龄在 3 年以上的其他应付款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，欠款金额前五名其他应付款合计271,806.57 元，占其他应付款余额的 1 00.00%，主要明细如下： 项 目 2008.12.31 账 龄 比例 性质 社保费 26,806.571 年以内 9.87%社会统筹保险 北京国创新栋技术公司 185,000.001 年以内 68.06%往来款 税尊正(自然人) 60,000.001 年以内 22.07%代理商押金 10、 实收资本 股东名称 2008.12.31 比例 2007.12.31 比例 尹小林 2,700,000.0051.92%8
100、00,000.00 80.00%57王文菊 360,000.006.92%40,000.00 4.00%李维平 -60,000.00 6.00%任万惠 -100,000.00 10.00%杨礼贵 1,240,000.0023.85%- -张淑芬 300,000.005.77%- -田晓鹏 200,000.003.85%- -谢锋 180,000.003.46%- -罗列 100,000.001.92%- -梁玮 40,000.000.77%- -李方舟 80,000.001.54%- -合 计 5,200,000.00100.00%1,000,000.00 100.00%注 1：根据本公司 2
101、008 年 5 月 5 日的股东会决议及股权转让合同，股东李维平将其所持有公司 6%的股份（人民币 6 万元）全部转让予股东尹小林；股东任万惠将其所持有公司 10%的股份（人民币 10 万元）全部转让予股东尹小林。 注 2：根据本公司 2008 年 9 月 1 日修订后的公司章程及股东会决议，公司增加注册资本人民币 420 万元，全部为货币出资。该出资已由万隆亚洲会计师事务所有限公司于 2008 年 9 月 17 日出具万会业字（2008）第 2397 号验资报告验证。 注 3：根据 2008 年 11 月 8 日召开的股东会决议和修改后的章程规定，原公司整体变更为股份有限公司，由原公司全体股
102、东作为发起人发起设立,全体股东以 2008 年 10 月 31 日原公司的净资产进行出资。以净资产中的 520 万元按 1：1 比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份 520 万股，超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币 520 万元。此次变更业经万隆亚洲会计师事务所有限公司出具万会业字（2008）第 2459 号验资报告验58证。 11、 资本公积 项 目 2008.1.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 资本（或股本）股本溢价 -7,008.57-7,008.57合 计 -7,008.57-7,008.57注: 资本公积为股东出资款大于实收资本
103、部分。 12、 盈余公积 项 目 2008.1.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 -2,642.65-2,642.6513、 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 期初未分配利润 -467,762.24-510,255.55加：本期利润转入 494,188.7842,493.31减：提取法定盈余公积 2,642.65-提取法定公益金 -转作资本的普通股股利 5,076.57-期末未分配利润 18,707.32-467,762.24其他：2008年11月8日召开的股东会决议和修改后的章程规定，原公司整体变更为股份有限公司，由原公司全体股东作为发起人发起
104、设立,全体股东以2008年10月31日原公司的净资产进行出资。以净资产中的520万元按1：1比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份520万股，超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积，2008年10月31日的未分配利润为5,076.57元，应全部转入资本公积。 14、 主营业务收入 （1） 项目列示 项 目 2008 年度 2007 年度 销售商品收入 1,632,306.67576,238.8659提供服务收入 2,407,520.631,096,128.01合 计 4,039,827.301,672,366.87（2）收入逐年增加的原因为：通过建立国学网站，加强了潜在客户对国学的了解。
105、新产品不断开发和推出。国学热的兴起，国学市场需求增大。大学相关学科的兴起，推动了市场的发展。 （3）前 5 名客户的销售收入情况如下： 2008 年度 2007 年度 客户名称 金额 比例% 金额 比例% 首都师范大学 308,283.447.63606,506.64 36.27社科院经济所 -275,000.00 16.44杭州师范大学 -50,000.00 2.99聊城大学 -45,000.00 2.69中国国际图书贸易总公司 -44,787.79 2.68第二炮兵装备部特装管理部 670,981.8516.61- -河北大学 439,000.0010.87- -中国人民解放军总装备部 4
106、80,188.6811.89- -同方知网(北京)技术有限公500,000.0012.38- -合 计 2,398,453.9759.381,021,294.43 61.0715、 主营业务成本 （1） 项目列示 项 目 2008 年度 2007 年度 销售商品成本 881,669.60773,284.99提供服务成本 790,798.30137,172.35合 计 1,672,467.90910,457.3416、 主营业务税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 120,376.0354,806.40城建税 15,284.566,256.66教育费附加 6,546.902
107、,681.46合 计 142,207.4963,744.52注 1:税金计提标准见附注三。 6017、 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 -减：利息收入 6,338.92758.98汇兑损失 -减：汇兑收益 -手续费支出 910.74225.00合 计 -5,428.18-533.9818、 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 罚款支出 0.00-捐赠支出 32,345.00-固定资产清理损失 12,365.00-其他支出 0.00-合 计 44,710.00-19、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 利息收入 6
108、,338.92758.98其他应付款收到的现金 245,000.0011,072.50合 计 251,338.9211,831.4820、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 修理费 26,365.485,539.00养路费 1,320.004,568.10捐赠 32,345.00-车船税 -960.00保险费 24,028.5413,665.08残保金 -4,684.00电话费 17,829.7816,643.71办公费 200,093.9993,297.31印花税 1,610.00-交通费 63,926.4939,762.0061项 目 2008 年度
109、2007 年度 招待费 3,931.006,201.00劳保费 10,349.38-装修费 39,890.00-会议费 942.40-差旅费 28,906.98-审计费及律师费 482,840.00-房租 -26,000.00手续费 910.74225.00托管服务费 18,000.0018,000.00其他应付款支付的现金 -100,000.00邮寄费 60.20-业务宣传费 15,150.00-合 计 968,499.98329,545.2022、现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 4,703,375.5489,296.26其中：库存现金 130,566.5
110、5626.61可随时用于支付的银行存款 4,572,808.9988,669.65可随时用于支付的其他货币资金 -二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 4,703,375.5489,296.26五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 名称 与本公司关系 尹小林 本公司之控股股东 （2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元) 2007 年 12 月 31 日 本年变动 2008 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 比例% 增加 减少 金额 比例% 62尹小林 80.00 80.00%190.000.00270
111、.00 51.92%（3）不存在控制关系的关联方关系的性质 名称 与本公司关系 王文菊 本公司之股东 杨礼贵 本公司之股东 张淑芬 本公司之股东 田晓鹏 本公司之股东 谢锋 本公司之股东 罗列 本公司之股东 梁玮 本公司之股东 李方舟 本公司之股东 2、本期无关联方交易。 六、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。七、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、扣除非
112、经常性损益后的净利润 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的规定，本公司本年度发生的非经常性损益事项如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润 494,188.7842,493.31减：非流动资产处置损益 -12,365.00-63计入当期损益的政府补助 -其他营业外收支净额 -32,345.00-小 计 -44,710.00-所得税的影响 11,177.50-扣除非经常性损益后的净利润 527,721.2842,493.31十、财务报表之批准 上述二八年度公司财务报表和财务报表有关附注，系按企业会计准则、企业会计制度和有关规定及补充规定编制，已经本公司董事会批准。 北京国学时代文化传播股份有限公司董事会 二九年三月三十日 64第十一章 备查文件一、由董事签名的2008年年度报告文本 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件 五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京国学时代文化传播股份有限公司 董事会 二 OO 九年四月二十九日 65
