1、公告编号：2019-008 1 2018 年度报告 颐丰食品 NEEQ : 839934 广东颐丰食品股份有限公司 GUANGDONG YIFENG FOOD CO.,LTD. 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 报告期内，公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证、OHSAS 18001 职业健康安全管理体系认证，为产品质量的持久稳定提供了有效的技术、体系保障，切实履行国企责任，树立了国企的良好形象及“放心肉”的颐丰品牌。 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司
2、概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 12 第四节 管理层讨论与分析 . 15 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、颐丰食品 指 广东颐丰食品股份有限公司 颐丰有限、有限公司 指 中山市肉联厂有限公司，系颐丰食品前身 肉类加工厂 指 中山市肉类联合加工厂，系有限公司前身 中山市国资委 指 中山市人民政
3、府国有资产监督管理委员会 食品总公司 指 广东省中山市食品总公司 兴中集团 指 中山兴中集团有限公司 物发公司 指 中山市交通物业开发有限公司，系粤冠交通前身 粤冠交通 指 中山粤冠交通科技股份有限公司 交通集团 指 中山市交通发展集团有限公司 温氏公司 指 开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司 纸箱总厂 指 中山市纸箱总厂有限公司 食出公司 指 广东省中山食品进出口有限公司 格兰特实业 指 中山市格兰特实业有限公司 冠中投资 指 中山市冠中投资有限公司 中垣物业 指 中山市中垣物业拓展有限公司 智杰食品 指 中山市智杰食品有限公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 大信会计师 指 大
4、信会计师事务所（特殊普通合伙） 君品律师 指 广东君品律师事务所 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东颐丰食品股份有限公司章程 有限公司章程 指 中山市肉联厂有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 白条猪 指 仅去除内脏、头脚等部位后没有经过其他任何加工的猪肉 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
5、对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄智勇、主管会计工作负责人叶灿雄及会计机构负责人（会计主管人员）谢法标保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表
6、】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司主营业务得到国家政策的大力支持，公司从事的生猪屠宰业务属于农产品初加工范围，免征企业所得税；公司生猪销售业务免征增值税，国家政策的支持对公司业务发展有较大影响，若国家相关政策发生重大变化，将影响公司的盈利能力。 公司法人治理的风险 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。股份公司设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等制度，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司
7、现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展公告编号：2019-008 6 而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 生猪价格波动风险 公司主要从事生猪屠宰与生猪销售、鲜肉配送业务，生猪价格对公司采购成本及下游猪肉消费量均有较大影响。由于公司与供应商及客户之间的价格商议需要一定的时间，公司白条猪及鲜肉产品价格调整相对滞后于生猪价格变动，因此生猪价格短期内的快速上升对公司盈利能力将造成不利影响。 现金交易占比较大的风险 公司生猪屠宰业务面向客户中多为猪肉批发个体户或
8、个人客户，由于长期交易习惯的影响，且单头猪屠宰收费金额较小，上述客户较为普遍采用现金交易，存在个体散户使用现金支付屠宰费用的情况，2016 年、2017 年、2018 年现金收款占营业收入比重分别为 19.11%、18.67%、17.38%，报告期内，公司针对现金交易的结算方式已经采取必要措施逐步改变，如增设 POS机，引导客户采用银行转账方式支付等；但如果未来对现金交易的内部控制执行不到位仍将会出现内部控制风险，将会对公司经营业绩和财务数据的真实性、准确性造成不利影响，报告期内，公司通过完善的管理，将现金交易占比较大的风险有效降低。 公司部分房产未办理报建审批程序的风险 报告期内，公司部分房
9、产因历史遗留问题未办理房屋权属证书，主要是由于公司拥有的中府国用（2005）第 200893 号土地使用权为工业用地，与中山市城乡规划局对于公司所处地区的城乡用地规划不相符，导致公司不能办理报建审批手续。中山市人民政府已于 2016 年 3 月 17 日出具中府函字2016134 号中山市人民政府关于启动中山市西区沙朗东、沙朗西片区工业用地控制性详细规划调整的批复。因此，待上述规划调整完成前，公司该部分房产无法办理报建审批程序并取得报建文件。 报告期内公司供应商较集中的风险 报告期内，公司采购原材料主要为生猪，主要购买自开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司， 2016 年、2017 年及 2018
10、 年，公司向温氏公司采购占比分别达到 76.06%、90.23%、88.27%。公告编号：2019-008 7 报告期内，公司向恩平温氏采购生猪的占比略有降低，主要是公司开拓新的生猪供应商，但是受非洲猪瘟疫情影响，规模生猪供应企业数量减少，致使短期内恩平温氏生猪供应比例占比过大现状较难改变。供应商的过度集中将对公司的业务稳定性产生一定的不利影响。 报告期内公司前五大客户较集中的风险 2016 年、2017 年及 2018 年，公司前五大客户合计收入占比分别达到 66.63%、59.43%、56.60%。近三年，客户集中度自逐渐降低。截至报告期末，公司生猪销售主要客户为中山市智兴食品配送有限公司
11、，2018 年收入占比为 35.55%，较 2017 年的占比 37.91%有所下降。2018 年公司前五大客户合计收入占比虽较前期有所下降，但占比仍超过 50%，若公司主要客户减少合作将对公司营业收入造成不利影响。 公司在报告期内新开拓业务的风险 公司自设立以来，仅从事生猪屠宰业务，为拓展业务渠道，2014 年起开始拓展生猪销售及鲜肉配送业务。2016 年、2017 年及 2018 年，公司生猪销售业务的收入分别为 4,381.97 万元、3,774.533 万元、3,347.33 万元，鲜肉配送业务 500.98 万元、459.10万元、391.28 万元，受市场生猪价格下降和非洲猪瘟疫情
12、的影响，2018 年公司生猪销售及鲜肉配送业务的收入较上年有所下降。受生猪价格波动幅度较大、客户及供应商渠道较为单一、毛利率较低等因素的影响，新业务后续的发展情况存在一定的不稳定性。 食品安全风险 公司所处行业为生猪屠宰及肉制品加工行业，公司的产品为消费者直接接触的日常必需品。近年来，食品安全已成为国家和消费者重点关注的话题，食品质量安全控制已成为公司的工作重点。稍有疏忽将导致产品质量和食品安全问题或事故，将致使公司品牌声誉受到较大影响，亦可引起相关投诉及诉讼并受到相关监管部门的行政处罚，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 动物疫病集中发生风险 生猪疫病（如非洲猪瘟疫情）集中发生带来的
13、风险包括两公告编号：2019-008 8 类：一是，若在国内疫病的集中爆发与流行，易影响消费者心理，导致市场需求萎缩，从而对公司经营造成不利影响。二是， 若公司周边地区或自身发生疫情，或者公司疫病防控体系执行不力，公司将面临停产停业的风险。 环保风险 环保已越来越受到政府及广大群众的重视，未来屠宰行业的环保监管将更加严格，屠宰行业的环保管控情况也必将受到社会及行政机关的重点关注。若公司不能紧跟时代发展的要求，则存在遭受处罚或索赔的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-008 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东颐丰食品股份有限公司 英文名称及缩写
14、GUANGDONG YIFENG FOOD CO.,LTD. 证券简称 颐丰食品 证券代码 839934 法定代表人 黄智勇 办公地址 广东中山市西区港隆中路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈文哲 职务 董事会秘书 电话 0760-88551701 传真 0760-88551720 电子邮箱 179871850 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市西区港隆中路 1 号,528411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中山市西区港隆中路 1 号颐丰食品行政三楼综合部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年
15、10 月 23 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农副食品加工业屠宰及肉类加工牲畜屠宰 主要产品与服务项目 猪屠宰服务、白条猪、生鲜猪肉 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中山兴中集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000282149240D 否 公告编号：2019-008 10 注册地址 中山市西区港隆中路 1 号 否 注册
16、资本（元） 人民币 3,125 万元 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502, 1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 岑溯鹏、牛良文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 (一)持续督导券商变更 鉴于公司的战略发展需要及慎重考虑，本公司与广发证券经充分沟通与友好协商，双方
17、决定解除持续督导协议，并就终止协议相关事宜达成一致意见。根据相关规定，公司与广发证券于 2019 年 2 月 22日双方签署了附带生效条件的的终止协议，并于同日与财通证券股份有限公司签订持续督导协议，自协议生效之日起，由财通证券承接主办券商并履行持续督导义务。上述督导券商变更事项于 2019 年 1 月 28 日通过了第一届董事会第十五次会议审议，并于 2019 年 2 月20 日通过了 2019 年第一次临时股东会审议。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2019 年 2 月27 日出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函。自 2019 年 2 月 27日起，由财
18、通证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 公司本次变更持续督导主办券商的行为不会对公司的生产经营活动造成任何风险和不利影响，亦不会对公司股价产生任何影响。 本 次 持 续 督 导 券 商 变 更 已 在 公 司 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台（）发布与本次持续督导券商变更有关的颐丰食品：第一届董事会第十五次会议决议公告（公告编号：2019-001）、颐丰食品：2019 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-003）、颐丰食品：变更持续督导主办券商公告（公告编号：2019-004）。 （二）高管辞职 公告编号：2019-008
19、11 高管梁泽贤先生达到国家法定退休年龄，向公司董事会正式申请辞去公司副总经理职务，并于 2019年 3 月 15 日，向公司董事会会递交书面辞职报告。 高管梁泽贤先生辞职不会对公司的生产经营活动造成任何风险和不利影响。 本次高管变更已在公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本次高管辞职有关的颐丰食品：高管辞职公告（公告编号：2019-005）。 公告编号：2019-008 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,260,135.70 73,398,700.00 -4.28% 毛利率% 29.09% 26.78
20、% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,971,864.39 14,452,965.61 -10.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,892,618.98 12,090,784.50 -1.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 17.59% 24.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.13% 20.14% - 基本每股收益 0.42 0.46 -8.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,053,534.32 76,333,226.58
21、15.35% 负债总计 7,830,651.88 9,082,208.53 -13.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,222,882.44 67,251,018.05 19.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.15 19.53% 资产负债率%（母公司） 8.89% 11.90% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 8.63 5.52 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,052,550.51 18,419,418.54 -34.57% 应收账款周转率 48.69 77.6 - 存
22、货周转率 359.92 603.03 - 公告编号：2019-008 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.35% 25.51% - 营业收入增长率% -4.28% 1.73% - 净利润增长率% -10.25% 43.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,250,000 31,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -43,319.41 计入当期损益的政府补助(
23、但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 194,550.61 委托他人投资或管理资产的 1,349,726.02 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -74,074.00 非经常性损益合计 1,426,883.22 所得税影响数 347,637.81 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,079,245.41 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-008 14 调整重述前
24、调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 1,098,123.35 0.00 - - 应收票据及应收账款 0.00 1,098,123.35 - - 应付账款 627,444.48 0.00 - - 应付票据及应付账款 0.00 627,444.48 - - 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），根据通知要求，对企业财务报表格式进行相应调整。此项项会计政策变更采用追溯调整法，该会计政策变更对本公司净利润和所有者权益无影响。 公告编号：2019-008 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业
25、模式 公司主要从事生猪屠宰、生猪销售、鲜肉配送业务。公司主要产品包括商品猪和生鲜猪肉，公司主要提供的服务是生猪屠宰服务，由于服务周期较短，基本为当天完成服务，因此公司主要根据市场对于猪肉的需求安排加工时间，公司进行屠宰业务的时间主要为每日凌晨，如遇到客户需求较多的时候会增加每日中午的工作时间进行加工。公司生猪销售业务主要为将采购回的活猪经屠宰为白条猪后进行销售。公司的鲜肉配送业务主要是采购生鲜猪肉后由公司配送人员配送至客户处。 公司生猪屠宰业务的主要客户为肉菜市场商贩，生猪销售业务的主要客户为生猪销售商、肉类批发商和较大零售商，公司鲜肉配送业务的主要客户主要为工厂、学校等单位食堂。 公司采购的
26、主要原材料是生猪、生鲜猪肉等。对于合格供应商的确定，采购部审阅收集供应商营业执照，税务登记证，产品检测报告，品质保证书，并由专业检测机构进行检验，评定合格并报总经理批准后列入合格供应商名录作为合作对象。公司目前的主要供应商为开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司。公司与主要供应商建立了良好的合作关系，供货渠道稳定。公司制定了生猪屠宰操作规程、屠宰车间管理制度、污水处理站运行管理规定、无害化处理制度等文件，所有工序均按照要求完成，确保服务的质量及生产效率保持较高的水平。公司生猪销售及鲜肉配送主要采用直销的销售方式，通过主动推销、挖掘存量客户以及转介绍获取销售订单。公司设立经营部，经营部下属的市场小组，
27、负责市场开发、产品营销以及客户服务，市场小组成员均具备良好的专业素养及市场开发能力。 报告期内，公司主要商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-008 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年面对生猪价格全年大幅波动，非洲猪瘟疫情的影响，在管理层及全体员工努力下，公司生产经营持续稳定运行，基本完成 2
28、018 年年度预算。2018 年公司实现营业收入 70,260,135.70 元，同比下降4.28%；实现净利润 12,971,864.398 元，同比下降 10.25%；经营活动产生的现金流量净额 12,052,550.51元，同比下降 34.57%；截止报告期末，公司资产总计 88,053,534.32 元，同比增长 15.35%，归属于挂牌公司股东的净资产 80,222,882.44 元，同比增长 19.29%。主要原因：（1）营业收入下降主要受生猪价格下跌影响，公司生猪销售、鲜肉配送业务收入分别较上年减少约 427.20 万元、67.82 万元；净利润减少主要是补贴收入较上期减少 25
29、0 万元。（2）受生猪价格下跌影响，公司营业收入较上年减少约 450 万元；本期屠宰量增加致使人工工资及各项税费较上年增加约 150 万元，同时积极开拓下游市场发展线上业务致使销售费用较上年增加约 138 万元。 报告期内，公司各项经营业务的综合毛利率为 29.09%，同比提高 2.31%，主要原因：报告期内，生猪价格持续下跌，下游消费市场对猪肉的需求量相应增加，2018 年公司生猪屠宰量 78.8 万头，同比增加 2.13 万头，同比增长 2.78%，屠宰及屠宰附加毛利润同比增加约 110.84 万元。 为了适应新的环保要求及不断提升的食品安全意识，我司对现有的屠宰车间生产线进行升级改造，目
30、前升级改造方案已经专家审议通过，并提交董事会审议；同时我司也不断完善企业内部管理制度，并于 2018 年 2 月通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证、OHSAS 18001 职业健康安全管理体系认证。根据公司 2017-2020 战略规划，公司积极的寻求系统内部资源整合，于 2018 年 6 月 5 日，获得中山市国资委出具书面批复，同意兴中集团以资产划转形式将其持有的部分资产（股权）注入公司；为推进公司下游终端销售业务，公司新建了颐丰食品销售中心，推进公司综合配送业务、线上电商业务及线下生鲜超市业务。 (二) 行
31、业情况 猪肉类食品作为居民日常生活中必备的食品，在我国大宗商品消费中占有重要地位。我国国内猪肉生产消费市场庞大，人均猪肉消费量一直保持较高水平。2017 年，我国猪肉消费量约为 5487 万吨，人均猪肉消费量约为 39.8 千克，猪肉消费规模超过 1 万亿元。2017 年，我国猪肉消费量在全部肉类消费总量中的占比达到 60%以上，在全球猪肉消费量中的占比达到 50%左右。随着人口的不断增长及城镇化进程的加快，猪肉消费量逐年上升。中国农业展望报告(2015-2024)指出，随着中国人口政策的放宽，中国新增人口将继续保持增长，同时，随着城镇化进程的加快，未来 10 年猪肉消费量和人均占有量年公告编
32、号：2019-008 17 均增速将保持在 1.30%和 0.80%。预计到 2020 年城镇人均猪肉消费量为 48.9 千克。猪肉消费市场的持续扩大将带动生猪屠宰、批发行业的持续发展。 由于 2010 年之前部分屠宰企业扩张速度过快，加之生猪屠宰行业集中度不高、企业散而小，导致我国生猪屠宰行业产能过剩，落后产能过多。统计数据显示，全国定点屠宰企业设计年屠宰能力约为 8.5亿头，全年实际生猪屠宰量是 3.55 亿头，仅占设计产能的 42%左右，产能严重过剩。经过 2012 年的审核清理，目前我国屠宰行业规模化程度有小幅提高，区域集中度也基本稳定。但屠宰及肉制品加工业产业链源头的分散化形势依然严
33、峻，导致行业集中度较低，依旧处于分散竞争型阶段。目前，我国屠宰企业前三强的市场份额仅为 6%左右。行业的集中度偏低不仅限制屠宰及肉制品加工行业的工业化、标准化、规模化经营，还加大了肉类质量安全的监管难度。在我国，白条肉、热鲜肉占生肉上市量的 60%左右，冷鲜肉和小包装分割肉各自仅占 10%，肉制品产量只占肉类产量的 15%，这样的结构决定了我国生鲜猪肉大部分经由批发市场进行流通，因此对于屠宰企业的需求较大。但现阶段，我国屠宰企业产品差异化和品牌化程度低，附加值不高。加上受生猪价格波动、人力及水电煤等经营成本持续上升等因素影响，国内生猪屠宰行业面临较大经营压力，行业整体利润率偏低。 近年来，我国
34、的生猪屠宰行业不断朝着“压数量、提规模、优结构”的方向快速发展，一些技术先进、管理水平高的大型龙头企业依托自身质量、品牌和规模优势，纷纷在全国或较广区域内配置生产资源，开展养殖、屠宰、加工、配送、销售一体化经营，在全国建立品牌肉连锁店、专卖店，实现优质猪肉产品跨区域流通，提高企业全产业链管理技术水平和综合经营效益。 随着市场竞争的加剧、消费者消费观念的转变、冷链配送完善，猪肉市场销售渠道也开始呈现多样化和细分化，除了农贸市场、KA 卖场、企事业单位采购等传统渠道，近年来也兴起了肉品专卖店、社区生鲜店、网络商城等新兴销售渠道，进一步推进了猪肉行业的发展。 生猪养殖对环境污染较大，传统散户养殖方式
35、环保监管极为困难。在环保政策趋严的背景下，国家先后出台了多项畜禽养殖政策，明确规定了畜禽禁养区范围以及畜禽排泄物处理标准，生猪养殖规模化发展成为趋势，养猪行业门槛开始提高。短期来看，受政策调控的影响，我国养猪行业进入规模化转型阶段，行业规模将有所缩小，但长期来看，行业规模化发展有利于统一猪肉质量、控制生产成本，利于行业健康生长。2018 年下半年，我国非洲猪瘟疫情频频爆发，全国各地共发生 53 起，扑杀生猪量超过47 万头，给养猪行业的发展带来极大冲击。规模化养猪的特点是养殖密度高，疫情爆发所造成的经济危害更大，行业未来发展疫病的防治意识要不断提升。在消费升级的背景下，消费者对猪肉的品质要求不
36、断提升，规模化养殖有利于统一猪肉品质，向品牌化方向发展，是我国养猪行业的必然趋势。 公告编号：2019-008 18 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 50,122,842.53 56.92% 38,469,723.83 50.40% 30.29% 应 收 票 据 与 应收账款 1,641,804.9 1.86% 1,098,123.35 1.44% 49.51% 存货 183,918.26 0.21% 92,940.95 0.12% 97.89% 投资性房地产 1
37、5,985,088.5 18.15% 16,450,700.02 21.55% -2.83% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,121,349.96 17.17% 15,256,948.04 19.99% -0.89% 在建工程 4,768.87 0.01% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末货币资金较上年同期增加 1165 万元，增长了 30.29%，主要是本期经营活动产生的现金流量净额增加所致； 2、本期末应收账款较上年同期增加 54 万元，增长了 49.51%，主要是本期增加了应收中山市智兴食品配
38、送有限公司及中山市联合食品有限公司的应收款项所致； 3、资产减值损失同比增加 8.83 万元，主要是本期其他应收款-商户管道燃气设施费余额的账龄由 1-2年变动至 2-3 年，计提坏账比例增加，导致计提的坏账准备较上期变动较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 70,260,135.70 - 73,398,700.00 - -4.28% 营业成本 49,823,265.56 70.91% 53,743,190.87 73.22% -7.29% 毛利率% 29.09% -
39、26.78% - - 管理费用 5,356,704.90 7.62% 5,769,215.78 7.86% -7.15% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,928,482.52 2.74% 547,959.24 0.75% 251.94% 财务费用 -19,988.81 -0.03% -22,173.52 -0.03% -9.85% 资 产 减 值 损144,905.52 0.21% 56,617.95 0.08% 155.94% 公告编号：2019-008 19 失 其他收益 194,550.61 0.28% 214,629.95 0.29% -9.36% 投资收益 1,349,7
40、26.02 1.92% 646,013.71 0.88% 108.93% 公 允 价 值 变动收益 - - - - - 资 产 处 置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,670,828.43 19.46% 13,212,277.61 18.00% 3.47% 营业外收入 20,911.00 0.03% 2,524,506.51 3.44% -99.17% 营业外支出 138,304.41 0.20% 156,000.00 0.21% -11.34% 净利润 12,971,864.39 18.46% 14,452,965.61 19.69% -10.25%
41、项目重大变动原因： 1、销售费用同比增长 251.94%，主要是为了发展业务、拓展市、多距道销售产品，所以本期在人员工资及广告宣传推广等方面加大了投入所致。 2、投资收益同比增长 108.93，主要是本期为了提高经济效益，充分利用闲置资金理财而增加收入所致。 3、资产减值损失同比增加 8.83 万元，主要是本期其他应收款-商户管道燃气设施费余额的账龄由 1-2年变动至 2-3 年，计提坏账比例增加，导致计提的坏账准备较上期变动较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,719,254.39 63,210,100.17 -7.10% 其他业务收入
42、11,540,881.31 10,188,599.83 13.27% 主营业务成本 45,255,224.75 49,932,966.18 -9.37% 其他业务成本 4,568,040.81 3,810,224.69 19.89% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生猪屠宰 21,333,102.82 30.36% 20,873,783.89 28.44% 生猪销售 33,473,326.20 47.64% 37,745,334.80 51.43% 鲜肉配送 3,912,825.37 5.57% 4,590,981.48
43、6.25% 屠宰附加 8,334,420.33 11.86% 7,683,705.87 10.47% 房屋租赁 1,852,608.05 2.64% 1,717,142.18 2.34% 腊味销售 756,622.84 1.08% 511,165.47 0.70% 其他销售 446,246.67 0.64% 276,586.31 0.38% 直营店销售 150,983.42 0.21% - - 公告编号：2019-008 20 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、本期生猪屠宰收入及屠宰附加收入增加，主要是由于 2018 年生猪价格总体呈下降趋势、市场消费需求回升等多种因素
44、影响，2018 年公司生猪屠宰量 78.8 万头，同比增加 2.13 万头，同比增长 2.78%。 2、主营业务减少主要原因是报告期内猪肉价格下跌，致使公司生猪销售、鲜肉配送业务收入下降。 3、其他业务成本增加，主要是报告期内公司积极拓展下游零售业务，包括新开始直营生鲜超市业务及肉制品销售的电子商务业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市智兴食品配送有限公司 24,980,925.40 35.55% 否 2 谭云英 8,725,333.80 12.42% 否 3 肇庆市金海源生物科技有限公司 2,916,185.50 4.15%
45、否 4 中山市智杰食品有限公司 1,628,241.00 2.32% 否 5 中山市联合食品有限公司 1,517,986.00 2.16% 否 合计 39,768,671.70 56.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司 32,695,242.96 88.27% 否 2 广东三和一品农业科技发展有限公司 1,375,606.24 3.71% 否 3 梁炯枝 829,091.13 2.24% 否 4 中山智兴食品配送有限公司 823,154.72 2.22% 否 5 中山市得福肉食制品有限公司
46、632,998.85 1.71% 否 合计 36,356,093.90 98.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,052,550.51 18,419,418.54 -34.57% 投资活动产生的现金流量净额 -399,431.81 13,993,362.20 -102.85% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 经营现金流量同比减少主要原因：受生猪价格下跌影响，公司营业收入较上年减少约 450 万元；本期屠宰量增加致使人工工资及各项税费较上年增加约 150 万元，同时积极开拓下游市场发展线上业务致公
47、告编号：2019-008 21 使销售费用较上年增加约 138 万元。 投资现金流减少原因：主要是上年同期收回 2017 年银行理财资金本金，而本期没有理财资金收回。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司及参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 7 月 27 日召开第一届董事会第十三次会议并通过了关于公司调整低风险理财资金额度的议案，将公司闲置资金进行保本理财的额度由 3000 万元提高至 5000 万元，在上述投资额度及范围内，授权公司总经理对购买保本型理财产品进行审批，具体投资活动由公司财务部负责组织实施。2018 年
48、8 月 15 日，公司 2018 年第二次临时股东大会对该事项予以审议并通过。 广发行的“薪加薪”理财产品属于保本浮动收益型理财产品，该产品收益率略高于其他银行同类理财产品。由于上述理财产品可以随时赎回，不影响公司资金流动资金的周转。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），根据通知要求，对企业财务报表格式进行相应调整。资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“
49、应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。2018 年 9 月 7 日，财政部会计司发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读中明确指出：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利
50、润表的“其他收益”项目中填列。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，该会计政策变更对本公司净利润和所有者权益无影响。 本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并对 2017 年度的财务报表进行相应追溯调公告编号：2019-008 22 整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整金额 调整后 资产负债表： 1.应收票据和应收账款合并列示 应收账款 1,098,123.35 -1,098,123.35 应收票据及应收账款 1,098,123.35 1,098,123.35 2.应付票据和应付账款合
51、并列示 应付账款 627,444.48 -627,444.48 应付票据及应付账款 627,444.48 627,444.48 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终坚持以“安全、健康、惠民”为宗旨，诚信经营、照章纳税，积极承担社会责任认真做好对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东负责。公司根据劳动法、劳动合同法等相关法律法规，依法与每位在职员工及时签订劳动合同，明确员工应享有的劳动者权益和应履行的义务，为员工提供合理薪资保障。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自 主经营能力；会
52、计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有稳定的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）政策变化风险 报告期内，公司主营业务得到国家政策的大力支持，公司从事的生猪屠宰业务属于农产品初加工范公告编号：2019-008 23 围，免征企业所得税；公司生猪销售业务免征增值税，国家政策的支持对公司业务发展有较大影响，若国家相关政策发生重大变化，将影响公司的盈利能力。 应对措施：公司将结合自身实际
53、情况积极开拓新业务渠道，包括向上下游产业链延伸，持续提升综合竞争力，树立公司品牌，加强公司的风险应对能力。 （二）公司法人治理的风险 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。股份公司设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等制度，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展
54、而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 应对措施：公司制定关联交易管理、对外担保、对外投资等管理制度，建立健全了三会制度，并将持续不断地完善公司内部控制体系，逐步实现以高效透明的内部治理机制促进公司持续、健康、稳定地发展。 （三）生猪价格波动风险 公司主要从事生猪屠宰与生猪销售、鲜肉配送业务，生猪价格对公司采购成本及下游猪肉消费量均有较大影响。由于公司与供应商及客户之间的价格商议需要一定的时间，公司白条猪及鲜肉产品价格调整相对滞后于生猪价格变动，因此生猪价格短期内的快速上升对公司盈利能力将造成不利影响。 应对措施：公司将进一步完善对存货的管理制度，即时关注市场价格变化，制订严谨的备货计划。未来
55、将根据客户订单配备相关存货，以应对材料价格的波动风险。 （四）现金交易占比较大的风险 公司生猪屠宰业务面向客户中多为猪肉批发个体户或个人客户，由于长期交易习惯的影响，且单头猪屠宰收费金额较小，上述客户较为普遍采用现金交易，存在个体散户使用现金支付屠宰费用的情况，2016 年、2017 年、2018 年现金收款占营业收入比重分别为 19.11%、18.67%、17.38%，报告期内，公司针对现金交易的结算方式已经采取必要措施逐步改变，如增设 POS 机，引导客户采用银行转账方式支付等；但如果未来对现金交易的内部控制执行不到位仍将会出现内部控制风险，将会对公司经营业绩和财务数据的真实性、准确性造成
56、不利影响，报告期内，公司通过完善的管理，将现金交易占比较大的风险有效降低。 应对措施：为降低现金交易占比，公司增加了 POS 机刷卡设备，积极向客户建议进行转账付款，目公告编号：2019-008 24 前，公司主要客户均通过转账付款，单次收款 200 元以上的基本均通过转账付款。公司通过上述措施，现金交易比例已逐年下降，经统计。同时，公司制定了相应的内控制度，加强现金管理。 （五）公司部分房产未办理报建审批程序的风险 报告期内，公司部分房产因历史遗留问题未办理房屋权属证书，主要是由于公司拥有的中府国用（2005）第 200893 号土地使用权为工业用地，与中山市城乡规划局对于公司所处地区的城乡
57、用地规划不相符，导致公司不能办理报建审批手续。中山市人民政府已于 2016 年 3 月 17 日出具中府函字2016134号中山市人民政府关于启动的批复。因此，待上述规划调整完成前，公司该部分房产无法办理报建审批程序并取得报建文件。 应对措施：中山市人民政府已同意对公司所处地区用地规划进行调整，公司未报建房产待用地规划调整后办理相关手续不存在障碍。公司的控股股东兴中集团出具承诺：若公司因未办理审批手续而进行建设，及未取得房屋产权证书而受到处罚或遭受损失，均由其承担。 （六）报告期内公司供应商较集中的风险 报告期内，公司采购原材料主要为生猪，主要购买自开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司， 2016
58、年、2017 年及 2018 年，公司向温氏公司采购占比分别达到 76.06%、90.23%、88.27%。报告期内，公司向恩平温氏采购生猪的占比略有降低，主要是公司开拓新的生猪供应商，但是受非洲猪瘟疫情影响，规模生猪供应企业数量减少，致使短期内恩平温氏生猪供应比例占比过大现状较难改变。供应商的过度集中将对公司的业务稳定性产生一定的不利影响。 应对措施：生猪市场化程度较高，公司将积极拓展生猪供应渠道，开发更多的合格供应商。 （七）报告期内公司前五大客户较集中的风险 2016 年、2017 年及 2018 年，公司前五大客户合计收入占比分别达到 66.63%、59.43%、56.60%。近三年，
59、客户集中度逐渐降低。截至报告期末，公司生猪销售主要客户为中山市智兴食品配送有限公司，2018 年收入占比为 35.55%，较 2017 年的占比 37.91%有所下降。2018 年公司前五大客户合计收入占比虽较前期有所下降，但占比仍超过 50%，若公司主要客户减少合作将对公司营业收入造成不利影响。 应对措施：公司将进一步拓展生猪销售及鲜肉配送客户渠道，减少客户集中度，同时做好现有客户关系维护，保证收入来源的稳定性。 （八）公司在报告期内新开拓业务的风险 公司自设立以来，仅从事生猪屠宰业务，为拓展业务渠道，2014 年起开始拓展生猪销售及鲜肉配送业务。2016 年、2017 年及 2018 年，
60、公司生猪销售业务的收入分别为 4,381.97 万元、3,774.533 万元、3,347.33万元，鲜肉配送业务 500.98 万元、459.10 万元、391.28 万元，受市场生猪价格下降和非洲猪瘟疫情的影公告编号：2019-008 25 响，2018 年公司生猪销售及鲜肉配送业务的收入较上年有所下降。受生猪价格波动幅度较大、客户及供应商渠道较为单一、毛利率较低等因素的影响，新业务后续的发展情况存在一定的不稳定性。 应对措施：公司将采取稳步发展策略，巩固现有客户关系，同时丰富产品结构，提高公司综合竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 （一）食品安全风险 公司所处行业为生猪屠宰及肉制品
61、加工行业，公司的产品为消费者直接接触的日常必需品。近年来，食品安全已成为国家和消费者重点关注的话题，食品质量安全控制已成为公司的工作重点。稍有疏忽将导致产品质量和食品安全问题或事故，将致使公司品牌声誉受到较大影响，亦可引起相关投诉及诉讼并受到相关监管部门的行政处罚，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 应对措施：公司始终把产品的安全性放在第一位，公司在生猪采购、屠宰工艺、生猪检验检测等各个环节坚持标准化、科学化、程序化的管理，确保产品质量安全。 （二）动物疫病集中发生风险 生猪疫病（如非洲猪瘟疫情）集中发生带来的风险包括两类：一是， 疫病的集中爆发与流行，易影响消费者心理，导致市场需求萎
62、缩，从而对公司经营造成不利影响。二是， 若公司周边地区或自身发生疫情，或者公司疫病防控体系执行不力，公司将面临停产停业的风险。 应对措施：公司将持续加强生猪疫病检测制度，完善生猪采购环节，面对突发疫情制定具体的应对措施。 （三）环保风险 环保已越来越受到政府及广大群众的重视，未来屠宰行业的环保监管将更加严格，屠宰行业的环保管控情况也必将受到社会及行政机关的重点关注。若公司不能紧跟时代发展的要求，则存在遭受处罚或索赔的风险。 应对措施：公司将持续加大对环保设施的投入力度，严格按照环保法规的监管要求及标准运行环保设施，采用成熟的新技术、新工艺持续更新相关环保设施。 公告编号：2019-008 26
63、 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚
64、的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托
65、销售 6,450,000.00 1,595,602.65 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 备注： 公告编号：2019-008 27 2018 年 3 月 8 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议并通过关于预计 2018 年度日常性关联交易事项的议案，对公司 2018 年度进行的日常性关联交易进行预计，并提交 2018 年第一次临时股东大会审议并通过。 上述关联交易是公司日常经营的正常所需，是合理的、必要的。关联交易定价均以市场行情为定价基础，采取市场定价，定价公
66、允、合理。不存在通过关联交易输送利益的情形，亦不存在损害公司和其它股东的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺履行情况 控股股东兴中集团及公司董事、监事、高级管理人员作出了关于避免同业竞争的承诺函，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、关于规范和减少关联交易的承诺履行情况 控股股东兴中集团及公司董事、监事、高级管理人员作出了关于规范和减少关联交易承诺函，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、关于报建审批的承诺履行情况 控股股东兴中集团签署了关于公司报告审批的承诺书，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2
67、019-008 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 31,250,000 100.00% 0 31,250,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 96.00% 0 30,000,000
68、96.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,250,000 - 0 31,250,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 中山兴中集团有限公司 30,000,000 0 30,000,000 96.00% 30,000,000 0 2 中山粤冠交通科技股份有限公司 1,250,000 0 1,250,000 4.00% 1,250,000 0
69、合计 31,250,000 0 31,250,000 100.00% 31,250,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 兴中集团与粤冠交通母公司中山市交通发展集团有限公司同为中山市国资委控制的企业，此外公司股东之间不存在其他关联关系。上述股东之间未签署一致行动协议书。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公告编号：2019-008 29 (一) 控股股东情况 公司控股股东为中山兴中集团有限公司，持有公司 30,000,000 股，持股比例为 96.00%。 中山市国资委持有兴中集团 100.00%的股权。
70、兴中集团成立于 2001 年 11 月 09 日，统一社会信用代码：91442000733112675H，住所：中山市石岐区悦来南路 5 号，注册资本为 136,368.00 万元，法定代表人：梁悦恒，经营期限至长期，经营范围为：投资兴办实业；物业租赁；对委托经营的企业进行经营管理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为中山市人民政府国有资产监督管理委员会。 兴中集团为公司第一大股东，持有公司 96.00%的股份，中山市国资委持有兴中集团 100.00%的股权。另外，粤冠交通为公司的第二大股东，持有公司 4.00%的股份，交通集团作粤冠交通的控股股东，交通
71、集团持有粤冠交通 95.50%的股权，中山市国资委持有交通集团 100.00%的股权。中山市国资委作为最终投资方，在公司股东大会、董事会及经营管理层决策过程中能够起到主导作用，对公司形成实质控制。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-008 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利
72、润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-008 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄智勇 董事长 男 1964 年 6 月 中专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 汪洋 董事 男 1969 年 4 月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 王强 董事 男 1970 年 1 月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 叶灿雄 董事、总经
73、理 男 1962 年 8 月 高中 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 陈文哲 董事、董事会秘书 男 1981 年 8 月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 高绍文 监事会主席 男 1962 年 3 月 中专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 李缨 监事 女 1972 年 5 月 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 李灿权 监事 男 1971 年 1 月 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 否 梁泽贤 副总经理 男 1959 年 3 月 初中 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 谢法标 财务总监 男 19
74、63 年 8 月 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事会成员黄智勇和汪洋为控股股东兴中集团的董事及高级管理人员；公司董事会成员叶灿雄和陈文哲同时为公司高级管理人员；监事会成员李缨为控股股东兴中集团的总经理助理。除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 合计 - 0 0
75、0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2019-008 32 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 崔茹平 董事 离任 无 辞职 陆永红 监事 离任 无 辞职 李灿权 无 新任 监事 因监事陆永红辞职补选 陈文哲 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 因董事崔茹平辞职补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 李灿权，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年
76、1 月出生。1990 年 1 月至 1997 年 6 月，任中山市邮电局光电缆管理员；1997 年 7 月至 2003 年 6 月。任中山市巨信发展有限公司厂长助理；2003 年12 月至 2009 年 8 月，任中山公用信息管线有限公司规划建设部经理；2009 年 9 月至 2011 年 8 月，任中山交通物业开发有限公司物业开发部经理；2011 年 9 月至 2016 年 6 月，任中山公用信息管线有限公司副总经理；2016 年 6 月至 2018 年 6 月，任中山管信科技股份有限公司副总经理；2018 年 6 月至今，任粤冠交通副总经理 陈文哲，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981
77、 年 8 月出生，本科学历。2003 年 5 月至 2005 年5 月就职于中国银河证券有限公司中山营业部任存管员；2005 年 5 月至 2009 年 2 月就职于中山市冠中投资有限公司任职员；2009 年 2 月至 2011 年 4 月就职于中山市格兰特实业有限公司任总经理助理；2011年 4 月至 2014 年 2 月任中山兴中集团有限公司职员；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于中山兴中集团有限公司任投资发展部副经理；2016 年 5 月起任职于公司，历任董事会秘书、董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数
78、行政管理人员 17 17 财务人员 5 5 销售人员 9 14 采购人员 1 1 生产人员 68 68 其他人员 25 24 员工总计 125 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 12 公告编号：2019-008 33 专科 10 14 专科以下 104 103 员工总计 125 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司员工总数较上年末增加 4 人，其中销售人员增加 5 人，其他人员减少 1 人。 2、人才引进情况 2018 年度，为配合公司下游销售业务的开展，公司充分利用各种招聘
79、渠道，引入一批业务能力较强的员工。 3、人员培训情况 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 4、人才招聘情况 公司通过现场招聘、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足车间、管理等岗位的用工缺口。 5、薪酬政策情况 公司建立了科学合理的绩效考核体系和富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定进行发放。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，报告期
80、内无公司需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-008 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-008 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理
81、 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善公司章程；同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的承诺管理制度、投资者关系管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、利润分配管理制度等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报
82、告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合公司章程的要求，保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、
83、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制公告编号：2019-008 36 度的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 3 月 28 日召开第一届董事会第十二次会议及 2018 年 4 月 19 日召开 2017 年年度股东大会，分别审议通过了关于变更公司经营范围及修改公司章程的议案。公司经营范围及章程修订内容如下： 原经营范围：牲畜批发；动物饲养、屠宰加工无害化处理；销售：
84、肉类及其制品、粮油、水产品、农副产品、蔬菜、蛋类、水果、日用百货；食品流通；场地租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 拟变更后的经营范围：牲畜批发；动物饲养、屠宰加工无害化处理；销售及配送：肉类及其制品、粮油、水产品、农副产品、蔬菜、蛋类、水果、日用百货；食品流通；场地租赁服务；货运经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司经营范围变更后，对公司章程的相应条款进行如下修改： 原公司章程条款：第十四条 经核准，公司经营范围为：牲畜批发；动物饲养、屠宰加工无害化处理；销售：肉类及其制品、粮油、水产品、农副产品、蔬菜、蛋类、水果、日用百货；
85、食品流通；场地租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 修改后的公司章程条款：第十四条 经核准，牲畜批发；动物饲养、屠宰加工无害化处理；销售及配送：肉类及其制品、粮油、水产品、农副产品、蔬菜、蛋类、水果、日用百货；食品流通；场地租赁服务；货运经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 主要审议了 2017 年度报告、确认 2017 年日常性关联交易事项、预计 2018 年度日常性关联交易事项、利润分配方案、续聘审计机构、修订公司
86、章程、对外投资管理制度变更、董事变更、2018 年半年报等议案。 监事会 4 主要审议了 2017 年监事会工作报告、 公告编号：2019-008 37 2017 年度报告、2017 年财务决算报告、207 年财务预算报告、2017 年利润分配、2018 年半年度报告等议案。 股东大会 4 主要审议了 2017 年度董事会、监事会及总经理工作报告、2017 年年度报告、2017 年财务决算和 2018 年财务预算报告、利润分配方案、续聘请审计机构、公司各项规范管理制度、修订公司章程、确认 2017 年日常性关联交易事项、预计 2018 年度日常性关联交易事项、董事监事变更等议案。 2、 三会的
87、召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、 三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强与董事、监事和高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，为公司的健康发展提供制度保障。公司的组织架构、法人治理机构健全，并不断
88、完善各项内部控制制度，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司严格执行了投资者关系管理制度，自觉履行信息披露义务，努力提高信息披露工作质量，能够按照全国中小企业股份转让系统规定、公司章程和公司信息披露管理制度等法规制度，力求做到准确、真实、完整、及时地披露定期报告。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部的信息沟通，规范公司资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者的利益。 公告编号：2019-008 38 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二
89、、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。报告期内，监事会未发现公司存在重大风 险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司实际控制人的干涉、控制，亦未因与公司实际控制人及其控制的其他企业之间存在 关联关
90、系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务
91、负责人、专职董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 公告编号：2019-008 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家法律法规的规定，结合公
92、司自身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营
93、风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，不存在重大信息遗漏的情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司严格执行既定的年报信息披露重大差错责任追究制度，确保公司年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露工作中全面、认真履行职责，提高年度报告信息披露的质量和透明度。 公告编号：2019-008 40 第
94、十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 34-00013 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019-4-15 注册会计师姓名 岑溯鹏、牛良文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2019】第 34-00013 号 广东颐丰食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了
95、广东颐丰食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信
96、，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-008 41 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
97、报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
98、在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审
99、计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认公告编号：2019-008 42 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括
100、披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：牛良文 中 国 北 京 中国注册会计师：岑溯鹏 二一九年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 50,122,842.53 38,469,723.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及
101、应收账款 五、（二） 1,641,804.90 1,098,123.35 预付款项 五、（三） 636,486.36 322,778.85 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、（四） 425,488.07 487,140.74 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 183,918.26 92,940.95 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 公告编号：2019-008 43 流动资产合计 - 53,010,540.12 40,470,707.72 非流动资产： 发放贷款及垫
102、款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（六） 15,985,088.50 16,450,700.02 固定资产 五、（七） 15,121,349.96 15,256,948.04 在建工程 五、（八） 4,768.87 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 3,152,598.08 3,210,384.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 706,906.30 908,319.07 递延所得税资产 其他非流动资产 五、（十一） 72,282.49 36,167.20 非流动资产合计 - 35,042,994.20 35,862
103、,518.86 资产总计 - 88,053,534.32 76,333,226.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 249,186.29 627,444.48 预收款项 五、（十三） 873.81 238,013.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,699,955.31 1,941,056.97 应交税费 五、（十五） 664,965.35 1,159,016.12 其他应付款 五、（十六） 3,530,003.47 3,3
104、67,599.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,144,984.23 7,333,129.76 公告编号：2019-008 44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十七） 1,685,667.65 1,749,078.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,685,667.65 1,749,078.77 负债合计 7,830,651.88 9,082,208.53 所有者权益（或股东权益）： 股本
105、 五、（十八） 31,250,000.00 31,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 12,376,831.78 12,376,831.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 3,659,605.06 2,362,418.62 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 32,936,445.60 21,261,767.65 归属于母公司所有者权益合计 80,222,882.44 67,251,018.05 少数股东权益 - - 所有者权益合计 80,222,882.44 67,251,018.05 负债和所有者权益总计 8
106、8,053,534.32 76,333,226.58 法定代表人：黄智勇 主管会计工作负责人：叶灿雄 会计机构负责人：谢法标 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 70,260,135.70 73,398,700.00 其中：营业收入 五、（二十二） 70,260,135.70 73,398,700.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 - 58,133,583.90 60,995,037.36 公告编号：2019-008 45 其中：营业成本 五、（二十二） 49,823,265.56 53,743,190.87 利息支出 手续费
107、及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 900,214.21 900,227.04 销售费用 五、（二十四） 1,928,482.52 547,959.24 管理费用 五、（二十五） 5,356,704.90 5,769,215.78 研发费用 财务费用 五、（二十六） -19,988.81 -22,173.52 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五、（二十七） 144,905.52 56,617.95 加：其他收益 五、（二十八） 194,550.61 214,629.95 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二十九
108、） 1,349,726.02 646,013.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -52,028.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 13,670,828.43 13,212,277.61 加：营业外收入 五、（三十一） 20,911.00 2,524,506.51 减：营业外支出 五、（三十二） 138,304.41 156,000.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,553,435.02 15,580,784.12 减：所得税费用 五、（三十三）
109、 581,570.63 1,127,818.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） 12,971,864.39 14,452,965.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,971,864.39 14,452,965.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.
110、权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2019-008 46 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,971,864.39 14,452,965.61 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.46 （二）稀释每股收益 0.42 0.46 法定代表人：黄智勇 主管会计工作
111、负责人：叶灿雄 会计机构负责人：谢法标 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,634,076.49 77,511,419.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 832,077.87 2
112、,951,331.54 经营活动现金流入小计 74,466,154.36 80,462,751.22 购买商品、接受劳务支付的现金 41,805,691.02 45,189,566.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,290,100.66 11,101,498.37 公告编号：2019-008 47 支付的各项税费 5,421,470.14 5,116,203.27 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 2,896,342.03 636,064
113、.91 经营活动现金流出小计 62,413,603.85 62,043,332.68 经营活动产生的现金流量净额 12,052,550.51 18,419,418.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,000,000.00 80,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,349,726.02 646,013.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,137.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 91,369,863.02 80,646,013.71 购建固定资产、无形资产和其他
114、长期资产支付的现金 1,769,294.83 1,652,651.51 投资支付的现金 90,000,000.00 65,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,769,294.83 66,652,651.51 投资活动产生的现金流量净额 -399,431.81 13,993,362.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利
115、、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,653,118.70 32,412,780.74 加：期初现金及现金等价物余额 38,469,723.83 6,056,943.09 六、期末现金及现金等价物余额 50,122,842.53 38,469,723.83 法定代表人：黄智勇 主管会计工作负责人：叶灿雄 会计机构负责人：谢法标 公告编号：2019-008 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于
116、母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,250,000.00 12,376,831.78 2,362,418.62 21,261,767.65 67,251,018.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 12,376,831.78 2,362,418.62 21,261,767.65 67,251,018.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,297,1
117、86.44 11,674,677.95 12,971,864.39 （一）综合收益总额 12,971,864.39 12,971,864.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,297,186.44 -1,297,186.44 1提取盈余公积 1,297,186.44 -1,297,186.44 公告编号：2019-008 49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏
118、损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 12,376,831.78 3,659,605.06 32,936,445.60 80,222,882.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,250,000.00 12,376,831.78 917,122.06 8,254,098.60 52,798,052.44
119、加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2019-008 50 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 12,376,831.78 917,122.06 8,254,098.60 52,798,052.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,445,296.56 13,007,669.05 14,452,965.61 （一）综合收益总额 14,452,965.61 14,452,965.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,445,296.56
120、 -1,445,296.56 1提取盈余公积 1,445,296.56 -1,445,296.56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 公告编号：2019-008 51 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 12,376,831.78 2,362,418.62 21,261,767.65 67,251,018.05 法定代表人：黄智勇 主管会计工作负责人：叶灿
121、雄 会计机构负责人：谢法标 公告编号：2019-008 52 广东颐丰食品股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 广东颐丰食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身中山市肉类联合加工厂，系于 1997 年 10 月 23 日由中山市食品总公司出资建立，于 2016 年 5 月 17 日改制为股份有限公司。经中山市工商行政管理局批准，取得统一社会信用代码 91442000282149240D号企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 3125 万元，股本为人民币 3125 万元；法定代表人：黄智勇。 （一） 企业注册地、组织形式。
122、企业注册地：中山市西区港隆中路 1 号。 组织形式：其他股份有限公司(非上市) （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司主要从事生猪销售、鲜肉配送以及提供生猪屠宰劳务服务。 （三）财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本
123、财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 公告编号：2019-008 53 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制
124、现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
125、其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融
126、资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金公告编号：2019-008 54 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值
127、的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
128、确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损
129、失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公告编号：2019-008 55 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除
130、已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款
131、项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上
132、100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (八) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、公告编号：2019-008 56 库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计
133、量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
134、以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应
135、当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资公告编号：2019-008 57 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的
136、董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生
137、产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年）
138、预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 生产设备 15 5 6.33 办公设备 3、5 5 31.67、19.00 交通工具 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减公告编号：2019-008 58 值准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产或长期待摊费。预定可使用状态
139、的判断标准，应符合下列情况之一： 1、 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 2、 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 3、 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4、 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符,并经公司验收通过。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并
140、在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
141、者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认公告编号：2019-008 59 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占
142、比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
143、当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利
144、义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职公告编号：2019-008 60 工福利净负债或净资产。 (十七) 收入 本公司主要向客户销售生猪、配送鲜肉、提供生猪屠宰劳务服务
145、。 1、销售商品收入。本公司按合同约定销售生猪、配送鲜肉、销售腊味及其他商品，当相关商品交付给客户并得到客户确认，主要风险和报酬发生转移时，按合同约定金额确认收入。 2、提供劳务服务收入。本公司提供生畜屠宰劳务服务及屠宰附加服务，当相关劳务完成时，按收费标准确认收入。 3、让渡资产使用权收入。本公司出租房屋，按照合同约定的租赁时期及租金，按月确认收入。 (十八) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 政府补助为货币性资产的，应
146、当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助
147、，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政公告编号：2019-008 61 府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额
148、和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
149、实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
150、的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理
151、方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中公告编号：2019-008 62 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），根据通知要求，对企业财务报表格式进行相应调整。资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股
152、利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。2018 年 9 月 7 日，财政部会计司发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读中明确指出：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项
153、目中填列。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，该会计政策变更对本公司净利润和所有者权益无影响。 本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并对 2017 年度的财务报表进行相应追溯调整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整金额 调整后 资产负债表： 1.应收票据和应收账款合并列示 应收账款 1,098,123.35 -1,098,123.35 应收票据及应收账款 1,098,123.35 1,098,123.35 2.应付票据和应付账款合并列示 应付账款 627,444.48 -627,44
154、4.48 应付票据及应付账款 627,444.48 627,444.48 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税商品在流转过程中产生的增值额 17%、16%、11%、10%、6%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 公告编号：2019-008 63 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 环保税 污染当量值 每当量 1.8 元 企业所得税 应纳税所得额 25% 根据财政部、国家税务总局于 2018 年 4 月 4 日颁布的关于调整增值税税率的通知（财税【2018】32 号），自 2018 年
155、5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 重要税收优惠及批文 根据财税201275 号国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知、财税201275 号国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知条款废止 、财税201357 号国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知等文件之规定，本公司鲜肉配送业务符合免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策规定，享受流通环节免征增值税税收优惠政策。 根据财税2011137 号财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环
156、节增值税有关问题的通知，自 2012 年 1 月 1 日起，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。本公司批发、零售的蔬菜品种目录符合文件的要求，批发、零售环节免征增值税。 根据企业所得税法第二十七条第（一）项、中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条、财税2008149 号财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠的的农产品初加工范围（试行）的通知、财税201126 号财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知、国家税务总局公告 2011 年第 48 号关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告等文件之规定，企业从事农产品初加工的所得，免
157、征企业所得税。本公司屠宰劳务收入符合上述政策文件规定，享受农产品初加工所得免征企业所得税税收优惠政策。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 578.65 3,694.73 银行存款 50,122,263.88 38,466,029.10 合 计 50,122,842.53 38,469,723.83 (二)应收票据及应收账款 公告编号：2019-008 64 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,729,700.16 1,156,078.74 减：坏账准备 87,895.26 57,955.39 合 计 1,641,804.90 1,09
158、8,123.35 1、应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,729,700.16 100.00 87,895.26 5.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,729,700.16 100.00 87,895.26 5.08 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,156,078.74 100.00 57,955.39 5.01 单项金额
159、虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,156,078.74 100.00 57,955.39 5.01 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,725,727.16 5.00 86,286.36 1,153,049.74 5.00 57,652.49 1 至 2 年 944.00 10.00 94.40 3,029.00 10.00 302.90 2 至 3 年 3,029.00 50.00 1,514.50 合 计 1,729,700.
160、16 87,895.26 1,156,078.74 57,955.39 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中山市智兴食品配送有限公司 445,635.40 25.76 22,281.77 中山市联合食品有限公司 393,825.60 22.77 19,691.28 中山市智杰食品有限公司 102,572.00 5.93 5,128.60 谭云英 100,000.00 5.78 5,000.00 公告编号：2019-008 65 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 肇庆市金海源生物科技有限公司
161、 90,429.00 5.23 4,521.45 合 计 1,132,462.00 65.47 56,623.10 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 636,486.36 100.00 320,926.03 99.43 1 至 2 年 1,852.82 0.57 合 计 636,486.36 100.00 322,778.85 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司 270,931.60 42.57 中山市新强环保工程有限公司
162、 75,000.00 11.78 广州哲仕企业形象设计有限公司 60,820.00 9.56 支付宝（中国）网络技术有限公司 48,000.00 7.54 广州市宝达智能科技有限公司 36,800.00 5.78 合 计 491,551.60 77.23 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 643,545.34 590,232.36 减：坏账准备 218,057.27 103,091.62 合 计 425,488.07 487,140.74 1、其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计
163、提坏账准备的其他应收款项 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 643,545.34 100.00 218,057.27 33.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 643,545.34 100.00 218,057.27 33.88 类 别 期初数 公告编号：2019-008 66 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 590,232.36 100.00 103,091.62 17.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 590,232.36
164、 100.00 103,091.62 17.47 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 285,145.34 5.00 14,257.27 18,632.36 5.00 931.62 1 至 2 年 1,000.00 10.00 100.00 521,600.00 10.00 52,160.00 2 至 3 年 307,400.00 50.00 153,700.00 3 以上 50,000.00 100.00 50,000.00 50,000.
165、00 100.00 50,000.00 合 计 643,545.34 218,057.27 590,232.36 103,091.62 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 非关联方往来 308,400.00 522,600.00 保证金及押金 290,546.00 50,000.00 个人所得税 9,599.34 17,199.51 备用金 35,000.00 关联方往来 432.85 合 计 643,545.34 590,232.36 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例
166、(%) 坏账准备余额 烧味加工厂集体租户注 非关联方往来 307,400.00 2 至 3 年 47.77 153,700.00 广东三和一品农业科技发展有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 15.54 5,000.00 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 7.77 2,500.00 支付宝（中国）网络技术有限公司客户 保证金 50,000.00 1 年以内 7.77 2,500.00 开平市温氏畜牧有限公司恩平分公司 保证金 50,000.00 3 年以上 7.77 50,000.00 合 计 557,400.00 86.62 213,700.00
167、 注：本公司代垫烧味加工厂集体租户建设管道燃气设施款项，承建方交付使用后，该代垫款项分期向烧味厂集体租户收回。 公告编号：2019-008 67 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,004.00 41,004.00 27,352.56 27,352.56 库存商品 142,914.26 142,914.26 65,588.39 65,588.39 合 计 183,918.26 183,918.26 92,940.95 92,940.95 (六) 投资性房地产 1、 按成本计量的投资性房地产 项 目 房
168、屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1.期初余额 19,606,342.77 19,606,342.77 2.期末余额 19,606,342.77 19,606,342.77 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,155,642.75 3,155,642.75 2.本期增加金额 465,611.52 465,611.52 （1）计提或摊销 465,611.52 465,611.52 3.期末余额 3,621,254.27 3,621,254.27 三、账面价值 1.期末账面价值 15,985,088.50 15,985,088.50 2.期初账面价值 16,450,700.02 16,450
169、,700.02 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 15,121,349.96 15,256,948.04 固定资产清理 减：减值准备 合 计 15,121,349.96 15,256,948.04 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 交通工具 合 计 一、账面原值 1.期初余额 20,167,660.96 10,512,258.45 433,860.98 1,222,153.10 32,335,933.49 2.本期增加金额 311,142.53 454,938.59 549,828.92 1,315,910.04 （1）购置 311
170、,142.53 454,938.59 549,828.92 1,315,910.04 3.本期减少金额 175,808.65 175,808.65 公告编号：2019-008 68 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 交通工具 合 计 （1）处置或报废 175,808.65 175,808.65 4.期末余额 20,167,660.96 10,647,592.33 888,799.57 1,771,982.02 33,476,034.88 二、累计折旧 1.期初余额 12,254,414.36 3,607,119.87 271,483.03 945,968.19 17,078,985.45
171、 2.本期增加金额 655,444.92 514,927.92 99,862.76 117,816.11 1,388,051.71 （1）计提 655,444.92 514,927.92 99,862.76 117,816.11 1,388,051.71 3.本期减少金额 112,352.24 112,352.24 （1）处置或报废 112,352.24 112,352.24 4.期末余额 12,909,859.28 4,009,695.55 371,345.79 1,063,784.30 18,354,684.92 三、账面价值 1.期末账面价值 7,257,801.68 6,637,896
172、.78 517,453.78 708,197.72 15,121,349.96 2.期初账面价值 7,913,246.60 6,905,138.58 162,377.95 276,184.91 15,256,948.04 (八) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 4,768.87 工程物资 减：减值准备 合 计 4,768.87 1、在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 屠宰生产线升级改造工程 4,768.87 4,768.87 合 计 4,768.87 4,768.87 (九) 无形
173、资产 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 一、账面原值 1.期初余额 5,040,746.74 126,673.5 5,167,420.24 2.本期增加金额 57,596.31 57,596.31 (1)购置 57,596.31 57,596.31 3.期末余额 5,040,746.74 184,269.81 5,225,016.55 二、累计摊销 1.期初余额 1,927,013.16 30,022.55 1,957,035.71 2.本期增加金额 100,835.04 14,547.72 115,382.76 （1）计提 100,835.04 14,547.72 115,382.76
174、 3.期末余额 2,027,848.20 44,570.27 2,072,418.47 公告编号：2019-008 69 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 三、账面价值 1.期末账面价值 3,012,898.54 139,699.54 3,152,598.08 2.期初账面价值 3,113,733.58 96,650.95 3,210,384.53 (十) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 综合楼修缮装修 168,757.95 69,933.38 98,824.57 厂区修缮绿化 143,758.87 76,358.96 67,399.91 生
175、产车间修理 595,802.25 202,743.06 393,059.19 商铺装修工程 61,026.88 6,102.66 54,924.22 经营使用权 139,047.62 46,349.21 92,698.41 合 计 908,319.07 200,074.50 401,487.27 706,906.30 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 72,282.49 289,129.96 36,16
176、7.20 161,047.01 合 计 72,282.49 289,129.96 36,167.20 161,047.01 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 249,186.29 627,444.48 合 计 249,186.29 627,444.48 1、应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 249,186.29 627,444.48 合 计 249,186.29 627,444.48 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 873.81 238,013.00 合 计
177、873.81 238,013.00 (十四) 应付职工薪酬 公告编号：2019-008 70 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,941,056.97 11,380,051.77 11,621,153.43 1,699,955.31 离职后福利-设定提存计划 627,107.23 627,107.23 辞退福利 41,840.00 41,840.00 合 计 1,941,056.97 12,048,999.00 12,290,100.66 1,699,955.31 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
178、工资、奖金、津贴和补贴 1,927,898.14 9,900,995.57 10,142,785.92 1,686,107.79 职工福利费 253,145.98 253,145.98 社会保险费 157,039.75 157,039.75 其中： 医疗保险费 115,441.05 115,441.05 工伤保险费 16,000.02 16,000.02 生育保险费 25,598.68 25,598.68 住房公积金 459,374.00 459,374.00 工会经费和职工教育经费 13,158.83 170,468.27 169,779.58 13,847.52 补充医疗保险 397,02
179、8.20 397,028.20 补充养老保险 42,000.00 42,000.00 合 计 1,941,056.97 11,380,051.77 11,621,153.43 1,699,955.31 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 604,172.27 604,172.27 失业保险费 22,934.96 22,934.96 合 计 627,107.23 627,107.23 4、 辞退福利 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因解除劳动关系给予的补偿 41,840.00 41,840.00 合 计 41,840.00 41,
180、840.00 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 435,028.71 861,571.32 增值税 182,593.02 189,334.70 城市维护建设税 18,411.16 13,660.24 教育费附加 7,890.59 5,854.47 地方教育费附加 5,260.35 3,902.94 公告编号：2019-008 71 税 种 期末余额 期初余额 土地使用税 192.25 84,692.45 房产税 14,692.87 环保税 896.40 合 计 664,965.35 1,159,016.12 (十六) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息
181、应付股利 其他应付款项 3,530,003.47 3,367,599.19 合 计 3,530,003.47 3,367,599.19 1、其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,115,660.60 1,875,189.80 关联方往来 4,400.00 4,400.00 其他非关联方往来 1,409,942.87 1,488,009.39 合 计 3,530,003.47 3,367,599.19 (十七) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府补助 1,749,078.77 63,411.1
182、2 1,685,667.65 合 计 1,749,078.77 63,411.12 1,685,667.65 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 备注 项目 1 1,357,224.49 40,016.40 1,317,208.09 与资产相关 注 1 项目 2 391,854.28 23,394.72 368,459.56 与资产相关 注 2 合 计 1,749,078.77 63,411.12 1,685,667.65 注 1：根据 2009 年 3 月 9 日中山市人民办公室20095 号文件市府常务
183、会议决定事项通知，同意公司烧味加工场工程造价给予 3 年贷款贴息。本公司分别于 2013 年 3 月、2014 年3 月、2015 年 5 月收到贷款贴息 50 万元，合计 150 万元。按照项目实际所发生的费用情况，2018 年结转其他收益-政府补助 40,016.40 元。 注 2：2010 年 11 月，根据粤财工2010438 号文件，经中山市经济和信息化局批准，公告编号：2019-008 72 设备改造补助资金600,000.00元，其中购买生产设备满足资本化条件为376,434.60元；2010年 12 月，根据中府办处2010874 号文件，经中山市经济和信息化局批准，同意给予本
184、公司设备改造补助资金 300,000.00 元，其中扩建污水处理站满足资本化条件为 300,000.00元。按照项目实际所发生的费用情况，2018 年结转其他收益-政府补助 23,394.72 元。 (十八) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 31,250,000.00 31,250,000.00 31,250,000.00 合 计 31,250,000.00 31,250,000.00 31,250,000.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 12,376,831.7
185、8 12,376,831.78 合 计 12,376,831.78 12,376,831.78 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,362,418.62 1,297,186.44 3,659,605.06 合 计 2,362,418.62 1,297,186.44 3,659,605.06 (二十一) 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 21,261,767.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,261,767.65 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,97
186、1,864.39 减：提取法定盈余公积 1,297,186.44 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 32,936,445.60 (二十二) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 58,719,254.39 45,255,224.75 63,210,100.17 49,932,966.18 公告编号：2019-008 73 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 生猪屠宰 21,333,102.82 9,159,575.34 20,873,783.89 8,919,845.
187、00 生猪销售 33,473,326.20 32,688,868.96 37,745,334.80 37,162,536.64 鲜肉配送 3,912,825.37 3,406,780.45 4,590,981.48 3,850,584.54 二、其他业务小计 11,540,881.31 4,568,040.81 10,188,599.83 3,810,224.69 屠宰附加 8,334,420.33 2,036,227.28 7,559,898.16 2,370,062.03 房屋租赁 1,852,608.05 1,231,595.93 1,840,949.89 818,029.44 腊味销售
188、 756,622.84 536,369.56 511,165.47 367,597.34 其他销售 446,246.67 393,734.21 276,586.31 254,535.88 直营店销售 150,983.42 370,113.83 合 计 70,260,135.70 49,823,265.56 73,398,700.00 53,743,190.87 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 243,889.21 244,886.24 教育费附加 104,523.94 104,951.28 地方教育费附加 69,682.63 69,967.50 房产税
189、394,563.13 395,210.82 土地使用税 84,500.20 84,500.20 印花税 312.80 711.00 环保税 2,742.30 合 计 900,214.21 900,227.04 (二十四) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 909,260.09 433,333.23 广告及推广费 482,401.79 8,838.38 办公费 133,950.82 99,815.13 差旅费 2,609.00 5,972.50 物料消耗 135,590.27 维修费 83,310.54 服务费 78,878.10 经营使用权 46,349.21 租赁费及水电费
190、 33,281.86 门店杂费 22,850.84 合 计 1,928,482.52 547,959.24 (二十五) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-008 74 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,445,105.09 3,675,466.06 办公费 449,171.64 714,314.55 固定资产折旧 288,866.03 226,311.94 无形资产摊销 114,769.56 108,629.75 长期待摊摊销 85,831.78 19,811.33 业务招待费 34,354.13 47,559.10 咨询服务费 615,471.70 9
191、63,849.05 差旅费 297,033.02 13,274.00 低值易耗品 26,101.95 合 计 5,356,704.9 5,769,215.78 (二十六) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 37,178.73 33,806.20 手续费支出 17,189.92 11,632.68 合 计 -19,988.81 -22,173.52 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 144,905.52 56,617.95 合 计 144,905.52 56,617.95 (二十八) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资
192、产相关/与收益相关 其他政府补助注 131,139.49 151,218.83 与收益相关 财政贴息 40,016.40 40,016.40 递延收益转入注 1 生产设备补助 23,394.72 23,394.72 递延收益转入注 2 合 计 194,550.61 214,629.95 注：根据财建2007608 号财政部关于印发的通知，本公司符合相关要求，2018 年收到病害猪无害化处理财政补贴116,160.00 元。 根据关于做好 2017 年失业保险支持企业稳定岗位补贴工作的通知，本公司符合相关要求，2018 年获取补助资金 14,979.49 元。 注 1 和注 2：具体本附注“十七
193、、递延收益 2、政府补助项目情况”披露 (二十九) 投资收益 公告编号：2019-008 75 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品 1,349,726.02 646,013.71 合 计 1,349,726.02 646,013.71 (三十) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -52,028.69 合 计 -52,028.69 (三十一) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 资产报废处置收入 15,157.00 15,157.00 其他 5,754.00 24,506.51 5,754.00 政
194、府补助 2,500,000.0 合 计 20,911.00 2,524,506.51 20,911.00 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 存货损毁损失 79,828.00 79,828.00 资产报废处置损失 58,476.41 58,476.41 罚款及滞纳金 150,000.00 其他 6,000.00 合 计 138,304.41 156,000.00 138,304.41 (三十三
195、) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 617,685.92 1,137,878.44 递延所得税费用 -36,115.29 -10,059.930 合 计 581,570.63 1,127,818.51 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 公告编号：2019-008 76 项 目 金额 利润总额 13,553,435.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,388,358.76 调整以前期间所得税的影响 78,102.38 非应税收入的影响 -2,922,917.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,0
196、26.76 所得税费用 581,570.63 (三十四) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 832,077.87 2,951,331.54 其中：利息收入 37,178.73 33,806.20 政府补助 131,139.49 2,651,218.83 收到其他营业外收入 5,754.00 24,506.51 收回或收到其他应来款 197,800.85 47,000.00 收回或收到押金及保证金 460,204.80 194,800.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,896,342.03 636,064.
197、91 其中：付现销售费用 1,019,222.43 114,626.01 付现管理费用 1,049,800.62 231,110.12 付现财务费用 17,189.92 11,632.68 付现营业外支出 156,000.00 支付其他往来款 315,503.06 47,000.00 支付押金及保证金 494,626.00 75,696.10 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,971,864.39 14,452,965.61 加：资产减值准备 144,905.52 56,617.95 固定
198、资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,853,663.23 1,886,232.43 无形资产摊销 115,382.76 108,629.75 长期待摊费用摊销 401,487.27 409,324.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 52,028.69 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 43,319.41 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -1,349,726.02 -646,013.71 公告编号：2019-008 77 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以
199、“”号填列） -36,115.29 -10,059.93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -90,977.31 -7,638.94 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -940,641.91 151,087.37 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,060,611.54 1,966,244.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,052,550.51 18,419,418.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 50,
200、122,842.53 38,469,723.83 减：现金的期初余额 38,469,723.83 6,056,943.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,653,118.70 32,412,780.74 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 50,122,842.53 38,469,723.83 其中：库存现金 578.65 3,694.73 可随时用于支付的银行存款 50,122,263.88 38,466,029.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现
201、金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 50,122,842.53 38,469,723.83 其中：公司使用受限制的现金及现金等价物 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 中山兴中集团有限公司 中山 投资、租赁、委托经营 134,048.00 万元 96.00 96.00 公告编号：2019-008 78 (二) 公司的实际控制方 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 与本公司关系 中山市人民政
202、府国有资产监督管理委员会 100.00 100.00 实际控制人 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山粤冠交通科技股份有限公司 公司参股股东 中山市纸箱总厂有限公司 受控股股东同一控制 中山市格兰特实业有限公司 受控股股东同一控制 中山市保安服务有限公司 受控股股东同一控制 中山港华燃气有限公司 控股股东兴中集团参股 30.00%的企业 中山市实业集团有限公司 受控制人同一控制 中山市粮食储备经营管理有限公司 受控股股东同一控制 中山市裕中投资有限公司 受控股股东同一控制 中山市中垣物业拓展有限公司 受控股股东同一控制 中山兴中能源发展股份有限公司 受控股
203、股东同一控制 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 控股股东兴中集团参股 30.00%的企业 中山金融投资控股有限公司 受控股股东同一控制 中山市冠中投资有限公司 受控股股东同一控制 中山汇盈投资管理有限公司 受控股股东同一控制 中山嘉明电力有限公司 受控股股东兴中集团参股 22.30%的企业 中山市交通发展集团有限公司 对企业施加重大影响的投资方 中山市红光林果有限公司 与企业受同一母公司控制的其他企业 (四)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金
204、额 占同类交易金额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 中山市格兰特实业有限公司 采购产品 购中空玻璃 市场定价 2,135.33 100.00 销售商品、提供劳务： 中山市纸箱总厂有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 356,320.40 9.11 434,396.50 9.46 中山市格兰特实业有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 174,734.60 4.47 200,378.31 4.36 中山市裕中投资有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 118,670.59 3.03 119,267.73 2.60 中山市保安服销售商品 销售鲜肉 市场定价 67,844.84 1.73 71,
205、901.28 1.57 公告编号：2019-008 79 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 务有限公司 中山市红光林果有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 222,246.76 5.68 216,980.54 4.73 中山市中垣物业拓展有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 42,886.92 0.93 中山市粮食储备经营管理有限公司 销售商品 销售鲜肉 市场定价 1,795.00 0.04 中山市保安服务有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 182,065.59
206、 24.06 90,642.47 17.73 中山市中垣物业拓展有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 21,783.78 2.88 6,343.80 1.24 中山兴中集团有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 9,453.71 1.25 15,689.19 3.07 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 8,559.21 1.13 4,864.86 0.95 中山市格兰特实业有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 7,383.78 0.98 11,628.32 2.27 中山市裕中投资有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 3,796.44 0.50 15,0
207、49.63 2.94 中山市实业集团有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 2,640.00 0.35 5,694.59 1.11 中山市粮食储备经营管理有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 2,140.91 0.28 8,722.89 1.71 中山兴中能源发展股份有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 1,620.00 0.21 2,245.13 0.44 中山嘉明电力有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 31,281.82 4.13 广东省中山食品水产进出口集团有限公司宝平分公司 销售商品 销售腊味 市场定价 2,563.64 0.34 中山金融投资控股有限公司 销售商品 销售腊味
208、市场定价 2,248.65 0.30 中山汇盈投资管理有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 1,914.55 0.25 中山市保安服务有限公司押运分公司 销售商品 销售腊味 市场定价 864.86 0.11 中山港华燃气有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 19,660.18 3.85 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 销售商品 销售腊味 市场定价 3,560.81 0.70 中山粤冠交通科技股份有限公司 销售商品 销售腊味 市场定价 2,340.27 0.46 中山市保安服销售商品 销售大米 市场定价 107,978.38 24.32 584.07 0.24 公告编号：2019-00
209、8 80 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 务有限公司 中山市裕中投资有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 30,006.21 6.76 24,233.06 9.87 中山市粮食储备经营管理有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 10,854.55 2.45 5,097.34 2.08 中山市中垣物业拓展有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 10,285.26 2.32 16,546.15 6.74 中山兴中集团有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 9,752.3
210、3 2.20 10,141.59 4.13 中山市实业集团有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 5,127.27 1.16 4,159.29 1.69 中山兴中能源发展股份有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 2,781.82 0.63 2,324.32 0.95 中山市格兰特实业有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 23,672.73 5.33 中山市红光林果有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 270.27 0.06 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 销售商品 销售大米 市场定价 1,621.62 0.66 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 5
211、40.54 0.22 中山兴中能源发展股份有限公司 销售商品 销售竹笋 市场定价 883.64 42.26 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 销售商品 销售竹笋 市场定价 436.36 20.87 中山市裕中投资有限公司 销售商品 销售竹笋 市场定价 290.91 13.91 中山汇盈投资管理有限公司 销售商品 销售竹笋 市场定价 189.09 9.04 中山兴中集团有限公司 销售商品 销售花生油 市场定价 8,706.22 28.07 中山市粮食储备经营管理有限公司 销售商品 销售花生油 市场定价 4,247.79 13.70 中山市实业集团有限公司 销售商品 销售花生油 市场定价 4,
212、991.15 16.09 2、 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 中山市冠中投资有限公司 公务车资产受让 172,804.37 100.00 3、关键管理人员报酬 公告编号：2019-008 81 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,382,000.00 1,280,354.30 (五)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山市纸箱总厂有限公司 34,988.50 1,749.43
213、31,201.30 1,560.07 应收账款 中山市裕中投资有限公司 16,555.15 827.76 23,063.72 1,153.19 应收账款 中山市格兰特实业有限公司 13,546.30 677.32 32,375.20 1,618.76 应收账款 中山兴中集团有限公司 11,268.00 563.40 20,415.00 1,020.75 应收账款 中山市实业集团有限公司 5,544.00 277.20 6,321.00 316.05 应收账款 中山市保安服务有限公司 5,272.70 263.64 8,051.22 402.56 应收账款 中山市红光林果有限公司 42,434.
214、30 2,121.71 37,292.45 1,864.62 应收账款 中山兴中能源发展股份有限公司 4,374.00 218.70 应收账款 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 2,760.00 138.00 应收账款 中山市粮食储备经营管理有限公司 2,323.00 116.15 应收账款 中山汇盈投资管理有限公司 2,314.00 115.70 其他应收款 中山市格兰特实业有限公司 432.85 21.64 合 计 141,379.95 7,069.01 159,152.74 7,957.64 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 中山港华燃气有限公司 4,4
215、00.00 4,400.00 合 计 4,400.00 4,400.00 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 公告编号：2019-008 82 八、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
216、冲销部分 -43,319.41 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 194,550.61 3委托他人投资或管理资产的损益 1,349,726.02 4除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -74,074.00 减：所得税影响额 347,637.81 合 计 1,079,245.41 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 17.59 24.08 0.42 0.46 0.42 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.13 20.14 0.38 0.39 0.38 0.39 广东颐丰食品股份有限公司 二一九年四月十五日 公告编号：2019-008 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山市西区港隆中号 1 号颐丰食品三楼行政综合部办公室
