870029_2022_宏灿股份_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1、1 2022 宏灿股份 NEEQ:870029 上海宏灿信息科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 1、报告期内，公司新增计算机软件著作权 5 项。截至报告期末，公司已取得53 项计算机软件著作权、7 项实用新型专利、1 项商标。 2、报告期内，公司完成了 2021 年 11 月 5 日由第二届董事会第三十四次会议通过的股票定向发行议案，共发行 1,177,330 股，募集资金 5,180,252 元。 3、报告期内，公司 2022 年 9 月 20 日召开的股东大会审议通过半年度权益分派预案，以公司现有总股本 34,666,870 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每

2、10 股转增 1 股，分红后总股本增至 45,066,931 股。本次所送（转）股于 2022 年 9 月 29 日完成。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重大事件 . 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 35 第八节 行业信息 . 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 43 第十节 财务会计报告 . 46 第十一节 备查文件目录 . 126 4 第一节 重

3、要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡李宏、主管会计工作负责人刘平良及会计机构负责人（会计主管人员）刘平良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监

4、事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 人才引进与流失风险 公司为高新技术企业，所在行业属于技术密集型行业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着近几年公司业务战略发展和市场扩张，公司对专业人才需求量大，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力的体现。随着

5、公司规模的不断扩大，如果企业文化、薪酬、福利、工作环境以及考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 税收优惠政策变化风险 公司 2021 年 10 月 9 日通过复审再一次取得高新技术企业证书，享受相关税收优惠政策,未来若国家关于支持高新技术的税收优惠政策及政府补助政策发生改变，将对公司的经营业绩产生一定的影响。根据财税2011100 号有关规定，自 2011 年1 月起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对实际税负超过 3%的部分即征即退。公司销售自主研发软件产品，这部分收入可能因为国家税务政策的变化受到

6、影响。 应收账款占资产比重较高的风险 2021 年末，公司应收账款账面价值 59,135,142.37 万元，占总5 资产的比重 42.92%， 占当期收入的比重 34.38%，数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 实际控制人控制不当的风险 胡李宏为公司控股股东，胡李宏与周莉静夫妇为公司实际控制人，胡李宏担任公司的法定代表人、董事长兼总经理、董秘，周莉静担任公司的董事，该两人能够对公司股东（大）会、董事会的决策，对公司董事会、高级管理人员的任免以及公司的经营管理决策产生重大影响，对公司具有控制权。公司虽已制定了一整套规范制

7、度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司的持续健康发展带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险 无 释义 释义项目 释义 本期、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年初 指 2022 年 1 月 1 日 期末 指 2022 年 12 月 31 日 上年年末 指 2021 年 12 月 31 日 上期 指 2021 年度 宏灿股份、本公司、公司 指 上海宏灿信息

8、科技股份有限公司 子公司 指 贵州宏灿信息科技有限公司、陕西宏灿信息科技有限公司、山西宏灿智运供应链管理有限公司 全资子公司 指 上海宏远信息技术有限公司、湖北宏灿信息科技有限责任公司、霍尔果斯宏声信息技术有限公司、新疆宏灿信息科技有限公司、安徽宏灿智运供应链管理有限公司 宏肆 指 上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司监事会 长江证券、主办券商 指 长

9、江证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 6 元、万元 指 人民币元、万元 宏灿 RAP、RAP、ISB、MDM、ODS 指 上海宏灿信息科技股份有限公司的软件产品名称 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海宏灿信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Redotsoft Information Technology Co.,Ltd 证券简称 宏灿股份 证券代码 870029 法定代表人 胡李宏 二、 联系方式 董事会秘书姓名 胡李宏 联系地址 上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 层 电话 021-50187506 传

10、真 021-50187506 电子邮箱 liupl 公司网址 办公地址 上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 层 邮政编码 201318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业 I-软件和信息服务业 I65-软件-软件开发 I6510 主要产品与服务项目 公司主营产品为智慧城市解决方案和大数据解决方案；信息服务总线（ISB）、主数据管理(MDM)

11、、统一身份认证（UAM）、数据中心（ODS）和资源应用平台（RAP）等大数据平台。为客户提供定制化的大数据解决方案，并提供相应的维护服务和技术支持。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 45,066,931 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（胡李宏） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡李宏），一致行动人为（周莉静） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310120664381272Y 否 注册地址 上海市普陀区大渡河路 452 号 3 层 A 区 310 室 是 注册资本 45,066,931

12、是 本公司本期向公司董事、监事和核心员工定向增发 1,177,330 股，并以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股。完成权益分派后公司总股本增加至 45,066,931 股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡海健 陶昕 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、

13、自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 171,999,519.71 117,781,449.65 46.03% 毛利率% 9.62% 8.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,850,891.62 6,986,467.15 12.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,538,773.83 5,984,231.08 9.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.88% 15.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归

14、属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.40% 14.86% - 基本每股收益 0.21 0.33 -36.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 137,791,153.67 110,137,882.66 25.11% 负债总计 76,027,622.22 61,484,084.72 23.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,779,292.24 48,800,035.41 26.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.46 -6.16% 资产负债率%（母公司） 54.86% 56.72% - 资产负债率%（合并） 5

15、5.18% 55.83% - 流动比率 1.68 1.60 - 利息保障倍数 13.59 13.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,201,841.03 4,036,262.65 -278.43% 应收账款周转率 2.46 1.76 - 存货周转率 7.29 13.45 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.11% 10.59% - 营业收入增长率% 46.03% 43.99% - 净利润增长率% 12.37% -54.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股

16、总股本 45,066,931 33,489,540 34.57% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,352,205.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融

17、资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 18,249.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,144.58 非经常性损益合计 1,373,599.93 所得税影响数 48.35 少数股东权益影响额（税后） 61,433.79 非经常性损益净额 1,312,117.79 11 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 上海宏灿信息科技股份有限公司成立于 2007 年，于 2016 年 12 月挂牌新三板。公司是国家高新技术企业、双软企

18、业、上海市高新技术成果转化企业；2019 年上海经信委认定的“专精特新”企业；公司现有软件著作权 53 项，授权 7 项实用专利，2 项在审发明专利。公司不断加大研发人员的投入，以确保技术的创新性和产品的领先性。 1、公司定位 公司定位以“信息超脑”为核心，致力于为客户构筑数据整合平台和智慧城市解决方案，并凭借自身的“信息超脑”技术成为政府、物流等行业长期伙伴。公司的客户主要是大型企业为主、政府部门和事业单位为辅助，涉及的行业包括物流、政务等行业。 知名客户有烽火科技、顺丰速运、京东集团、中国中车、中铁十六局、科大讯飞、上汽集团、华润集团、 特变电工和上海松江区等。 2、公司主要产品 目前的核

19、心产品为智慧城市解决方案、大数据解决方案、智慧物流解决方案和定制化的协同办公产品，公司拥有经验丰富的研发团队、自主研发并具有自主知识产权的核心技术。 信息超脑是公司多年技术积累和业务实践的集大成的技术基础平台。灵活拓展、广泛适配、安全可 靠的大数据采集、存储、处理、分析、安全、可视化等通用型基础大数据平台，其中重点支持面向交通、 物流和政府等行业提供共性服务的大数据平台，可有效降低大数据应用开发和部署实施成本。 “信息超脑”实现数据采集、清洗、分析、挖掘、可视化、数据融合、智能化。信息超脑让数据来帮政府或企业做思考、做决策。宏灿的信息超脑由信息服务总线（ISB）、主数据管理(MDM)、统一身份

20、认证（UAM）、数据中心（ODS） 和资源应用平台（RAP）等大数据平台组成，是智慧城市建设的核心部分。 以 ISB 信息服务总线、MDM 主数据管理、UAM 统一身份认证作为基础支撑平台，通过 ISB 信息服务总线打通各个系统、集成软硬件，结合 ODS 数据中心进行大数据治理、分析计算，规则生成、联动预警，联动执行，并通过 RAP 资源应用平台进行业务和界面的快速构建，打造各个行业的信息超脑。 3、报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技

21、术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司专精特新认定时间为：2020 年 2 月，由“上海市经济和信息化委员会”发证。 高新技术企业证书认定时间为：2015 年 10 月，有效期三年，经过 公告编号：2022-03613 复审后最近的 2021 年证书编号为：GR202131000389 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否

22、 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司实现营业收入 171,999,519.71 元，较上年同期增长 46.03%；净利润 7,850,891.62 元，较上年同期增加了 12.37%。在大环境持续压力下，公司总体经营保持了持续稳定增长。 截至报告期末，公司资产总计 137,791,153.67 元，较上年同期增加了 25.11%；净资产 61,779,292.24元，较上年同期增加了 26.60%。经营活动产生的现金流量净额-7,201,841.03 元，比上年同期减少了11,238,103.68 元；投资活动产生的

23、现金流量净额-499,796.08 元，比上年同期增加了 8,824,879.16 元；筹资活动产生的现金流量净额-4,071,046.27 元，比上年同期减少了 22,119,375.03 元。 (二) 行业情况 一、软件和信息技术服务产业 2022 年，我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经济发展的基础，是制造强国、网络强国、数字中国建设的关键支撑。发展软件和信息技术服务业，对于加快建设现代产业体系具有重要意义。“十四五”时期是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一个五年，全球新一轮科技革命和产业变革深入发展，软件和信息技术服务业迎来新的发展机遇

24、。 2022 年度，政府及相关部门推出了一系列鼓励措施，如“十四五”数字经济发展规划指出要着力提升基础软硬件、核心电子元器件、关键基础材料和生产装备的供给水平，强化关键产品自给保障能力。实施产业链强链补链行动，加强面向多元化应用场景的技术融合和产品创新，提升产业链关键环节竞争力，完善 5G、集成电路、新能源汽车、人工智能、工业互联网等重点产业供应链体系。深化新一代信息技术集成创新和融合应用，加快平台化、定制化、轻量化服务模式创新，打造新兴数字产业新优势。协同推进信息技术软硬件产品产业化、规模化应用，加快集成适配和迭代优化，推动软件产业做大做强，提升关键软硬件技术创新和供给能力。 公司所处软件与

25、信息技术服务业是国家产业政策大力支持和鼓励的行业，尤其在新一代信息技术如云计算、大数据、人工智能等方面的支持持续利好，为公司的发展创建了良好的政策环境和新的发展机遇。 2020 年 12 月，财政部办公厅发布企业数据资源相关会计处理暂行规定（征求意见稿），此次规定适用于企业确认为无形资产或者存货类别的数据资源。数据资源进入财务报表，成为数据要素资本化、资产化过程中的重要一环，为未来的数据交易、流通、变现奠定基础制度。数据将成为企业新型的资产，为企业创造更大的价值。2022 年 12 月，中共中央国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见正式发布，明确了坚持促进数据合规高效流通使用、赋

26、能实体经济这一主线。2023 年 1 月，工信部、国家网信办、国家发改委等 16 部门印发关于促进数据安全产业发展的指导意见，提出到 2025 年，数据安全产业基础能力和综合实力明显增强，数据安全产业规模超过 1,500 亿元，加速数据要素市场培育和价值释放。2023 年 2 月，中共中央国务院印发数字中国建设整体布局规划，规14 划指出，建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。加快数字中国建设，对全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴具有重要意义和深远影响。2023 年 3 月 7 日十四届全国人大一次会议审议的国务院机构改革方案披露，

27、中国拟组建国家数据局，在保持数据安全、行业数据监管、信息化发展、数字政府建设等现行工作格局总体稳定前提下，把数据资源整合共享和开发利用方面的有关职责相对集中，组建国家数据局，负责协调推进数据基础制度建设，统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设等。 二、大数据产业 数字经济是以数字化资源为生产要素，以互联网为载体，通过信息技术与其他领域的结合，形成的以数字化、信息化为特点的一种新型业态，包括数字产业化和产业数字化两大部分。数字经济的本质是数字化，数字产业化和产业数字化体现数字经济中大数据的产生和应用。在数字经济建设过程中，大数据产业以数据采集、预处理、整合等方式整合社会生产要素，以数据流

28、为核心进行社会分工协作，实现数据资源的集聚、整合、开放和共享；对整合的数据进行分析及成果展示，以数据服务和应用的形式促进传统产业转型，改变既有的生产方式和市场机制，提升经济运行效率，实现增值发展，同时激发以数据为核心的服务业发展，促进数据跨界融合，催生新业态，创造新价值。 随着信息技术与经济社会的交汇融合，特别是物联网的发展引发数据迅猛增长，大数据已成为社会基础性战略资源。大数据产业促进信息产业的进一步发展以及数据资源与产业的交汇融合，促使社会生产力发生新的飞跃，大数据成为驱动整个社会运行和经济发展的重要的新兴生产要素，在生产过程中与劳动力、土地、资本等其他生产要素协同创造社会价值。 (三)

29、财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,416,628.40 4.66% 18,189,311.78 16.52% -64.72% 应收票据 17,277,443.97 12.54% 100% 应收账款 59,135,142.37 42.92% 56,007,191.85 50.85% 5.58% 存货 32,831,754.78 23.83% 9,824,912.27 8.92% 234.17% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,729,849.05 1.26

30、% 2,014,388.95 1.83% -14.13% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 12,000,000 8.71% 20,000,000.00 18.16% -40.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期期末比上年期末降低了 64.72%，主要是公司报告期内减少银行短期借款所致。 2、 应收票据：本期期末比上年期末增加了 100%，主要是报告期新增商业票据所致，报告期后至披露期15 前已收回。 3、 应收账款：本期期末比上年期末增加了 5.58%，主要是公司加大催款力度,应收账款回款速度加快。 4、 存货：本期期末比上年期末增长了 234.17%，主要是

31、公司新增库存商品及履约成本导致。 5、 固定资产：本期期末比上年期末降低了 14.13%，主要固定资产摊销所致。 6、短期借款：本期期末比上年期末降低了-40.00%，主要是因为归还兴业银行的 1000 万借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 171,999,519.71 - 117,781,449.65 - 46.03% 营业成本 155,449,765.69 90.38% 107,859,669.35 91.58% 44.12% 毛利率 9.62% - 8.4

32、2% - - 销售费用 1,477,113.51 0.86% 1,404,411.34 1.19% 5.18% 管理费用 3,952,094.75 2.30% 2,837,997.19 2.41% 39.26% 研发费用 5,850,670.96 3.40% 3,619,387.79 3.07% 61.65% 财务费用 724,361.79 0.42% 649,296.56 0.55% 11.56% 信用减值损失 -1,606,533.99 -0.93% 1,430,150.40 1.21% 212.33% 资产减值损失 0 0% -330,973.45 -0.28% 0% 其他收益 7,35

33、4,722.46 4.28% 5,544,315.70 4.71% 32.65% 投资收益 18,249.79 0.01% 374,787.51 0.32% -95.13% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 8,755,384.65 5.09% 7,307,360.57 6.20% 19.82% 营业外收入 4,168.94 0% 1.48 0% 281,585.14% 营业外支出 1,024.36 0% 121,600.00 0.1% -99.16% 净利润 7,982,160.30 4.64%

34、6,902,462.55 5.86% 15.64% 项目重大变动原因： 1.报告期内公司营业收入 171,999,519.71 元，比上年同期增加了 46.03%。主要是因网络货运平台及软件开发合同额大幅增长的同时带来营收的增长； 2. 报告期内公司营业成本 155,449,765.69 元，比上年同期增加了 44.12%。主要是因收入增长导致销售成本的增长； 3.报告期内公司销售费用 1,477,113.51 元，比上年同期增加了 5.18%，主要是因收入增长导致销售费用增加； 16 4.报告期内公司管理费用 3,952,094.75 元，比上年同期增加了 39.26%，主要是职工薪酬增加及

35、研发所用的两台车辆拨入摊销所致； 4.报告期内公司研发费用 5,850,670.96 元，比上年同期增加了 61.65%，主要是职工薪酬增加及大数据平台摊销所致； 5.报告期内公司信用减值损失-1,606,533.99 元，比上年同期增加了 212.33%，主要是下属子公司霍尔果斯宏声信息科技有限公司的木垒智慧城市项目全额计提所致； 6. 报告期内公司其他收益 7,354,722.46 元，比上年同期增加了 32.65%，主要是因网络货运平台服务收入增加同时政府补贴增加所致； 7. 报告期内公司投资收益 18,249.79 元，比上年同期减少了 95.13%，主要是子公司注销亏损所致； 8.报

36、告期内公司营业利润及净利润分别比上年同期增加了 19.82%和 15.64%，主要原因是加大项目交付力度，报告期内收入增加所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 171,999,519.71 117,781,449.65 46.03% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 155,449,765.69 107,859,669.35 44.12% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 软件

37、收入 39,461,628.67 20,107,277.85 49.05% 44.24% 62.27% -5.66% 网络货运服务收入 132,537,891.04 135,342,487.84 -2.12% 46.58% 41.77% 3.46% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，软件收入和网络货运服务收入比上年同期分别增长 44.24%，46.58%，主要原因是公司克服困难抓市场、抓交付，取得了显著成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海多提亚网络科技有限公司 18,230,088.20 10.6

38、0% 否 17 2 大同市云州区盛隆洁煤炭销售有限公司 17,955,895.34 10.44% 否 3 大同市祥睿佳煤炭销售有限公司 9,127,095.75 5.31% 否 4 大同市宏瑞煤炭有限公司 7,833,832.56 4.55% 否 5 五河县正驰物流有限公司 7,414,451.49 4.31% 否 合计 60,561,363.34 35.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 温州京东云计算有限公司 19,926,000.00 11.58% 否 2 上海亚迈计算机技术服务有限公司 15,221,238.79

39、8.85% 否 3 上海华盖科技发展股份有限公司 3,008,849.56 1.75% 否 4 上海明镜信息科技有限公司 1,273,584.81 0.74% 否 5 上海伟硕信息技术有限公司 660,377.34 0.38% 否 合计 40,090,050.50 23.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,201,841.03 4,036,262.65 -278.43% 投资活动产生的现金流量净额 -499,796.08 -9,324,675.24 94.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,071,046.27

40、 18,048,328.76 -122.56% 现金流量分析： 1. 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-7,201,841.03 元，比上期减少-278.43%，经营活动现金 流入增加了 27,996,022.07 元，较上期增加了 17.74%，经营活动现金现金流出增加了 39,234,125.75 元，较上期增加了 25.51%。支付给职工以及为职工支付的现金增加了 2,144,294.60 元，较上期增加了 47.82%，支付的各项税费增加了 18,186,736.34 元，较上期增加了 430.74%。 2.报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期增加了 94.64%，主要原因是下

41、属子公司霍尔果斯宏声信息科技有限公司分红所致。 3.报告期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少了 122.56%，主要原因是本期偿还银行借款减少所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司主要注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 18 名称 类型 业务 霍 尔果 斯宏 声信 息技 术有 限公司 控股子公司 软件开发 10,000,000 57.82 57.82 0 -2,227,653.55 湖北宏灿信息科技有限责任公司 控股子公司 软件开发 10,000,000 363,471.20 92,118.43 376,754.05 94,

42、518.43 贵 州宏 灿信 息科 技有 限公司 控股子公司 建 筑装饰、装修 10,000,000 374,476.34 -170,378.06 0 -170,378.06 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 控股子公司 网络货运 10,000,000 319,336.95 170,605.04 132,537,891.04 2,108,670.98 新疆宏灿信息科技有限公司 控股子公司 软件开发 10,000,000 1,990,168.38 362,326.96 1,287,128.71 362,326.96 陕西宏灿信息科技有限公司 控股子公司 软件开发 10,000,000 452,30

43、5.41 110,359.31 1,180,640.70 110,359.31 19 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,850,670.96 3,619,387.79 研发支出占营业收入的比例 3.40% 3.07% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况：

44、教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 本科以下 12 12 研发人员总计 12 12 研发人员占员工总量的比例 26.67% 27.27% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 7 7 公司拥有的发明专利数量 0 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 如财务报表附注六、27“营业收入和营业成本”所述，2022 年度，针对上述收入确认事项，我20 上海宏灿合并营业收入 1.72 亿元，较上年增加 0.54 亿元，增长率 46.03%，为合并利润表重要组成项目。

45、由于营业收入是上海宏灿关键业绩指标之一，可能存在上海宏灿管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。 们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合企业会计准则的要求，是否符合公司收入确认的会计政策； （3）实施实质性分析程序，确定前后期收入是否存在异常波动，分析变动原因； （4）获取收入明细账，对收入选取样本，执行细节测试，核对销售合同、发票、验收单、对账单、回款单据等； （5）对主要客户执行函证程

46、序； （6）针对可能出现的完整性风险，对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年度相比减少 2 户，增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更” 21 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、

47、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才引进与流失风险 公司为高新技术企业，所在行业属于技术密集型

48、行业，拥有稳 定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着近几 年公司业务战略发展和市场扩张，公司对专业人才需求量大， 引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的 根本，是公司的核心竞争力的体现。随着公司规模的不断扩大， 如果企业文化、薪酬、福利、工作环境以及考核和激励机制、 约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定 核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 2、技术更新风险 公司专注于信息化软件平台的研发，尽管目前公司十分重视日常经营过程中的经验积累及技术创新，但随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，公司仍可能因为技术更新不足、服务模式转变不及时、投资不

49、足等多种因素导致竞争力下降并丢失市场份额。 3、税收优惠政策变化风险 公司 2021 年 10 月 9 日通过复审再一次取得高新技术企业证书，享受相关税收优惠政策,未来若国家关于支持高新技术的税收优惠政策及政府补助政策发生改变，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 根据财税2011100 号有关规定，自 2011 年 1 月起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对实际税负超过 3%的部分即征即退。公司销售自主研发软件产品，这部分收入可能因为国家税务政策的变化受到影响。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项

50、是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二

51、.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 28,266,601.03 11,174,728.36 39,441,329.39 63.84% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案

52、由 是否结案 涉及 金额 是否形成预计负债 案件进展或执行情况 临时公告 披露时间 上海宏灿新疆宝鼎二宫地是 3,140,123.53 否 本案目前其银2022 年 424 信息科技股份有限公司 雅悦旅游管理有限公司 区文旅商业综合体智能化项目合作框架协议保证金和逾期付款利息纠纷 行账户、所持有的新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司价值 315 万元人 民币的股权已被冻结；2021 年 12 月 30 日转入案件审判程序；2022 年 3 月 31 日线上开庭审理本案，因被告缺席未到庭，法院依法缺席审理完毕，择日定期宣判。 月 22 日 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 上海宏灿信息科技股份有限公

53、司 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 二宫地区文旅商业综合体智慧街区项目采购合同工程进度款 否 11,174,728.36 否 2022 年 1 月 5日确认合同效力纠纷案件已立案并分配了具体的承办法官，于 2021 年1 月 13 日向法院递交反诉申请书并申请财产保全。2022年 1 月 18 日乌鲁木齐新市区法院作出（2021）新 0104 民初 16939 号民事裁定书，裁定查封、冻结、扣押新铁宝悦价值 3566.6 万元的财产，目前实际冻结金额为 0元。2022 年 2月 15 日通过线下开庭方式开庭审理本案，双方进行了质证，2022 年 4月 22 日 25 择日第二次庭审进行法庭调

54、查和辩论。 上海宏灿信息科技股份有限公司 新疆宝鼎雅悦旅游管理有限公司 二宫地区文旅商业综合体智能化项目合作框架协议保证金和逾期付款利息纠纷 是 3,140,123.53 否 公司于 2022 年4 月 21 日收到乌鲁木齐新市区人民法院人民法院在 2022 年 4 月 21 日作出的民事判决书（2021 ）新 0104 民初 17870 号。针对本案诉讼结果， 公司将依据判决结果，积极争取公司原有权益，催促对方按照判决书履行支付条款。 2022 年 7月 4 日 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 上海宏灿信息科技股份有限公司 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 二宫地区文旅商业综合体智慧街区项

55、目采购合同工程进度款 否 11,174,728.36 否 于 2022 年 6 月 30 日收到乌鲁木齐新市区人民法院人民法院在 2022 年 6 月 20 日作出的民事判决书（2021）新 0104 民初16938 号，判决结果如下：新铁宝悦公司的诉请无事实及法律依据，本院不予支持。驳回原告新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司的诉讼请求。 2022 年 7月 4 日 上海宏灿信息科技股份有限公司 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 二宫否 25,126,477.5 否 公司于 2022 年 6 月 30 日收到乌鲁木齐新市区人民法院人民法院在 2022 年 7月

56、4 日 26 地区文旅商业综合体智慧街区项目采购合同工程进度款 2022 年 6 月 20 日作出的民事判决书（2021 ）新 0104 民初 10448 号，判决结果如下： 一、被告于本判决生效之日起十日内给付原告工程款 24,152,872.20 元； 二、被告于本判决生效之日起十日内 付原告截至2022 年 5 月 31日的逾期付款违约金 943,301.20 元 三、驳回原告主张逾期利息579,285.06 元以及至实际支付之日逾期利息的诉讼请求；四、驳回原告主张在24,163,987.21元的工程款范围内对丝路天街文旅商业综合体智慧亮化工程享有优先受偿权的诉讼请求。 总计 - - -

57、 39,441,329.39 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 此次诉讼是公司依法维护自身权益的举措，不会对公司目前的经营造成不利影响。判决结果显示本公司合法合规经营，公司将依法积极处理并保障自身的合法权益。判决生效后，将会对公司财务方面产生积极影响。公司将会积极应对，在避免给公司和投资者带来损失的同时,保证公司的生产经营正常运行。 27 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露时

58、间 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2022年4月22日 陕西宏灿信息科技有限公司 1428000 元 否 否 对外投资 2022年6月23日 新疆宏灿信息科技有限公司 10000000 元 否 否 对外投资 2022 年 7 月 7日 上海宏灿瑶慧信息科技有限公司 6000000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、陕西宏灿信息科技有限公司的设立，是与华行数据（西安）有限公司共同出资设立的。此次设立是扩张陕西省区域市场的体现，满足了公司的业务拓展。本次对外投资以陕西省市场定位为出发点，符合公

59、司市场份额不断扩大的需求，有利于全国化市场布局纵深推进，从而提升公司的影响力和竞争力。 2、新疆宏灿信息科技有限公司的设立，属于公司出资设立的全资子公司。它将市场定位于新疆省区域，在当地全面拓展公司有关业务。本次对外投资基于公司长远经营发展战略，是公司经营发展所需，有利于加速公司的市场布局，充分发挥企业的竞争优势，增强公司综合实力。 3、上海宏灿瑶慧信息科技有限公司的设立，是公司基于长远考虑，与九江市瑶慧商务信息咨询有限公司合资成立的。本次对外投资是经双方友好协商，共同在上海松江区车墩镇开展智慧城市、智慧交通业务。本次对外投资有利于与合作伙伴一起积极开拓市场，扩大品牌公信力，增强公司盈利能力。

60、 综上，公司对外投资设立子公司有利于提升公司竞争力，进一步完善公司市场布局，更好地推进公司业务发展，对公司未来的发展起到积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 公司 2016 年 12月 16 日 挂牌 规范关联交易的承诺 将尽可能减少与公司各关联方之间的关联交易。对于无法避免的关联交易，将依正在履行中 28 法签订协

61、议，并按照相关法律法规的规定，履行相 应 的 决 策 程序。 董监高 2016 年 12月 16 日 挂牌 规范关联交易的承诺 同上 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争，公司全体股东、董事、监事、及高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺函。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 2、关于关联交易的承诺 承诺内容：为了尽可能减少公司各关联方之间的关联交易。公司及股东分别出具了规范关联交易的承诺函、无关联关系的声明。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 3、关于资金占用的承诺 承诺内容：为了避免资金占用情况的发生，股东自然人

62、出具了避免占用公司资源（资金）的承诺函。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 782,421.32 0.57% 因诉讼，我公司为被告，原告申请了财产保全。 总计 - - 782,421.32 0.57% - 资产权利受限事项对公司的影响： 对于此次案件，公司将会积极应对，维护自身合法权益，避免给公司及投资者造成损失。公司具有偿还能力，部分资金冻结不会对公司生产经营造成不良影响。 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股

63、股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,217,820 39.47% 3,467,133 16,684,953 37.023% 其中：控股股东、实际控制人 4,443,452 13.27% -632,914 3,810,538 8.4553% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 897,886 897,886 1.9923% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,271,720 60.53% 8,110,258 28,381,978 62.977% 其中：控股股东、实

64、际控制人 18,468,000 55.00% 3,890,166 22,358,166 49.611% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 20,000 20,000 0.0444% 总股本 33,489,540 - 11,577,391 45,066,931 - 普通股股东人数 187 股本结构变动情况： 适用 不适用 1、2022 度由投资者认购 1,177,330 股，总股本数由 33,489,540 股增加至 34,666,870 股； 2、2022 年 9 月通过权益分派方案：向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股转增 1 股，（其中以股票发行溢

65、价形成的资本公积金每 10 股转增 1 股,不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 34,666,870 股，分红后总股本增至 45,066,931 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 30 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 胡李宏 22,607,452 3,140,052 25,747,504 57.1317% 22,042,266 3,705,238 0 0 2 上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙）

66、7,776,000 -4,399,855 3,376,145 7.4914% 0 3,376,145 0 0 3 上海宏伍企业管理合伙企业（有限合伙） 0 2,346,708 2,346,708 5.2072% 0 2,346,708 0 0 4 杨卫东 0 1,263,356 1,263,356 2.8033% 1,263,356 0 0 0 5 刘倩 0 1,000,000 1,000,000 2.2189% 0 1,000,000 0 0 6 罗英 0 914,636 914,636 2.0295% 0 914,636 0 0 7 吴欣 635,600 152,040 787,640 1

67、.7477% 696,540 91,100 0 0 8 吴春华 0 719,940 719,940 1.5975% 719,940 0 0 0 9 谢发琴 0 694,650 694,650 1.5414% 694,650 0 0 0 10 常昊 433,800 130,140 563,940 1.2513% 563,940 0 0 0 合计 31,452,852 5,961,667 37,414,519 83.0199% 25,980,692 11,433,827 0 0 31 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股

68、股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 胡李宏为公司控股股东，直接持有公司 57.1317%的股份，对公司绝对控股。同时，胡李宏为上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙）的股东。 胡李宏先生，1981 年 11 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 8 月至 2016 年 6 月，任宏灿有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任上海宏灿信息科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 胡李宏、周莉静为公司的实际控制人，胡李宏和周莉静系为夫妻关系。胡李宏直接持有公司 57.1317%的股份，周莉静直接

69、持有公司股份比例为 0.9346%。 周莉静女士，1982 年 6 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 5 月至 2005年 9 月，任上海欧杰机电设备有限公司出纳；2005 年 10 月至 2011 年 4 月，任上海皮尔萨管业有限公司行政主管；2011 年 5 月至 2012 年 5 月，任上海雷克萨斯汽车销售有限公司财务结算；2012 年 6 月至 2016年 6 月，任宏灿有限监事兼财务部经理；2016 年 6 月至 2022 年至今任上海宏灿信息科技股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用

70、情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示具体用途） 1 2022 年3 月 11日 2022 年 5月 23 日 4.4 1,177,330 董事、监事和核心员不适用 5,180,252 补充流动资金 32 工 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用金额 期末募集资金余额 是否存在余额转出 余额转出金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 变更用途是否

71、履行必要决策程序 1 5,180,252.00 5,180,252.00 0 否 0 是 智慧城市项目所需的原材料和硬件设备 募集资金使用详细情况： 2022 年 5 月 23 日，公司召开第二届董事会第四十一次会议，根据公司于 2022 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的股票定向发行报告书。（公告编号：2022-051）。本次定向发行募集资金用于补充流动资金，主要为采购原材料及采购项目开发所需的设备。本次发行拟募集资金为 7,248,252 元，实际募集资金为 5,180,252 元，未达到预计募集金额上限。根据公司经营情况需要，为提高募集资金使用效率，公司

72、拟将募集资金 5,180,252.00 元的使用明细调整后具体投入优先支付员工薪酬和缴纳企业税费，包括但不限于企业增值税、企业所得税、印花税等等国家税费。 2022 年 7 月 8 日，公司召开第二届董事会第四十四次会议，审议通过了募集资金用途明细调整议案，根据公司最新经营情况需要，拟调整募集资金使用明细，主要为采购实施智慧城市项目所需的原材料和硬件设备。 截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 0 元。 综上，公司 2022 年度存在调整补充流动资金具体明细用途的行为，已经董事会补充审议通过，不存在变更募集资金使用用途的行为。公司不存在主观恶意提前使用募集资金、挪用募集资

73、金等违规行为，不存在损害公司及股东利益的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 33 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国农业银行上海普陀支行 银行 9,000,000 2022 年 9 月 1日 2023年8月31日 3.65% 2 信用贷款 浙江泰隆商业银行上海分行 银行 2,000,000 2022 年 11 月 1日 2023年11月

74、1日 5.41% 3 信用贷款 上海农商银行奉贤支行 银行 1,000,000 2022 年 11 月 3日 2022年11月2日 3.65% 合计 - - - 12,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 20 日 0 2 1 合计 0 2 1 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 34 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 35 第七节 董事、监事、

75、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡李宏 董事长、董事、总经理、控股股东 男 1981 年 11 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 周莉静 董事、实际控制人 女 1982 年 6 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 刘平良 董事、财务负责人 男 1973 年 11 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 沈小凤 董事 女 1971 年 7 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 卢

76、智飞 董事 男 1975 年 11 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 姚红霞 监事会主席 女 1975 年 9 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 孙海明 职工代表监事 男 1989 年 6 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 孙斌 监事 男 1979 年 5 月 2022 年 8 月 31日 2025 年 8 月 31日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 胡李宏与周莉静系夫妻关系，两人系公司实际控制人。其他人员之间无关联关系。 (二) 持

77、股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 胡李宏 董事长、总经理 22,607,452 0 25,747,504 57.1317% 0 0 周莉静 董事、财务总监 324,000 0 421,200 0.9346% 0 0 36 卢智飞 董事 0 0 88,660 0.1967% 0 0 孙斌 监事 0 0 88,660 0.1967% 0 0 孙海明 职工代表监事 0 0 29,289 0.0650% 0 0 合计 - 22,931,452 - 26,375,313 58.5247% 0

78、 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 总经理 否 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 杨卫东 董事 离任 无 因个人原因离职 刘平良 董事、财务负责人 新任 无 因公司换届 孙斌 监事 新任 无 因公司换届 姚红霞 监事会主席 新任 无 因公司换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工

79、（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 1 0 4 财务人员 3 1 1 3 技术人员 30 10 12 28 销售人员 6 1 1 6 37 管理人员 3 1 1 3 员工总计 45 14 15 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 25 22 专科 16 20 专科以下 2 2 员工总计 45 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策： 公司优化薪酬政策，按照当前市场薪资情况，来量身打造具备竞争力的薪酬体系，为员工建立科学合理的绩效考核激励制度。

80、所以，员工的薪酬与日常工作表现、考勤情况等密切联系。 2.培训计划： 公司根据长远发展规划完善了培训模式，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们的技术能力得到提升，从而提升公司竞争力和发展空间。 3.需公司承担费用的离退休职工人数情况： 公司依法执行国家和地方相关的社会保险制度，暂时没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 贾灿 无变动 智慧交通事业部总监 0 142,000 142,000 彭小雨 无变动 新疆大区总监 0 312,000 312,00

81、0 李栋 无变动 陕西大区总监 0 312,000 312,000 付浩 无变动 控股子公司总经理 0 149,500 149,500 朱磊 无变动 智慧交通事业部经理 0 151,886 151,886 孙海明 无变动 技术总监 0 29,289 29,289 卢智飞 无变动 研发部经理 0 88,660 88,660 孙斌 无变动 实施部经理 0 88,660 88,660 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 38 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 39 第八节 行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服

82、务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 卫生行业公司 广告公司 锂电池公司 建筑公司 不适用 一、 业务许可资格或资质 公司已获得高新技术企业证书、上海市“专精特新”中小企业证书、软件企业证书、软件产品登记证书、增值电信业务经营许可证、信息系统安全登记保护三级证书、 ISO9001 质量管理体系认证证书。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司新增计算机软件著作权 5 项。截至报告期末，公司已取得 53 项计算机软件著作权、7 项实用新型专利、1 项商标。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 公司高度重视知识产权，不仅涉及合作

83、研发的知识产权归属问题，也涉及自主研发科技成果的知识产权保护。鉴于信息软件产品容易被模仿和复制，公司从商标申报与保护、软件和相关作品著作权保护、外观专利保护等方面实施知识产权的立体保护策略，制定了事前预防、成果保护、侵权维权等全面的知识产权保护措施，确保公司智慧城市解决方案的独创性，对外观混淆、 内容复制、商标侵权等违法行为和潜在侵权风险做到防患于未然，争取将侵权行为和风险控制在零。 三、 研发情况 (一) 研发模式 数字中国建设整体布局规划提出要数据要素价值有效释放，并将数字化建设纳入党政干部考核；企业数据资源相关会计处理暂行规定（征求意见稿）提出企业数据资源资产化，纳入财务报表管理；党和国

84、家机构改革方案提出组建国家数据局，统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设。数据技术与制造业的融合正成为加快推动制造业质量变革、效率变革、动力变革及各地产业高质量发展的主线，在此大背景下，公司结合自身产业优势和技术优势，围绕“信息超脑”的核心技术，结合大数据解决方案包括 ESB（企业服务总线）、ODS（数据中心）、MDM（主数据管理）和 UAM（统一身份认证)等技术，合力构筑超脑网络神经，各种信息化系统，完美支持软硬件交互，引领政府和企业数字化革命，已深度服务于教育、医疗、农业、政法、园区、物流、化工、交通等各个领域。目前公司在各大领域也加大研发投入，业务覆盖网络货运、网络货运数字产业园

85、、网络货运平台个性化定制化方案、第三方监控平台、物流管理综合解决方案、云仓等。 公司聚焦智慧城市产业和数字经济，对接科技发展趋势，以技术为驱动，搭建以创新引领的人才培养方40 案和技术创新平台。此外公司组建了一支能快速响应市场变化、以“为重务实、创新卓越”为价值观的技术研发队伍。在研发组织方面，公司按照研发部门扁平化管理，分别设置产品内涵研发和技术功能研发两大板块。产品内涵研发团队按照不同产品赛道推进运行，紧密跟进智慧城市解决方案。技术功能研发团队按照“智慧+”模式推进运行，根据公司产品项目研发计划和项目节奏，部署适合的研发资源，调配不同能力人员组成项目组，持续输出智慧政务、智慧医疗、智慧园区

86、等技术解决方案。在研发管理方面，公司持续完善产品管理及开发管理流程与体系，建立全面的管理与保障体系，实行合理的绩效考核和激励制度，快速适应市场节奏。通过引进并贯彻执行严格的质量管理标准及实施方法论，确保公司研发整体的管理体系、质量体系顺利运行，并获得了多项技术突破。公司通过高效的研发管理模式，使专业技术资源合理配置，组织研发进度高效化，并根据时代发展不断创新。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 宏灿医生工作站服务平台软件 1,769,843.54 1,769,843.54 2 宏灿膜业生成管理软件 2,424

87、,621.41 2,424,621.41 3 宏灿智慧工程项目建设管理平台软件 1,522,427.53 1,522,427.53 合计 5,716,892.48 5,716,892.48 研发项目分析： 1.宏灿医生工作站服务平台软件 宏灿医生工作站服务平台软件是由宏灿股份结合最新技术解决方案推出，将信息超脑技术融入医疗工作，是一款医疗相关的功能处理软件。医生工作站数据采集功能齐全，负责所有基础数据的采集、管理，包括医生业务、嘱文书、书写病历等功能。医生工作站功能处理主要针对这几类信息：医嘱、检查、检验、病程、体症等。此外，医生工作站涉及主要业务广泛，包括病历质控审查、医嘱病历处理、病历信息

88、查询、值班管理、会诊申请查询、文书模板更新、下医嘱等内容。医生工作站服务平台涵盖了查询统计、系统维护、嘱文书处理、书写病历和医嘱录入等功能。医生工作站的各个环节智能细致、内容丰富，如医嘱录入流程包括代录医嘱、临时药品医嘱、执行长期医嘱和药品申领各环节。宏灿医生工作站服务平台可以帮助医护人员实现工作流程智能化、细致化，从而减轻医护人员的工作负担，方便信息查询的同时实现数据智能处理。 2.宏灿膜业生产管理系统软件 宏灿生产管理系统针对中小型制造企业的生产应用而开发，能够帮助企业建立一个规范准确即时的生产数据库，同时实现轻松、规范、细致的生产业务、库存业务一体化管理工作。提高管理效率、掌握及时、准确

89、、全面的生产动态，有效控制生产过程。适用于所有从事产品制造及有库存管理的企业。通过应用本系统的生产管理模块，管理者能够随时了解生产情况，库存存货情况，自动生成生产配料单，跟踪整个生产过程，科学管理生产物料，同时还可以帮助企业管理者有效控制生产成本，及时了解产品产量及库存的业务细节，发现存在的问题，避免库存积压，做到快速的市场反应。宏灿生产管理系统的作用丰富，可以使采购、销售、库存、生产数据高度统一，让企业物流、现金流和信息流管理变得简单高效。它可以优化企业业务流程，提高企业运营效率，降低运营成本。生产管理系统可以实时掌握终端销售、库存信息，优化商品库存结构，避免出现商品积压。此外，它可以及时掌

90、握商品畅销、滞销状况，及时调整经营策略，降低经营风险。生产管理系统可以精确管理生产全过程，掌控业务细节，帮助企业合理采购、合理安排生产。最后，在与往来单位对账中，使各种应收、应付一目了然。系统通过多层次多维41 度报表分析，为企业决策提供有力的数据支持。 3.宏灿智慧工程项目建设管理平台软件 宏灿智慧工程项目建设管理平台是由宏灿股份融合最新技术推出，是一款综合的智能化项目建设管理平台软件。软件的前期管理工作包括立项发起，如账号登录、选择菜单、选择功能项、内容填写和点击提交等。流程审批涵盖广泛，包括上传控规调整文件、上传修规册子人员、上传规则选择论证报告和会议纪要、上传选址意见书、组织专家评审和

91、选择工可批复经办人等等。以上都是智慧工程项目建设管理平台具体的工作流程，将宏灿新技术、新系统融于一体，实现项目建设精细化、智能化。 四、 业务模式 上海宏灿信息科技股份有限公司成立于 2007 年，于 2016 年 12 月挂牌新三板。公司是国家高新技术企业、双软企业、上海市高新技术成果转化企业；2019 年上海经信委认定的“专精特新”企业；公司现有软件著作权 47 项，授权 7 项实用专利，2 项在审发明专利。公司不断加大研发人员的投入，以确保技术的创新性和产品的领先性。 1、公司定位 公司定位以“信息超脑”为核心，致力于为客户构筑数据整合平台和智慧城市解决方案，并凭借自身的“信息超脑”技术

92、成为政府、物流等行业长期伙伴。公司的客户主要是大型企业为主、政府部门和事业单位为辅助，涉及的行业包括物流、政务等行业。 知名客户有烽火科技、顺丰速运、京东集团、中国中车、中铁十六局、科大讯飞、上汽集团、华润集团、 特变电工和上海松江区等。 2、公司主要产品 目前的核心产品为智慧城市解决方案、大数据解决方案、智慧物流解决方案和定制化的协同办公产品，公司拥有经验丰富的研发团队、自主研发并具有自主知识产权的核心技术。 信息超脑是公司多年技术积累和业务实践的集大成的技术基础平台。灵活拓展、广泛适配、安全可 靠的大数据采集、存储、处理、分析、安全、可视化等通用型基础大数据平台，其中重点支持面向交通、 物

93、流和政府等行业提供共性服务的大数据平台，可有效降低大数据应用开发和部署实施成本。 “信息超脑”实现数据采集、清洗、分析、挖掘、可视化、数据融合、智能化。信息超脑让数据来帮政府或企业做思考、做决策。宏灿的信息超脑由信息服务总线（ISB）、主数据管理(MDM)、统一身份认证（UAM）、数据中心（ODS） 和资源应用平台（RAP）等大数据平台组成，是智慧城市建设的核心部分。 以 ISB 信息服务总线、MDM 主数据管理、UAM 统一身份认证作为基础支撑平台，通过 ISB 信息服务总线打通各个系统、集成软硬件，结合 ODS 数据中心进行大数据治理、分析计算，规则生成、联动预警，联动执行，并通过 RAP

94、 资源应用平台进行业务和界面的快速构建，打造各个行业的信息超脑。 3、公司销售模式 公司通过直销和代理商分销相结合的方式开拓业务。 五、 产品迭代情况 适用 不适用 六、 工程施工安装类业务分析 适用 不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 适用 不适用 42 八、 IT 外包类业务分析 适用 不适用 九、 呼叫中心类业务分析 适用 不适用 十、 收单外包类业务分析 适用 不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 适用 不适用 十二、 行业信息化类业务分析 适用 不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 适用 不适用 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立

95、新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构。根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定对公司章程的部分条款进行了修订，进一步完善了股东大会议事规则 、董事会议

96、事规则 、监事会议事规则 、投资者关系管理制度 、 信息披露事务管理制度等公司重大制度，完善了财务管理制度等内部控制制度，并在实践中得到很好的执行。确立了纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避等制度，给所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则

97、的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次严格遵守公司章程、股东大会议事规则的要求，依法履行召集、 召开、表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时公司的董事、监事、高级管理人员的等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序，没有出现三会召集程序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自

98、制定了各项内控制度以来，严格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥着积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2022 年 4 月 20 日召开了第二届董事会第三十九次会议，审议通过了关于公司变更注册地址暨44 因此修订公司章程部分条款的议案，根据公司治理结构的实际情况，修订公司章程的部分条款，已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（）进行披露，公告编号 2022-032。此举目的是持续增强公司规范管理，减少公司治理的风险，进一步提升公司治理的水平。 公司于 2022 年 4 月 29 日召开了第二届董事会第四十次会议，审议通过了关于拟修订公

99、司章程的议案，根据公司治理结构的实际情况，修订公司章程的部分条款，已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（）进行披露，公告编号 2022-048。此举目的是持续增强公司规范管理，减少公司治理的风险，进一步提升公司治理的水平。 公司于 2022 年 9 月 5 日召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了关于拟修订公司章程的议案，根据公司治理结构的实际情况，修订公司章程的部分条款，已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（）进行披露，公告编号 2022-092。此举目的是持续增强公司规范管理，减少公司治理的风险，进一步提升公司治理的水平。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目

100、 股东大会 董事会 监事会 召开次数 7 15 7 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 (三) 公司治理改进情况 上海宏灿信息科技股份有限公司接到中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知后，及时向公司全体董事、监事、高级管理人员传达了文件精神，并在按照公司法、证券法、上市公司治理准则的要求，高度重视上市公司的规范运作，不断加强与完善公司法人治理，已经形成公司股东、决策层、经营层（执行层）权责明确、有效制

101、衡的法人治理机构，符合中国证监会的相关要求。基本情况如下： 1.公司股东与股东大会能够严格遵守关于加强社会公众股东权益保护的若干规定、公司章程和股东大会议事规则的要求召集、召开股东大会，尽可能方便更多的股东能够参加股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2.公司董事会运作规范、高效，决策科学。公司董事能够严格按照公司章程和董事会议事规则的要求和程序切实履行董事职责，认真履行信息披露义务。 3.监事会能够依照监事会议事规则的规定规范运作，公司监事能够认真履行自己的职责，积极参加监事培训，学习中国证监会下发的规定，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董

102、事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 4.公司严格按照有关法律法规规定，认真履行信息披露义务，信息披露管理制度基本完善。公司信息披露严格遵守信息披露事务管理制度的各项具体要求，通过加强信息披露事前的复核、监督、协调，确保信息披露及时、公平、真实、准确、完整。 公司根据监管部门的要求和公司生产经营的需要，公司制定了一系列规章制度，并不断修订完善，形成了一个结构完整、行之有效的公司治理规章制度体系，成为本公司规范运作的行动指南。 45 (四) 投资者关系管理情况 上海宏灿信息科技股份有限公司积极促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的了解和熟悉，通过充分的信息披露加强与投资

103、者的沟通。公司严格遵循信息披露法律法规，做好投资者管理工作，通过网站的信息披露栏目与投资者进行及时和广泛的沟通。公司始终坚持服务投资者、尊重投资者的管理理念，并通过公司的各项工作与投资者建立一种相互信任、利益一致的公共关系，从而促进公司整体利益最大化和投资者财富并举。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况说明 公司的主营业务为企（事）业管理软件的研发、销售及相关服务，提供信息集成平台、智慧城市解决方案和大数据解决方案。公司拥有完整的业务体系和面向市场自主经

104、营的能力，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能部门，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东及其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况说明 公司拥有与经营有关的业务体系，合法拥有与主营业务有关的以及其他固定财产、无形财产和业务资质的所有权或者使用权。公司股东的出资已经足额到位。公司的资产由公司独立拥有、实际控制和使用，不存在被股东或其他关联方占用的情况。宏灿有限整体变更为股份公司后，公司即开始办理依据法律规定需要登记的资产或权利变更至公司名下的手续。截至公开转让说明书出具之日，公司仍在办理相关权证变更登记至股份公司名下的手续。该等变更不存在实质性法律障

105、碍，不影响公司的资产独立性。 3、人员独立情况说明 公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等法律法规的规定选举产生，且未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、财务独立情况说明 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，严格执行会计法等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策。公司在银行单独开立帐户，并依法独立申报纳税，独立对外签订合同。 5、机构独立情况说明 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会

106、、监事会等决策及监督机构，设置了符合自身经营特点、独立完整的职能部门，公司目前下设市场部、平台事业部、客服运营部、研发部、实施部、采购部、销售部、财务部、人力部和行政部等部门。 以上职能部门按照公司章程及公司内部管理制度的规定独立运行，不存在与股东及关联方之间混合经营、合署办公等机构混同的情形，也不存在股东及关联方干预公司机构独立运作的情形。 46 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法及公司章程已经建立了较为完整的内部管理制度，包括会计核算体系、财务管 理体系和风险控制体系，公司严格执行相关内部控制制度，履行相应职责，在保证现有经营活动有序运行的情况下不断完善内部制度。 (四) 年

107、度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 430302 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊

108、普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡海健 陶昕 4 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 47 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 430302 号 上海宏灿信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海宏灿信息科技股份有限公司（以下简称“上海宏灿”）财务报表，包括2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

109、流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海宏灿 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海宏灿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项

110、是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注六、27“营业收入和营业成本”所述，2022 年度，上海宏灿合并营业收入 1.72 亿元，较上年增加 0.54 亿元，增长率 46.03%，为合并利润表重要组成项目。由于营业收入是上海宏灿关键业绩指标之一，可能存在上海宏灿管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述收入确认事项，我

111、们实施的审计程序包括但不限于： （1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性； 48 （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合企业会计准则的要求，是否符合公司收入确认的会计政策； （3）实施实质性分析程序，确定前后期收入是否存在异常波动，分析变动原因； （4）获取收入明细账，对收入选取样本，执行细节测试，核对销售合同、发票、验收单、对账单、回款单据等； （5）对主要客户执行函证程序； （6）针对可能出现的完整性风险，对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。 四、其他信息 上海

112、宏灿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海宏灿 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

113、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海宏灿的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海宏灿、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海宏灿的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理49 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使

114、用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露

115、的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海宏灿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海宏灿不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就上海宏灿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

116、指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 50 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡海健 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：陶昕 2023 年 4 月 21 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,416,628.40 18,189,311.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,2

117、77,443.97 应收账款 59,135,142.37 56,007,191.85 应收款项融资 预付款项 6,965,946.5 2,299,316.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,769,965.19 8,395,769.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 32,831,754.78 9,824,912.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 81,625.96 2,773,252.51 流动资产合计 127,478,507.17 97,489,754.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 51 债权投资 其

118、他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,729,849.05 2,014,388.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 658,442.61 936,982.31 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,334,761.35 8,036,637.59 递延所得税资产 1,589,593.49 1,592,019.52 其他非流动资产 68,100.00 非流动资产合计 10,312,646.50 12,648,128.37 资产总计 137,791,153.67 110,137,882.66 流动负债： 短期借

119、款 12,000,000 20,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 53,828,577.88 18,262,072.76 预收款项 合同负债 622,158.14 2,157,992.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 896,265.67 894,809.03 应交税费 1,966,861.2 8,721,176.77 其他应付款 5,911,122.76 4,529,536.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负

120、债 600,980.45 523,446.70 52 其他流动负债 39,579.14 5,896,173.02 流动负债合计 75,865,545.24 60,985,207.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 99,258.97 436,059.25 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 62,818.01 62,818.01 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 162,076.98 498,877.26 负债合计 76,027,622.22 61,484,084.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,06

121、6,931 33,489,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,494,042.7 2,009,694.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,454,100.79 3,251,280.80 一般风险准备 未分配利润 9,764,217.75 10,049,520.12 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 61,779,292.24 48,800,035.41 少数股东权益 -15,760.79 -146,237.47 所有者权益（或股东权益）合计 61,763,531.45 48,653,797.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 137

122、,791,153.67 110,137,882.66 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：刘平良 会计机构负责人：刘平良 （二） 母公司资产负债表 单位：元 53 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,697,035.51 13,726,448.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,277,443.97 应收账款 57,177,754.56 53,810,433.00 应收款项融资 预付款项 8,136,204.13 2,189,816.26 其他应收款 4,848,924.17 6,511,689.93 其

123、中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 32,820,612.22 9,824,912.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,187 2,765,712.44 流动资产合计 125,960,161.56 88,829,012.38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 350,000 1,087,335.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,729,849.05 2,014,388.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 398,972.12 930,934.96 无形资产 开发

124、支出 商誉 长期待摊费用 6,334,761.35 8,036,637.59 递延所得税资产 1,589,593.49 1,592,019.52 其他非流动资产 68,100.00 非流动资产合计 10,403,176.01 13,729,416.02 资产总计 136,363,337.57 102,558,428.40 流动负债： 短期借款 12,000,000 20,000,000.00 交易性金融负债 54 衍生金融负债 应付票据 应付账款 53,786,276.08 26,130,328.55 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 594,447.24 681,959.11 应交

125、税费 1,756,304.05 81,630.45 其他应付款 5,615,276.8 4,497,691.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 547,169.81 50,943.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 415,304.75 531,403.22 其他流动负债 32,830.19 5,710,003.96 流动负债合计 74,747,608.92 57,683,960.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,468.69 419,773.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 62,818.01 62,818.01 递延收益

126、递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 67,286.70 482,591.45 负债合计 74,814,895.62 58,166,551.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,066,931 33,489,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,227,297.33 1,742,949.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,454,100.79 3,251,280.80 一般风险准备 未分配利润 9,800,112.83 5,908,106.96 所有者权益（或股东权益）合计 61,548,441.95 44,391,876.88

127、55 负债和所有者权益（或股东权益）总计 136,363,337.57 102,558,428.40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 171,999,519.71 117,781,449.65 其中：营业收入 171,999,519.71 117,781,449.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 169,010,573.32 117,492,369.24 其中：营业成本 155,449,765.69 107,859,669.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出

128、 分保费用 税金及附加 1,556,566.62 1,121,607.01 销售费用 1,477,113.51 1,404,411.34 管理费用 3,952,094.75 2,837,997.19 研发费用 5,850,670.96 3,619,387.79 财务费用 724,361.79 649,296.56 其中：利息费用 685,116.45 597,301.01 利息收入 5,490.67 1,118.48 加：其他收益 7,354,722.46 5,544,315.70 投资收益（损失以“-”号填列） 18,249.79 374,787.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（

129、损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,606,533.99 1,430,150.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） -330,973.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 56 三、营业利润（亏损以“”号填列） 8,755,384.65 7,307,360.57 加：营业外收入 4,168.94 1.48 减：营业外支出 1,024.36 121,600.00 四、利润总额（亏损总额以“”号

130、填列） 8,758,529.23 7,185,762.05 减：所得税费用 776,368.93 283,299.50 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,982,160.30 6,902,462.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,982,160.30 6,902,462.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 131,268.68 -84,004.60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

131、7,850,891.62 6,986,467.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收

132、益的税后净额 七、综合收益总额 7,982,160.30 6,902,462.55 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,850,891.62 6,986,467.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 131,268.68 -84,004.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.33 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：刘平良 会计机构负责人：刘平良 57 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 36,617,105.21 26,890,130.67 减：营业

133、成本 18,017,433.42 17,359,058.53 税金及附加 62,289.03 44,267.74 销售费用 956,464.49 1,063,189.15 管理费用 3,011,587.79 2,371,084.54 研发费用 5,716,892.48 3,555,993.16 财务费用 696,372.39 599,560.58 其中：利息费用 653,845.39 549,076.85 利息收入 46.20 加：其他收益 394,187.88 1,079,442.38 投资收益（损失以“-”号填列） 4,308,048.18 2,047,571.88 其中：对联营企业和合营

134、企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -195,715.23 1,563,683.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） -330,973.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 12,662,586.44 6,256,700.93 加：营业外收入 2,271.32 0.18 减：营业外支出 801.78 92,800.00 三、利润总额（亏损总额以“”

135、号填列） 12,664,055.98 6,163,901.11 减：所得税费用 635,856.12 283,299.50 四、净利润（净亏损以“”号填列） 12,028,199.86 5,880,601.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,028,199.86 5,880,601.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 58 （二）将重分类进损益的

136、其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,028,199.86 5,880,601.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,177,068.66 151,755,127.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净

137、增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 204,853.37 952,921.76 收到其他与经营活动有关的现金 21,469,970.29 5,147,820.73 经营活动现金流入小计 185,851,892.32 157,855,870.25 购买商品、接受劳务支付的现金 150,668,435.13 132,588,581.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险

138、合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,628,690.34 4,484,395.74 59 支付的各项税费 22,408,969.10 4,222,232.76 支付其他与经营活动有关的现金 13,347,638.78 12,524,397.67 经营活动现金流出小计 193,053,733.35 153,819,607.60 经营活动产生的现金流量净额 -7,201,841.03 4,036,262.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,995,5

139、65.00 38,647,571.88 取得投资收益收到的现金 14,482.04 47,571.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,010,047.04 38,695,143.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 427,971.12 9,339,364.53 投资支付的现金 16,010,000.00 38,674,335.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 71,872 6,119.47 投资活动

140、现金流出小计 16,509,843.12 48,019,819.00 投资活动产生的现金流量净额 -499,796.08 -9,324,675.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,180,252 5,110,782.46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 13,000,000 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,180,252.00 25,110,782.46 偿还债务支付的现金 21,000,000 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支

141、付的现金 669,600.61 570,345.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 581,697.66 492,108.19 筹资活动现金流出小计 22,251,298.27 7,062,453.70 筹资活动产生的现金流量净额 -4,071,046.27 18,048,328.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,772,683.38 12,759,916.17 加：期初现金及现金等价物余额 18,189,311.78 5,429,395.61 六、期末现金及现金等价物余额 6,416,628.40 18,

142、189,311.78 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：刘平良 会计机构负责人：刘平良 60 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,839,681.20 50,886,137.25 收到的税费返还 204,853.37 952,921.76 收到其他与经营活动有关的现金 19,366,643.32 6,684,678.89 经营活动现金流入小计 37,411,177.89 58,523,737.90 购买商品、接受劳务支付的现金 21,205,113.42 38,778,800.00

143、支付给职工以及为职工支付的现金 4,516,478.66 3,388,590.80 支付的各项税费 461,734.62 2,867,958.80 支付其他与经营活动有关的现金 22,083,710.26 14,162,523.72 经营活动现金流出小计 48,267,036.96 59,197,873.32 经营活动产生的现金流量净额 -10,855,859.07 -674,135.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,708,466.00 38,647,571.88 取得投资收益收到的现金 6,321,299.83 855,319.58 处置固定资产、无形资产和其他

144、长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,029,765.83 39,502,891.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 427,971.12 9,339,364.53 投资支付的现金 16,000,000.00 38,974,335.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,427,971.12 48,313,699.53 投资活动产生的现金流量净额 6,601,794.71 -8,810,808.07 三、筹资活动产生的现金流量：

145、吸收投资收到的现金 5,180,252.00 4,910,782.46 取得借款收到的现金 13,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,180,252.00 24,910,782.46 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 669,600.61 549,076.85 支付其他与筹资活动有关的现金 286,000.00 517,000.00 筹资活动现金流出小计 21,955,600.61 7,066,076.85 筹资活动产生的现金流

146、量净额 -3,775,348.61 17,844,705.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,029,412.97 8,359,762.12 61 加：期初现金及现金等价物余额 13,726,448.48 5,366,686.36 六、期末现金及现金等价物余额 5,697,035.51 13,726,448.48 62 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债

147、 其他 一、上年期末余额 33,489,540.00 2,009,694.49 3,251,280.80 10,049,520.12 -146,237.47 48,653,797.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,489,540.00 2,009,694.49 3,251,280.80 10,049,520.12 -146,237.47 48,653,797.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,577,391.00 484,348.21 1,202,819.99 -285,302.37 130,476.68 13,109,

148、733.51 （一）综合收益总额 7,850,891.62 131,268.68 7,982,160.30 （二）所有者投入和减少资本 1,177,330 3,951,035.21 -792.00 5,127,573.21 1.股东投入的普通股 1,177,330 3,951,035.21 5,128,365.21 2.其他权益工具持有者投入资本 63 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -792.00 -792.00 （三）利润分配 1,202,819.99 -1,202,819.99 1.提取盈余公积 1,202,819.99 -1,202,819.99 2.提取一般风险准备 3.

149、对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 10,400,061.00 -3,466,687 -6,933,374.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,466,687 -3,466,687 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 6,933,374 -6,933,374.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,066,931.00 2,494,042.70 4,454,100.79 9,764,217.75 -15,760.79 61,

150、763,531.45 64 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000 1,158,526.66 2,663,220.64 14,814,293.13 -235,536.16 36,400,504.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000 1,158,526.66 2,663,220.64 14,814,293.13 -235,536.

151、16 36,400,504.27 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,489,540.00 851,167.83 588,060.16 -4,764,773.01 89,298.69 12,253,293.67 （一）综合收益总额 6,986,467.15 -84,004.60 6,902,462.55 （二）所有者投入和减少资本 605,300 4,572,227.83 173,303.29 5,350,831.12 1.股东投入的普通股 605,300 4,305,482.46 40,000.00 4,950,782.46 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者

152、权益的金额 4.其他 266,745.37 133,303.29 400,048.66 65 （三）利润分配 588,060.16 -588,060.16 1.提取盈余公积 588,060.16 -588,060.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 14,884,240.00 -3,721,060.00 -11,163,180 1.资本公积转增资本（或股本） 3,721,060.00 -3,721,060.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其

153、他 11,163,180 -11,163,180 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,489,540.00 2,009,694.49 3,251,280.80 10,049,520.12 -146,237.47 48,653,797.94 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：刘平良 会计机构负责人：刘平良 66 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,489,540

154、.00 1,742,949.12 3,251,280.80 5,908,106.96 44,391,876.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,489,540.00 1,742,949.12 3,251,280.80 5,908,106.96 44,391,876.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,577,391.00 484,348.21 1,202,819.99 3,892,005.87 17,156,565.07 （一）综合收益总额 12,028,199.86 12,028,199.86 （二）所有者投入和减少资本 1,177,330.

155、00 3,951,035.21 5,128,365.21 1.股东投入的普通股 1,177,330.00 3,951,035.21 5,128,365.21 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,202,819.99 -1,202,819.99 1.提取盈余公积 1,202,819.99 -1,202,819.99 67 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 10,400,061.00 -3,466,687.00 -6,933,374.00 1.资本公积转增资本（或股本） 3,466,6

156、87.00 -3,466,687.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 6,933,374 -6,933,374.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,066,931.00 2,227,297.33 4,454,100.79 9,800,112.83 61,548,441.95 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优永其他 68 先股 续债 备 一、上年

157、期末余额 18,000,000 1,158,526.66 2,663,220.64 11,778,745.51 33,600,492.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000 1,158,526.66 2,663,220.64 11,778,745.51 33,600,492.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,489,540.00 584,422.46 588,060.16 -5,870,638.55 10,791,384.07 （一）综合收益总额 5,880,601.61 5,880,601.61 （二）所有者投入和减少资本 60

158、5,300.00 4,305,482.46 4,910,782.46 1.股东投入的普通股 605,300.00 4,305,482.46 4,910,782.46 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 11,163,180.00 588,060.16 -11,751,240.16 1.提取盈余公积 588,060.16 -588,060.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 11,163,180.00 -11,163,180.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 3,721,060.00 -3,721,060.00

159、 69 1.资本公积转增资本（或股本） 3,721,060.00 -3,721,060.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,489,540.00 1,742,949.12 3,251,280.80 5,908,106.96 44,391,876.88 70 三、 财务报表附注 注：软件和信息技术服务行业的创新层挂牌公司参照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定披露财务报表附注时，应当同时按照

160、下列要求履行信息披露义务： （一）结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件。 （二）结合业务运营模式披露成本构成及成本核算方法。涉及人工成本的，应披露人工成本的归集方法、分配方法、结转方法以及内控措施，包括项目人员工时统计及核算方法，归集于人工成本或期间费用的依据等。 上海宏灿信息科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 上海宏灿信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系成立于 2007 年 8 月 6 日的上海宏灿信息科技有限公司，于 2016 年 7 月

161、21 日整体变更为股份有限公司，取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91310120664381272Y，公司于 2016 年 12 月 16 日中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：宏灿股份，证券代码：870029。 企业注册地：上海市奉贤区岚丰路 1150 号 7 幢 1064 室。 总部地址：上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 楼。 （二）公司的业务性质和主要经营范围 公司所属行业为软件开发业，经营范围：从事技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，软件开发，人工智能应用软件开发，网络与信息安全软件开发，信息系统集成服务，卫星导航服务，

162、卫星通信服务，卫星移动通信终端销售，5G 通信技术服务，地理遥感信息服务，信息技术咨询服务，网络技术服务，工程管理服务，翻译服务，企业管理咨询，社会经济咨询服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），健康咨询服务（不含诊疗服务），图文设计制作，企业形象策划，软件销售，计算机软硬件及辅助设备批发，计算机软硬件及辅助设备零售，普通机械设备安装服务，电线、电缆经营，电子产品销售，通讯设备销售，网络设备销售，纸制品销售，文具用品批发，文具用品零售，办公用品销售，音响设备销售，第二类增值电信业务，各类工程建设活动，建设工程设计，房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包，建筑智能化工程施工，建筑智能化系统设

163、计，货物进出口，技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年度相比减少 2 户，增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 71 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2

164、月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要

165、求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实

166、现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方

167、控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合72 并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日

168、，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

169、合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉

170、不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

171、增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行73 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即

172、，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，

173、本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

174、政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权

175、时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号74 长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或

176、本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注

177、四、15、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有

178、该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

179、资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按

180、交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的75 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综

181、合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

182、资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目

183、，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具

184、76 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金

185、额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或

186、利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分

187、金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 77 交易

188、性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金

189、融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

190、关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几

191、乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公

192、司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一78 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方

193、法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参

194、与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

195、计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，79 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一

196、般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存

197、续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何

198、其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公

199、司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 80 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 按承兑单位评级划分 应收账款及合同资产 对于由企业

200、会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：合并关联方往来组合 因关联方关系回收风险较小 组合 2：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信

201、用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：合并关联方往来组合 因关联方关系回收风险较小 组合 2：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资

202、、周转材料、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 81 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价

203、准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四

204、、10、金融资产减值。 14、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，

205、该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分

206、为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有

207、待售类别前82 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

208、权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发

209、行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

210、留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

211、算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 83 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被

212、投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股

213、利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

214、长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产

215、构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资84 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认

216、预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制

217、的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直

218、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，

219、因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按85 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同

220、控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一

221、并转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件

222、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 4-10 5 9.50-23.75 办公设备 直线法 5 5 19.00 预计净残值是指假

223、定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 （4）其他说明 86 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

224、的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 18、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或

225、生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销

226、售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 20、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产

227、核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 87 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发

228、项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将

229、发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试

230、。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可88 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

231、流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

232、誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工

233、福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

234、确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义89 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流

235、出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对

236、外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以

237、对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算

238、的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 90 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加

239、相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际

240、控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股

241、份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如

242、为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及91 赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合

243、资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布

244、或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

245、就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬

246、转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 29、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用

247、与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 92 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的

248、，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前

249、期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

250、差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

251、差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 93 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

252、获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

253、得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 32、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房产。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产

254、租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 94 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应

255、付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该

256、租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面

257、价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁

258、期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额95 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，

259、本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司

260、。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 34、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 6.00%、9.00%、13.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 1.00%、7.00% 企业所得税 详见下表。 15.00%、25.00% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 3.00% 96 地方教

261、育附加 按实际缴纳的流转税计缴。 2.00% （续） 纳税主体名称 所得税税率 上海宏灿信息科技股份有限公司 15.00% 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 25.00% 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 25.00% 湖北宏灿信息科技有限责任公司 25.00% 贵州宏灿信息科技有限公司 25.00% 新疆宏灿信息科技有限公司 25.00% 陕西宏灿信息科技有限公司 25.00% 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按照适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

262、 本公司于 2021 年 10 月 9 日取得编号为 GR202131000389 高新企业证书,该证书有效期 为三年。公司 2021 至 2023 年度享受高新技术企业所得税率 15%的税收优惠。 根据霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法（霍特管办发201333 号），子公司霍尔果斯宏声信息技术有限公司 2021 年免交企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金 项

263、目 期末余额 上年年末余额 库存现金 51,606.50 10,445.66 银行存款 6,365,021.90 18,178,866.12 其他货币资金 合 计 6,416,628.40 18,189,311.78 其中：存放在境外的款项总额 注：公司货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 97 银行承兑汇票 77,443.97 商业承兑汇票 17,200,000.00 小 计 17,277,443.97 减：坏账准备 合 计 17,277,443.97 3、应收账款 （1）按

264、账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,911,794.27 26,263,852.79 其中：6 个月以内（含 6 个月，下同） 21,219,707.71 14,020,380.26 7-12 个月（含 1 年） 3,692,086.56 12,243,472.53 1 年以内小计 24,911,794.27 26,263,852.79 1 至 2 年 9,949,303.54 18,518,105.76 2 至 3 年 17,543,951.78 18,801,907.17 3 至 4 年 16,244,808.07 3,697,059.89 4 年以上 3,739,

265、974.65 320,000.00 小 计 72,389,832.31 67,600,925.61 减：坏账准备 13,254,689.94 11,593,733.76 合 计 59,135,142.37 56,007,191.85 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 39,944,034.51 55.18 8,244,806.90 20.64 31,699,227.61 按组合计提坏账准备的应收账款 32,445,797.80 44.82 5,009,883.04 15.44 27,

266、435,914.76 其中：账龄组合 32,445,797.80 44.82 5,009,883.04 15.44 27,435,914.76 合 计 72,389,832.31 100.00 13,254,689.94 18.31 59,135,142.37 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 24,211,517.82 35.82 5,098,303.56 21.06 19,113,214.26 按组合计提坏账准备的应收账款 43,389,407.79 64.18 6,495,430.20 14.9

267、7 36,893,977.59 98 其中：账龄组合 43,389,407.79 64.18 6,495,430.20 14.97 36,893,977.59 合 计 67,600,925.61 100.00 11,593,733.76 16.99 56,007,191.85 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 39,624,034.51 7,924,806.90 20.00% 没有按合同履行付款，委托律师催要 北京正航远洋科技发展有限公司 180,000.00 180,000.00 100.0

268、0% 经多次催要没有付款 河北沃享信息技术有限公司（河钢数字技术有限公司） 100,000.00 100,000.00 100.00% 经多次催要没有付款 北京宏灿信息科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00% 经多次催要没有付款 睢宁恒信船舶工程有限公司（广州市恒信船舶技术工程有限公司） 15,000.00 15,000.00 100.00% 经多次催要没有付款 合 计 39,944,034.51 8,244,806.90 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 21,219,70

269、7.71 636,591.23 3.00% 7-12 个月（含 1 年） 3,692,086.56 184,604.33 5.00% 1 至 2 年 2,077,803.54 207,780.35 10.00% 2 至 3 年 1,523,933.96 304,786.79 20.00% 3 至 4 年 512,291.38 256,145.69 50.00% 4 年以上 3,419,974.65 3,419,974.65 100.00% 合 计 32,445,797.80 5,009,883.04 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核

270、销 应收账款 11,593,733.76 1,660,956.18 13,254,689.94 合 计 11,593,733.76 1,660,956.18 13,254,689.94 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 39,624,034.51 54.74 7,924,806.90 99 新疆云易泰和教育科技有限公司 5,470,000.00 7.56 211,500.00 武汉亿科通科技有限公司 4,600,000.00 6.35 138,000.00 恩

271、施天盾电子科技有限责任公司 4,200,000.00 5.80 126,000.00 上海多提亚网络科技有限公司 3,400,000.00 4.70 102,000.00 合 计 57,294,034.51 79.15 8,502,306.90 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,460,933.23 92.75 2,104,302.99 91.52 1 至 2 年 375,000.00 5.38 2 至 3 年 195,013.27 8.48 3 年以上 130,013.27 1.87 合 计 6,965

272、,946.50 100.00 2,299,316.26 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 武汉掌心信息科技有限公司 4,390,000.00 63.02 上海明镜信息科技有限公司 1,190,000.00 17.08 上海伟硕信息技术有限公司 580,000.00 8.33 北京正航远洋科技发展有限公司 195,013.27 2.80 布润（上海）网络科技有限公司 120,000.00 1.72 合 计 6,475,013.27 92.95 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利

273、 其他应收款 4,769,965.19 8,395,769.62 合 计 4,769,965.19 8,395,769.62 （1）其他应收款 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,301,553.43 6,110,615.89 100 其中：6 个月以内（含 6 个月，下同） 627,938.43 6,107,015.89 7-12 个月（含 1 年） 1,673,615.00 3,600.00 1 年以内小计 2,301,553.43 6,110,615.89 1 至 2 年 131,155.84 75,088.00 2 至 3 年 74,338.00 3,000,0

274、00.00 3 至 4 年 3,000,000.00 1,930.00 4 年以上 小 计 5,507,047.27 9,187,633.89 减：坏账准备 737,082.08 791,864.27 合 计 4,769,965.19 8,395,769.62 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金、往来款 5,499,348.84 5,217,393.84 备用金 4,043.00 15,800.00 应收补贴款 3,934,008.73 其他 3,655.43 20,431.32 小 计 5,507,047.27 9,187,633.89 减：坏账准备

275、737,082.08 791,864.27 合 计 4,769,965.19 8,395,769.62 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 791,864.27 791,864.27 年初其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 -600,000.00 600,000.00 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 -54,422.19 -54,422.19 本期转回 本期转销 101 本期核销 其他变动 360.00 360.00

276、期末余额 137,082.08 600,000.00 737,082.08 坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他 其他应收款 791,864.27 -54,422.19 360.00 737,082.08 合 计 791,864.27 -54,422.19 360.00 737,082.08 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 新疆宝鼎雅悦旅游管理有限公司 保证金及押金、往来款 3,000,000.00 3 至 4 年 54.48 600,0

277、00.00 中城投西部建设集团有限公司 保证金及押金、往来款 2,000,000.00 7-12 个月 36.32 100,000.00 叶衔毅 保证金及押金、往来款 186,240.00 6 个月内 3.38 5,587.20 上海狮子山企业管理有限公司 保证金及押金、往来款 147,676.00 1 至 3 年 2.68 22,151.40 安讯物流有限公司 保证金及押金、往来款 50,000.00 1 至 2 年 0.91 5,000.00 合 计 5,383,916.00 97.77 732,738.60 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本

278、减值准备 账面价值 合同履约成本 20,001,673.87 20,001,673.87 库存商品 12,830,080.91 12,830,080.91 合 计 32,831,754.78 32,831,754.78 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 9,824,912.27 9,824,912.27 102 库存商品 合 计 9,824,912.27 9,824,912.27 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 4,794.83 2,765,918.59 预缴企业所得税 76,831.13 7,333.92 合 计 81

279、,625.96 2,773,252.51 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,729,849.05 2,014,388.95 固定资产清理 合 计 1,729,849.05 2,014,388.95 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 2,178,824.70 859,613.65 51,400.00 3,089,838.35 2、本期增加金额 161,400.00 266,571.12 427,971.12 （1）购置 161,400.00 266,571.12 427,971.12 （2）在建工

280、程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,340,224.70 1,126,184.77 51,400.00 3,517,809.47 二、累计折旧 1、上年年末余额 583,052.38 460,617.72 31,779.30 1,075,449.40 2、本期增加金额 519,324.95 183,774.67 9,411.40 712,511.02 （1）计提 519,324.95 183,774.67 9,411.40 712,511.02 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,102,377.33 644,392.39 41,190.70 1,7

281、87,960.42 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 103 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,237,847.37 481,792.38 10,209.30 1,729,849.05 2、上年年末账面价值 1,595,772.32 398,995.93 19,620.70 2,014,388.95 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的

282、固定资产 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况 9、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 1,390,670.50 1,390,670.50 2、本年增加金额 525,906.81 525,906.81 （1）新增租赁 525,906.81 525,906.81 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,916,577.31 1,916,577.31 二、累计折旧 1、上年年末余额 453,688.19 453,688.19 2、本年增加金额 804,446.51 804,446.51 （1）计提 804,446

283、.51 804,446.51 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,258,134.70 1,258,134.70 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 （1）计提 104 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 658,442.61 658,442.61 2、上年年末账面价值 936,982.31 936,982.31 10、长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 大数据云平台软件使用权 8,036,637.59 1,701,876.24 6,334,761.35 合 计 8,036,6

284、37.59 1,701,876.24 6,334,761.35 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 10,534,471.93 1,580,170.79 10,550,645.47 1,582,596.82 预计负债 62,818.01 9,422.70 62,818.01 9,422.70 合 计 10,597,289.94 1,589,593.49 10,613,463.48 1,592,019.52 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年

285、年末余额 可抵扣暂时性差异 3,381,700.09 1,834,952.56 可抵扣亏损 318,834.78 2,277,266.81 合 计 3,700,534.87 4,112,219.37 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2026 年 164,487.01 2,277,266.81 2026 年 154,347.77 合 计 318,834.78 2,277,266.81 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 68,100.00 合 计 68,100.00 105 13、短期借款 （1）短期借款

286、分类 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 保证借款 12,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 合 计 12,000,000.00 20,000,000.00 注 1：上海宏灿信息科技股份有限公司于 2022 年 9 月向农业银行上海奉贤支行借款 900 万元，由胡李宏和周静莉提供担保。 注 2：上海宏灿信息科技股份有限公司于 2022 年 11 月向浙江泰隆商业银行上海分行借款 200 万元，由胡李宏和周静莉提供担保。 注 3：上海宏灿信息科技股份有限公司于 2022 年 11 月向上海农村商业银行奉贤支行借款 100 万元，由胡李宏和周静莉提供担保。 14、应付

287、账款 （1）应付账款按账龄列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 42,193,712.80 8,225,432.86 1 年以上 11,634,865.08 10,036,639.90 合 计 53,828,577.88 18,262,072.76 15、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收服务费 622,158.14 2,157,992.36 合 计 622,158.14 2,157,992.36 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 843,307.43 6,142

288、,421.75 6,116,954.98 868,774.20 二、离职后福利-设定提存计划 51,501.60 540,190.01 564,200.14 27,491.47 三、辞退福利 合 计 894,809.03 6,682,611.76 6,681,155.12 896,265.67 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 106 1、工资、奖金、津贴和补贴 803,014.29 5,773,241.52 5,742,757.42 833,498.39 2、职工福利费 3、社会保险费 32,793.14 287,375.23 297,717.56 22,

289、450.81 其中：医疗保险费 31,474.84 275,742.94 284,978.59 22,239.19 工伤保险费 498.84 9,030.54 9,317.76 211.62 生育保险费 819.46 2,601.75 3,421.21 4、住房公积金 7,500.00 78,445.00 74,880.00 11,065.00 5、工会经费和职工教育经费 3,360.00 1,600.00 1,760.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 843,307.43 6,142,421.75 6,116,954.98 868,774.20 （3）设

290、定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 49,941.36 530,112.86 553,541.43 26,512.79 2、失业保险费 1,560.24 10,077.15 10,658.71 978.68 合 计 51,501.60 540,190.01 564,200.14 27,491.47 17、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,147,520.38 7,857,216.40 企业所得税 792,797.76 52,928.58 个人所得税 6,886.04 10,475.21 城市维护建设税 9,098.42 513

291、,111.16 教育费附加 3,899.32 103,244.87 地方教育费附加 2,599.55 115,437.28 印花税 3,864.73 27,126.70 水利基金 195.00 41,636.57 合 计 1,966,861.20 8,721,176.77 18、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,911,122.76 4,529,536.82 107 合 计 5,911,122.76 4,529,536.82 （1）其他应付款 按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 往来款 3,426,499.32 2,000,000.00

292、 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 代垫款 296,468.30 519,266.01 代扣代缴社保公积金 69,346.64 1,747.44 其他 118,808.50 8,523.37 合 计 5,911,122.76 4,529,536.82 期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 19、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、21） 600,980.45 523,446.70 合 计 600,980.45 523,446.70 20、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 合同负债对应增值税 39,5

293、79.14 5,896,173.02 合 计 39,579.14 5,896,173.02 21、租赁负债 项 目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 租赁付款额 959,505.95 214,305.95 473,572.48 700,239.42 减：一年内到期的租赁负债（附注六、23） 523,446.70 600,980.45 合 计 436,059.25 214,305.95 473,572.48 99,258.97 22、预计负债 项目 期末余额 上年年末余额 产品质量保证 62,818.01 62,818.01 合 计 62,818.01 62,

294、818.01 108 23、股本 项目 上年年末 余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,489,540.00 1,177,330.00 6,933,374.00 3,466,687.00 11,577,391.00 45,066,931.00 注：本公司本期向原股东定向增发 1,177,330 股，并以未分配利润 6,933,374.00 元，资本公积3,466,687.00 转增股本。 24、资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,009,694.49 3,951,035.21 3,466,6

295、87.00 2,494,042.70 其他资本公积 合 计 2,009,694.49 3,951,035.21 3,466,687.00 2,494,042.70 注：本公司本期向原股东定向增发 1,177,330 股，并以未分配利润 6,933,374.00 元，资本公积3,466,687.00 转增股本。 25、盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,251,280.80 1,202,819.99 4,454,100.79 合 计 3,251,280.80 1,202,819.99 4,454,100.79 26、未分配利润 项 目 本 期 上 期

296、调整前上年末未分配利润 10,049,520.12 14,814,293.13 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 10,049,520.12 14,814,293.13 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,850,891.62 6,986,467.15 减：提取法定盈余公积 1,202,819.99 588,060.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 6,933,374.00 11,163,180.00 期末未分配利润 9,764,217.75 10,049,520.12 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营

297、业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 109 主营业务 171,842,376.85 155,449,765.69 117,781,449.65 107,859,669.35 其他业务 157,142.86 合 计 171,999,519.71 155,449,765.69 117,781,449.65 107,859,669.35 28、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 862,224.75 588,354.15 教育费附加 369,502.74 271,123.68 地方教育费附加 246,335.16 180,749.10 印花税 23,8

298、23.82 27,126.70 水利基金 54,680.15 54,253.38 合 计 1,556,566.62 1,121,607.01 29、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 429,874.67 306,774.72 折旧费 397,609.02 229,187.21 咨询服务费 365,076.97 560,602.43 办公费 418.00 3,005.79 差旅费 106,143.61 167,273.40 业务招待费 164,215.41 121,275.79 其他 13,775.83 16,292.00 合 计 1,477,113.51 1,404,411.34

299、 30、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,703,475.41 1,192,378.56 折旧费 1,094,400.92 747,182.63 咨询服务费 302,473.19 455,723.13 办公费 131,676.55 184,521.87 差旅费 44,701.04 38,055.71 物业费 24,233.76 114,090.69 业务招待费 81,421.92 45,348.27 其他 569,711.96 60,696.33 合 计 3,952,094.75 2,837,997.19 31、研发费用 110 项 目 本期金额 上期金额 技术人员薪酬 2,

300、320,536.32 1,321,931.24 委外研发费 1,801,284.81 1,450,000.00 长期待摊费用摊销费 1,701,876.24 721,799.89 其他 26,973.59 125,656.66 合 计 5,850,670.96 3,619,387.79 32、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 685,116.45 597,301.01 减：利息收入 5,490.67 1,118.48 手续费支出 6,486.01 10,614.03 其他 38,250.00 42,500.00 合 计 724,361.79 649,296.56 33、其他收益

301、项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 7,331,986.75 5,536,933.25 7,331,986.75 增值税税收优惠 22,319.65 6,754.20 22,319.65 个税手续费返还 416.06 628.25 416.06 合 计 7,354,722.46 5,544,315.70 7,354,722.46 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 运营补贴 6,167,516.90 4,426,342.42 与收益相关 即征即退的增值税 299,596.39 952,921.76 与收益相关 上海市奉贤

302、区市场监督管理局专利授权专项资助 125,600.00 与收益相关 房租补贴 153,750.00 31,600.00 与收益相关 广东失业补助金 469.07 与收益相关 地方财政退税 672,592.54 与收益相关 利息补贴 23,276.20 与收益相关 其他 15,254.72 与收益相关 34、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 111 处置长期股权投资产生的投资收益 2,585.40 327,215.63 理财产品收益 15,664.39 47,571.88 合 计 18,249.79 374,787.51 35、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1

303、,660,956.18 1,537,069.77 其他应收款坏账损失 54,422.19 -106,919.37 合 计 -1,606,533.99 1,430,150.40 36、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -330,973.45 合 计 -330,973.45 37、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 4,168.94 1.48 4,168.94 合 计 4,168.94 1.48 4,168.94 38、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 罚款支出 891.50 400.00 891.50

304、补偿款及违约金 80,000.00 无法收回的应收款项 41,200.00 其他 132.86 132.86 合 计 1,024.36 121,600.00 1,024.36 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 773,942.90 48,747.03 递延所得税费用 2,426.03 234,552.47 合 计 776,368.93 283,299.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 112 利润总额 8,758,529.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,313,779.38 子公司适用不同税率的影响 38,4

305、31.97 调整以前期间所得税的影响 -18,854.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,957.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -515,734.83 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 633,957.50 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 -51,017.63 研发费加计扣除的影响 -643,150.40 所得税费用 776,368.93 40、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 21,245.89 1,118.48 与收益相关的政府补助 1

306、1,061,142.11 650,002.76 其他营业外收入 2,282.99 1.48 往来款、押金保证金 10,385,299.30 4,496,698.01 合 计 21,469,970.29 5,147,820.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 费用支出 3,620,829.70 3,048,810.62 手续费 6,486.01 10,614.03 往来款 9,719,298.71 9,384,573.02 其他营业外支出 1,024.36 80,400.00 合 计 13,347,638.78 12,524,397.67 （3）支付其他与投资活

307、动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 处置子公司减少的现金 71,872.00 6,119.47 合 计 71,872.00 6,119.47 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期金额 租赁负债支付的现金 581,697.66 492,108.19 113 合 计 581,697.66 492,108.19 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,982,160.30 6,902,462.55 加：资产减值准备 330,973.45 信用减值损失 1,606,533.99 -

308、1,430,150.40 固定资产折旧、使用权资产折旧 1,516,957.53 1,046,747.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,701,876.24 721,799.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 685,116.45 597,301.01 投资损失（收益以“”号填列） -18,249.79 -374,787.51 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 2,426.03 234,912.47 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存

309、货的减少（增加以“”号填列） -23,006,842.51 -3,611,464.56 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -22,360,767.74 15,179,575.43 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 24,688,948.47 -15,561,107.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,201,841.03 4,036,262.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,416,628.40 18,189,311.78 减：现金的年初余额

310、 18,189,311.78 5,429,395.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 114 现金及现金等价物净增加额 -11,772,683.38 12,759,916.17 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 6,416,628.40 18,189,311.78 其中：库存现金 51,606.50 10,445.66 可随时用于支付的银行存款 6,365,021.90 18,178,866.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,4

311、16,628.40 18,189,311.78 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 上海宏远信息技术有限公司 1.00 100% 协议转让 2022.7.10 控制权转移 1,793.40 （续） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权

312、的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 上海宏远信息技术有限公司 5、其他原因的合并范围变动 115 本期新设立子公司贵州宏灿信息科技有限公司、新疆宏灿信息科技有限公司、陕西宏灿信息科技有限公司。 本期注销子公司山西宏灿智运供应链管理有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 软件研发、技术服务咨询 100.00 投资设立 安徽

313、宏灿智运供应链管理有限公司 安庆 安庆 供应链管理、货运代理 92.00 投资设立 湖北宏灿信息科技有限责任公司 恩施 恩施 供应链管理、货运代理 100.00 投资设立 贵州宏灿信息科技有限公司 贵阳 贵阳 建筑装饰、装修 51.00 投资设立 新疆宏灿信息科技有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 软件研发、技术服务咨询 100.00 投资设立 陕西宏灿信息科技有限公司 西安 西安 软件研发、技术服务咨询 51.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 8.0

314、0 168,693.68 13,648.40 （3）重要的非全资子、孙公司的主要财务信息 公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 262,266.52 57,070.43 319,336.95 123,788.69 24,943.22 148,731.91 （续） 公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 8,389,292.91 97,355.43 8,486,648.34 10,361,618.40 63,095.88 10,424,714.

315、28 116 （续） 公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 132,537,891.04 2,108,670.98 2,108,670.98 -4,355,047.07 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 安徽宏灿智运供应链管理有限公 90,422,292.43 -2,288,065.94 -2,288,065.94 4,088,881.52 九、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方 名称 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例% 胡李宏 65.24 65.24 2、本公司的

316、子公司情况 本公司所属的子公司详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 上海宏肆投资中心（有限合伙） 5%以上股东，实际控制人控制 周莉静 董事、实际控制人配偶 沈小凤 董事 上海宏伍企业管理合伙企业（有限合伙） 一年内曾收实际控制人控制 上海宏远信息技术有限公司 一年内曾经是子公司 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况： 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 胡李宏 5,000,000.00 2021/4/21 2022/4/20 是 周莉静 10,000,000.00 2021/10/27 20

317、22/10/26 是 胡李宏、周莉静 5,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29 是 胡李宏、周莉静 1,000,000.00 2022/11/3 2023/11/2 否 117 胡李宏、周莉静 9,000,000.00 2022/9 2023/9 否 胡李宏、周莉静 2,000,000.00 2022/11/1 2023/11/1 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 胡李宏 1,080,000.00 2022/10/31 2023/10/30 无息借款，已归还 30 万元 上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙） 2,650,000.

318、00 2022/7/31 2023/7/19 无息借款，已归还 244 万元 上海宏伍企业管理合伙企业（有限合伙） 2,080,000.00 2022/10/31 2023/10/30 无息借款 5、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 上年年末余额 预付款项 上海宏远信息技术有限公司 50,000.00 合 计 50,000.00 其他应付款： 沈小凤 300,000.00 胡李宏 780,000.00 1,700,000.00 周莉静 296,468.30 489,168.01 上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙） 210,000.00 上海宏伍企业管理合伙企业（有限合伙） 2,080,

319、000.00 合 计 3,366,468.30 2, 489,168.01 十、股份支付 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 未决诉讼 本公司和新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司（以下简称“新疆新铁宝悦”）通过招投标方式于 2019年 6 月 17 日签订了新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司二宫地区文旅商业综合体智慧街区项目采购合同（以下简称“主合同”），又于 2019 年 10 月 8 日签订了新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司丝11

320、8 路天街文旅商业综合体智慧街区项目采购合同之补充协议。新疆新铁宝悦向法院提起诉讼，要求解除上述合同并退还已支付的工程款。公司提起反诉，要求新疆新铁宝悦支付合同价款 3172 万元及违约金。2022 年 1 月 18 日乌鲁木齐新市区法院作出（2021）新 0104 民初 16939 号民事裁定书，裁定查封、冻结、扣押新铁宝悦价值 3566.6 万元的财产，目前实际冻结金额为 0 元。截至本财务报表及附注批准报出日，本案仍在审理中。 本公司参与新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司（以下简称“新疆新铁宝悦”）丝路天街文化综合体智慧亮化绿化项目中设备采购安装及相关服务项目。本项目采用综合单价的方式承包

321、，合同总金额23,891,517.82 元，合同于 2019 年 10 月 21 日签订，工期 90 天（以实际进场时间为准），于 2020 年 11 月 12日竣工，2020 年 11 月 7 日完成竣工验收。按合同约定工程验收合格后支付合同总价款的 30%即 7,167,455.35元作为工程验收款，第二次付款于工程审计完成后 12 个月内支付经审计价款的 95%，新疆新铁宝悦工程审计应在竣工验收后一个月内完成。第三次付款两年保期期满后一个月内，新疆新铁宝悦向本公司付至经审计价款的 100%。本公司委托律师多次催款无果后，向乌鲁木齐市新市区人民法院提起诉讼，2021年 3 月 19 日乌鲁

322、木齐市新市区人民法院受理了此案。2022 年 6 月 30 日收到乌鲁木齐新市区人民法院人民法院在 2022 年 6 月 20 日作出一审的民事判决书（2021）新 0104 民初 10448 号），判决公司胜诉，新疆新铁宝悦应向公司支付工程款 24,152,872.20 元。新疆新铁宝悦提起上诉，截至本财务报表及附注批准报出日，本案仍在审理中。 2018 年 6 月 4 日，新疆慧尔农业集团股份有限公司（以下简称“新疆慧尔”）委托本公司开发一款软件，软件交付后剩余尾款 23.8 万元新疆慧尔未曾支付。2021 年 4 月 25 日，本公司将该笔债权转让给上海古月可信息科技有限公司（以下简称“

323、上海古月可”）。2021 年 6 月 2 日，上海古月可向新疆昌吉中院提起诉讼，要求新疆慧尔支付尾款及违约金。同日，新疆慧尔以交付的软件未达设计要求为由，起诉本公司要求退还已支付的 214.2 万元并支付违约金等。2021 年 6 月 7 日，上述两案均被裁定移送由新疆乌鲁木齐中院管辖审理。后因上海古月可起诉的案件移送过程中流转不畅，在新疆乌鲁木齐中院的立案时间远落后于本案，无法并行审理，基于节约诉讼成本的考虑，上海古月可公司撤回该诉。2021 年 8 月18 日本案第一次开庭审理，原告要求对本公司已交付的软件是否符合新疆慧尔的设计要求以及软件的完成度进行司法鉴定。最终法院确定同意原告的申请并

324、于 2022 年 2 月 19 日对送检鉴定材料进行质证、辩论。2022 年 3 月下旬，本案正式进入鉴定程序。截至本财务报表及附注批准报出日，本案仍在审理中。 2019 年 6 月，公司承揽了新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司（以下简称“新疆新铁宝悦”）位于乌鲁木齐市新市区的“二宫地区文旅商业综合体智慧街区”项目。2019 年 8 月 16 日，公司就该项目下弱电工程材料采购及安与上海宝然安全防范电子有限公司（以下简称“上海宝然”）签署弱电工程材料采购合同。该合同约定工期为 90 日，总价款 700 万元，公司应当在签约后一个月内支付 5%的价款，在上海宝然进场两个月内，支付至合同总价款的 2

325、0%等。合同签订后，上海宝然立即进行材料采购并组织工人进场施工。公司按约支付第一笔价款 35 万元后，对上海宝然提出的按期(在 2019 年 10 月 16 日前）支付第二笔款 105 万元的要求一直以新疆新铁宝悦没有付款为由拖延，上海宝然不得已垫付大额采购成本。2019 年 12 月，公司以新疆新铁宝悦没有付款为由要求上海宝然暂停工作。2020 年 1 月，新疆新铁119 宝悦在未通知上海宝然和公司的情况下直接安排第三方进场强行接管了上海宝然的工作。2020 年 1 月 17日上海宝然与公司对完成的工程进度清单核对确认。经核算，上海宝然完成的工程量造价为 4,128,018.20元，减去已经

326、支付的 35 万元，还应支付工程款 3,778,018.20 元。上海宝然向乌鲁木齐市新市区人民法院提起诉讼，要求公司和新疆新铁宝悦共同赔偿工程款 3,778,018.20 元和其他损失。截至本财务报表及附注批准报出日，工程量和工程价款尚未鉴定，本案仍在审理中。 2019 年 10 月 21 日，公司与新疆天佑瑞祥建设工程有限公司（以下简称“新疆天佑”）签订丝路天街文旅商业综合体智慧亮化绿化项目设备采购安装及相关服务项目合同,约定将丝路天街文旅商业综合体智慧亮化绿化项目设备采购安装及相关服务委托新疆天佑施工，合同约定涉案工程采用固定综合单价的方式承包，合同总价为 1,400,000 元，双方约

327、定付款方式为:预付款双方签订合同之日 5 个工作日内，公司向新疆天佑支付至合同价款的 10%作为工程首付款;第一次进度款:工程竣工并通过业主方验收合格之日起一个月内，公司向新疆天佑付至经审计价款的 45%，作为工程验收款;第二次进度款:工程竣工并通过业主方验收合格后 12 个月内，公司向新疆天佑付至经审计价款的 95%;质保金:两年质保期满后一个月内支付。案涉项目已于 2020 年 11 月 17 日经过竣工验收，工程量确认单原被告以及业主方均已确认，案涉工程也已全部移交业主方，但公司一直拖欠工程款。新疆天佑向乌鲁木齐市新市区人民法院提起诉讼，要求公司支付工程款 13,237,604.33 元

328、和违约金等。截至本财务报表及附注批准报出日，本案仍在审理中。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 77,443.97 商业承兑汇票 17,200,000.00 小 计 17,277,443.97 减：坏账准备 合 计 17,277,443.97 2、应收账款 （1）按账龄披露 120 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内

329、 22,889,941.27 17,997,940.87 其中：6 个月以内（含 6 个月，下同） 19,388,334.71 13,575,968.34 7-12 个月（含 1 年） 3,501,606.56 4,421,972.53 1 年以内小计 22,889,941.27 17,997,940.87 1 至 2 年 2,077,803.54 26,339,605.76 2 至 3 年 25,415,451.78 18,694,808.07 3 至 4 年 16,244,808.07 337,059.89 4 年以上 570,163.33 320,000.00 小 计 67,198,16

330、7.99 63,689,414.59 减：坏账准备 10,020,413.43 9,878,981.59 合 计 57,177,754.56 53,810,433.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 39,944,034.51 59.44 8,244,806.90 20.64 31,699,227.61 按组合计提坏账准备的应收账款 27,254,133.48 40.56 1,775,606.53 6.51 25,478,526.95 其中：账龄组合 27,254,133.48

331、40.56 1,775,606.53 6.51 25,478,526.95 合 计 67,198,167.99 100.00 10,020,413.43 14.91 57,177,754.56 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 24,211,517.82 38.01 5,098,303.56 21.06 19,113,214.26 按组合计提坏账准备的应收账款 39,477,896.77 61.99 4,780,678.03 12.11 34,697,218.74 其中：账龄组合 39,477,896

332、.77 61.99 4,780,678.03 12.11 34,697,218.74 合 计 63,689,414.59 100.00 9,878,981.59 15.51 53,810,433.00 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 121 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 39,624,034.51 7,924,806.90 20.00% 客户未履行合同 北京正航远洋科技发展有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00% 经多次催收，货款预期未付 河北沃享信息技术有限公司（河钢数字技术有限公司） 10

333、0,000.00 100,000.00 100.00% 经多次催收，货款预期未付 北京宏灿信息科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00% 经多次催收，货款预期未付 睢宁恒信船舶工程有限公司（广州市恒信船舶技术工程有限公司） 15,000.00 15,000.00 100.00% 经多次催收，货款预期未付 合 计 39,944,034.51 8,244,806.90 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 19,388,334.71 581,650.04 3.00 7-12 个月（含

334、1 年） 3,501,606.56 175,080.33 5.00 1 至 2 年 2,077,803.54 207,780.35 10.00 2 至 3 年 1,523,933.96 304,786.79 20.00 3 至 4 年 512,291.38 256,145.69 50.00 4 年以上 250,163.33 250,163.33 100.00 合 计 27,254,133.48 1,775,606.53 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 9,878,981.59 141,431.84 10,020,413.4

335、3 合 计 9,878,981.59 141,431.84 10,020,413.43 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 39,624,034.51 58.97 7,924,806.90 新疆云易泰和教育科技有限公司 5,470,000.00 8.14 211,500.00 武汉亿科通科技有限公司 4,600,000.00 6.85 138,000.00 恩施天盾电子科技有限责任公司 4,200,000.00 6.25 126,000.00 122 上海多提亚

336、网络科技有限公司 3,400,000.00 5.06 102,000.00 合 计 57,294,034.51 85.27 8,502,306.90 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 2,000,000.00 其他应收款 4,848,924.17 4,511,689.93 合 计 4,848,924.17 6,511,689.93 （2）应收股利 应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 减：坏账准备 合 计 2,000,000.00 （2）其他应收款

337、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,423,195.43 2,106,335.80 其中：6 个月以内（含 6 个月，下同） 422,695.43 2,106,335.80 7-12 个月（含 1 年） 2,000,500.00 1 年以内小计 2,423,195.43 2,106,335.80 1 至 2 年 77,338.00 75,088.00 2 至 3 年 74,338.00 3,000,000.00 3 至 4 年 3,000,000.00 1,930.00 4 年以上 小 计 5,574,871.43 5,183,353.80 减：坏账准备 725,947

338、.26 671,663.87 合 计 4,848,924.17 4,511,689.93 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 5,174,176.00 5,158,576.00 备用金 15,800.00 123 其他 2,455.43 8,977.80 往来款 86,240.00 合并范围内关联方款项 312,000.00 小 计 5,574,871.43 5,183,353.80 减：坏账准备 725,947.26 671,663.87 合 计 4,848,924.17 4,511,689.93 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶

339、段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 上年年末余额 671,663.87 671,663.87 上年年末其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 -600,000.00 600,000.00 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 54,283.39 54,283.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 125,947.26 600,000.00 725,947.26 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 671,663

340、.87 54,283.39 725,947.26 合 计 671,663.87 54,283.39 725,947.26 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 新疆宝鼎雅悦旅游管理有限 保证金及押金 3,000,000.00 3 至 4 年 53.81 600,000.00 124 公司 中城投西部建设集团有限公司 保证金及押金 2,000,000.00 7-12 个月 35.88 100,000.00 贵州宏灿信息科技有限公司 合并范围内关联方款项 312,000.00 6 个月以内 5.

341、60 上海狮子山企业管理有限公司 保证金及押金 147,676.00 2-4 年 2.65 22,151.40 叶衔毅 往来款 86,240.00 6 个月以内 1.55 2,587.20 合 计 5,545,916.00 99.49 724,738.60 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 350,000.00 350,000.00 1,087,335.00 1,087,335.00 对联营、合营企业投资 合 计 350,000.00 350,000.00 1,087,335.00

342、 1,087,335.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 713,000.00 713,000.00 山西宏灿智运供应链管理有限公司 374,335.00 374,335.00 安徽宏灿智运供应链管理有限公司 350,000.00 350,000.00 合 计 1,087,335.00 350,000.00 1,087,335.00 350,000.00 5、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 125 主营业务 36,617,105.21 18,017

343、,433.42 26,890,130.67 17,359,058.53 其他业务 合 计 36,617,105.21 18,017,433.42 26,890,130.67 17,359,058.53 6、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 4,306,865.83 2,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,434.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 47,571.88 理财产品的利息收入 15,616.35 合 计 4,308,048.18 2,047,571.88 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非

344、流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,352,205.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 18,249.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,144.58 小 计 1,373,599.93 所得税影响额 48.35 少数股东权益影响额（税后） 61,433.79 合 计 1,312,11

345、7.79 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.88% 0.21 0.21 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.40% 0.18 0.18 126 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 上海宏灿信息科技股份有限公司 2023年4月21日