1、第 1页，共 56页主办券商：海通证券公司简称：拓美传媒公告编号：2015-0012014拓美传媒NEEQ:831764北京拓美文化传媒股份有限公司（Beijing TooMee Media Co., LTD.）年度报告第 2页，共 56页尊敬的投资者：岁月昭华，光阴更迭。碌碌三载，始有所成。白手起家，天道酬勤。唯勤者，唯诚者，唯兢兢者，拓美三年磨一剑，今始见锋刃。承蒙投资者的关照，有赖于员工的付出，拓美传媒逐步形成了有影响力的品牌、丰富的产品、成熟而专业的服务团队，取得了众多客户的信赖和业内的知名度。2014 年对于拓美来说是有着特殊意义的一年，这一年我们完成了股份制改造，并与海通证券达成良
2、好合作关系，在年末完成了在新三板的登陆，成为新三板的公众公司。2014年我们还布局了公司未来新的利润增长点。为公司将来的腾飞打好坚实的基础。2015 年已经到来，在这新的一年里，国家对互联网信息产业、文化传媒行业都有着大力的政策支持。大好的市场环境对拓美来言，即是机遇也是挑战。在 2015 年，拓美将继续秉承以客户需求为导向，以客户满意为目标，诚实守信的契约精神。带着投资者及客户的期待和信任，再创辉煌。前路漫漫，坚定前行拓美传媒2015 年 04 月 27 日致投资者信北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 3页，共 56页目录第一节声明与提示.5第二节公司概况. 7第三节会计数据和
3、财务指标摘要.9第四节管理层讨论与分析.11第五节重要事项.17第六节股本变动及股东情况.18第七节融资及分配情况.20第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.21第九节公司治理及内部控制.23第十节财务报告.26北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 4页，共 56页释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、拓美传媒北京拓美文化传媒股份有限公司拓美无限、有限公司北京拓美无限广告有限公司九宝国际北京九宝国际文化发展有限公司，系北京拓美无限广告有限公司前身。北京九宝国际文化发展有限公司于 2012 年 9 月 7 日依法更名为北京拓美无限广告有限公司股东大会北京拓美文化传媒股份有限公司
4、股东大会董事会北京拓美文化传媒股份有限公司董事会监事会北京拓美文化传媒股份有限公司监事会三会股东（大）会、董事会、监事会三会议事规则股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则公司法中华人民共和国公司法业务规则全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程最近一次由股东大会会议通过的北京拓美文化传媒股份有限公司章程全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司海通证券、海通证券股份有限公司会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）沃克森沃克森（北京）国际资产评估有限公司通商北京市通商律师事务所岷江资产深圳岷江资产管理有限公司北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第
5、 5页，共 56页第一节 声明与提示声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。本公司负责人和会计机构负责人保证年度报告中财务会计资料真实、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。重要风险事项重要风险事项名称重要风险事项简要描述对主要客户依赖的风险公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2012
6、 年度、2013 年度、2014 年度公司前五名客户销售额占公司当期销售额的比重分别为96.05%、64.38%、73.74%，对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发生重要客户流失的情况，短期内将对公司业绩产生负面影响。品牌优势相对较弱品牌知名度是广告客户在进行广告投放时考虑的关键因素之一，公司自 2012 年 9 月才开始从事广告业务，与其他知名互联网广告公司相比影响力和知名度相对较小。品牌优势的提高，仍需要从广告客户的认可和依赖着手，增强公司在行业内的影响力和知名度。资金实力不足由于公司行业特征，要求公司在采购部分优质互联网媒介资源时，需预付一部分费用。公司想要快速扩张业务，争取更多的优质
7、客户，就必须获取更多的优质媒介资源来吸引客户，这意味着公司需要补充资金来完成媒介布局。如果公司不能尽快的争取先发优势，增强客户黏性，则可能被市场中有资金实力的竞争对手所挤压。报告期实际控制人发生变更报告期初至 2012 年 8 月，张萌萌持有九宝国际 100%的股权，是控股股东及实际控制人。2012 年 9 月至今，公司的控股股东及实际控制人为余静涛。九宝国际主要从事文化用品的销售，实际控制人变更后，公司主营业务变更为提供互联网广告营销服务，公司通过转变公司经营业务、完善公司治理结构、引入战略投资人等，大大提升了公司的持续经营能力及盈利水平。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 6
8、页，共 56页本期重大风险是否发生重大变化：否北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 7页，共 56页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京拓美文化传媒股份有限公司英文名称及缩写Beijing TooMee Media Co., LTD.证券简称拓美传媒证券代码831764法定代表人余静涛注册地址北京市通州区北苑 15 号院 2-1 幢 4 单元 2 层 201办公地址北京市朝阳区朝外大街甲六号万通中心 C 座 22AF主办券商海通证券主办券商办公地址上海市广东路 689 号、北京市西城区武定侯街 2 号泰康国际大厦 11 层会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注
9、册会计师姓名王玥、赵永春会计师事务所办公地址北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陶鑫电话13381035066传真010-59071388-8555电子邮箱taoxin公司网址联系地址北京市朝阳区朝外大街甲六号万通中心 C 座 22AF邮政编码101101公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地朝阳区朝外大街甲六号万通中心 C 座 22AF三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-01-12行业（证监会规定的行业大类）公司业务所处行业属于大类“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的子类“I64 互联网与
10、相关服务”主要产品与服务项目互联网营销推广业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）5,000,000控股股东余静涛北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 8页，共 56页实际控制人余静涛四、注册情况号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号110112014196656否税务登记证号码110112582593693否组织机构代码582593693否北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 9页，共 56页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入56,067,655.7340,944,985.7236.93%毛利率14.00%6.00%-归属
11、于挂牌公司股东的净利润2,689,505.57636,514.31322.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,689,190.57636,514.31322.49%加权平均净资产收益率39.54%43.25%-基本每股收益（元/股）0.580.64-9.38%二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计16,060,656.169,225,281.1974.09%负债总计7,581,232.887,435,363.481.96%归属于挂牌公司股东的净资产（元）8,479,423.281,789,917.71373.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.701.79-
12、5.03%资产负债率47.20%80.60%-流动比率2.111.23-利息保障倍数-三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,146,498.06674,883.40-应收账款周转率10.228.34-存货周转率-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 10页，共 56页四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率74.00%232.00%-营业收入增长率37.00%1,096.00%-净利润增长率323.00%315.00%-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本（股）5,000,0001,000,000400.00%计入权益的优先股数量（股）-计
13、入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益项目金额（元）非经常性损益合计105.00所得税影响数105.00少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额0.00北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 11页，共 56页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式拓美传媒聚焦于数字娱乐文化领域，是一家以大数据整合分析为核心基础的科技传媒公司，通过分析相关数据，打造整合营销平台，多角度覆盖用户，为游戏动漫等行业的相关公司提供数字营销推广服务，服务内容包括：策略制定、媒介采购、广告投放、效果监测等。公司提供服务的核心资源主要来源于互联网视频媒介
14、资源、互联网游戏垂直媒介资源、DSP 精准广告资源等；公司通过自身组建经验丰富的市场团队，针对市场现状为客户提供整合营销的推广服务，主要根据客户的投放量和投放形式按照约定的结算方式实现盈利，进行结算的模式为 CPM、CPD、CPC、CPA 等结算方式；并且在建立合作的基础上再通过增值服务提升客户的营销效果，持续积累行业和客户营销数据，为客户后续服务提供更好的数据和策略，最终增强客户与公司的粘性。报告期内公司商业模式未发生变化。年度内变化统计：事项是或否-所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入
15、来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内公司的年度经营计划顺利达成预期目标。公司实现营业收入56,067,655.73 元，净利润 2,689,505.57 元。公司业务的持续增长，一方面受益于客户对公司的认可与预算的增加；另一方面在于公司与国内最大的 MediaV DSP 平台服务提供商聚效广告达成游戏行业的独家合作协议，此举进一步提高了公司的广告投放效果；同时公司通过对游戏客户提供的增值服务，成长为国内最大的游戏营销公司之一，成为数字娱乐领域的大数据领先者。公司在年度末与深圳英威诺科技公司达成移动游戏领域的独家战略合作，为未来公司进入移动营销奠定了坚实的发
16、展基础。1.主营业务分析(1) 利润构成与现金流分析单位：元北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 12页，共 56页项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入56,067,655.7336.93%-40,944,985.721,096.39%-营业成本52,462,217.1824.83%85.58%40,089,702.241,186.71%93.88%管理费用4,050,315.28179.81%7.22%1,447,533.18738.49%3.54%销售费用312,516.67115.04%0.56%145,328.99121.85%0
17、.35%财务费用-8,802.5930.75%-0.02%-6,732.14-467,609.72%-0.02%营业利润3,605,438.55321.55%6.43%855,283.48346.03%2.09%资产减值损失25,909.65-营业外收入420.00-0.00%-营业外支出-所得税费用916,352.98318.87%1.63%218,769.17470.44%0.53%净利润2,689,505.57322.54%4.80%636,514.31314.93%1.55%经营活动产生的现金流量净额-1,146,498.06-189.87%-674,883.40-203.81%-投资
18、活动产生的现金流量净额-28,898.00-48.25%-55,842.781,414.18%-筹资活动产生的现金流量净额4,000,000.00-项目变动及重大差异产生的原因：1、报告年度公司加强了销售团队的建设,并且与国内最大的 MediaV DSP 平台服务提供商聚效广告达成游戏行业的独家合作协议，进一步提高了公司的广告投放效果，业绩出现大幅增长。2 、同比公司也加大了相关成本的投入，人力成本及投放成本加大，为将来业绩打下基础。3 、期间费用，比上年度有所提高，主要是公司在报告年度加大内部系统的研发投入。现金流量分析：1、经营现金流量为负值且增幅较大的原因:公司与部分新合作媒体签有预付条
19、款及保证金条款.合作之初即交付保证金,而由于投放量增加,预付款项随之大幅增加.2、 投资活动现金流量变少,原因是报告年度公司固定资产等长期资产投资回归正常,支付的现金减少.3、筹资活动产生的现金流量变动是报告年度股东增资四百万.(2) 收入构成分析类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%互联网广告服务收入56,067,655.73100.00%40,944,985.72100.00%北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 13页，共 56页(3) 营运分析主要销售客户的基本情况：公司的主要销售客户包括上海恺英网络科技有限公司、上海游族信息技术有限公司、上海三
20、七玩网络科技有限公司、上海巨人网络科技有限公司、广州铁人网络科技有限公司等。公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东未在前五大客户中占有权益。主要供应商的基本情况：公司的主要供应商包括央视国际网络有限公司、上海聚效广告有限公司、上海众源网络有限公司、武汉子夜创想广告有限公司、广州酷狗计算机科技有限公司等。公司目前董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东未在前五大客户中占有权益。重要订单的基本情况：报告期内，公司重要的采购与销售合同均正常履行，未发生异常。2.资产负债结构分析单位：元项目本期末上年期末占总资产
21、比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金3,689,854.59388.86%26.34%865,250.65251.43%9.38%16.96%应收账款5,486,691.1511.75%34.16%4,910,001.708,705.60%53.22%-19.06%存货-长期股权投资-固定资产61,153.449.56%0.38%55,817.631,502.52%0.61%-0.22%在建工程-短期借款-长期借款-总资产16,060,656.1674.09%-9,225,281.19232.06%-项目变动原因：货币资金年末余额为 4229854.59 元，
22、较上年年末余额 865250.65 元，增长了388.86%，主要原因是本年度公司收入增长所致。3.投资情况分析委托贷款情况：报告期公司无委托贷款。(三)外部环境的分析根据第三方机构艾瑞咨询的数据报告，2014 年中国网络广告市场规模达到 1540 亿元，同比增长达到 40.0%，整体保持平稳增长；2014 年中国移动广告市场规模达到 296.9亿元，同比增长 122.1%，增长率连续 3 年超过 100%， 2017 年将达到 1,276.9 亿元，2014-2017 年复合增长率为 69.4%。而移动营销在互联网广告（网络广告与移动营销）北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 1
23、4页，共 56页中占比将从 2013 年的 12%提升到 2017 年的 31%。同时 2014 年中国网络游戏市场规模达到 1108.1 亿元，同比增长 24.3%，网络游戏规模扩大主要得益于移动游戏的高速增长； 2014 年移动游戏市场的份额首次超过网页游戏，达到 24.9%，并有望逐步赶超客户端游戏成为中国网络游戏产业的龙头。由第三方数据可以看出，公司所处的互联网信息服务行业将保持可观的年均增速，广阔的市场容量能够支撑多家行业内优秀企业的快速成长，同时国内外上市公司在 2014 年频繁的规模化投资并购行业内企业也证明互联网营销行业的发展被普遍认可和看好。考虑到互联网营销行业为充分竞争行业
24、，以及游戏行业向移动端迁移的趋势，公司未来将更加注重在在移动互联网营销的商业拓展，抓住移动营销的爆发式增长机会，同时不断加强对优质媒体资源、市场推广开拓、核心人才的把握，增强核心竞争力。(四)竞争优势分析1、媒体资源优势。公司具有 CNTV 央视网游戏行业广告投放的独家广告代理权，与国内最大的 DSP 平台服务提供商之一 Media V 合作，成为该平台 2014 年的唯一签约游戏广告代理商，同时公司还与多家知名的视频及音乐门户网站及客户端开展合作，并能够对供应商争取到较低的价格以吸引客户。公司针对不同网络媒体进行长期市场调研，与厂商共同进行测试性投放，不断筛选优质硬广资源进行独家包断购买，不
25、断提高厂商投放质量。2、精准数字营销。公司与国内优秀的 DSP 平台服务提供商 Media V 和派悦科技合作，引入了 DSP 精准广告投放技术，大大提高了公司的广告投放效果，公司的精准营销服务能够吸引更多的游戏厂商与之合作。(五)持续经营评价公司拥有完善的公司治理机制和开展主营业务相关的各种资源；公司主营业务是为游戏动漫等行业的相关公司提供数字营销推广服务；从客户来看，公司不存在对单一客户长期严重依赖的情况，并且公司拥有独立的商业模式，能够根据客户的需要提供相应的服务，并且客户都为公司通过独立的销售渠道取得；与供应商的合作关系，公司不存在对单个供应商采购比例超过 40%的情况，而且由于互联网
26、行业的竞争较为激烈，供应商可替代性较强，不存在依赖单一供应商的情形；同时报告期所属行业未发生重大变化，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，因此公司具有良好的持续经营的能力。二、未来展望(一)公司发展战略公司的发展战略：成为互联网领域具有领先服务水平和一定技术实力的数据营销专家，打造成为跨平台多终端全方位的互联网营销公司，成为互联网营销行业最好的企业之一。(二)经营计划或目标1、培养核心员工、引进关键人才持续完善内部控制规范体系建设，进一步提升公司运营质量。在员工激励方面加强北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 15页，共 56页人力资源开发力度，引入高端人才，提升骨干员工的
27、积极性和稳定性。2、平稳增加客户数量，加大在移动游戏领域的客户开发力度持续公司“大客户”战略，根据行业发展趋势，梳理在移动互联网营销有广阔需求的企业，通过全方位的媒体资源和全面的服务优势，增强客户的粘性，实现业务规模化增长。3、加大媒体的采购量，与重点优质媒体建立长期的合作2015 年继续保持媒体整合优势，通过多样、灵活的合作模式与主流的优质媒体建立长期，稳定的合作关系，进一步丰富媒体资源，并通过合理的组合配置充分发挥不同媒体的优点，真正实现精准营销，为客户带来广告效果的最大化。4、结合 DSP 供应商，加强大数据挖掘2015 年，公司将增加在 DSP 广告平台运营的投入，通过开放整合的模式提
28、升公司在DSP 领域的运营优势，与第三方建立大数据分析平台，充分结合广告和用户的特点，深度挖掘分析广告、用户之间的关联关系，不断提升公司的精准广告的运营效率，夯实公司的技术基础。(三)不确定性因素公司目前的行业为互联网广告服务业，目前尚未专门规范互联网广告服务业的法律法规。虽然随着全面深化改革，需要取得事前审批的经营项目在逐步减少。但是仍然不排除随着互联网广告服务业的发展，未来国家或者地方颁布专门规范本行业的法律法规，包括要求从事本行业需要取得必要资质。如公司届时不能符合相关规定的标准而无法取得相应的资质，则可能会对公司的经营发展带来不确定影响。公司目前主要进行游戏类的广告投放业务，我国游戏行
29、业，特别是网络游戏在快速发展的同时也存在一些负面影响，包括网络游戏被质疑影响缺乏自制能力的未成年人的身心健康。因此，政府不断加强对网络游戏行业的监管和立法，对网络游戏运营的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更严格的限制。这些限制给网络游戏行业的外部经营环境带来一定的不确定性，从而可能会间接影响到公司的主要广告客户投放广告的频率和数量，给公司的经营发展带来不确定影响。三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、 对主要客户依赖的风险公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2012 年度、2013年度、2014 年 1-7 月份公司前五名客户销售额占公司当期销售额
30、的比重分别为 96.05%、64.38%、82.70%，对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发生重要客户流失的情况，短期内将对公司业绩产生负面影响。针对上述风险，公司将采取以下管理措施：对于主要客户依赖的风险，公司将大力开拓市场，积极培育新客户，进一步扩大自身品牌影响力和提升服务水平，从而降低对主要客户的依赖。2、 品牌优势相对较弱品牌知名度是广告客户在进行广告投放时考虑的关键因素之一，公司自 2012 年 9月才开始从事广告业务，与其他知名互联网广告公司相比影响力和知名度相对较小。对于品牌优势的提高，仍需要从广告客户的认可和依赖着手，增强公司在行业内的话语权北京拓美文化传媒股份有限公司201
31、4 年度报告第 16页，共 56页和曝光度。针对上述风险，公司将采取以下管理措施：提升公司服务质量，同时通过广告传媒等方式提升公司的品牌知名度，从而提升品牌优势。3、 资金实力不足由于公司行业特征，要求公司在采购部分优质互联网媒介资源时，需预付一部分费用。公司想要快速扩张业务，争取更多的优质客户，就必须获取更多的优质媒介资源来吸引客户，这意味着公司需要补充资金来完成媒介布局。如果公司不能尽快的争取先发优势，增强客户黏性，则可能被市场中有资金实力的竞争对手所挤压。针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将通过股权或债权融资的方式增加流动资金规模，尽快提升公司的业务规模。(二)报告期内新增的风险
32、因素报告期内没有新增重大风险因素。四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标 准 无 保 留意见董事会就非标准审计意见的说明：-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 17页，共 56页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激
33、励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 18页，共 56页第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份1、控股股东，实际控制人-2、董事监事及高级管理人员-3、核心员工-4、无限售股份总数-有限售条件股份1、控股股东，实际控制人-2,450,00049.00%2、董事监事及高级管理人员-2,400,00048.00%3、核心员工-4、有限售股份总数-5,000,
34、000-总股本1,000,000-5,000,000-普通股股东人数3(二)普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数（股）持股变动（股）期末持股数（股）期末持股比例期末持有限售股份数（股）期末持有无限售股份数（股）1余静涛-2,450,00049.00%2,450,000-2陶鑫-1,200,00024.00%1,200,000-3魏航-1,200,00024.00%1,200,000-4岷江资产-150,0003.00%150,000-合计-前十名股东间相互关系说明以上股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 19页，共 56页项目期初
35、股份数量（股）数量变动（股）期末股份数量（股）计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总计-三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东及实际控制人为自然人余静涛，现持有公司 2,450,000.00 股股份，占公司股份总额的 49%。余静涛自公司设立以来一直负责公司经营和业务发展战略的制定，其个人基本情况如下：余静涛先生，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004 年 4 月至 2009 年 10 月就读于巴黎北方大学市场营销专业；2009 年 12月至 2010 年 10 月，任 ChinaJoy 组委会项目经理。2010 年 11 月至 2011 年
36、 03 月，任易思腾集团项目部副总监。2011 年 04 月至 2011 年 07 月，任紫博蓝广告有限公司大客户部高级客户经理。2011 年 08 月至 2012 年 02 月，任随心（投资）集团市场总监/总裁助理。2012 年 03 月至 2012 年 07 月，筹备组建北京拓美无限广告有限公司。现任公司董事长、总经理。报告期内控股股东及实际控制人未发生变更。(二)实际控制人情况控股股东与实际控制人同为余静涛。具体情况详见“（一）控股股东情况”北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 20页，共 56页第七节融资及分配情况一、报告期内普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转
37、让日期发行价格（元/股）发行数量（股）筹集金额（元）筹集资金用途（请列示具体用途）无-二、债券融资情况代码简称债券类型融资金额（元）存续时间是否按期还本付息无-三、间接融资情况融资方式融资方融资金额（元）存续时间是否按期还本付息无-四、报告期内普通股利润分配情况股利分配日期每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数（股）每 10 股转增数（股）无-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 21页，共 56页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬余静涛董事长、总经理男31硕士3是魏航董事、副总经
38、理男33本科3是陶鑫董事、副总、董秘女32本科3是汪浩董事男40博士3否于晓舟董事男32本科3否何帅监事男31本科3是郝慧娇监事女24大专3是马屹监事男33本科3否于源财务总监女36本科3是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：上述人员之间无关联关系。(二)持股情况姓名职务年初持普通股股数（股）本年持普通股股数量变动年末持普通股股数（股）期末普通股持股比例期末持有股票期权数量余静涛董事长、总经理-2,450,00049.00%-陶鑫副总经理-1,200,00024.00%-魏航副总经理-1,200,00024.00%-
39、(三)变动情况本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历本年无新任董事、监事、高级管理人员。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 22页，共 56页二、员工情况(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数按教育程度分类期初人数期末人数行政管理人员55博士-生产人员-硕士11销售人员66本科57技术人员68专科1414财务人员33专科以下-员工总计2022需公司承担费用的离退休职工人数-人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况：人员变动：2014 年度，企业人员总的来说，变化不大。公司内部部门职能有所完善，主要集中在部门之间的的调配上，公司大的人
40、事架构没有变化。培训：为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，满足公司及员工个人发展的需要，人力资源部协助用人部门制定培训计划，加强了员工的培训。培训形式以内训为主，着眼解决各岗位实际工作中面临的问题，有针对性地提升了员工的工作能力和职业素质.招聘：根据公司发展战略，人力资源部协助各部门对本部门所需岗位及岗位人员编制进行了规划，按照用人部门需求，采用笔试、测试等科学的方法及时准确地选拔人才。招聘渠道以网络招聘为主，成功引进了合适的高级销售人才。(二)核心员工期初员工数量（人）期末员工数量（人）期末普通股持股数量（股）期末股票期权数量（股）核心员工-北京拓美文化传媒股份有限公司2014
41、年度报告第 23页，共 56页第九节公司治理及内部控制一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违
42、规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为，公司重要的人事变动、重大合作、重要合约的签订均按照公司法、公司章程等相关法律法规履行了规定的程序。4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程未进行修改。(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数简要内容股东会2审议并通过关于北京拓美文化传媒股份
43、有限公司筹办情况报告；审议关于依法整体变更为股份有限公司的议案：同意各发起人均以净资产认缴股份公司股本。同意股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。同意选举股份公司第一届董事会成员与监事会成员。同意聘用天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为股份公司的年审会计师事务所。通过关于北京拓美文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案。通过关于授权董事会办理北京拓美文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案。董事会2同意选举余静涛为股份公司董事长，董事长为公司法定代表人。同意聘任余静涛为股份公司总经理；聘任陶
44、鑫为股份公司副总经理兼董事会秘书；聘任魏航为股份公司副总经北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 24页，共 56页理；聘任于源为股份公司财务总监（财务负责人）。同意公司投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则。通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案。通过关于授权董事会办理北京拓美文化传媒股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案。监事会1选举何帅为监事会主席。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人
45、员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。公司董事会严格按照公司法、公司章程和董事会议事规则履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会在公司法、公司章程和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其
46、他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。(三)公司治理改进情况报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参
47、与公司经治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。(四)投资者关系管理情况公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及投资者关系管理制度等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 25页，共 56页较完善的内部控
48、制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据
49、公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，未发生年度报告重大差错。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 26页，共
50、 56页第十节财务报告一、会计师事务所审计报告正文是否审计是审计意见无保留意见审计报告审计报告编号天职业字20152859 号审计机构名称天职国际会计师事务所审计机构地址北京市海淀区车公庄西路乙 19 号外文文化创意园 12 号楼审计报告日期2015-03-20注册会计师姓名王玥、赵永春北京拓美文化传媒股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京拓美文化传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年12 月 31 日的资产负债表，2014 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任
51、包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
52、财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面，按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。 天职国际会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）王玥中国注册会计师：赵永春中国北京二一五年三月二十日北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第
53、27页，共 56页二、经审计的财务报表(一)资产负债表单位：元项目附注期末余额年初余额流动资产：-货币资金六、13,689,854.59865,250.65以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-应收票据-应收账款六、25,486,691.154,910,001.70预付款项六、36,386,718.802,648,181.00应收利息-应收股利-其他应收款-六、4429,760.77746,030.21存货-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计-15,993,025.319,169,463.56非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资
54、性房地产-固定资产六、561,153.4455,817.63在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产六、66,477.41-其他非流动资产-非流动资产合计-67,630.8555,817.63资产总计-16,060,656.169,225,281.19流动负债：-短期借款-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 28页，共 56页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-应付票据-应付账款六、75,610,206.905,046,626.93预收款项六、8584,009.391,745,889.40应付职工
55、薪酬六、983,341.9571,338.61应交税费六、101,303,674.64571,508.54应付利息-应付股利-其他应付款-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-7,581,232.887,435,363.48非流动负债：-长期借款-应付债券-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-7,581,232.887,435,363.48所有者权益（或股东权益）：-实收资本（或股本）六、115,000,000.001,000,000.00资本公积-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积六、
56、12347,942.3378,991.77未分配利润六、133,131,480.95710,925.94外币报表折算差额-归属于母公司所有者权益合计-少数股东权益-所有者权益合计-8,479,423.281,789,917.71负债和所有者权益总计-16,060,656.169,225,281.19法定代表人：余静涛主管会计工作负责人：于源会计机构负责人：于源北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 29页，共 56页(二)利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、1456,067,655.7340,944,985.72其中：营业收入-56,067,655.7340,94
57、4,985.72二、营业总成本-52,462,217.1840,089,702.24其中：营业成本六、1447,982,999.2938,437,272.08营业税金及附加六、1599,278.8866,300.13销售费用六、16312,516.67145,328.99管理费用六、174,050,315.281,447,533.18财务费用六、18-8,802.59-6,732.14资产减值损失-六、1925,909.65-加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填
58、列）-3,605,438.55855,283.48加：营业外收入六、20420.00-其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出-其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-3,605,858.55855,283.48减：所得税费用六、21916,352.98218,769.17五、净利润（净亏损以“”号填列）-2,689,505.57636,514.31归属于母公司所有者的净利润-少数股东损益-六、每股收益：-（一）基本每股收益-0.580.64（二）稀释每股收益-0.580.64七、其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1重新计量设定受益计划净
59、负债或净资产的变动-2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 30页，共 56页（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2可供出售金融资产公允价值变动损益-3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4现金流量套期损益的有效部分-5外币财务报表折算差额-6其他-八、综合收益总额-归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-法定代表人：余静涛主管会计工作负责人：于源会计机构负责人：于源(三)现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一
60、、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-57,693,145.6138,679,413.32收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金六、22-9,486.0921,965.14经营活动现金流入小计-57,702,631.7038,701,378.46购买商品、接受劳务支付的现金-53,976,438.1236,625,023.56支付给职工以及为职工支付的现金-918,136.13368,042.25支付的各项税费-850,439.67188,060.03支付其他与经营活动有关的现金六、22-3,104,115.84845,369.22经营活动现金流出小计-58,849,
61、129.7638,026,495.06经营活动产生的现金流量净额六、23-1,146,498.06674,883.40二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-28,898.0055,842.78投资支付的现金-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 31页，共 56页取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-28
62、,898.0055,842.78投资活动产生的现金流量净额-28,898.00-55,842.78三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-4,000,000.00-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-4,000,000.00-偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-4,000,000.00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额
63、六、23-2,824,603.94619,040.62加：期初现金及现金等价物余额六、23-865,250.65246,210.03六、期末现金及现金等价物余额六、23-3,689,854.59865,250.65法定代表人：余静涛主管会计工作负责人：于源会计机构负责人：于源北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 32页，共 56页(四)所有者权益变动表单位：元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额1,000,000.00-78,991.77710,925.94-1,789
64、,917.71加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额1,000,000.00-78,991.77710,925.94-1,789,917.71三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）4,000,000.00-268,950.562,420,555.01-6,689,505.57（一）综合收益总额-2,689,505.57-2,689,505.57（二）所有者投入和减少资本4,000,000.00-4,000,000.001所有者投入资本4,000,000.00-4,000,000.002股份支付计-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 33页，共 56页入所有者权益
65、的金额3其他-（三）利润分配-268,950.56-268,950.56-1提取盈余公积-268,950.56-268,950.56-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-四、本期期末余额5,000,000.00-347,942.333,131,480.95-8,479,423.28北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 34页，共 56页单位：元项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减
66、：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额1,000,000.00-15,340.34138,063.06-1,153,403.40加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额1,000,000.00-15,340.34138,063.06-1,153,403.40三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-63,651.43572,862.88-636,514.31（一）综合收益总额-（二）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 35页，共 56页3其他-（三）利润分配-63,651
67、.43-63,651.43-1提取盈余公积-63,651.43-63,651.43-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-四、本期期末余额1,000,000.00-78,991.77710,925.94-1,789,917.71法定代表人：余静涛主管会计工作负责人：于源会计机构负责人：于源北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 36页，共 56页北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元
68、为货币单位）一、公司的基本情况1公司概况公司注册名称：北京拓美文化传媒股份有限公司注册资本：500 万元法定代表人：余静涛注册地址：北京市通州区北苑 15 号院 2-1 幢 4 单元 2 层 2012.公司历史沿革北京拓美文化传媒股份有限公司（以下简称“拓美广告”或“本公司”或“公司”）的前身北京九宝国际文化发展有限公司（以下简称“九宝国际”）成立于 2011 年 8 月 29日，注册资本 10 万元，由股东张萌萌一人出资组建，北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具了捷汇验通字20111572 号验资报告为本次出资验证。2012 年 8 月 24 日，九宝国际股东决定通过，股东张萌萌在九宝国际的
69、货币出资 10 万元股权中的 6 万元转让给余静涛所有，剩余的 4 万元股权转让给陶鑫所有。2012 年 8 月 24 日公司股东会决议通过，九宝国际名称变更为“北京拓美无限广告有限公司”（以下简称“拓美广告”）。2012 年 12 月 18 日公司股东会决议通过，本公司注册资本由 10 万元增加至 100 万元，本次增资 90 万元由余静涛一人出资。本次增资由北京东易君安会计师事务所有限公司于2012 年 12 月 18 日出具了东易验字（2012）第 3-2754 号验资报告。注册资本变更后，公司股权结构为：余静涛货币出资 96 万元，占注册资本 96%；陶鑫货币出资 4 万元，占注册资本
70、 4%。此次增资，完成了章程修订及工商变更。2014 年 1 月 23 日公司股东会决议通过，吸收张君、魏航为股东。2014 年 1 月 23 日公司股东会决议通过，注册资本由 100 万元变更为 500 万元，其中余静涛以货币方式增加出资 104 万元，陶鑫以货币方式增加出资 116 万元，张君以货币方式增加出资 60 万元，魏航以货币方式增加出资 120 万元。本次增资由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司于 2014 年 1 月 24 日出具了捷汇验通字（2014）第 0108 号验资报告。注册资本变更后，公司股权结构为：股东余静涛以货币出资 200 万元，占注册资本 40%；股东陶鑫以货币
71、出资 120 万元，占注册资本 24%；股东张君以货币出资 60 万元，占注册资本 12%；股东魏航以货币出资 120 万元，占注册资本 24%。此次增资，完成了章程修订及工商变更。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 37页，共 56页2014 年 6 月 26 日公司股东会决议通过，同意吸收深圳岷江资产管理有限公司为新股东，同意股东余静涛在公司的部分出资 15 万元占注册资本的 3%的股权转让给受让人深圳岷江资产管理有限公司，同意股东张君在公司的全部出资 60 万元占注册资本的 12%的股权转让给受让人余静涛所有。本次股权变更，完成了章程修订及工商变更。此次股权变更后，公司股权
72、结构如下：股东姓名出资方式出资金额（万元）所占比例(%)余静涛货币出资245.0049.00陶鑫货币出资120.0024.00魏航货币出资120.0024.00深圳岷江资产管理有限公司货币出资15.003.002014 年 7 月 22 日，公司召开股东会，决定按照截至 2014 年 7 月 31 日的原账面净资产 6,398,604.60 元出资，按照 1 : 0.781420 比例折为股份 500 万股（每股面值 1 元），整体变更为股份有限公司。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为此次整体变更出具了审计报告(天职业字2014 10758 号)和验资报告(天职业字2014 10834 号
73、)，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了资产评估报告（沃克森评报字2014第 0237 号）。公司于 2014年8月22日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为110112014196656的企业法人营业执照，公司名称变更为“北京拓美文化传媒股份有限公司”，注册资本为人民币 500 万元。3本公司所处行业、经营范围本公司所处行业为其他信息传播服务业。本公司经营范围许可经营项目：无；一般经营项目：设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；企业策划；营销策划；市场调查；经纪贸易咨询；技术推广。4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。本公司财务报告业经公司董事会会议决议批准。二
74、、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）持续经营北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 38页，共 56页本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报
75、表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
76、指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（六）应收款项坏账准备的核算1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 39页
77、，共 56页2按组合计提坏账准备的应收款项（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄分析法按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构
78、及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。（2） 账龄分析法账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）12 个月以内（含 12 个月）0012 个月-24 个月（含 24 个月）303024 个月以上100100单项金额重大不计提坏账准备应收款项个别认定个别认定单项金额不重大不计提坏账准备应收款项个别认定个别认定3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
79、其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提方法个别认定。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 40页，共 56页对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（七）存货的核算方法1. 存货的分类存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。2. 发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领用时采用一次摊销法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌
80、价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。（八）固定资产的核算方法1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
81、用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）办公及电子设备3 年033.33公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 41页，共 56页3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。4. 固定资产后续支出固定
82、资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。（九）收入确认核算广告服务广告服务收入主要源于广告投放。服务产生的收入于报告日按照广告实际投放数量确认。（十）所得税核算本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以
83、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。四、税项（一）主要税种及税率税种计 税 依
84、 据税率增值税销售货物或提供应税劳务6%城市维护建设税应缴流转税税额5%教育费附加应缴流转税税额3%北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 42页，共 56页税种计 税 依 据税率地方教育费附加应缴流转税税额2%文化事业建设税广告服务所得减含税广告发布费3%企业所得税应纳税所得额25%五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明（一）会计政策的变更1.会计政策的变更2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排和企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露，修订了企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则
85、第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 37 号金融工具列报和企业会计准则基本准则（修订），除企业会计准则第 37 号金融工具列报在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日（首次执行日）起施行。本公司按相关准则的规定进行了追溯调整，主要调整如下：根据企业会计准则第 2 号长期股权投资，对被投资单位不能实施控制、重大影响的权益性投资及对其合营企业的权益性投资，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量进行处理；企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规定，在活跃市场中没
86、有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，应当按照成本计量。本公司将对参股公司的股权投资调整至可供出售金融资产。根据企业会计准则第 30 号财务报表列报，本公司资产负债表中的股东权益类单独列示“其他综合收益”。（二）会计估计的变更本公司本报告期无会计估计变更情况。（三）前期会计差错更正本公司本报告期无前期差错更正情况。六、会计报表重要项目的说明说明：期初指 2013 年 12 月 31 日，期末指 2014 年 12 月 31 日，上期指 2013 年度，本期指 2014 年度。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 43页，共 56页1.货币资金（1）分类列示项目期末余额期初余
87、额现金2,114.64227,727.60银行存款3,687,739.95637,523.05合计3,689,854.59865,250.652.应收账款（1）分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款1.以账龄作为信用风险特征组合5,512,600.80100.0025,909.650.474,910,001.70100.00组合小计5,512,600.80100.0025,909.650.474,910,001.70100.00合计5,512,600.80100.0025,90
88、9.65-4,910,001.70100.00（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）12 个月以内（含 12 个月）5,426,239.8012 个月-24 个月(含 24 个月)86,361.0025,909.6530.00合计5,512,600.8025,909.65-3. 预付款项（1）按账龄列示账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%）北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 44页，共 56页账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%）1 年以内（含 1 年）5,706,997.8089.362,648,181.00100
89、.001-2 年（含 2 年）679,721.0010.64合计6,386,718.80100.002,648,181.00100.00（2）预付款项金额前五名情况单位名称与本公司关系金额年限占预付款项总额的比例（%）武汉子夜创想广告有限公司非关联方2,040,000.001 年以内31.94深圳市英威诺科技有限公司非关联方1,700,000.001 年以内26.62北京金山网络科技有限公司非关联方704,390.001 年以内11.03上海鸿狐文化传播有限公司非关联方590,000.001 年以内9.24深圳市迅雷网络技术有限公司非关联方454,128.001 年以内7.11合计-5,488
90、,518.00-85.944.其他应收款（1）分类列示类别期末余额期初余额金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款1.以账龄作为信用风险特征组合30,149.777.0211,419.211.532.单项金额不重大不计提坏账准备组合399,611.0092.98734,611.0098.47组合小计429,760.77100.00746,030.21100.00合计429,760.77100.00746,030.21100.00（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示账龄期末余额坏账准备期
91、末余额计提比例（%）12 个月以内（含 12 个月）30,149.77合计30,149.77北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 45页，共 56页（3）组合中，单项金额不重大不计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由上海爱奇艺文化传媒有限公司160,000.00保证期内保证金上海海颂工贸有限公司139,611.00房屋押金北京雅迪传媒有限公司100,000.00保证期内保证金合计399,611.00（4）按性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额期初余额预付保证金260,000.00100,000.00预付押金139,611.00139,
92、611.00其他30,149.77506,419.21合计429,760.77746,030.21（5）期末金额较大的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额上海爱奇艺文化传媒有限公司保证金160,000.001 年以内37.23上海海颂工贸有限公司押金139,611.002-3 年32.49北京雅迪传媒有限公司保证金100,000.001-2 年23.27合计399,611.0092.995.固定资产（1）分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、原价合计63,540.7828,898.0092,438.78其中：办公及电子设备63,540
93、.7828,898.0092,438.78本期新增本期计提二、累计折旧合计7,723.1523,562.1931,285.34其中：办公及电子设备7,723.1523,562.1931,285.34三、固定资产减值准备累计金额合计北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 46页，共 56页项目期初余额本期增加本期减少期末余额其中：办公及电子设备四、固定资产账面价值合计55,817.6361,153.44其中：办公及电子设备55,817.6361,153.446递延所得税资产及递延所得税负债（1）未抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延
94、所得税资产资产减值准备25,909.656,477.41合计25,909.656,477.417.应付账款（1）分类列示项目期末余额期初余额1 年以内（含 1 年）5,566,367.655,046,626.931-2 年（含 2 年）43,839.25合计5,610,206.905,046,626.938. 预收款项（1）分类列示项目期末余额期初余额1 年以内（含 1 年）107,609.391,745,889.401-2 年（含 2 年）476,400.00合计584,009.391,745,889.40（2）期末账龄超过 1 年的重要预收账款项目期末余额未偿还或结转的原因广州要玩娱乐网络
95、技术有限公司476,400.00合作期尚未结束合计476,400.009.应付职工薪酬（1）分类列示北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 47页，共 56页项目期初余额本期增加本期支付期末余额短期薪酬65,892.89857,972.35847,167.5676,697.68离职后福利中的设定提存计划负债5,445.7272,167.1270,968.576,644.27合计71,338.61930,139.47918,136.1383,341.95（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期支付期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴61,496.71720,158.21709,192.33
96、72,462.59二、职工福利费40,621.0040,621.00三、社会保险费4,396.1857,310.0457,471.134,235.09其中：1医疗保险费3,890.4350,716.8550,880.063,727.222工伤保险费194.522,535.842,534.98195.383生育保险费311.234,057.354,056.09312.49四、住房公积金33,120.0033,120.00五、工会经费和职工教育经费6,763.106,763.10六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计65,892.89857,972.35847,167.5676,
97、697.68（3）离职后福利中的设定提存计划负债项目本期缴费金额期末应付未付金额基本养老保险67,589.116,327.88失业保险3,379.46316.39合计70,968.576,644.2710.应交税费税费项目期末余额期初余额1企业所得税672,635.60238,303.622增值税613,713.21288,085.203城市维护建设税4,586.763,602.294教育费附加2,752.062,161.375地方教育费附加1,834.701,440.89北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 48页，共 56页税费项目期末余额期初余额6代扣代缴个人所得税30.11
98、143.527文化事业建设费8,122.2037,771.658其他合计1,303,674.64571,508.5411.股本项目期初余额本期增减变动（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股1,000,000.004,000,000.004,000,000.005,000,000.00其中：境内法人持股150,000.00150,000.00150,000.00境内自然人持股1,000,000.003,850,000.003,850,000.004,850,000.004.境外持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条
99、件流通股份1.人民币普通股2.境内上市外资股3.境外上市外资股4.其他股份合计1,000,000.004,000,000.004,000,000.005,000,000.00注：1. 2014 年 1 月 23 日公司股东会决议通过，注册资本由 100 万元变更为 500 万元，其中余静涛以货币方式增加出资 104 万元，陶鑫以货币方式增加出资 116 万元，张君以货币方式增加出资 60 万元，魏航以货币方式增加出资 120 万元。本次增资由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具了捷汇验通字（2014）第 0108 号验资报告。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 49页，共 56页
100、注 2：2014 年 6 月 26 日公司股东会决议通过，同意吸收深圳岷江资产管理有限公司为新股东，同意股东余静涛在公司的部分出资 15 万元占注册资本的 3%的股权转让给受让人深圳岷江资产管理有限公司，同意股东张君在公司的全部出资 60 万元占注册资本的 12%的股权转让给受让人余静涛所有。12.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积78,991.77268,950.56347,942.33合计78,991.77268,950.56347,942.3313.未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润710,925.94138,063.06期初未分配利润调整合计数（调增
101、+，调减-）调整后期初未分配利润710,925.94138,063.06加：本期归属于母公司所有者的净利润2,689,505.57636,514.31减：提取法定盈余公积268,950.5663,651.43提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润3,131,480.95710,925.9414. 营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入56,067,655.7340,944,985.72合计56,067,655.7340,944,985.72主营业务成本47,982,999.2938,437,272.08合计47,982,999.2938,437,272
102、.0815.营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税12,726.069,612.61教育费附加7,635.665,767.58北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 50页，共 56页项目本期发生额上期发生额地方教育费附加5,090.443,845.02文化事业建设费73,826.7247,074.92合计99,278.8866,300.1316.销售费用费用性质本期发生额上期发生额工资193,429.1580,700.59社保费用34,590.9214,026.20差旅费2,400.0034,107.87业务经费78,136.6016,494.33其他3,960.00
103、合计312,516.67145,328.9917.管理费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬691,196.30332,892.50房租584,119.32551,469.32差旅费286,079.6068,215.73固定资产折旧23,562.197,518.27业务招待费148,883.4132,988.67咨询服务费165,000.00324,000.00网站开发及运营费750,000.00设计费780,000.00中介机构费用493,083.37其他128,391.09130,448.69合计4,050,315.281,447,533.1818.财务费用费用性质本期发生额上期发生额利
104、息收入-9,066.09-6,965.14手续费263.50233.00合计-8,802.59-6,732.14北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 51页，共 56页19.资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失25,909.65合计25,909.6520.营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚金收入420.00420.00合计420.00420.0021.所得税费用（1）分类列示项目本期发生额上期发生额所得税费用916,352.98218,769.17其中：当期所得税922,830.39218,769.17递延所得税-6,477.41（2）所得税费用
105、（收益）与会计利润关系的说明项目本期发生额上期发生额利润总额3,605,858.55855,283.48按法定或适用税率计算的所得税费用901,464.64213,820.87某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期所得税的调整归属于合营企业和联营企业的损益无须纳税的收入不可抵扣的费用14,888.344,948.30税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 52页，共 56页项目本期发生额上期发生额未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响所得税费用合计916,352.98218,769.
106、1722.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入9,066.096,965.14其他420.0015,000.00合计9,486.0921,965.14（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额房租584,119.32482,466.10办公费52,486.0583,404.21会议费24,435.004,200.00差旅费286,079.60102,323.60业务招待费及业务经费148,883.4149,483.00电网费22,477.2414,283.21保证金160,000.00100,000.00网站开发及运营费420
107、,000.00LOGO 设计费780,000.00中介机构服务费493,083.37银行手续费263.50233.00其他132,288.358,976.10合计3,104,115.84845,369.2223.现金流量表补充资料（1）净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润2,689,505.57636,514.31北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 53页，共 56页项目本期发生额上期发生额加：资产减值准备25,909.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,562.197,723.15无形资产摊销长期待摊费
108、用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-6,477.41递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）19,585.17经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-4,024,867.46-5,795,256.52经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）145,869.405,806,317.29其他经营活动产生的现金流量净额-1,146,498.06674,883.40二、不涉及
109、现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额3,689,854.59865,250.65减：现金的期初余额865,250.65246,210.03加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,824,603.94619,040.62（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,689,854.59865,250.65其中：1.库存现金2,114.64227,727.602.可随时用于支付的银行存款3,687,739.95637,523.05北京拓美文化传媒股份有限公司2
110、014 年度报告第 54页，共 56页项目期末余额期初余额二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,689,854.59865,250.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、关联方关系及其交易1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2.本公司的关联方关系其他关联方名称其他关联方与本公司关系余静涛股东与法定代表人，持股 49.00%陶鑫股东，持股 24.00%魏航股东，持股 24.00%深圳岷江资产管理有限公司股东，持股 3.00%3.关联方交易
111、截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明关联方交易。4.关联方应收应付款项截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明关联方往来。八、股份支付截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的股份支付。九、承诺及或有事项截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的承诺及或有事项。十、资产负债表日后事项本公司不存在需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 55页，共 56页十一、其他重要事项截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无
112、需在财务报表附注中说明的其他重要事项。十二、补充资料1.净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润39.54%0.580.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润39.54%0.580.58加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMiM0EjMjM0EkMkM0)。其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新
113、增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。基本每股收益的计算公式如下：基本每股收益=P0/(S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk)。其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
114、增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况北京拓美文化传媒股份有限公司2014 年度报告第 56页，共 56页（1）报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免（3）计入当期损益的政
115、府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（6）非货币性资产交换损益（7）委托他人投资或管理资产的损益（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备（9）债务重组损益（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（13）与公司正常经营业务无关的或
116、有事项产生的损益（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回（16）对外委托贷款取得的损益（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响（19）受托经营取得的托管费收入（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出420.00罚款收入（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计420.00减：所得税影响金额105.00扣除所得税影响后的非经常性损益315.00
