1、1 2018 年度报告 讯网网络 NEEQ : 839825 福建讯网网络科技股份有限公司 2 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 公司、讯网网络、股份公司 指 福建讯网网络科技股份有限公司 万联证券、主办券商 指
2、 万联证券股份有限公司 利安达、会计师 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 福建讯网网络科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 微信小程序、小程序 指 2017 年 1 月 9 日，微信官方发布的小程序正式上线。小程序是一种不需要下载、安装即可使用的应用，用户扫一扫或者搜一下就能打开应用，用户不用安装太多应用，但又无须安装卸载。 微讯 指 福建省微讯信息技术有限公司，系公司子公司
3、 中瓷 指 福建省中瓷网络科技有限公司，系公司子公司 微链 指 厦门微链互联信息技术有限公司，系公司子公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王冬竹、主管会计工作负责人谢建华及会计机构负责人（会计主管人员）谢建华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持
4、足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事王文硕因人在国外无法出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政府补助变动风险 2018 年度、2017 年度、2016 年度公司享受的政府补助分别为2,260,200.00 元、4,447,600.00 元、2,836,000.00 元；分别占当期利润总额的 1379
5、.83%、110.15%、177.92%。公司利润总额对政府补助存在较大依赖。由于政府补助收入存在较大不确定性，如果公司未来收到的政府补助金额发生重大变动，可能对公司的盈利水平产生一定的影响。 2、供应商集中风险 2018 年度、2017 年度、2016 年度公司向前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例分别为 56.33% 、45.54%、53.61%，供应商集中度较高。尽管公司主要采购的信息服务和技术开发服务供给相对充足，但不排除公司因客户需求而需与个别专业供应商建立专门合作，若该等供应商在产品、服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或产品、服务价格较高，则会影响公司的产品质量
6、、服务满意度和盈利水平。 3、行业发展和业态模式风险 公司是国内领先的鞋行业 B2B 电子商务平台运营商，致力于为鞋产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。公司的客户主要为鞋及相关行业企业，这些企业受鞋行业发展的影响较大，鞋行业景6 气度的波动将在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的增长产生不利影响。公司目前营业收入主要来源于向鞋行业及其他企业提供网站链接服务、整合营销服务及收取会员费，B2B类企业正处于由“信息展示+广告”向“介入贸易+金融服务”转型时期，未来不断对公司商业模式进行调整和创新适应行业发展将是公司盈利能力持续增长的重要保证。但另
7、一方面，商业模式的创新本身也具有很大的不确定性，如果公司创新的盈利模式得不到市场的认同或是失败，将在很大程度上影响公司未来的发展。 4、控股股东及实际控制人风险 公司实际控制人为王冬竹，合计持有公司 7,616,500 股，持股比例为 69.24%，系公司第一大股东。虽然公司已建立一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，因此公司存在因实际控制人不当控制而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5、公司治理风险 股份公司设立之后，公司治理机制在逐步建立完善并运行中。未来随着公司规模进一步扩大，以及成为
8、公众公司也将对公司治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制更加规范和有效，信息披露更加及时和完整，公司未来的经营状况将会面临一定的风险。 6、人员流失风险 人才是公司可持续发展的核心资源之一，公司作为技术密集型企业，技术人员对公司技术发展和创新至关重要。公司核心技术及应用技术掌握的难度高，需较长时间积累；同时互联网信息服务行业中成熟、高端专业技术人员相对稀缺。公司通过不断投入和长期积累，培养了较成熟的研发、实施队伍，这些专业技术人员尤其是核心技术人员流失后如得不到及时补充，将导致公司产生人才短缺的重大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二
9、节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建讯网网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Xunwang Network Technology Co.,Ltd 证券简称 讯网网络 证券代码 839825 法定代表人 王冬竹 办公地址 泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢建华 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0595-28286990 传真 0595-22179880 电子邮箱 jianhua.xie 公司网址 联系地址及邮政编码 泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层 362000 公司指定信息披露平
10、台的网址 公司年度报告备置地 泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务（I6420） 主要产品与服务项目 鞋行业和陶瓷行业产业互联网平台运营商，为产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股
11、本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王冬竹 实际控制人及其一致行动人 王冬竹 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350500738000736T 否 注册地址 泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层 是 注册资本（元） 11,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴满根、唐培瑄 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼
12、 1101 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,190,536.67 20,291,455.55 14.29% 毛利率% 38.96% 46.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 191,359.79 3,799,646.61 -94.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,712,810.21 19,186.61 -9,027.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.13% 25.43% - 加权
13、平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.11% 0.13% - 基本每股收益 0.02 0.35 -94.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,260,992.55 21,790,672.51 11.34% 负债总计 7,229,295.39 4,950,335.14 46.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,031,697.16 16,840,337.37 1.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.53 1.31% 资产负债率%（母公司） 39.66% 22.72% - 资产负债率%（合
14、并） 29.80% 22.72% - 流动比率 1.92 2.26 - 利息保障倍数 83.16 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,171,251.68 4,835,700.06 -34.42% 应收账款周转率 4.04 6.43 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.34% 31.80% - 营业收入增长率% 14.29% 45.62% - 净利润增长率% -94.96% 402.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,
15、000 11,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,240,200.00 非经常性损益合计 2,240,200.00 所得税影响数 336,030.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,904,170.00 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同
16、期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 4,179,776.61 应收账款 4,179,776.61 - 11 其他应收款 66,338.46 66,338.46 固定资产 4,082,439.1 4,082,439.1 应付票据及应付账款 1,075,318.49 应付账款 1,075,318.49 - 管理费用 8,403,196.51 5,003,338.34 研发费用 - 3,399,858.17 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是国内 B2B 电子商务平台运营商和移动互联网综合服务商，为产业上中下游企业提供专业信息资
17、讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。公司研发、运营“环球鞋网”、“美料 APP”、“爱陶瓷”等互联网平台，为客户提供 PC、移动端等多元入口，汇聚用户、内容、数据、应用等多类业务资源。 报告期内，收入保持稳定增长，主要来自平台信息服务和推广、网站与软件开发服务、第三方产品代理销售服务等。 根据市场和行业发展变化，公司商业模式相应进行了进一步的深化和拓展。在传统的鞋业 B2B 平台和产品布局方面，继续利用已经积累起来的平台和技术优势，横向延伸到其它产业，建设推出“爱陶瓷”产业互联网平台。在产品形态、客户和移动互联网技术应用方向做了调整，推出了“云商铺”微信小程序 SAAS 应
18、用平台，包括小程序建设、线上线下融合及社交营销等服务模块，为企业提供一体化营销解决方案。 此外，为解决企业海外营销推广的需求，公司整合了第三方系统“外贸牛”等海外营销推广工具，为企业提供海外精准营销、线上流量引入、海外品牌建设等服务。 综上，报告期内，公司的商业模式较上年度并未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一)
19、 经营计划 报告期内，公司的经营情况如下： 1、 财务状况 本期期末资产总额为 24,260,992.55 元，负债总额为 7,229,295.39 元，资产负债率为 29.80 %，较上年期末增长 31.16%。公司资产继续保持良性运行状态。 2、 经营成果 本期实现营业收入为 23,190,536.67 元，较上年同期增涨 14.29% ；毛利率为 38.96% ；实现净利润 191,359.79 元。为抢占市场，本期增加产品推广，公司整体发展趋势良好。 3、 现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 3,171,251.68 元，2018 年同比减少 34.42%，主要原因为
20、 2018 年新设立 2 家子公司及微讯子公司增加规模投入，子公司主营业务成本投入增加。 13 公司管理层按照年度经营计划，积极推进新平台建设、平台升级、产品研发、市场拓展、品牌建设、管理创新等经营发展工作。 推进新平台建设，6 月份成功中标德化县“互联网”+陶瓷区域化链条化试点项目”，该项目为福建省发改委“互联网产业”区域化、链条化平台试点，已建成 “爱陶瓷”、“陶瓷头条”等 5 个子平台，举办了多场富有影响力的行业高端活动，建设与推广成效初显。 平台升级方面，升级了美料小程序，提升了图像识别能力，形成 PC+手机端+小程序入口平台体系。产品研发方面，推出云商铺小程序应用产品，拓展移动电商和
21、社交营销领域；优化了产品结构，策划多个产品组合提升客单价。市场拓展方面，创新举办 2018 中国鞋业盛典峰会，吸引全球鞋行业龙头企业和行业高端人士参加活动；抓住互联网营销和小程序热点，延伸行业，开发多领域的企业客户；深化“走出去”计划，组织一批企业到一带一路沿线国家越南、印度、孟加拉等新兴制鞋国家，进行线下商务对接活动，输出国内产业链资源；设立全资子公司厦门微链互联信息技术有限公司和福建省中瓷网络科技有限公司，延伸产业服务链，培育新增长点。品牌建设方面，公司获得“国家中小企业公共服务示范平台”、“ 福建省科技小巨人领军企业”、“2015-2017 年度福建省信息通信业诚信企业”等荣誉，入选了“
22、泉州市瞪羚企业培育库”企业名单，通过了“知识产权贯标体系认证”，公司资质品牌建设进一步提升和巩固。 公司管理层不断加强管理创新，强化管理理念和方法，有效提升内部工作效率；进一步健全产品技术团队薪酬制度，引导员工提升自身能力；加强对各部门管理者和员工的考核力度，提高各部门的生产效率和服务产出，及时淘汰不合格人员；积极引进人才，同时加强现有管理团队的培训引导，不断提升公司管理能力。 总体而言，公司在 2018 年表现出良好的经营增长势头，各项业务拓展顺利。 (二) 行业情况 随着电子商务应用的普及，当前企业的业务需求已不限于交易前的信息服务，更涉及到交易中、交易后的各类服务，电子商务服务商逐渐发展
23、成集信息服务、金融服务、物流服务为一体的平台综合服务商。综合类电商务平台由于涵盖全行业，很难实现深入行业运营，业界涌现出一批垂直类电子商务平台。在线交易是电商平台探索的方向，但实现仍面临多种难题。与电商平台密切相关的供应链金融服务，已逐步成为电商平台的标配服务，未来仍具有很大的发展空间。电商行业迎来投资热潮，融资成为电商平台发展的重要推动力量。 公司密切研究业界发展趋势并及时跟进，通过适时调整发展思路、创新服务模式，公司业务发展规模逐步增大，市场份额逐步增加，公司未来经营业绩和盈利能力将稳步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末
24、金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,658,315.64 15.08% 2,747,298.60 12.61% 33.16% 应 收 票 据 与 应收账款 6,630,595.40 27.33% 4,179,776.61 19.18% 58.64% 存货 0.00 投资性房地产 14 长期股权投资 固定资产 2,673,764.94 11.02% 4,082,439.10 18.73% -34.51% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 1,369,825.26 5.65% 587,310.69 2.70% 133.24% 其他流动资产 2,173,62
25、2.73 8.96% 3,583,206.36 16.44% -39.34% 无形资产 7,477,443.24 30.82% 6,510,056.05 29.88% 14.86% 递 延 所 得 税 资产 64,327.32 0.27% 34,246.64 0.16% 87.84% 应 付 票 据 及 应付账款 1,902,920.49 7.84% 1,075,318.49 4.93% 76.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动原因：报告期期末余额较2017年末增加33.16%，主要原因为理财产品2017年度购买300万元，2018年度购买200万元，故本年度期末货币资金增加
26、33.16%。 2、应收票据与应收账款变动原因：报告期期末余额较2017年末增加58.64%，主要原因为本年度子公司营业收入增加，部分款项暂未收回，形成了应收账款。但公司内部管理机制健全，且应收账款基本为1年期内，故成为坏帐的风险较低。 3、固定资产变动原因：主要原因为 2017 年度增购服务器设备 4,436,891.79 元，此设备按三年摊销，2018 年无大金额硬件设备投入，故报告期末余额较 2017 年末减少 34.51%。 4、预付账款变动原因：报告期末余额较 2017 年末增加 133.24%，主要原因为本年度子公司购置资产预付款，资产及发票未到。 5、其他流动资产变动原因：报告期
27、期末余额同比上年减少 39.34%，主要原因为 2018 年年末购置理财产品 200 万，2017 年年末购置理财产品 300 万元。 6、无形资产变动原因：报告期期末余额同比上年度增加 14.86%，主要原因为新增子公司，增加资产投入，微讯子公司和中瓷子公司 2018 年无形资余额 273.54 万元。 7、递延所得税资产变动原因：报告期期末余额同比上年度增加 87.84%，主要原因为子公司部分款项暂未收回，形成了应收账款，增加本年度坏账计提数增加，增加递延所得税资产。 8、应付票据及应付账款变动原因：报告期期末余额同比上年度增加 76.96%，主要原因为子公司部分款项 2018 年 12
28、月 31 日完成验收暂未付款，公司应付账款款项基本在合同规定范围内，信誉良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 23,190,536.67 - 20,291,455.55 - 14.29% 营业成本 14,154,881.94 61.04% 10,833,920.27 53.39% 30.65% 毛利率% 38.96% - 46.61% - - 管理费用 4,583,421.46 19.76% 5,003,338.34 24.66% -8.39% 研发费用 4,265,8
29、76.76 18.39% 3,399,858.17 16.76% 25.47% 销售费用 2,064,803.66 8.90% 1,417,754.84 6.99% 45.64% 15 财务费用 -307.52 0.00% -230.48 0.00% 33.43% 资产减值损失 222,824.36 0.96% 132,104.79 0.65% 68.67% 其他收益 2,260,200.00 9.75% 4,130,000.00 20.35% -45.27% 投资收益 67,724.66 0.29% 110,110.14 0.00% -38.49% 公 允 价 值 变动收益 0.00 0.0
30、0% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 183,803.25 0.79% 3,720,323.53 18.33% -95.06% 营业外收入 0.00 0.00% 317,600.00 1.57% -100.00% 营业外支出 20,000.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 191,359.79 0.83% 3,799,646.61 18.73% -94.96% 项目重大变动原因： 1、营业成本变动原因：报告期内，营业成本同
31、比上期增长 30.65%，为扩大市场份额为企业带来经济效益，增加母公司自有产品投入及新增三家子公司成本投入。 2、销售费用变动原因：报告期内，公司销售费用同比增加45.64%，为子公司产品迅速占领市场，增长市场部广告产品投入推广，为企业未来带来经济效益。 3、资产减值损失变动原因：报告期内，公司资产减值损失较上年增加68.67%，主要原因为本年度子公司营业收入增加，部分款项暂未收回，形成了应收账款，增加本年度坏账计提数增加，但公司内部管理机制健全，且应收账款基本为1 年期内，故成为坏帐的风险较低。 4、其他收益变动原因：报告期内，公司其他收益同比上年度减少45.27%，其他收益为跟日常业务相关
32、的政府补助，2018年部份补助款2019年才会到达。 5、投资收益变动原因：报告期内，公司投资收益同比上年度减少38.49%，因公司投资理财产品减少。 6、营业利润变动原因：报告期内，公司营业利润同比上年度减少95%，原因为新增2家子公司增加177万元成本投入，政府补助收益同比去年减少186.98万元。 7、营业外收入变动原因：报告期内，公司营业外收入同比上期减少100%，2017年31.76万元为上年与企业日常业务无相关的政府补助，本年度无此块收入。 8、净利润变动原因：报告期内，公司净利润同比上期减少 94.96%，减少原因主要为：（1）子公司增加投入暂未收益；（2） 2018 年度政府补
33、助收入较 2017 年减少 49.18%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,190,536.67 20,291,455.55 14.29% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 14,154,881.94 10,833,920.27 30.65% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 平台信息服务和推广 15,925,319.07 68.67% 11,260,866.69 55.50% 网站与软件开发服务 6,708,695.04 28.9
34、3% 8,338,398.12 41.09% 第三方产品 556,522.56 2.40% 692,190.74 3.41% 合计 23,190,536.67 100.00% 20,291,455.55 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品-平台信息服务和推广 2018 年发生额比 2017 年增加 466.45 万元，增长 41.42%，主要原因为（1）2017 年鞋业盛典收入确认在 2018 年，增加 159.1 万元；（2）公司增加了市场投入，业务自然良性增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存
35、在关联关系 1 黑金刚（福建）自动化科技股份公司 3,070,753.68 13.24% 否 2 晋大纳米科技（厦门）有限公司 1,309,433.93 5.65% 否 3 福建正域跨境电子商务有限公司 905,660.38 3.91% 否 4 厦门清谷信息技术有限公司 857,547.14 3.70% 否 5 厦门拉拉货网络科技有限公司 754,716.97 3.25% 否 合计 6,898,112.10 29.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳沃银企服信息股份有限公司 3,082,800.00 14.93% 否 2
36、 福建云脉教育科技股份有限公司 3,504,000.00 16.97% 否 3 泉州六合儿童创意产业有限公司 2,500,000.00 12.11% 否 4 深圳市华腾百事通科技服务有限公司 1,816,000.00 8.79% 否 5 厦门无空网络有限公司 730,000.00 3.53% 否 合计 11,632,800.00 56.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,171,251.68 4,835,700.06 -34.42% 投资活动产生的现金流量净额 -2,258,240.89 -6,295,072.56 64
37、.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,993.75 0.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内2018年同比2017年经营活动产生的现金流量17 净额减少34.42%，主要原因为2018年新设立2家子公司及微讯子公司增加规模投入，子公司主营业务成本投入增加；此项活动产生资金流出1,864,847.53 元。新增子公司及子公司成本的投入，可以扩大市场份额，增加市场占有率，为企业未来发展增加效益。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内2018年同比上年增加投资活动产生的现金流量净额64.13%，主要原因为2017年购建固定资产、无形资产和其他长
38、期资产支付的现金6,405,182.70元，2018年发生3,325,965.55元。2017年新购入研发设备资产，而2018年无此项投入，故此项目现金流量净额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：2018 年因经营需要贷款 200 万元，已五日内还清，利息支出 1993.75 元，2017 年无此项目支出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司新增两家全资子公司厦门微链互联信息技术有限公司和福建省中瓷网络科技有限公司。 1、厦门微链互联信息技术有限公司成立于 2018 年 4 月 3 日，注册资本为 1,000 万元，法定代表人为王冬竹，公司类型为有
39、限责任公司，住所为厦门火炬高新区创业园创业大厦创客汇-63，经营范围为软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数字内容服务；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；计算机、软件及辅助设备零售；市场管理；会议及展览服务。 2、福建省中瓷网络科技有限公司成立于 2018 年 4 月 28 日，注册资本为 3,000 万元，法定代表人为王冬竹，公司类型为有限责任公司，住所为泉州市德化县龙浔镇龙鹏街 63 号 3 楼，经营范围为互联网信息服务；以互联网方式销售：陶瓷、工艺品、家居用品、艺术品等；工艺美术品及收藏品零售批发（不含文物）；陶瓷和工艺美术品设
40、计、生产、销售；文化艺术活动策划和展览服务；咨询策划；创意设计；文化创意；电子商务开发应用服务，软件开发；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；广告代理；数字内容服务；计算机、软件及辅助设备零售与批发；普通货运（不含水路运输）；普通货物仓储（不含危险品）。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司期末银行理财产品明细情况， 如下： 理财产品 发行机构 认购金额（元） 开始日 投资期限 预计收益 “乾元日鑫月溢”（按日）开放式资产组合型人民币理财产品 中国建设银行 2,000,000.00 2018.07.13 申购当日起息，赎回当日到账 3.45% (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用
41、 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财18 会201815 号）。执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1 应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 6,630,595.40 4,179,776.61 应收票据：0 元；应 收 账
42、 款 ：4,179,776.61 元 2 应收利息、应收股利并入其他应收款项目列示 其他应收款 46,238.02 66,338.46 应收利息：0 元；应收股利：0 元；其 他 应 收 款 ：66,338.46 元 3 固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 2,673,764.94 4,082,439.10 固 定 资 产 ：4,082,439.10 元；固定资产清理：0元 4 应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 1,902,920.49 1,075,318.49 应付票据：0 元；应 付 账 款 ：1,075,318.49 元 5 应付利息、应付股利并入其他应付款项目列示 其
43、他应付款 44,725.95 12,400.62 应付利息：0 元；应付股利：0 元；其 他 应 付 款 ：12,400.62 元 6 管理费用列报调整 管理费用 4,583,421.46 5,003,338.34 管 理 费 用 ：8,403,196.51 元 7 研发费用单独列示 研发费用 4,265,876.76 3,399,858.17 研发费用：0 元 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司于 2018 年 4 月 1 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司在厦门市设立全资子公司的议案，公司在厦门设立全资子公司厦门微链互联信息技术有限公司， 2018
44、年 4 月 3 日完成工商登记并取得由厦门市市场监督管理局颁发的营业执照；同时审议通过了关于公司在泉州市设立全资子公司的议案，公司在泉州设立全资子公司福建省中瓷网络科技有限公司， 2018 年 4 月 28 日完成工商登记并取得由德化县市场监督管理局颁发的营业执照。公司本期将其两家全资子公司纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税，主动承担对社会和经济发展的义务。公司在积极开展经营工作的同时，不仅注重保护职工的合法权益、提升职工幸福指数，而且还积极组织员工参与社会公益事业，如泉州大开元寺公益协会组织的扶贫活动等。公司已将承担企业社会责任融入到
45、19 公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司积极拓展全国市场，平台用户数稳步增长。同时，公司推出了多种组合服务产品，客单价实现增长。2018 年度公司实现营业收入 2,319.05 万元，较上期同比增长 14.29%，净利润为 19.14万元，减少 94.96%。从整体来说，公司平台业务运转良好，能够产生持续稳定的现金收入，公司亦不存在到期不能清偿的债务。 公司业务属于典型的“互联网+”业务，即利用信息技术和互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展生态。“互联网+”为国家所高度重视和鼓励发展，国家出台了一系列产
46、业政策来激励和促进“互联网+”企业的发展。公司发展具有良好的政策环境。目前，公司经过技术创新和模式优化，推出了一系列综合服务，能够有效满足中小企业的需求。未来公司的经营实力和盈利能力将进一步提升。 综上，公司 2018 年度营业收入稳步提高，技术、品牌、竞争力及市场地位得到强化，公司各项经营业务按照计划持续有效地推进，经营活动正常，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政府补助变动风险 2018 年度、2017 年度、2016 年度公司享受的政府补助分别为 2,260,200.00 元、4,447,60
47、0.00 元、2,836,000.00 元；分别占当期利润总额的 1379.83%、110.15%、177.92%。公司利润总额对政府补助存在较大依赖。由于政府补助收入存在较大不确定性，如果公司未来收到的政府补助金额发生重大变动，可能对公司的盈利水平产生一定的影响。 应对措施：公司将继续引进高端专业人才，加强技术创新、模式创新、运营创新，优化提升旗下平台的服务功能、用户体验，提高会员粘度和收费会员转换率；加大全国各主要鞋业基地的市场拓展力度，提高平台的会员规模、供求信息数量与质量；整合数字营销、供应链金融等产业链资源，扩大公司业务规模。通过做强平台的盈利能力，不断提高主营业务收入、净利润，降低
48、对政府补助的依赖性。 2、供应商集中风险 2018 年度、2017 年度、2016 年度公司向前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例分别为56.33% 、45.54%、53.61%，供应商集中度较高。尽管公司主要采购的信息服务和技术开发服务供给相对充足，但不排除公司因客户需求而需与个别专业供应商建立专门合作，若该等供应商在产品、服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或产品、服务价格较高，则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平。 应对措施：公司的主要供应商以提供技术外包服务、企业应用产品服务为主，该类供应商众多，可选择空间大，价格透明，公司将增加备选供应商数量，通过市场机制评
49、估，以合理价格，选择更多合适供应商合作。 3、行业发展和业态模式风险 公司是国内领先的鞋行业 B2B 电子商务平台运营商，致力于为鞋产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。公司的客户主要为鞋及相关行业企业，20 这些企业受鞋行业发展的影响较大，鞋行业景气度的波动将在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的增长产生不利影响。公司目前营业收入主要来源于向鞋行业及其他企业提供网站链接服务、整合营销服务及收取会员费，B2B 类企业正处于由“信息展示+广告”向“介入贸易+金融服务”转型时期，未来不断对公司商业模式进行调整和创新适应行业发展将是公司盈利能力持续
50、增长的重要保证。但另一方面，商业模式的创新本身也具有很大的不确定性，如果公司创新的盈利模式得不到市场的认同或是失败，将在很大程度上影响公司未来的发展。 应对措施：公司正在积极拓展业务，垂直深入行业领域，提供更好的产品及服务，完善营销架构，增加企业的核心竞争力，提高公司的抗风险能力。 4、控股股东及实际控制人风险 公司实际控制人为王冬竹，合计持有公司 7,616,500 股，持股比例为 69.24%，系公司第一大股东。虽然公司已建立一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，因此公司存在因实际控制人不当
51、控制而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司自成立以来，根据公司法及 公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用。同时，公司将积极引进外部投资者，以降低控股股东及实际控制人风险。 5、公司治理风险 股份公司设立之后，公司治理机制在逐步建立完善并运行中。未来随着公司规模进一步扩大，以及成为公众公司也将对公司治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制更加规范和有效，信息披露更加及时和完整，公司未来的经营状况将会面临一定的风险。 应对措施：公司将逐步完善公司治理机制，严格执
52、行三会制度，积极接受主办券商的持续督导，就业务、公司治理、财务等方面发生的重大变化及时告知主办券商，主动、及时履行信息披露义务。 6、人员流失风险 人才是公司可持续发展的核心资源之一，公司作为技术密集型企业，技术人员对公司技术发展和创新至关重要。公司核心技术及应用技术掌握的难度高，需较长时间积累；同时互联网信息服务行业中成熟、高端专业技术人员相对稀缺。公司通过不断投入和长期积累，培养了较成熟的研发、实施队伍，这些专业技术人员尤其是核心技术人员流失后如得不到及时补充，将导致公司产生人才短缺的重大风险。 应对措施：公司建立了包括薪酬奖励制度、员工晋级制度、培训制度等的立体激励机制，满足员工物质要求
53、的同时，提供全面的学习、发展的平台，通过加强企业文化建设，完善用人机制。同时，公司实行股权激励措施，吸引和稳定核心技术人员。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未有新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否
54、 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案
55、的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 淘鞋（厦门）网络科技有限公司 公司因经营需要，关联方淘鞋（厦门）网络科技有限公司于 2018 年7 月9 日向讯网网络提供500 万元人民币财务资助，双方约定讯网网络无需支付资金占用费及利息。 5,000,000 已 事 后 补 充履行 2019 年 2 月22 日 2019-004 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易是公司业务发展的正常需要，具有合理性，不会对公司财务状况、经营成果产
56、生重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关联方形成依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 4 月 1 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司在厦门市设立全资子公司的议案，公司在厦门设立全资子公司厦门微链互联信息技术有限公司，注册地为厦门火炬高新区创业园创业大厦创客汇-63，注册资本为人民币 1,000 万元，2018 年 4 月 3 日完成工商登记并取得由厦门市市场监督管理局颁发的营业执照；同时审议通过了关于公司在泉州市设立全资子公司的议案，公司在泉州设立全资子公司福建省中瓷网络科技有限公司，注册地为
57、福建省泉州市德化县龙浔镇龙鹏街 63 号 3 楼，注册资本为人民币 3,000 万元，2018 年 4 月 28 日完成工商登记并取得由德化县市场监督管理局颁发的营业执照。 公司本期将其两家全资子公司纳入合并报表范围。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司全体发起人股东承诺：若应有关税收征管机关的要求，本人将即刻以自有资金自行一次性缴纳讯网有限按原账面净资产值折股整体变更为股份公司过程中本人所应履行的纳税义务，并承担由此产生的任何费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等）；如因本人及其他自然人股东未及时缴纳前述个人所得税导致公司承担责任或遭受损失，本人及其他自然人股东将承担连带责任，及时、足额地
58、向公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失和费用，保证公司不因此遭受任何经济损失；本人自愿接受中国证监会、全国中小企业股份转让系统公司根据证券监管相关法律、法规和规范性文件作出的处罚，并承担相应法律责任。” 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 2、公司实际控制人王冬竹已出具承诺：若美料 APP 因违反移动互联网应用程序信息服务管理规定而被有权部门警示、暂停发布、下架应用程序而使得公司遭受到的任何损失，本人将足额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且无需公司支付任何对价。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 3、公司实际控制人王冬竹承诺：如应有关部门要求或决定，公司需要为员工补缴
59、社会保险和/或住房公积金，以及公司因未足额缴纳员工社会保险和/或住房公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失，本人将足额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且无需公司支付任何对价。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 4、全体股东承诺：如应税务管理部门要求或决定，公司需要为纳税情况而承担罚款或其他损失，股东承诺无条件代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 5、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺避免同业竞争。 履行情况：公司股东、董监高均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 6、公
60、司全体股东出具关于规范与福建讯网网络科技股份有限公司资金往来的承诺函，承诺：将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金，且将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 履行情况：公司股东均严格履行上述承诺，不断完善和规范关联资金往来。 23 7、公司股东、董事、监事和高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺书，承诺：避免和减少其与公司之间的关联交易，对于无法避
61、免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护公司及其他股东和债权人的合法权益。 履行情况：公司股东、董监高均严格履行上述承诺，不断完善和规范关联交易的管理。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,166,666 28.79% 0 3,166,666 28.79% 其中：控股股东、实际控制人 1,775,000 16.14% 0
62、 1,775,000 16.14% 董事、监事、高管 725,000 6.59% 0 725,000 6.59% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,833,334 71.21% 0 7,833,334 71.21% 其中：控股股东、实际控制人 5,325,000 48.41% 0 5,325,000 48.41% 董事、监事、高管 2,175,000 19.77% 0 2,175,000 19.77% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上
63、股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王冬竹 7,100,000 0 7,100,000 64.55% 5,325,000 1,775,000 2 涂荣标 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 900,000 300,000 3 林文佳 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 900,000 300,000 4 响嘉投资 1,000,000 0 1,000,000 9.09% 333,334 666,666 5 王文硕 500,000 0 500,000 4
64、.54% 375,000 125,000 合计 11,000,000 0 11,000,000 100% 7,833,334 3,166,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 林文琛在响嘉投资持股 3.55%；林文佳在响嘉投资持股 10%；林文佳与林文琛为兄弟。王冬竹在响嘉投资持股 51.65%，通过响嘉间接持有公司 4.69%的股份。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 25 是 否 本公司控股股东为王冬竹先生，其基本情况如下： 王冬竹：男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 11 月出生，厦门大学工商企业管理
65、（EMBA）在读。2008 年 8 月至 2016 年 4 月，在福建省讯网网络科技有限公司历任监事、执行董事等职务；2008 年 6 月至今，在厦门君赢投资有限公司担任执行董事兼总经理；2008 年 8 月至今，在淘鞋（厦门）网络科技有限公司担任监事；2011 年 1 月至 2016 年 7 月，在淘鞋（泉州）网络科技有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，在淘鞋（泉州）网络科技有限公司担任监事；2016 年 6月至今，在福建讯网网络科技股份有限公司任董事长。 报告期末，王冬竹先生为公司第一大股东，直接持有股份 64.55%，并担任董事长，主要负责公司经营管理等重大事项，对公
66、司经营决策产生重大影响力，可以对公司决策形成实质性控制，所以王冬竹认定为公司的实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 建设银行小微企业快贷的“快 e 贷” 中国建设银行 2,000,000 7.1717500% 2018 年 7 月 6 日
67、-7 月 11 日 否 合计 - 2,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王冬竹 董事长 男 1963.11.28 EMBA 2016.6.6-2019.6.5 否 黄建福 副董事长 男 1971.10.10 博士 2016.6.6-2019.6.5 是 林文佳 董事/总经理
68、男 1977.05.16 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 涂荣标 董事 男 1980.08.30 中专 2016.6.6-2019.6.5 是 王文硕 董事 男 1962.01.11 初中 2016.6.6-2019.6.5 否 王珍运 监事会主席 男 1964.08.10 高中 2016.6.6-2019.6.5 否 林成业 监事 男 1982.03.04 本科 2016.6.6-2019.6.5 否 刘俊杰 职工代表监事 男 1985.08.28 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 陈幼明 副总经理 女 1982.10.02 本科 2016.6.6-2019.6.5
69、 是 林招达 副总经理兼技术总监 男 1982.09.27 硕士 2016.6.6-2019.6.5 是 谢建华 财务总监兼董秘 女 1976.05.22 本科 2016.6.6-2019.6.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王冬竹 董事长 7,100,000 0 7,100,000
70、 64.55% 0 涂荣标 董事 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 0 林文佳 董事/总经理 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 0 王文硕 董事 500,000 0 500,000 4.54% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 90.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用
71、 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 18 16 财务人员 3 3 销售人员 8 14 行政管理人员 10 16 运营人员 11 18 员工总计 50 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 21 30 专科 23 31 专科以下 4 4 员工总计 50 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司在职员工 67 人，较去年增长 34%，主要为控股子公司人员增加。 公司关注员工培训，除了加强部门内部产品知识培训外，还邀请外部讲师进行销售技能培训、
72、摄影培训、消防培训及知识产权培训等，并通过考核、演练以提升培训效果。 在人员管理制度方面，制定了全员销售激励制度，优化了招聘激励制度，进一步调动员工的工作积极性，提升公司竞争力。 公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司薪酬管理制度等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 报告期内，尚不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 29 核
73、心人员的变动情况 报告期内，公司的核心技术员工未发生任何变动。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立
74、了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构。其中，股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构，选举产生董事和非职工代表监事。2016 年 5 月 21 日公司召开的首次股东大会审议通过福建讯网网络科技股份有限公司章程（草案）、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投融资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等制度，选举产生了第一届董事会成员、第一届监事会非职工代表监事。董事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。董事会根据公司法、公司章程、董事会议事规则的有关规定，行使其法定职权。监事会为公司的监督机构，由股东大会选举产生的非
75、职工代表监事和由职工民主选举产生的职工代表监事组成，其中职工代表监事的比例未低于三分之一，监事会对股东大会负责。公司章程及“三会议事规则”的制定和内容符合公司法等相关法律法规的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程和股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。公司建立了
76、投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规划进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 1 月 11 日召开 2018 年第一次临时股东大会，将公司章程第二章第十二条经营范围变更为“研究、开发计算机软件，电子商务开发应用服务
77、，软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询32 服务；计算机应用服务，计算机、软件及辅助设备零售与批发；数据处理和存储服务；以互联网方式销售：纺织品、服装、鞋帽、鞋材；设计、制作、代理、发布国内广告，企业品牌策划；会议及展览服务；普通货运（不含水路运输）；普通货物仓储（不含危险品）；业务种类：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），业务覆盖范围：互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械等内容及电子公告服务”。 公司于 2018 年 7 月 6 日召开 2018 年第三次临时股东大会，将公司章程第一章第四条公司住所变更为泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔
78、业局 4 层。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 3 月 16 日第一届董事会第六次会议：关于公司在厦门市设立全资子公司的议案、关于授权董事会办理在厦门市设立全资子公司相关事项的议案、关于公司在泉州市设立全资子公司的议案、关于授权董事会办理在泉州市设立全资子公司相关事项的议案、关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案。2、2018年 4 月 16 日第一届董事会第七次会议：2017 年年度报告及其摘要、2017 年年度董事会工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年度财务预算方
79、案、2017 年年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案、关于修订的议案、关于召开 2017 年年度股东大会的议案、2017 年年度总经理工作报告、关于公司会计政策变更的议案、关于修订的议案。3、2018 年 6 月 20 日第一届董事会第八次会议：关于公司变更住所的议案、关于修改公司章程的议案、关于授权董事会办理工商变更登记等相关事项的议案、关于召开 2018 年第三次临时股东大会的议案。4、2018 年 8 月 17日第一届董事会第九次会议：福建讯网网络科技股份有限公司2018 年半年度报告、关于公司增值电信业务经营许可证书申请续期的议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 16
80、日第一届监事会第六次会议：2017 年年度报告及其摘要、2017 年年度监事会工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年度财务预算方案、2017 年年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案2、2018 年 8 月 17 日第一届监事会第七次会议：福建讯网网络科技股份有限公司 2018 年半年度报告 股东大会 4 1、2018 年 1 月 10 日 2018 年第一次临时股东大会：关于公司变更经营范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于授权董事会办理公司变更登记手续的议案、关于变更会计师事务所的议案。2、2018 年 4 月 1 日 2018 年第二次临时股东大会：关于公司在厦门市
81、设立全资子公司的议案、关于授权董事会办理在厦门市设立全资子公司相关事项的议案、关于公司在泉州市设立全资子公司的议案、关于授权董事会办理在泉州市设立全资子公司相关事项33 的议案。3、2018 年 5 月 9 日 2017 年年度股东大会： 2017 年年度报告及其摘要、2017 年年度董事会工作报告、2017 年年度监事会工作报告、2017 年年度财务决算报告、2018 年度财务预算方案、2017 年年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案、关于修订的议案。4、2018 年 7月 6 日 2018 年第三次临时股东大会：关于公司变更住所的议案、关于修改公司章程的议案、关于授权董事会办理工商
82、变更登记等相关事项的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、决议和表决等程序符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法、合规、真实、有效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续已建立的公司治理结构，并在此基础上加强和完善了内部控制，修订完善了关联交易管理制度、信息披露事务管理制度。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自
83、的权利和义务。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司积极、认真学习相关法律、法规及规范性文件，以不断提高规范治理意识；并将逐步建立与完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提高公司治理水平。 公司报告期内暂未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司在公司章程、投资者关系管理制度对投资者关系管理作出了一系列规定。公司章程规定由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式。投资者关系管理
84、制度详细规定了公司与投资者沟通的内容、沟通方式、信息披露网站以及公司处理投资者关系管理事务的机构等内容，确保投资者和相关人员能及时了解公司情况。 公司通过有效的投资者关系管理手段，在符合法律法规的前提下，与各类投资者保持着良好的沟通。公司设立并公告了联系电话与电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，在保证符合信息披露有关规定的前提下，及时回复和解答投资者问答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公
85、司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司主营业务为鞋行业 B2B 平台运营，为鞋行业全链条企业提供专业资讯、品牌营销、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司重要业务职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。公司控股股东、实际控制人王冬竹出具了避免同业
86、竞争的承诺，避免与公司发生同业竞争。 2、资产独立 公司相关资产权属清晰、完整，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。公司的各项资产权利不存在产权纠纷或潜在的相关纠纷。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司按照公司法有关规定，建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股
87、股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务管理制度，实施严格管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立进行会计核算和财务决策。公司独立做出财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。截至报告期末，公司对资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。公司拥有独立的银行账号，基本存款账户的开户银行中国建设银行股份有限公司泉州滨城支行，开户账号为
88、 3500165420705000*。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和总经理严格按照公司章程的规定履行各自的职责。根据自身业务经营管理的需要，设置了职能部门，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 35 报告期内，公司严格按照国家
89、法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析使市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 28 日，公司召开
90、了第一届董事会第三次会议通过了公司年度报告差错责任追究制度，以增强公司信息披露的真实性、准确完整和及时提高年报规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，不存在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字2019第 2069 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 2
91、10 号远洋国际中心 E 座 12 层 审计报告日期 2019 年 04 月 23 日 注册会计师姓名 吴满根、唐培瑄 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字2019第 2069 号 福建讯网网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了福建讯网网络科技股份有限公司（以下简称讯网网络公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了讯网网络公司 2
92、018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于讯网网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 讯网网络公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括讯网网络公37 司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们
93、对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估讯网网络公司的持续经营能力，
94、并运用持续经营假设，除非管理层计划清算讯网网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督讯网网络公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）
95、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 38 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对讯网网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
96、重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致讯网网络公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就讯网网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行本公司审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
97、沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 吴 满 根 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 唐 培 瑄 中 国 北 京 二一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,658,315.64 2,747,298.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 6,630,595.40 4,179,776.61 其中：应收票据 39 应收账款
98、 6,630,595.40 4,179,776.61 预付款项 六、3 1,369,825.26 587,310.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 46,238.02 66,338.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 2,173,622.73 3,583,206.36 流动资产合计 13,878,597.05 11,163,930.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 2,673,764.9
99、4 4,082,439.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 7,477,443.24 6,510,056.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 166,860.00 递延所得税资产 六、8 64,327.32 34,246.64 其他非流动资产 非流动资产合计 10,382,395.50 10,626,741.79 资产总计 24,260,992.55 21,790,672.51 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、9 1,902,920.49 1,075,
100、318.49 其中：应付票据 40 应付账款 1,902,920.49 1,075,318.49 预收款项 六、10 4,320,020.64 2,927,258.19 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 611,147.15 595,269.52 应交税费 六、12 350,481.16 340,088.32 其他应付款 六、13 44,725.95 12,400.62 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,229,295.39 4,950,335.
101、14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,229,295.39 4,950,335.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,853,693.12 1,853,693.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 539,891.38 398,692.01 一般风险准备 未分配利润 六、17 3,638,112.66 3,58
102、7,952.24 归属于母公司所有者权益合计 17,031,697.16 16,840,337.37 41 少数股东权益 所有者权益合计 17,031,697.16 16,840,337.37 负债和所有者权益总计 24,260,992.55 21,790,672.51 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,378,728.25 2,732,304.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 7,236,086.06
103、 4,179,776.61 其中：应收票据 应收账款 7,236,086.06 4,179,776.61 预付款项 509,875.26 587,310.69 其他应收款 十五、2 509,839.91 81,608.46 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,009,738.04 3,583,206.36 流动资产合计 12,644,267.52 11,164,206.59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,637,073.15 4,08
104、2,439.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,742,043.13 6,510,056.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 166,860.00 递延所得税资产 57,641.37 34,246.64 其他非流动资产 42 非流动资产合计 17,603,617.65 10,626,741.79 资产总计 30,247,885.17 21,790,948.38 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 549,394.19 1,075,318.49 其中：应付票据 应付账款 549,394.19 1,075,318
105、.49 预收款项 4,023,620.64 2,927,258.19 应付职工薪酬 421,654.01 595,269.52 应交税费 347,732.12 340,088.32 其他应付款 6,652,877.27 12,400.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,995,278.23 4,950,335.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,995,278.23 4,950,335.1
106、4 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,853,693.12 1,853,693.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 539,891.38 398,692.01 43 一般风险准备 未分配利润 4,859,022.44 3,588,228.11 所有者权益合计 18,252,606.94 16,840,613.24 负债和所有者权益合计 30,247,885.17 21,790,948.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、18 23,19
107、0,536.67 20,291,455.55 其中：营业收入 六、18 23,190,536.67 20,291,455.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,334,658.08 20,811,242.16 其中：营业成本 六、18 14,154,881.94 10,833,920.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 43,157.42 24,496.23 销售费用 六、20 2,064,803.66 1,417,754.84 管理费用 六、21 4,583,421.46 5
108、,003,338.34 研发费用 六、22 4,265,876.76 3,399,858.17 财务费用 六、23 -307.52 -230.48 其中：利息费用 1,993.75 利息收入 7,841.30 4,546.59 资产减值损失 六、24 222,824.36 132,104.79 加：其他收益 六、26 2,260,200.00 4,130,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 67,724.66 110,110.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三
109、、营业利润（亏损以“”号填列） 183,803.25 3,720,323.53 加：营业外收入 六、27 0.00 317,600.00 减：营业外支出 20,000.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 163,803.25 4,037,923.53 减：所得税费用 六、28 -27,556.54 238,276.92 五、净利润（净亏损以“”号填列） 191,359.79 3,799,646.61 44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 191,359.79 3,799,646.61 2.终
110、止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 191,359.79 3,799,646.61 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他
111、综合收益的税后净额 七、综合收益总额 191,359.79 3,799,646.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 191,359.79 3,799,646.61 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.35 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 20,074,098.73 20,291,455.55 减：营业成本 十五、4 12,162,650.46 10,833,92
112、0.27 税金及附加 34,508.79 24,496.23 销售费用 962,572.46 1,417,754.84 管理费用 3,809,491.34 5,003,068.34 研发费用 3,846,982.25 3,399,858.17 财务费用 1,254.26 -236.35 45 其中：利息费用 1,993.75 利息收入 4,524.18 4,542.46 资产减值损失 155,964.86 132,104.79 加：其他收益 2,240,200.00 4,130,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 67,724.66 110,110.14 其中：对联营企业和合营企业的投
113、资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 1,408,598.97 3,720,599.40 加：营业外收入 317,600.00 减：营业外支出 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,388,598.97 4,038,199.40 减：所得税费用 -23,394.73 238,276.92 四、净利润（净亏损以“”号填列） 1,411,993.70 3,799,922.48 （一）持续经营净利润 1,411,993.70 3,799,922.48 （二）终止经营净
114、利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,411,993.70 3,799,922.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.35 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注
115、本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,249,128.82 19,094,962.21 46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 2,285,096.63 4,494,547.21 经营活动现金流入小计 25,534,225.45 23
116、,589,509.42 购买商品、接受劳务支付的现金 14,640,187.14 11,757,344.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,608,449.89 4,400,499.47 支付的各项税费 79,451.81 34,093.10 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 3,034,884.93 2,561,872.34 经营活动现金流出小计 22,362,973.77 18,753,809.36 经营活动产生的现金流量净额 3,171,25
117、1.68 4,835,700.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 67,724.66 110,110.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、29 3,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,067,724.66 3,110,110.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,325,965.55 6,405,182.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活
118、动有关的现金 六、29 2,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,325,965.55 9,405,182.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,258,240.89 -6,295,072.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 47 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,993.75 其中：子公司支付给少数股东
119、的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,001,993.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,993.75 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 911,017.04 -1,459,372.50 加：期初现金及现金等价物余额 2,747,298.60 4,206,671.10 六、期末现金及现金等价物余额 3,658,315.64 2,747,298.60 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：
120、 销售商品、提供劳务收到的现金 20,967,063.81 19,094,962.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,885,200.83 4,464,543.08 经营活动现金流入小计 29,852,264.64 23,559,505.29 购买商品、接受劳务支付的现金 12,794,207.53 11,757,344.45 支付给职工以及为职工支付的现金 3,801,539.28 4,400,499.47 支付的各项税费 71,328.85 34,093.10 支付其他与经营活动有关的现金 2,466,016.37 2,546,862.34 经营活动现金流出小计 19,
121、133,092.03 18,738,799.36 经营活动产生的现金流量净额 10,719,172.61 4,820,705.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 67,724.66 110,110.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,067,724.66 3,110,110.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,138,479.74 6,405,182.70 48 付的现
122、金 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,138,479.74 9,405,182.70 投资活动产生的现金流量净额 -11,070,755.08 -6,295,072.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息
123、支付的现金 1,993.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,001,993.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,993.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -353,576.22 -1,474,366.63 加：期初现金及现金等价物余额 2,732,304.47 4,206,671.10 六、期末现金及现金等价物余额 2,378,728.25 2,732,304.47 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收
124、益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,692.01 3,587,952.24 16,840,337.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,692.01 3,587,952.24 16,840,337.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 141,199.37 50,160.42 191,359.79 （一）综合收益总额 191,359.79 191,359.79
125、（二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 141,199.37 -141,199.37 1提取盈余公积 141,199.37 -141,199.37 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 539,891
126、.38 3,638,112.66 17,031,697.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一般未分配利润 51 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 18,699.76 168,297.88 13,040,690.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 18,699.76 168,297.88 13,040,690.76
127、 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 379,992.25 3,419,654.36 3,799,646.61 （一）综合收益总额 3,799,646.61 3,799,646.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 379,992.25 -379,992.25 1提取盈余公积 379,992.25 -379,992.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 52 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补
128、亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,692.01 3,587,952.24 16,840,337.37 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,69
129、2.01 3,588,228.11 16,840,613.24 加：会计政策变更 前期差错更正 53 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,692.01 3,588,228.11 16,840,613.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 141,199.37 1,270,794.33 1,411,993.70 （一）综合收益总额 1,411,993.70 1,411,993.70 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 141,199.37
130、-141,199.37 1提取盈余公积 141,199.37 -141,199.37 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 54 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 539,891.38 4,859,022.44 18,252,606.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风
131、险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 18,699.76 168,297.88 13,040,690.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 18,699.76 168,297.88 13,040,690.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 379,992.25 3,419,930.23 3,799,922.48 （一）综合收益总额 3,799,922.48 3,799,922.48 （二）所有者投入和减少资本 1股
132、东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 55 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 379,992.25 -379,992.25 1提取盈余公积 379,992.25 -379,992.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 398,692.01 3,588,228.1
133、1 16,840,613.24 56 福建讯网网络科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 福建讯网网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原成立于2002 年 04 月 01 日，系由福建省讯网网络科技有限公司变更设立的股份有限公司,于 2016 年 06 月 06 日在泉州市工商行政管理局变更登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91350500738000736T 的营业执照。本公司股票于 2016年 11 月 09 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：讯网网络，证券代
134、码：839825。 公司住所：泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层 企业法定代表人：王冬竹 注册资本：人民币 1,100.00 万元 实收资本：人民币 1,100.00 万元 公司类型：股份有限公司 经营范围：研究、开发计算机软件，电子商务开发应用服务，软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；计算机应用服务，计算机、软件及辅助设备零售与批发；数据处理和存储服务；通过互联网销售：纺织品、服装、鞋帽、鞋材辅料（不含化学危险品）；设计、制作、代理、发布国内广告，企业品牌策划；会议及展览服务；普通货运（不含水路运输）；普通货物仓储（不含危险品）；业务种类：第二类增值电信业务中的信息
135、服务业务（仅限互联网信息服务），业务覆盖范围：互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械等内容及电子公告服务 。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司财务报告的批准报出者为福建讯网网络科技股份有限公司董事会，批准报出日为 2019 年 4 月 23 日。 二、 财务报表的编制基础 57 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（
136、财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
137、本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 遵守会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
138、间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 58 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
139、并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
140、理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的
141、审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作59 为一项取得控制权的交易进行会
142、计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
143、计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
144、易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
145、综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，60 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、 合并财务报表的编制方法 合并本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
146、合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
147、量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
148、比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1） 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达61 成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资
149、产和负债分别享有权利和承担义务； 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产
150、出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有
151、共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 62 （1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 （2） 在资产负债表
152、日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3） 外币报表折算的
153、会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、 金融工具 （1） 金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以
154、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2） 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同63 权利终止；该金融资
155、产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （3） 金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
156、 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
157、且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的
158、，64 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （5） 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债
159、全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按企业会计准则第 39 号公允价值计量的相关规定执行，具体包括： 公允价值初
160、始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
161、用不可观察输入值。 公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 65 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
162、存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （7） 金融资产减值测试方法及会计处理方法 A.持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
163、损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。 C.可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
164、或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，66 计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减
165、值损失，不予转回。 11、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在50万元（含50万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄
166、分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 5 12年 10 10 23年 50 50 3年以上 100 100 组合中，按其他方法计提坏账准备的： 股东资金往来、员工暂借款和五险一金不计提坏账。 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非
167、货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组67 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待
168、售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金
169、额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
170、调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （1） 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施68 加重大影响
171、的，被投资单位为其联营企业。 （2） 初始投资成本确定 本公司合并形成的长期股权投资，按照“企业会计准则第 20 号企业合并”中的要求确定其初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得
172、的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12 号债务重组的有关规定确定。 （3） 后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算
173、。 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照企业会计准则第 20 号企业合并的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
174、收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有69 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值
175、准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 14、 投资性房地产 （1） 投资性房地产
176、种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。 （2） 采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。 15、 固定资产 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能
177、流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为办公设备、其他设备等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 70 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 办公设备 5 3-5 19-31.67 电子设备 5 3 31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧
178、；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 16、 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常
179、运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 17、 借款费用资本化 （1） 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2） 资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合
180、资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间71 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3） 资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊
181、销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款
182、实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、 无形资产 本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产同时满
183、足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计价方法 初始计量 72 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的
184、期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限； 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； 按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
185、 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 软件 5年 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据： 来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年期末，对使用寿命不确定
186、无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而73 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
187、于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19、 长期资产减值 （1） 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： 公司在资产负债表日按照单
188、项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： A 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产
189、所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 C 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 74 E 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2） 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
190、单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 （3） 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 （4） 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
191、分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
192、保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞75 退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
193、债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
194、余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； D 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法
195、 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存76 计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 22、 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
196、定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务。 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
197、基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、 收入 （1） 销售商品收入的确认一般原则 本公司销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 本公司收入确认的具体原则 本公司的主要业务为网
198、站及软件开发业务、平台信息服务及推广业务和第三77 方产品代理销售业务。具体确认收入原则如下： 网站及软件开发业务: 公司根据客户的要求，有针对性地开发能满足客户需求、实现客户某方面业务功能的软件产品，按产品提交客户，并经客户验收合格后确认收入； 平台信息服务及推广业务:为客户提供网络推广服务，在双方约定的服务期限内分期确认收入。 第三方产品业务：提供邮箱、域名等销售代理业务，以代理服务业务提供完毕，经客户确认并收款后确认收入； 24、 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
199、府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入或其他收益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入或其他收益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入或其他收益。 25、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资
200、产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （2） 递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很
201、可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 78 （3） 递延所得税负债的确认依据 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认； 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。 （4） 递延所得税资产的减值 在
202、资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影
203、响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1 应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 6,630,595.40 4,179,776.61 应收票据：0 元；应收账款：4,179,776.61 元 2 应收利息、应收股利并入其他应收款项目列示 其他应收款 46,238.02 66,338.46 应收利息：0 元；应收股利：0 元；其他应收款：66,338.46 元 3 固定资产清理并入固定资产列示 固定资产 2,673,764.94 4,082,439.10 固定资产：4,082,439.10 元；固定资产清理：0元 79 序号 会计政策变更的内
204、容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 4 应付票据和应付账款合并列示 应付票据及应付账款 1,902,920.49 1,075,318.49 应付票据：0 元；应付账款：1,075,318.49 元 5 应付利息、应付股利并入其他应付款项目列示 其他应付款 44,725.95 12,400.62 应付利息：0 元；应付股利：0 元；其他应付款：12,400.62 元 6 管理费用列报调整 管理费用 4,583,421.46 5,003,338.34 管理费用： 8,403,196.51 元 7 研发费用单独列示 研发费用 4,265,
205、876.76 3,399,858.17 研发费用：0 元 2.会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更事项。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠 根据高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362 号）有关规定，本公司于2018 年 10 月 23 日取得经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合批准
206、的高新技术企业证书，证书编号：GR201735000194，有效期 3 年。根据 2007 年 3 月 16 日颁布的企业所得税法，本公司可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%征收所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 201880 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 26,917.53 8,448.09 银行存款 3,631,398.11 2,738,850.51 合 计 3,658,315.64 2,
207、747,298.60 注：本公司在报告期内无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项等情况。 2、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,630,595.40 4,179,776.61 合 计 6,630,595.40 4,179,776.61 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,079,380.68 100.00 448,785.28 6.34 6,630,595.40 合 计 7,079,380.68
208、 100.00 448,785.28 6.34 6,630,595.40 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,406,054.33 100.00 226,277.72 5.14 4,179,776.61 合 计 4,406,054.33 100.00 226,277.72 5.14 4,179,776.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 6,139,055.68 306,952.78 5.00 1至2年 820,
209、825.00 82,082.50 10.00 2 至 3 年 119,500.00 59,750.00 50.00 81 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 7,079,380.68 448,785.28 （2）本年计提坏账准备 222,507.56 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位 年末余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 黑金刚（福建）自动化科技股份公司 1,752,000.00 24.75 87,600.00 北京采买汇电子商务有限公司 723,750.00 10.22 36,187.50 厦门拉拉货网络科技有限公司 485,
210、000.00 6.85 24,250.00 福建泉州金马传媒有限责任公司 380,000.00 5.37 19,000.00 晋江市铠锋制鞋机械有限公司 359,000.00 5.07 83,700.00 合 计 3,699,750.00 52.26 250,737.50 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,354,112.26 98.85 572,900.69 97.55 1至2年 15,713.00 1.15 14,410.00 2.45 合 计 1,369,825.26 100.00 587,310.
211、69 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单 位 本期金额 所占比例（%） 福建枫林信息技术有限公司 600,000.00 43.80 厦门趣动文化传媒有限公司 220,000.00 16.06 厦门谷道网络技术有限公司 113,573.21 8.29 泉州市产权交易中心有限公司 70,140.00 5.12 福建鑫盛招标有限公司 69,410.00 5.07 合 计 1,073,123.21 78.34 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 46,238.02 66,338.46 合 计 46,238.02 66,338
212、.46 82 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 48,588.02 100.00 2,350.00 4.84 46,238.02 合 计 48,588.02 100.00 2,350.00 4.84 46,238.02 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 68,371.66 100.00 2,033.20 2.97 66,338.46 合 计 68,371
213、.66 100.00 2,033.20 2.97 66,338.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 7,000.00 350.00 5.00 1至2年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 3,000.00 1,500.00 50.00 合 计 15,000.00 2,350.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 项 目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代扣五险一金 31,180.02 备用金 2,408.00 合 计 33,588.02 （2） 本年计提坏
214、账准备 316.80 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 15,000.00 22,832.00 备用金 2,408.00 30,000.00 代扣五险一金 31,180.02 15,539.66 83 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合 计 48,588.02 68,371.66 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 五险一金 代扣五险一金 31,180.02 1 年以内 64.17 德化县住房和城乡规划建设局 保证金
215、 7,000.00 1 年以内 14.41 350.00 泉州泉商置业有限公司晋江酒店分公司 保证金 5,000.00 12 年 10.29 500.00 鲤城区天勤办公设备商行 保证金 3,000.00 23 年 6.17 1,500.00 陈璐 备用金 2,408.00 1 年以内 4.96 合 计 48,588.02 100.00 2,350.00 5、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 2,000,000.00 3,000,000.00 待抵扣增值税 173,622.73 583,206.36 合 计 2,173,622.73 3,583,206.36 6、 固定
216、资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 2,673,764.94 4,082,439.10 固定资产清理 合 计 2,673,764.94 4,082,439.10 固定资产情况： 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 8,485,155.96 1,782,036.82 10,267,192.78 2.本年增加金额 33,950.00 173,596.74 207,546.74 （1）购置 33,950.00 173,596.74 207,546.74 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 84 项 目 电子设备 办公设备 合 计 （1）处置
217、或报废 4.年末余额 8,519,105.96 1,955,633.56 10,474,739.52 二、累计折旧 1.年初余额 5,266,852.77 917,900.91 6,184,753.68 2.本年增加金额 1,221,987.68 394,233.22 1,616,220.90 （1）计提 1,221,987.68 394,233.22 1,616,220.90 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 6,488,840.45 1,312,134.13 7,800,974.58 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报
218、废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 2,030,265.51 643,499.43 2,673,764.94 2.年初账面价值 3,218,303.19 864,135.91 4,082,439.10 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 7、 无形资产 无形资产情况： 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.年初余额 9,711,461.60 9,711,461.60 2.本年增加金额 3,017,924.47 3,017,924.47 (1)购置 3,017,924.47 3,017,924.47 3.本年减少金额
219、 (1)处置 4.年末余额 12,729,386.07 12,729,386.07 二、累计摊销 1.年初余额 3,201,405.55 3,201,405.55 85 项 目 软件 合 计 2.本年增加金额 2,050,537.28 2,050,537.28 （1）计提 2,050,537.28 2,050,537.28 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 5,251,942.83 5,251,942.83 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 7,477,443.24 7,477,443
220、.24 2.年初账面价值 6,510,056.05 6,510,056.05 8、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费用 185,400.00 18,540.00 166,860.00 合 计 185,400.00 18,540.00 166,860.00 9、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 451,135.28 64,327.32 228,310.92 34,246.64 合 计 451,135.28 64,327.
221、32 228,310.92 34,246.64 10、 应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,902,920.49 1,075,318.49 合 计 1,902,920.49 1,075,318.49 应付账款： 项 目 年末余额 年初余额 86 服务费 1,902,920.49 1,075,318.49 合 计 1,902,920.49 1,075,318.49 11、 预收款项 预收款项列示： 项 目 年末余额 年初余额 平台服务及软件开发款 4,320,020.64 2,927,258.19 合 计 4,320,020.64 2,927,258.19 1
222、2、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 595,269.52 4,465,422.23 4,449,544.60 611,147.15 二、离职后福利-设定提存计划 158,905.29 158,905.29 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 595,269.52 4,624,327.52 4,608,449.89 611,147.15 （2）短期薪酬列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 593,900.68 4,115,688.04 4,100,824.68 608
223、,764.04 2、职工福利费 84,000.03 84,000.03 3、社会保险费 96,793.58 96,793.58 其中：医疗保险费 86,472.05 86,472.05 工伤保险费 3,316.12 3,316.12 生育保险费 7,005.41 7,005.41 4、住房公积金 155,160.00 155,160.00 5、工会经费和职工教育经费 1,368.84 13,780.58 12,766.31 2,383.11 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 595,269.52 4,465,422.23 4,449,544.60 611,147.15 （3）设定
224、提存计划列示： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 155,153.63 155,153.63 2、失业保险费 3,751.66 3,751.66 3、企业年金缴费 87 合 计 158,905.29 158,905.29 13、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 338,292.88 335,850.57 城市维护建设税 4,363.08 911.21 印花税 1,190.00 616.00 教育费附加 1,947.06 390.53 地方教育附加 1,373.86 472.07 江海堤防维护费 3,314.28 1,847.94 合 计 350
225、,481.16 340,088.32 14、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 44,725.95 12,400.62 合 计 44,725.95 12,400.62 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 员工未报销费用 16,653.27 12,400.62 代扣个税 6,719.91 代收代付 21,352.77 合 计 44,725.95 12,400.62 15、 股本 项 目 年初余额 本次变动增减（+、） 年末余额 发行 新股 送股 公积金转股 股份 转让 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计
226、11,000,000.00 11,000,000.00 16、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,853,693.12 1,853,693.12 合 计 1,853,693.12 1,853,693.12 17、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 88 法定盈余公积 398,692.01 141,199.37 539,891.38 合 计 398,692.01 141,199.37 539,891.38 注：本年增加的资本公积系按本年度净利润 10%计提的法定盈余公积。 18、 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润
227、 3,587,952.24 168,297.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,587,952.24 168,297.88 加：本年归属于母公司所有者的净利润 191,359.79 3,799,646.61 减：提取法定盈余公积 141,199.37 379,992.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 3,638,112.66 3,587,952.24 19、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,190,536.67 14,154,8
228、81.94 20,291,455.55 10,833,920.27 合 计 23,190,536.67 14,154,881.94 20,291,455.55 10,833,920.27 20、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 5,665.59 748.35 教育费附加 2,448.92 320.72 地方教育费附加 1,617.28 213.82 印花税 12,202.70 5,815.10 江海堤防费 21,222.93 17,398.24 合 计 43,157.42 24,496.23 21、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 广告费 844,339.
229、60 3,104.02 展会费 2,280.00 45,795.72 89 项 目 本年发生额 上年发生额 人工经费 1,202,573.34 1,350,675.54 折旧 9,232.56 9,232.56 差旅费 186.75 4,102.00 网络推广费 6,191.41 4,845.00 合 计 2,064,803.66 1,417,754.84 22、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工经费 1,879,553.38 1,536,667.44 折旧费 203,595.64 241,052.53 无形资产摊销 291,225.49 365,995.07 办公费用 245,
230、486.36 82,410.97 房屋租赁费 335,745.95 336,880.57 业务招待费 443,711.47 250,336.50 差旅费 322,379.40 441,934.11 会议服务费 1,199.00 189,978.24 中介机构费用 477,021.29 1,263,177.10 其他 383,503.48 294,905.81 合 计 4,583,421.46 5,003,338.34 23、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员人工 1,011,040.96 1,181,833.64 折旧费用 1,390,024.20 876,877.21 五险一金
231、104,811.78 108,332.95 无形资产摊销 1,759,311.82 1,229,683.39 其他 688.00 3,130.98 合 计 4,265,876.76 3,399,858.17 24、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,993.75 减：利息收入 7,841.30 4,546.59 汇兑损益 手续费 5,540.03 4,316.11 其他 合 计 -307.52 -230.48 25、 资产减值损失 90 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 222,824.36 132,104.79 合 计 222,824.36 132,104.79
232、 26、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 电商平台扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00 国家级电子商务示范企业奖励资金 500,000.00 500,000.00 加快机械装备产业和两化融合发展专项资金 200,000.00 200,000.00 商务惠企政策国家级电子商务示范企业项目补助 200,000.00 200,000.00 泉州市高层次人才创新创业项目计划经费 100,000.00 100,000.00 泉州市自主创新优惠政策奖励 100,000.00 100,000.00 区级管理咨询费用优惠政策奖励 60,000.00
233、 60,000.00 高新企业重新认定市级补助收入 50,000.00 50,000.00 企业研发投入预补助经费 21,200.00 21,200.00 “中国白 2018 德化陶瓷文化 4 人徒步之旅”活动经费补助 20,000.00 20,000.00 2018 年高校毕业生就业见习生活补助 9,000.00 9,000.00 2016年度区级鼓励服务业发展政策奖励资金 600,000.00 经信局平台奖励资金 500,000.00 经信局省工业和信息化资金补助 500,000.00 泉州市丰泽区财政局商务局2016促进奖励 200,000.00 泉州市财政局科技计划补助 100,000
234、.00 2018年度互联网经济新增引导资金 2,000,000.00 2018年度中小企业成长专项资金 200,000.00 泉州市丰泽区财政局商务局拨付2016年度电商补助 30,000.00 合 计 2,260,200.00 4,130,000.00 2,260,200.00 27、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 67,724.66 110,110.14 合 计 67,724.66 110,110.14 28、 营业外收入 91 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助 317,600.00 合 计 317,600.00 计入当期损益的
235、政府补助 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 小微企业挂牌补助 307,600.00 出国考察补贴 10,000.00 合 计 317,600.00 29、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00 合 计 20,000.00 20,000.00 30、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,524.14 258,092.64 递延所得税费用 -30,080.68 -19,815.72 合 计 -27,
236、556.54 238,276.92 （2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本年发生额 利润总额 163,803.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,570.49 子公司适用不同税率的影响 61,239.79 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,271.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -155,638.77 所得税费用 -27,556.54 92 31、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生
237、额 上年发生额 政府补助 2,260,200.00 4,447,600.00 收到的往来款 17,055.33 42,400.62 利息收入 7,841.30 4,546.59 合 计 2,285,096.63 4,494,547.21 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的往来款 20,569.37 银行手续费 5,540.03 4,316.11 费用支出 3,029,344.90 2,536,986.86 合 计 3,034,884.93 2,561,872.34 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 赎回银行理
238、财产品 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品 2,000,000.00 3,000,000.00 合 计 2,000,000.00 3,000,000.00 32、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 191,359.79 3,799,646.61 加：资产减值准备 222,824.36 132,104.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
239、物资产折旧 1,616,220.90 1,140,009.66 无形资产摊销 2,050,537.28 1,595,678.46 长期待摊费用摊销 18,540.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 93 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“”号填列） 1,993.75 投资损失（收益以“”号填列） -67,724.66 -110,110.14 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -30,080.68 -19,815.72 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减
240、少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,111,379.31 -2,784,894.20 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,278,960.25 1,083,080.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,171,251.68 4,835,700.06 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,658,315.64 2,747,298.60 减：现金的期初余额 2,747,298.60 4,206,671.10 加：现金等价物的期末余额
241、减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 911,017.04 -1,459,372.50 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,658,315.64 2,747,298.60 其中：库存现金 26,917.53 8,448.09 可随时用于支付的银行存款 3,631,398.11 2,738,850.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,658,315.64 2,747,298.60 其中：母公司或集团内子公司使
242、用受限制的现金和现金等价物 94 七、 合并范围的变更 2018 年 4 月本公司新成立全资子公司福建省中瓷网络科技有限公司、厦门微链互联信息技术有限公司。2018 年度公司财务报表将两家子公司纳入合并报表范围。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建省中瓷网络科技有限公司 泉州 泉州 软件和信息 技术服务 100.00 投资新设 厦门微链互联信息技术有限公司 厦门 厦门 软件和信息 技术服务 100.00 投资新设 福建省微讯信息技术有限公司 泉州 泉州 软件和信息 技术服务 100.00 投资设立 九
243、、 与金融工具相关的风险 本公司报告期内不存在与金融工具相关的风险事项。 十、 公允价值的披露 本公司报告期内无公允价值的披露事项。 十一、 关联方及关联交易 1、 股东情况 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例(%) 类型 王冬竹 710.00 64.55 实际控制人 涂荣标 120.00 10.91 股东 林文佳 120.00 10.91 股东 厦门市响嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 100.00 9.09 股东 王文硕 50.00 4.54 股东 合 计 1,100.00 100.00 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其
244、他关联方与本企业关系 95 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建一品嘉云创信息技术股份有限公司 公司实际控制人投资的企业 淘鞋（厦门）网络科技有限公司 公司实际控制人控制的企业 淘鞋（泉州）网络科技有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门君赢投资有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门福宴餐饮管理有限公司 公司实际控制人参股的企业 泉州敦煌线业有限公司 公司实际控制人控制的企业 宁波敦煌集团（晋江）线业有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门自然结果商贸有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门市响嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人控制的企业 4、 关联方交易情况 关联方资金
245、拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 淘鞋（厦门）网络科技有限公司 5,000,000.00 2018 年 7 月 9 日 2018 年 7 月 11 日 无息借款 十二、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 7,236,086
246、.06 4,179,776.61 96 项 目 年末余额 年初余额 合 计 7,236,086.06 4,179,776.61 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,618,361.84 100.00 382,275.78 5.02 7,236,086.06 合 计 7,618,361.84 100.00 382,275.78 5.02 7,236,086.06 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信
247、用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,406,054.33 100.00 226,277.72 5.14 4,179,776.61 合 计 4,406,054.33 100.00 226,277.72 5.14 4,179,776.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 4,808,865.68 240,443.28 5.00 1至2年 820,825.00 82,082.50 10.00 2 至 3 年 119,500.00 59,750.00 50.00 合 计 5,749,190.68 382,275.78
248、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 关联方往来 1,869,171.16 合 计 1,869,171.16 （2） 本年计提坏账准备 155,998.06 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 本期金额 所占比例（%） 坏账准备 福建省微讯信息技术有限公司 1,869,171.16 24.54 黑金刚（福建）自动化科技股份公司 540,000.00 7.09 27,000.00 97 单位名称 本期金额 所占比例（%） 坏账准备 厦门拉拉货网络科技有限公司 485,000.00 6.37 24,25
249、0.00 福建泉州金马传媒有限责任公司 380,000.00 4.99 19,000.00 晋江市铠锋制鞋机械有限公司 359,000.00 4.71 83,700.00 合 计 3,633,171.16 47.70 153,950.00 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 509,839.91 81,608.46 合 计 509,839.91 81,608.46 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 511,839
250、.91 100.00 2,000.00 0.39 509,839.91 合 计 511,839.91 100.00 2,000.00 0.39 509,839.91 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 83,641.66 100.00 2,033.20 2.43 81,608.46 合 计 83,641.66 100.00 2,033.20 2.43 81,608.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 5,000
251、.00 500.00 10.00 1至2年 3,000.00 1,500.00 50.00 合 计 8,000.00 2,000.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 98 项 目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代扣五险一金 26,693.24 关联方往来 477,146.67 合 计 503,839.91 （2） 本年转回坏账准备 33.20 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 8,000.00 22,832.00 备用金 30,000.00 代扣五险一金 26,693.24 15,539.66 关联方
252、往来 477,146.67 15,270.00 合 计 511,839.91 83,641.66 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 福建省微讯信息技术有限公司 关联方往来 297,146.67 1年以内 58.05 厦门微链互联信息技术有限公司 关联方往来 180,000.00 1年以内 35.17 代缴五险一金 代缴五险一金 26,693.24 1年以内 5.22 泉州泉商置业有限公司晋江酒店分公司 保证金 5,000.00 12 年 0.98 500.00 鲤城区天勤办公
253、设备商行 保证金 3,000.00 23 年 0.58 1,500.00 合 计 511,839.91 100.00 2,000.00 注：其中福建省微讯信息技术有限公司、厦门微链互联信息技术有限公司系本公司的全资子公司。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 10,000,000.00 99 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 福建省中瓷网络科技有限公司 1
254、0,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,074,098.73 12,162,650.46 20,291,455.55 10,833,920.27 合 计 20,074,098.73 12,162,650.46 20,291,455.55 10,833,920.27 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 67,724.66 110,110.14 合 计 67,724.66 110,110.14 十六
255、、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,260,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
256、 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 100 项 目 本年金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,000.00
257、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,240,200.00 所得税影响额 -336,030.00 少数股东权益影响额 合 计 1,904,170.00 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.13 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.11 -0.16 -0.16 十七、 财务报表的批准 本公司财务报告的批准报出者为福建讯网网络科技股份有限公司董事会，批准报出日为 2019 年 4 月 23 日。 福建讯网网络科技股份有限公司 二一九年四月二十三日 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 日期：2019年04月23日 日期：2019年04月23日 日期：2019年04月23日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 泉州市丰泽区丰海路 1 号原市海洋与渔业局 4 层会议室
