870130_2017_益健堂_2017年年度报告_2018-04-08.txt

1、 益健堂 NEEQ : 870130 公 司 标 识 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2017 提示：封面非 XBRL，请自行设计，鼓励公司本着简洁、创新、展现个性的目的设计年度报告封面，公司名称、报告期年份、证券代码三个要素不能减少。 注：编辑时请删除该提示框 图 片 （如有） 图 片 （如有） 事 件 描 述 事 件 描 述 （或）致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2018-003 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事

2、项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-003 2 释义 释义项目 释义 股份公司、公司 指 湖北益健堂科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 律师事务所 指 湖北山河律

3、师事务所 会计师事务所、审计机构 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 “三会” 指 股东(大)会、董事会和监事会 “三会人员” 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CE 认证 指 一种安全认证标志,欧盟法律对产品提出的一种强制性要求 公告编号：2018-003 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性

4、和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯勇华、主管会计工作负责人朱亚玲及会计机构负责人(会计主管人员) 陶彩霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免

5、披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 基于公司发展及保密需要,对年度报告中涉及的前五大客户及供应商信息豁免披露,以第一名至第五名的形式替代披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 冯勇华与朱亚玲作为共同实际控制人持有公司 93.70%的股权,同时冯勇华担任公司董事长兼总经理职务,朱亚玲担任董事,其二人可以对公司的经营决策、人事和财务等进行控制。虽然股份公司成立后,建立了较为合理的法人治理结构,公司章程规定了关联交易决策的回避制度,在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等制度中也

6、作了相应的制度安排,对实际控制人的行为进行了严格的限制,但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险,可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 行业竞争加剧风险 随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化,国内激光医疗 公告编号：2018-003 4 产品的竞争 将越来越激烈。同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其产品在我国市场 的销售力度,从而加剧了国内的市场竞争。若未来市场竞争趋向激烈,公司将可 能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险,从而影响公司的长远发展。 技术泄密或丧失先进性风险 公司所处行

7、业为技术密集型行业,医疗保健设备的开发涉及光学、声学、电子学等大量前沿科学,科技含量高,技术发展快,产品不断更新换代。虽然公司自设立之初就重视研发,积累了较多核心技术,但如果公司不能正确把握市场的发展方向,保持自身的研发优势,致使竞争对手率先使用先进技术推出新产品,将对本公司带来不利影响。公司一旦技术落后,就会影响销售、丧失市场份额甚至出现亏损。与此同时,公司多项关键技术由少数核心技术人员掌握,报告期内公司核心 技术人员保持稳定,未发生重大变动,但若出现技术外泄或核心技术人员外流的 情况,将会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。 产品注册风险 医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期

8、更新、注册的风险。我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度,医疗器械 生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售,其中生产许可证的有效期为五年,产品注册证书的有效期为五年(2014 年 10 月 1 日以前注册的产品注册证书有效期为四年) 。日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册 的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响。虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证,但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长,从而导致公司研发的新产

9、品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的情况,将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。 应收账款回款风险 公司的应收账款占总资产的比重较大,应收账款账面价值在2017 年末为 1,160,271.35 元,占总资产的比重为 2.36%,2017 年12 月 31 日,公司账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为906,573.32 元,占应收账款账面余额的比例为 73.18%,公司账龄在 2 年以内的应收账款账面余额为 332,251.89 元,占应收账款账面余额的比例为 26.82%。虽然目前公司应收账款账龄较短,坏账准备计提比例合理,款项收回的可能性较大,但不排除应收账款存在无法收回

10、的可能性。 存货跌价风险 公司的存货占总资产的比重较大,存货账面价值在 2017 年末为17,532,277.84 元,占总资产的比重分别为 35.73%。虽然报告期各期末存货未发生可变现净值低于成本的情况,但出于谨慎性原则计提 82,683.55 元存货跌价准备。 融资渠道单一、发展资金筹措受限的风险 随着公司业务的发展,可能需要大量的资金投入,未来公司也有拓展业务的规划,需要较大的资金投入,公司做大做强也需要更多的资金支持。公司目前资金来源主要来自于自有资金、股东 公告编号：2018-003 5 投入和银行融资,融资渠道相对单一, 缺乏持续、稳定的资金供应,难以满足业务扩展的需要,资金将成

11、为制约公司发展的重要因素。 税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司拥有高新技术企业证书,并按照规定享受企业所得税减按 15%计征的税收优惠,未来如果公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化,从而使得公司不能继续享受上述优惠,这将会在一定程度上对公司的盈利水平产生不利影响。 销售的季节性波动风险 公司医疗器械设备的销售主要受下游客户市场开发的影响,冬季受气候影响,人们的健康状况处于比较低的水平,家用医疗器械销售处于较高的水平;同时,第四季度有双十一、双十二及即将到来的春节,客户大量备货,第四季度的销售收入比重偏高。因此,公司的主营业务具有一定的季节性波动风险。 本期重大风险是

12、否发生重大变化 否 公告编号：2018-003 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北益健堂科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI YJT TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 益健堂 证券代码 870130 法定代表人 冯勇华 办公地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 谢佳莉 职务 董事会秘书 电话 15327223070 传真 027-87771580 电子邮箱 yjt 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8层 43

13、0070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3581 制造业专用设备制造业医疗仪器设备及器械制造医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 医疗诊断、监护及治疗设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 27,799,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯勇华 实际控制人 冯勇华 朱亚玲 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更

14、 统一社会信用代码 91420100771357198Q 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区光谷否 公告编号：2018-003 7 大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8层 注册资本 27,799,200.00 是 注册资本变化说明： 报告期内，公司实施了权益分派，以 2017 年 7 月 14 日作为权益分派权益登记日，以公司当时总股本 21,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.390000 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增 1.480000 股。故公司注册资本由 21,600,000 增至 27,799,200。 五、中介机构 主办券商 兴业证券

15、主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日公司转让方式由协议转让变更为集合竞价。 公告编号：2018-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,718,533.11 50,110,380.19 -4.77% 毛利率% 51.78% 43.25% - 归属于挂牌公司

16、股东的净利润 4,581,009.99 3,416,631.99 34.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,326,649.10 1,667,225.71 99.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.49% 12.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.52% 6.04% - 基本每股收益 0.16 0.16 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,072,617.51 34,389,002.36 42.70% 负债总计 15,173,234.

17、52 5,070,629.36 199.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,899,382.99 29,318,373.00 15.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.36 -10.29% 资产负债率（母公司） 30.92% 14.74% - 资产负债率（合并） 30.92% 14.74% - 流动比率 274.00% 558.00% - 利息保障倍数 38.95 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,286,924.81 7,149,349.52 1.92% 应收账款周转率 1,653.00% 1,087.00% -

18、 存货周转率 161.00% 237.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 42.70% 8.34% - 营业收入增长率% -4.77% 33.66% - 净利润增长率% 34.08% 118.50% - 公告编号：2018-003 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,799,200 21,600,000 28.70% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -92,949.04 计入当期损益的政府补

19、助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,038,437.74 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,469,770.00 非经常性损益合计 1,475,718.70 所得税影响数 221,357.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,254,360.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司定位为家庭健康智能管理解决方案提供商。主要是针对患有心脑血管及疼痛的中老年人群，提供能够自动收集数据的互联

20、网检测、监测产品，通过健康管理平台分析终端消费者数据，输出个性化的健康管理方案，主要包含以光疗为主的治疗类器械、保健食品，饮食文化运动建议等，从而达到对消费者健康的管理和服务。 公司经过十多年的发展，已经在家用医疗器械方面储备了检测、监测及治疗类医疗器械十多款，也是公司的核心竞争力之一。目前检测类的设备包含血压计、血糖仪等；监测类的设备包含智能手环、健康手表等；治疗类医疗器械包含半导体激光治疗仪、半导体激光血氧治疗仪、LED 治疗仪、毫米波治疗仪、中频治疗仪、低频治疗仪等。几乎能覆盖目标人群家庭健康管理所需的全品类医疗器械。 公司健康管理系统 2.0 版本升级已经完成，目前已经拥有健康管理高级

21、专家多位，拥有高级健康管理师十多位，能够通过健康馆系统的及时监控及检测，及时发现使用者现状，并及时干预，提供及时异常评估及解决方案、周期性风险评估及解决方案、健康养成计划及训练、健康规划等各类服务。专业高效的为目标人群家庭健康保驾护航。 作为一家定位于智能家庭健康管理的企业，公司将形成健康检测、健康监测、健康治疗、健康评估的健康管理闭环，从饮食、运动、保健、精神文化需求等各个维度全方位的进行健康保障，以医疗器械、保健食品、绿色食品、健康活动等作为健康管理实施载体，实现对目标人群身心健康的全面管理。 在整个健康管理闭环中，目前公司以配合健康管理整体解决方案实施的健康检测、监测和健康治疗的医疗器械

22、作为主要盈利点，健康管理评估及其他服务随着健康器械的使用导入到终端消费者，提升健康器械的用户感受，提升终端使用者的认同感和满意度。 公司将继续强化技术研发这一核心竞争力，有能力快速响应终端消费者需求，让产品升级迭代持续保持一定的领先性；同时公司目前以领先优势在逐步实现健康治疗类产品的物联网功能，实现从健康检测、监测和治疗数据的连续性和完整性，实现闭环的数据监控和管理，从而真正起到对目标人群的健康管理。再综合目前的渠道优势和终端优势等形成了公司的竞争壁垒。 公司在业务运营层面，确保十多年积累的存量业务持续稳定增长，以过去三年业绩复合增长率为参照实现稳步增长，研发管理升级保驾护航，确保产品持续升级

23、、品质不断优化，供应链系统建设保障夯实，确保产品保质保量交付，亿万家庭健康工程活动持续深入进行，营销策划及服务紧贴一线需求，提升客户综合满意度。 渠道管控和业务模式升级，升级经销模式，和优质客户建立联合直营业务以及和优秀的单店店长设立控股直营的模式。这一升级转型利于公司更好的发现挖掘用户需求，为公司技术研发升级输入更精准的需求，最终使得产品更符合顾客需要。能直接与终端进行互动，掌握终端消费者偏好，更好的定义用户价值，提供更具有商业价值的产品及服务。针对渠道管控及业务模式升级，公司已经形成了一套成熟的运作方案，合作对象的选择标准、进入退出机制、三年期的运营目标设定、公司提供的各项支持等均已得到了

24、公司董事会的认可，目前已经由营销在落地实施。 未来公司将通过持续保持研发优势，确保产品及服务的持续领先；将通过营销触觉向前推进掌握终端需求，不断提升客户满意度；同时将通过规范运营，彻底改变行业乱象，肃清行业弊病，以打造一个家庭健康行业规范清明的局面而持续努力； 公司将继续深入推进“亿万家庭健康工程”活动，邀请更多的专家进入到这一工程，提升“亿万家庭健康工程”的格局。力争让更多的企业进入到“亿万家庭健康工程”活动中来，真正响应“健康中国”国家战略号召，发挥企业的能力，承担更多的社会责任。让更多的终端消费者参与到“亿万家庭健康工程”这一活动中来，让他们以切身体验去呼吁更多的国人关注家庭健康，关注预

25、防健康、关注家庭健康 公告编号：2018-003 11 管理，真正让国人从意识到行动去关爱自身健康、关爱家庭、关爱社会健康。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、主要财务指标分析 报告期末，公司总资产 49,072,617.51 元，较上年同期增长 42.7%，净资产 33,899,382.99 元，较上年同期

26、增长 15.63%；报告期内实现营业收入 47,718,533.11 元，较上年同期减少 4.77%，归属于挂牌公司股东净利润 4,581,009.99 元，较上年同期增长 34.08%。 2、经营情况综述 2017 年，公司持续专注于家用健康领域，针对患有心脑血管及疼痛的中老年人群，提供检测、监测及治疗类医疗器械为服务入口，通过对用户身体指标及使用数据的收集并评估，提出健康管理干预方案。 2017 年第二届“亿万家庭健康工程” 暨“中国家庭健康日”发起大会顺利召开，公司董事长冯勇华面向全社会发起号召“将每年的 7 月 28 日设立为中国家庭健康日”，并提出家庭健康的十大标准，众多著名专家及来

27、自全国各地的千余名健康使者共同见证了这一历史性的时刻。“亿万家庭健康工程”及“中国家庭健康日”的倡导旨在提高公众对家庭健康的重视和防护，推进健康理念、慢性病预防与控制、健康生活方式及健康全程管理进家庭。同时，公司并通过一系列免费公益活动，全面提升亿万家庭的健康水平和生命质量，为全面建成小康社会而努力。 2017 年是益健堂的知识系统提升年。为更好的落地“亿万家庭健康工程”宗旨及满足“中国家庭健康日”的发起主张，2017 年全年，益健堂“精英店长训练营”在全国各地进行了上百场，旨在将益健堂营销渠道从业人员的整体专业水平和服务水平进行质的提升，真正立足健康管理理论基础，结合市场一线客户现状，发挥多

28、年市场一线经验，专业科学的提供健康管理服务。 2017 年，公司产品及健康管理平台持续升级。公司主打医疗器械实现了数据传输及物联网功能，健康管理平台 2.0 版成功上线，升级版的健康管理平台更贴合消费者的使用习惯，提升了用户的使用感受。同时健康管理平台的管理端功能也更加丰富，为健康管理服务团队提供更高品质更专业的服务奠定了技术基础。 2017 年也是公司持续加冕的一年，公司的持续发展得到了省市区各界政府的关注和支持，连续五年获得了“瞪羚企业”的称号，连续两次获评“德勤光谷 20 强”企业，获得武汉市科研创新平台称号，同时益健堂也进入到光谷制造 2025 行动纲要的重点发展领域。 （二）行业情况

29、 公告编号：2018-003 12 2017 年全国“两会”，“大健康”仍然是高频词汇。根据“两会热点调查”，18 个热点话题中，有多个话题涉及大健康领域，如社会保障、医疗改革、全面二孩、食品安全、环境保护等。国务院总理李克强在第十二届全国人民代表大会第五次会议上做2017 年国务院政府工作报告，在提及 2017 年重点工作时指出：要推进健康中国建设。广泛开展全民健身，使更多人享受运动快乐、拥有健康体魄。人民身心健康、乐观向上，国家必将充满生机活力。“健康中国 2030”规划纲要也指出，“共建共享是建设健康中国的基本路径”、“全民健康是建设健康中国的根本目的”。健康中国，是社会各界的共识，有需

30、要身处其中的每个人付出努力，这也是分享“健康大蛋糕”必不可少的一环。 医疗健康行业发展受经济周期影响相对较小，行业稳定性较高。随着全球人口自然增长，人口老龄化程度提高，医疗健康行业的需求将持续提升；此外，发展中国家经济增长提高了消费能力。我国已经成为世界上老年人口最多的国家，也是人口老龄化发展速度最快的国家之一，60 周岁及以上人口到 2020年将达到 2.48 亿，占总人口的比例 16%（数据来源：国家统计局）。老龄人口的增加使各种退行性疾病为主的慢性病发病率逐年攀升，如关节炎、心脏病、高血压、心脑血管病、糖尿病、肿瘤等。慢性疾病的治疗周期长，复杂性高，所需投入的医疗支出大，因此必然成为未来

31、推动医疗器械需求增长的重要因素。 在绝对的发展机遇面前，市场竞争势必白热化，但是竞争的同时，也显现出了市场发展的问题。 （1）企业规模小，市场集中度低 随着我国经济的不断发展，我国医疗器械市场已成为继美国和欧盟之后的世界第三大医疗器械市场。尽管国内医疗器械生产企业众多，但是市场集中度较低，按地域分布则集中于以上海、深圳为代表的东、南沿海地区。据统计，截止到 2014 年，我国医疗器械制造企业数量超过 16000 家，其中 90%以上为中小型企业，市场竞争力相对薄弱，目前国产医疗器械在国内市场的份额不足 1/3。在高端医疗器械市场，国外产品在大部分市场处于垄断地位，我国本土企业与欧美竞争对手之间

32、仍存在巨大的差距，国内医疗器械生产企业的集中度亟待提高。 （2）创新和研发能力薄弱 国内医疗器械企业以中小企业居多，大部分企业由于技术、资金及规模的限制，不具备核心技术，很多企业无力投入创新研发，企业几乎无自主知识产权技术，往往处于低水平重复生产状态。现代高科技医疗器械产品的开发研究必然需要大量的资金支持，如在美国，对医疗器械的研发投入/销售额的比率排在本国各行业的第二位，上个世纪末一直在 10%左右，而我国对医疗器械的投入不到 1%。研究设备和基础条件差，科技成果转移薄弱，这成为制约我国医疗器械快速发展的瓶颈。没有技术和实力去超越跨国企业及国内主流企业，只能走仿制的道路，大打价格战，从而不利

33、于整个行业的健康发展。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 11,179,419.90 22.78% 8,564,700.83 24.91% 30.53% 应收账款 1,160,271.35 2.36% 4,306,881.58 12.52% -73.06% 存货 17,532,277.84 35.73% 10,981,905.78 31.93% 59.65% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,743,483.54 13.74% 5,928,298.45 17

34、.24% 13.75% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 8.15% - - - 长期借款 - - - - - 公告编号：2018-003 13 - - - - - - 资产总计 49,072,617.51 - 34,389,002.36 - 42.70% 资产负债项目重大变动原因 1、期末货币资金较上年期末增加 2,614,719.07 元，增幅 30.53%，主要原因系因为企业增加了 400万短期贷款，促使企业研发管理升级确保产品持续升级、品质不断优化及供应链系统建设保障夯实等，保障有充足的资金持续专注于家用健康领域。 2、期末应收账款较上年期末减少 3,1

35、46,610.23 元，降幅 73.06%，主要原因系企业期初应收账款大幅收回，本期销售应收账款增加较少所致。 3、期末存货较上年期末增加 6,550,372.06 元，增幅 59.65%，主要原因系本期推出新产品 LED 治疗仪，取得较好的市场反馈，预计 18 年该产品收入将持续大幅增长，由于受国际行情影响，导致部分原材料价格上涨，公司提前备料所致。 4、固定资产期末增加 815,185.09 元，增幅 13.75%，主要原因系企业本期开始信息化智能制造的建设，投入智能生产设备所致。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入

36、的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 47,718,533.11 - 50,110,380.19 - -4.77% 营业成本 23,011,566.78 48.22% 28,437,634.23 56.75% -19.08% 毛利率 51.78% - 43.25% - - 管理费用 7,439,672.57 15.59% 10,095,952.95 20.15% -26.31% 销售费用 12,889,108.97 27.01% 9,513,784.43 18.99% 35.48% 财务费用 276,243.67 0.58% -85,705.51 -0.17% -422.32% 营业利润

37、3,686,496.23 7.73% 1,745,767.13 3.48% 111.17% 营业外收入 3,038,437.74 6.37% 2,128,855.03 4.25% 42.73% 营业外支出 1,469,770.00 3.08% 70,729.99 0.14% 1,978.00% 净利润 4,581,009.99 9.60% 3,416,631.99 6.82% 34.08% 项目重大变动原因： 报告期内，公司销售费用、财务费用、营业利润、营业外收入、营业外支出、净利润等较去年有较大幅度的变动，原因如下： 1、销售费用较去年增长 3,375,324.54 元，增长 35.48%，

38、主要原因系增加亿万家庭健康工程”及“中国家庭健康日”的倡导宣传，差旅费大幅度上涨所致。 2、财务费用较去年增长 361,949.18 元，主要原因系本期增加银行 400 万贷款，增加利息支出；其次，由于 2017 年外币汇率不断下降，国际业务收入增加外汇汇兑损失所致。 3、营业利润较去年增长 1,940,729.1 元，增长 111.17%，主要原因系公司今年推出 LED 新品，占主营业务收入 16.97%，此款产品毛利较高；其次，由于公司加大了产品质量工艺优化，导致原有产品成本下降，毛利上升所致。 4、营业外收入较去年增长 909,582.71 元，增长 42.73%，主要原因系公司收到新三

39、板奖励所致。 公告编号：2018-003 14 5、营业外支出较上年增长 1,399,040.01 元，主要原因系本年度公司出于社会责任举办“爱在益起”公益活动，旨在更加关注老人健康，向养老院捐赠所致。 6、净利润较去年增长 1,164,378 元，增长 34.08%，主要原因系公司内控制度加强，产品结构性能优化，智能化设备投入产品成本降低所致；其次营业外收入增加新版本奖励所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,715,702.92 49,081,674.48 -2.78% 其他业务收入 2,830.19 1,028,705.71 -99.72

40、% 主营业务成本 23,011,566.78 27,421,241.51 -16.08% 其他业务成本 - 1,016,392.72 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 激光治疗仪 26,743,338.39 56.04% 38,987,938.61 77.80% 毫米波治疗仪 6,531,728.13 13.69% 5,261,570.88 10.50% 制氧机 2,046,481.72 4.29% 1,614,826.90 3.22% 治疗仪配件 4,295,905.63 9.00% 3,217,338.09 6.42

41、% LED 治疗仪 8,098,249.05 16.97% - - 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入为激光治疗仪、毫米波治疗仪、制氧机、治疗仪配件的销售，本期新增 LED 治疗仪的销售，其他业务收入占比很小。2017 年度、2016 年度公司主营业务收入占营业收入的比例分别为 99.99%、97.95%，保持较高比例。公司主营业务突出，收入结构未发生重大变化，业务定位明确，商业模式清晰，盈利模式突出。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 3,158,974.46 6.62% 否 2 第二名 2,758,

42、599.49 5.78% 否 3 第三名 2,545,948.76 5.34% 否 4 第四名 2,465,717.98 5.17% 否 5 第五名 1,654,157.60 3.47% 否 合计 12,583,398.29 26.38% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 1,807,425.04 7.10% 否 公告编号：2018-003 15 2 第二名 1,221,589.74 5.21% 否 3 第三名 1,090,011.12

43、 4.65% 否 4 第四名 952,161.94 4.06% 否 5 第五名 846,153.83 3.61% 否 合计 5,917,341.67 24.63% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,286,924.81 7,149,349.52 1.92% 投资活动产生的现金流量净额 -8,383,972.13 -1,016,188.93 725.04% 筹资活动产生的现金流量净额 3,867,314.12 - - 现金流量分析： 1.本

44、期公司经营活动现金流量净额和上期持平，保持 2016 年度收付结算方式。 2.本期公司投资活动产生的现金流量净额绝对值较上期增加 736.78 万， 主要原因系本年公司 2017年投资招商银行两款理财产品 500 万，固定资产、无形资产投入相对于 2016 年度增加 130 万元所致。 3.本期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 386.73 万元，主要原因系 2017 年 6 月向兴业银行贷款 400 万且产生利息支出所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 （一）投资理财产品品种：【厦门信托汉雅一号】、【陆家嘴信托金 65 号】，

45、该理财产品风险评级为低风险级别。 （二）投资额度：公司在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，投资 500 万人民币申购该理财产品。 （三）资金来源：公司自有闲置资金。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2）2017 年 4 月 2

46、8 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 公告编号：2018-003 16 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调整金额为-92,949.04 元。 （七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任 公司已经为员工缴纳五险一金，同时为避免员工意外无保障，除购买五险一金还专门给全员

47、购买了团体意外险；公司规范经营，严格按照法律法规规范缴税，严格履行社会责任，目前已经成为武汉市东湖新技术开发区的重点税源企业。 本年度公司举办“爱在益起”公益活动，旨在更加关注老人健康，向养老院捐赠公司产品。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳步增长的同时，严格公司内控，通过各项内控制度提升公司经营管理水平，提升管理效率，极大的降低公司内部消耗，实现了极大的节流。公司中高级管理层稳定，在“聚焦、精细化和专业化”的战略指引下，公司实现了主体聚焦、品牌聚焦、产品聚焦，各级管理人员沉淀和梳理工作细节，积极主动创新营销思路、管

48、理思路和产品开发思路。 2017 年，健康管理平台 2.0 版上线，通过大数据平台，实现通过移动便携的智能检测设备对人体的健康数据进行采集，并在云平台进行存储和分析，可以提供一系列的线上健康咨询、指导等服务，同时也可以为销售终端提供客户管理和店面管理的功能；同时，公司器械产品完成升级，主打康复理疗产品实现高端化输出，继续发挥公司技术领先的优势； 另经审计，公司固定资产不存在淘汰、更新、大修、技术升级等重大情形，不会对公司财务状况和持续经营能力产生较大的影响。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 冯勇华与朱亚玲作为共同实际控制人持有公司

49、93.70%的股权，同时冯勇华担任公司董事长兼总经理职务，朱亚玲担任董事，其二人可以对公司的经营决策、人事和财务等进行控制。虽然股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结构，但仍可能存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 风险规避方案：加大对实际控制人合规治理理念的培训，更好的运行三会，规范决策，减少因控制人决策不当给公司带来的影响。 2、行业竞争加剧风险 随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化，国内激光医疗产品的竞争将越来越激烈。同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其

50、产品在我国市场的销售力度，从而加剧了国内的市场竞争。若未来市场竞争趋向激烈，公司将可能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险，从而 公告编号：2018-003 17 影响公司的长远发展。 风险规避方案：行业竞争的加剧，势必带来两极分化，只有专业和规范才能长久立足，持续发展，公司已经在报告期内就人才培养、管理思路创新、内控完善、产品升级、运营模式创新方面进行了充分的调整和准备，可极大的降低因行业竞争加剧风险给公司带来的影响。 3、技术泄密或丧失先进性风险 公司所处行业为技术密集型行业，医疗保健设备的开发涉及光学、声学、电子学等大量前沿科学，科技含量高，技术发展快，产品不断更新换代。

51、虽然公司自设立之初就重视研发，积累了较多核心技术，但如果公司不能正确把握市场的发展方向，保持自身的研发优势，致使竞争对手率先使用先进技术推出新产品，将对本公司带来不利影响。公司一旦技术落后，就会影响销售、丧失市场份额甚至出现亏损。与此同时，公司多项关键技术由少数核心技术人员掌握，报告期内公司核心技术人员保持稳定，未发生重大变动，但若出现技术外泄或核心技术人员外流的情况，将会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。 风险规避方案：公司研发由总经理亲自管理，作为保障公司核心竞争力的首要工作予以要求，同时每年持续加大研发投入，确保公司持续拥有研发优势；另公司导入项目制管理制度，研发项目除相

52、应技术人员参与项目外，专门设置项目经理负责项目资料的统筹管理，包括了技术资料的收集整理，同时公司由总经办负责定期从项目经理处收集整理项目研发资料。 4、产品注册风险 医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险。我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度，医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售，其中生产许可证的有效期为五年，产品注册证书的有效期为五年（2014 年 10 月 1 日以前注册的产品注册证书有效期为四年）。日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性，可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进

53、度，从而对公司未来经营产生一定的影响。 虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证，但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长，从而导致公司研发的新产品推迟上市，甚至还可能出现不能取得产品注册证的情况，将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。 风险规避方案：公司将进一步完善产品质量监督体系，积极进行生产、经营资质的更新和新产品注册的进度，提高新产品注册速度，在相关证书到期前及时更新相关证照，确保不对公司业务经营产生不利影响。 5、应收账款回款风险 公司的应收账款占总资产的比重较小，应收账款账面价值在 2017 年度末为 1,160,271.35

54、 元，占总资产的比重为 2.36%,公司账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为 906,573.32 元，占应收账款账面余额的比例为 73.18%，2 年内应收账款账面余额为 332,251.89 元，占应收账款账面余额的比例为 26.82%。虽然目前公司应收账款账龄较短,坏账准备计提比例合理，款项收回的可能性较大，但不排除应收账款存在无法收回的可能性。 风险规避方案：截至目前，公司除对重点和特殊客户予以一定的账期，公司应收账款控制相对较好，未来公司将严格账期管理，加强账期客户的资格审查，降低账款无法收回的可能性。 6、存货跌价风险 公司的存货占总资产的比重较大，存货账面价值在 2017 年度

55、末为 17,532,277.84 元，占总资产的比重为 35.73%。虽然报告期各期末存货未发生可变现净值低于成本的情况，处于谨慎原则我司计提存货跌价准备。但不排除未来存货因技术落后而贬值，从而对公司资产造成损失，对经营产生不利影响。 风险规避方案：公司存货是基于公司过去多年运营经验和公司未来发展规划和业绩规划考虑后的结果，对存货的消化能力随着公司的持续稳定发展将会逐渐显现，不会对公司的持续经营和稳定发展产生影响。 公告编号：2018-003 18 7、融资渠道单一、发展资金筹措受限的风险 随着公司业务的发展，可能需要大量的资金投入，未来公司也有拓展业务的规划，需要较大的资金投入，公司做大做强

56、也需要更多的资金支持。公司目前资金来源主要来自于自有资金、股东投入和银行融资，融资渠道相对单一，缺乏持续、稳定的资金供应,难以满足业务扩展的需要，资金将成为制约公司发展的重要因素。 风险规避方案：公司加快转型步伐，从实业经营关注资本运营，主动积极与资本对接，谋求更多的融资渠道和方式。 8、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司拥有高新技术企业证书，并按照规定享受企业所得税减按 15%计征的税收优惠，未来如果公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，从而使得公司不能继续享受上述优惠，这将会在一定程度上对公司的盈利水平产生不利影响。 风险规避方案：公司将保持研发经费投入、科技成

57、果转化达到规定条件，继续保持和申报公司作为高新技术企业的资格。 9、销售的季节性波动风险 公司医疗器械设备的销售主要受下游客户市场开发的影响，冬季受气候影响，人们的健康状况处于比较低的水平，家用医疗器械销售处于较高的水平；同时，第四季度有双十一、双十二及即将到来的春节，客户大量备货，第四季度的销售收入比重偏高。因此公司的主营业务具有一定的季节性波动风险。 风险规避方案：公司将根据市场需求开发新产品，满足不同人群不同季节性需求。同时改变公司营销策略，平滑经销商采购需求。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-003 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是

58、否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以

59、下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 0.00 0.00 总计 0.00 0.00 报告期内，共同实际控制人冯勇华、朱亚玲无偿将位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层的房屋提供给公司作为办公场所，双方签订了房屋无偿使用协议，约定自 2015 年 6

60、 月起无偿使用该房屋。 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 冯勇华、朱亚玲 关联担保 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 9 日 2018-009 公告编号：2018-003 20 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方冯勇华、朱亚玲为公司提供贷款担保，有利于提高公司的贷款信誉，保证额度有效期自 2017年 6 月 15 日至 2022 年 6 月 15 日。本次偶发性关联交易不会对公司产生不利

61、影响，且不会对其他股东的利益产生影响。 （九）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，本公司控股股东、实际控制人以及发起人股东、董事、监事及高级管理人员作出承诺： （1）对外兼职、对外投资与公司不存在利益冲突的书面声明。 （2）避免同业竞争的承诺函。 （2）关于规范关联交易的承诺。 （4）对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项合法合规的书面声明。 （5）管理层诚信状况的书面声明。 （6）管理层对于重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明。 （7）根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、

62、承诺。 报告期内未有违背承诺的事项。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 1,182,492.50 2.41% 与兴业武汉分行签订最高额抵押授信合同 总计 - 1,182,492.50 2.41% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 - 6,949,800 6,949,800 25

63、.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 6,511,963 6,511,963 93.70% 董事、监事、高管 0 - 437,837 437,837 6.30% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 21,600,000 100.00% -750,600 20,849,400 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,239,200 93.70% -703,312 19,535,888 93.70% 董事、监事、高管 1,360,800 6.30% -47,288 1,313,512 6.30% 核心员工 - - - - - 总股本 21,600,000

64、- 6,199,200 27,799,200 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 冯勇华 20,000,000 5,740,000 25,740,000 92.59% 19,305,000 6,435,000 2 兰宾峰 583,200 167,379 750,579 2.70% 562,934 187,645 3 韩玉红 356,400 102,287 458,687 1.65% 344,015 114,672 4 谢佳莉 356

65、,400 102,287 458,687 1.65% 344,015 114,672 5 朱亚玲 239,200 76,963 307,850 1.11% 230,888 76,963 合计 21,535,200 6,188,916 27,715,803 99.70% 20,786,852 6,928,952 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东中，冯勇华和朱亚玲系夫妻关系，其他股东之间无任何其他关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-003 22 （一）控股股东情况 冯勇华，男，1977 年 12 月出生，

66、中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安空军航空工程学校市场营销专业，大专学历。1997 年 5 月至 2000 年 6 月，在陕西四达医疗科技有限公司任销售工程师；2000年 8 月至 2004 年 10 月，在广州绿海医疗保健有限公司任市场部经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任执行董事兼总经理；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为冯勇华、朱亚玲夫妇。 朱亚玲，女，1976 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安外事学

67、院市场营销专业，大专学历。1997 年 10 月至 2004 年 10 月，在陕西四达医疗科技有限公司任市场经理；2005 年 4 月至 2015年 11 月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任监事；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任监事；现任股份公司董事，任期三年。 公告编号：2018-003 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金

68、额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期借款 兴业银行股份有限公司武汉光谷支行 1,900,000.00 6.09% 1 年 否 银行短期借款 兴业银行股份有限公司武汉光谷支行 2,100,000.00 6.53% 1 年 否 合计 - 4,000,000.00 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 适用 公告编号：2018-003 24 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 12 日 - 1.39 1.48 合计 - 1.39 1.48 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：

69、2018-003 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯勇华 董 事 长 兼 总经理 男 41 大专 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 朱亚玲 董事 女 42 大专 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 兰宾峰 董 事 兼 副 总经理 男 38 本科 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 韩玉红 董事 女 37 大专 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 翁建新 董事 男 49

70、 大专 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 冉伟 监事会主席 男 36 本科 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 袁小雄 监事 男 39 大专 2017 年 8 月 7日至 2019 年 4月 7 日 是 魏薇 监事 女 36 本科 2017 年 9 月 26日至 2019 年 4月 7 日 是 谢佳莉 董事会秘书 女 34 本科 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 陶彩霞 财务总监 女 34 本科 2016 年 4 月 8日至 2019 年 4月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数：

71、4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事冯勇华及朱亚玲为公司控股股东和实际控制人，系夫妻关系。其他董事、监事和高级管理人才之间无其他任何关系，与控股股东和实际控制人之间也无其他任何关系。 （二）持股情况 公告编号：2018-003 26 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 冯勇华 董事长兼总经理 20,000,000 5,740,000 25,740,000 92.59% - 朱亚玲 董事 239,200 68,650 307,850 1.11% - 谢佳莉 董事会秘书 356,40

72、0 102,287 458,687 1.65% - 韩玉红 董事 356,400 102,287 458,687 1.65% - 兰宾峰 董事兼副总经理 583,200 167,379 750,579 2.70% - 翁建新 董事 64,800 18,597 83,397 0.30% - 合计 - 21,600,000 6,199,200 27,799,200 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 袁小雄 质量部经理 新

73、任 监事兼质量部经理 因原监事冯卉芳辞职,由公司 2017 年第一次职工代表大会,选举袁小雄为新任监事 魏薇 健康管理师 新任 监事兼健康管理师 因原监事贺姣辞职,由公司2017 年第二次职工代表大会,选举魏薇为新任监事 冯卉芳 监事 离任 - 冯卉芳因个人原因辞职 贺姣 监事 离任 - 贺姣因个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 袁小雄，男，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于武汉职业技术学院 ，大专学历。2000 年 3 月至 2004 年 9 月在联想（北京）集团南方事业部任工程师；2004 年 10 月至 2009 年 9 月在深圳神舟电

74、脑股份有限公司任质量经理；2009 年 10 月至 2013 年 11 月任武汉中旗生物医疗电子有限公司任质量经理；2013 年 11 月至 2016 年 5 月在武汉海纳川科技有限公司任质量经理；2016 年 5 月至今在湖北益健堂科技股份有限公司任质量经理。 魏薇，女，1982 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于华中科技大学同济医学院 ，本科学历。2010 年 10 月至 2012 年 5 月在武汉盛世康和健康管理有限公司技术部任健康管理师；2012 年 9月至 2014 年 7 月在武汉博瑞邦科技有限公司任线上服务产品开发；2015 年 1 月至 2016 年 5 月在武汉

75、海纳川科技有限公司健康管理部任健康管理师，2016 年 5 月至今在湖北益健堂科技股份有限公司健康管理部任健康管理师。 二、员工情况 公告编号：2018-003 27 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 13 生产人员 73 59 销售人员 42 64 技术人员 18 21 财务人员 7 7 员工总计 154 164 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 49 49 专科 59 64 专科以下 46 49 员工总计 154 1

76、64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-003 28 第九节 行业信息 不适用 公告编号：2018-003 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内

77、部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司新建立并实施了两项治理制度，分别是年报信息披露重大差错责任追究制度和利润分配制度。同时，“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运行。监事会按照公司相关规定对公司运作及

78、董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重

79、大决策规定程序，公司重大生产经营决策，财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2017 年 1 月 15 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议并通过了关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案。将原公司章程第二章第十三条：“二类 6820 普通诊察器械、6824医用激光仪器设备、6825 医

80、用高频仪器设备、 6826 物理治疗设备；6840 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品的生产销售；预包装食品批发兼零售。(凭许可证在核定期限内经营）医疗器械研发；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）” 修订为：“二类 公告编号：2018-003 30 6820 普通诊察器械、6824 医用激光仪器设备、6825 医用高频仪器设备、 6826 物理治疗设备；6840 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具

81、、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品的生产销售；预包装食品批发兼零售(凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械研发；互联网信息服务(凭许可证在核定期限内经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；市场营销策划；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）” 2017 年 4 月 4 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议并通过了关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案。将原公司章程第二章第十三条：“二类 6820 普通诊察器械、6824医用激光仪器设备、6825 医

82、用高频仪器设备、6826 物理治疗设备；6840 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品、电子产品的生产及批发兼零售；预包装食品批发兼零售(凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械研发；互联网信息服务(凭许可证在核定期限内经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；市场营销策划；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）” 修订为：“一、二类医疗器械的研发、生产及批发兼零售；机器人的研发、生产及批发兼零售；电子产品（不含电子出版物）

83、的生产及批发兼零售；物联网医疗技术研发及技术应用；云计算技术研发及系统集成；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；健康管理；健康咨询（不含诊疗）；互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；市场营销策划；预包装食品、保健食品、日用百货的批发兼零售（凭许可证在核定期限内经营）；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 3 月 17 日第一届董事会第

84、三次会议议案:关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案、关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案、董事会关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案; 2017 年 4 月 4 日第一届董事会第四次会议议案:关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于年报信息披露重大差错追究制度的议案、关于利润分配制度的议案、关于的议案、关于提议召开湖北益健堂科技股份有限公司 2016 年度股东大会的议案。 2017 年 5 月 12 日第一届董事会第五次会议议案:关于公司向银行贷款的议案 2017 年 6 月 14 日第

85、一届董事会第六次会议议案:2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案、关于修改公司章程的议案、关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 2017 年 8 月 18 日第一届董事会第七次会议议案:关于湖北益健堂科技股份有限公司 2017 年半年报告的议案 2017 年 12 月 01 日第一届董事会第八次会议议案:关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案 2017 年 12 月 18 日第一届董事会第九次会议议案:关于公司向银行贷款的议案 监事会 2 2017 年 4 月 4 日第一届监事会第二次会议议案：关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于利润分配制度的议案、关于的议案、关

86、于提议召开湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度股东大会的议案 2017 年 8 月 18 日第一届监事会第三次会议议案：关于湖北益健堂科技股份有限公司 2017 年半年报告的议案 股东大会 4 2017 年 1 月 15 日 2017 年第一次临时股东大会议案:关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案 2017 年 4 月 4 日 2017 年第二次临时股东大会议案:关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案、关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于补充修改湖北益健堂科技股份有限公司经营范围及公司章程的

87、议 公告编号：2018-003 32 案 2017 年 4 月 26 日 2016 年年度股东大会议案:关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于利润分配制度的议案、关于的议案 2017 年 6 月 30 日 2017 年第三次临时股东大会议案:2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案、关于修改公司章程的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 “三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决

88、议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运行。监事会按照公司相关规定对公司运作及董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公 司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内

89、，负责公司的日常生产经营活动。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司

90、的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 公告编号：2018-003 33 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主

91、的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、劳动法、劳动合同法公司章程等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期缴纳了上述社会保险和公积金。公司总经理

92、、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会

93、领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的

94、具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公告编号：2018-003 34 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及

95、时性，公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 公告编号：2018-003 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字2018005268 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月

96、6 日 注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字2018005268 号 湖北益健堂科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北益健堂科技股份有限公司(以下简称益健堂公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益健堂公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定

97、执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益健堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 益健堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，益健堂公司管理层负责评估益健堂公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益健堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。

98、 治理层负责监督益健堂公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获

99、取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 公告编号：2018-003 36 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益健堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我

100、们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益健堂公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国北京 中国注册会计师：张立 二一八年四月六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资

101、产： 货币资金 注释 1 11,179,419.90 8,564,700.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 1,160,271.35 4,306,881.58 预付款项 注释 3 6,137,424.79 3,879,826.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 391,511.19 579,754.28 买入返售金融资产 - - - 存货

102、 注释 5 17,532,277.84 10,981,905.78 公告编号：2018-003 37 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 5,198,275.15 - 流动资产合计 - 41,599,180.22 28,313,068.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7 6,743,483.54 5,928,298.45 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 -

103、 - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 8 698,791.35 107,304.81 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 9 31,162.40 40,330.39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,473,437.29 6,075,933.65 资产总计 - 49,072,617.51 34,389,002.36 流动负债： 短期借款 注释 10 4,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当

104、期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 11 1,634,372.08 835,018.82 预收款项 注释 12 6,404,760.16 708,327.81 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 13 2,232,169.24 2,243,502.19 应交税费 注释 14 529,637.25 541,280.54 应付利息 注释 15 5,799.05 - 应付股利 - - - 公告编号：2018-003 38 其他应付款 注释 16 366,496.74 742,500.00 应付分保

105、账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,173,234.52 5,070,629.36 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 15,17

106、3,234.52 5,070,629.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 27,799,200.00 21,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,104,941.01 4,301,741.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 799,764.20 341,663.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 18 4,195,477.78 3,074,968.79 归属于母公司所有者权益合计 - 33,899,382.99 29,318,373.0

107、0 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 33,899,382.99 29,318,373.00 负债和所有者权益总计 - 49,072,617.51 34,389,002.36 法定代表人：冯勇华 主管会计工作负责人：朱亚玲 会计机构负责人：陶彩霞 （二）利润表 公告编号：2018-003 39 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 19 47,718,533.11 50,110,380.19 其中：营业收入 - 47,718,533.11 50,110,380.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本

108、- 43,939,087.84 48,364,613.06 其中：营业成本 - 23,011,566.78 28,437,634.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 20 383,615.79 489,517.95 销售费用 注释 21 12,889,108.97 9,513,784.43 管理费用 注释 22 7,439,672.57 10,095,952.95 财务费用 注释 23 276,243.67 -85,705.5

109、1 资产减值损失 注释 24 -61,119.94 -86,570.99 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -92,949.04 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 3,686,496.23 1,745,767.13 加：营业外收入 注释 26 3,038,437.74 2,128,855.03 减：营业外支出 注释 27 1,469,770.00 70,729.99 四、

110、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 5,255,163.97 3,803,892.17 减：所得税费用 注释 28 674,153.98 387,260.18 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,581,009.99 3,416,631.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - 公告编号：2018-003 40 1.持续经营净利润 - 4,581,009.99 3,416,631.99 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： - - 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,581,009.99 3,4

111、16,631.99 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算

112、差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,581,009.99 3,416,631.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,581,009.99 3,416,631.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.16 0.16 （二）稀释每股收益 - 0.16 0.16 法定代表人：冯勇华 主管会计工作负责人：朱亚玲 会计机构负责人：陶彩霞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,

113、880,077.43 57,520,925.68 公告编号：2018-003 41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 94,524.37 83,695.72 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,0

114、60,395.34 3,994,409.32 经营活动现金流入小计 - 67,034,997.14 61,599,030.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,518,939.12 26,588,459.55 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,542,540.96 12,693,755.66 支付的各项税费 - 4,352,337.04 5,286,262.79 支付其他与经营活动有关

115、的现金 - 9,334,255.21 9,881,203.20 经营活动现金流出小计 - 59,748,072.33 54,449,681.20 经营活动产生的现金流量净额 - 7,286,924.81 7,149,349.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 25,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 1,092,425.81 投资活动现金流入小计 - 25,000.00 1,092,425.81 购建

116、固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,408,972.13 2,108,614.74 投资支付的现金 - 5,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,408,972.13 2,108,614.74 投资活动产生的现金流量净额 - -8,383,972.13 -1,016,188.93 公告编号：2018-003 42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到

117、的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 132,685.88 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 132,685.88 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,867,314.12 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -155,547.73 61,051.53 五、现金及现金等价物净增加额 - 2

118、,614,719.07 6,194,212.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,564,700.83 2,370,488.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,179,419.90 8,564,700.83 法定代表人：冯勇华 主管会计工作负责人：朱亚玲 会计机构负责人：陶彩霞 公告编号：2018-003 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,600,000.00 - -

119、 - 4,301,741.01 - - - 341,663.20 - 3,074,968.79 - 29,318,373.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 4,301,741.01 - - - 341,663.20 - 3,074,968.79 - 29,318,373.00 三、本期增减变动金额（减少

120、以“”号填列） 6,199,200.00 - - - -3,196,800.00 - - - 458,101.00 - 1,120,508.99 - 4,581,009.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,581,009.99 - 4,581,009.99 （二）所有者投入和减少资本 6,199,200.00 - - - - - - - - - - - 6,199,200.00 1股东投入的普通股 6,199,200.00 - - - - - - - - - - - 6,199,200.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -

121、 - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 458,101.00 - -458,101.00 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 458,101.00 - -458,101.00 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 44 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - -

122、- - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -3,196,800.00 - - - - - -3,002,400.00 - -6,199,200.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -3,196,800.00 - - - - - -3,002,400.00 - -6,199,200.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

123、 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,799,200.00 - - - 1,104,941.01 - - - 799,764.20 - 4,195,477.78 - 33,899,382.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,600,000.

124、00 - - - 1,352,160.00 - - - 294,958.11 - 2,654,622.90 - 25,901,741.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,600,000.00 - - - 1,352,160.00 - - - 294,958.11 - 2,654,622.90 - 25,901,741.01 公告编号：20

125、18-003 45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,949,581.01 - - - 46,705.09 - 420,345.89 - 3,416,631.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,416,631.99 - 3,416,631.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

126、 - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 341,663.20 - -341,663.20 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 341,663.20 - -341,663.20 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,949,581.01 - - - -294,

127、958.11 - -2,654,622.90 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,949,581.01 - - - -294,958.11 - -2,654,622.90 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - -

128、- - - 公告编号：2018-003 46 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,600,000.00 - - - 4,301,741.01 - - - 341,663.20 - 3,074,968.79 - 29,318,373.00 法定代表人：冯勇华 主管会计工作负责人：朱亚玲 会计机构负责人：陶彩霞 公告编号：2018-003 47 财务报表附注 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1 有限公司阶段 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉海纳川科技有限公司，成

129、立于 2005年 1 月 21 日，是经武汉工商行政管理局批准，由自然人马宁、梅霞以实物出资形式设立有限责任公司，注册资本 108.00 万元，实收资本 108.00 万元，其中股东马宁以实物出资64.80 万元（占注册资本 60.00%），股东梅霞以实物出资 43.20 万元（占注册资本 40.00%），法定代表人：马宁。上述出资业经武汉正丰会计师事务所有限公司审验并出具了武正丰验字2005第100006号验资报告予以验证。股东持股情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 马宁 64.80 60.00 梅霞 43.20 40.00 合计 108.00 100.00 2008 年

130、 4 月，根据公司 2008 年度第三次股东大会决议和出资转让协议，原股东马宁、梅霞将其持有本公司共计 100.00%股权（108.00 万元）转让给新股东冯勇华。股权转让后，股东冯勇华持有本公司100.00%股权，变更后法定代表人：冯勇华。股东持股情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 冯勇华 108.00 100.00 合计 108.00 100.00 2012 年 10 月，根据公司 2012 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程，同意股东冯勇华以货币形式增加实收资本 1,892.00 万元，增资后公司实收资本变更为 2,000.00 万元。上述出资业经湖北中邦联合会计

131、师事务所审验并出具了鄂中邦会2012X 验字 B10-088 号验资报告予以验证。股东持股情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 冯勇华 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 11 月，根据公司 2015 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程，同意增加注册资本 160.00万元，由自然人翁建新、朱亚玲、韩玉红、谢佳莉、兰宾峰分别以货币 6.48 万元、23.92 万元、35.64 万元、35.64 万元、58.32 万元出资；公司原股东马宁、梅霞在 2005 年 1 月公司设立时以 108.00 万元实物对本公司出资，鉴于该实物出

132、资原始单据已遗失，经本公司 2015 年度临时股东会决议，现股东冯勇华 公告编号：2018-003 48 同意向本公司以现金 108.00 万元弥补出资，并由公司全体股东共享。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了大华验字2016 000375 号验资报告予以验证。股东持股情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 冯勇华 2,000.00 92.59 朱亚玲 23.92 1.11 兰宾峰 58.32 2.70 翁建新 6.48 0.30 韩玉红 35.64 1.65 谢佳莉 35.64 1.65 合计 2,160.00 100.00 2 股份制改制情况 2016

133、 年 4 月，根据 2016 年度第二次临时股东会决议、发起人协议及公司章程，拟以 2015 年 12 月31 日为基准日，将武汉海纳川科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 2,160.00万元，原武汉海纳川科技有限公司的全体股东即为本公司的全体发起人，各股东以其所拥有的截止 2015年 12 月 31 日武汉海纳川科技有限公司的净资产 25,901,741.01 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.8339 的比例折合股份总额，共计 2,160.00 万股，将净资产大于股本部分 4,301,741.01 元计入资本公积。本公司 2015 年 12 月 31 日的净资

134、产业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了大华审字2016005009 号审计报告。本次折合投入公司的注册资本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并出具了大华验字2016000372 号验资报告予以验证。公司整体变更为股份公司后，截至 2016 年 12 月31 日止，公司的股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 冯勇华 2,000.00 92.59 朱亚玲 23.92 1.11 兰宾峰 58.32 2.70 翁建新 6.48 0.30 韩玉红 35.64 1.65 谢佳莉 35.64 1.65 合计 2,160.00 100.00 3.2017 年股本变动

135、情况 公司于 2017 年 6 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，会议通过2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案，公司截止 2016 年 12 月 31 日累计未分配利润 3,074,968.79 元，资本公积金为4,301,741.01 元。资本公积金中 2,949,581.01 元系净资产折股所致，其中 272,160 元系 2016 年股份支付所致，其中 1,080,000 元为大股东补足实物出资所致。公司拟以股权登记日的股本数为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.480000 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送股 1.390000 股，合计增股6,199

136、,200 股，增股送股后，公司总股本将增加 6,199,200 股。完成本次转增后，公司总股本为 27,799,200股。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司的股权结构如下： 公告编号：2018-003 49 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 冯勇华 2,574.00 92.59 朱亚玲 30.79 1.11 兰宾峰 75.06 2.70 翁建新 8.34 0.30 韩玉红 45.87 1.65 谢佳莉 45.87 1.65 合计 2,779.92 100.00 公司统一社会信用代码：91420100771357198Q 公司注册地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62

137、号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8 号房 公司注册资本：人民币 2160 万元 公司法定代表人：冯勇华 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属“医疗器械”行业中的康复理疗领域，主要产品为激光治疗仪、毫米波治疗仪、制氧机等。经营范围主要包括：二类 6820 普通诊察器械、6824 医用激光仪器设备、6825 医用高频仪器设备、6826物理治疗设备、6840 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品、电子产品的生产及批发兼零售；预包装食品批发兼零售（凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械研发；互联网信息服务

138、（凭许可证在核定期限内经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；市场营销策划；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 6 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司

139、信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2018-003 50 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 201

140、7 年 12 月 31日。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用其他方法确定的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

141、本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

142、（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 公告编号：2018-003 51 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组

143、合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

144、 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （

145、2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 公告编号：2018-003 52 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣

146、除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

147、1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金

148、融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产

149、所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2018-003 53 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

150、终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

151、负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 初始取得或衍生的金融资产或承担

152、的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，

153、包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 公告编号：2018-003 54 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保

154、物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相

155、关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终

156、止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回

157、。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 公告编号：2018-003 55 （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该

158、金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按

159、信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 确定组合的依据 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 组合 2 内部及关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 3 年以上 1

160、00 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内关联方组合及其他关联方 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (八) 存货 公告编号：2018-003 56 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、

161、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

162、和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值

163、易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法。 (九) 划分为持有待售资产 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 公告编号：2018-003 57 2 划分为持有待售核算方法

164、本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十) 长期股权投资 1 初始投资成本的

165、确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，分同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

166、确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；

167、对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公告编号：2018-003 58 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相

168、应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价

169、值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

170、施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金

171、融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 公告编号：2018-003 59 （

172、3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权

173、益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易

174、的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的

175、，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 公告编号：2018-003 60 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

176、置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在

177、合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营

178、，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用

179、寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 公告编号：2018-003 61 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用

180、条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的

181、使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 2030 5 4.753.17 机器设备 年限平均法 1015 5 9.506.33 运输工具 年限平均法 46 5 23.7515.83 家具器具 年限平均法 58 5 19.0011.88 电子设备及其他 年限平均法 35 5 31.6719.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的

182、，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使

183、资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 公告编号：2018-003 62 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与

184、自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十二) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值

185、。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

186、销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 公告编号：2018-003 63 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的

187、资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借

188、款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利技术等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关

189、税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

190、费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 公告编号：2018-003 64 预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有

191、限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 商标权 10 年 软件 35 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

192、如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在

193、技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 公告编号：2018-003 65 预定用途之日起转为无形

194、资产。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产

195、的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

196、组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除

197、外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公告编号：2018-003 66 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后

198、，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利

199、进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履

200、行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同 公告编号：2018-003 67

201、 的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司

202、主要以销售产品为主，向客户直接销售自制产品或外购商品等。企业销售货物主要以快递、物流方式发出货物，并由客户签收后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成

203、本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

204、认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 公告编号：2018-003 68 (二十) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本

205、公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方

206、法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额

207、，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交

208、易发生 公告编号：2018-003 69 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应

209、纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不

210、扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

211、费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-003 70 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该

212、准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：从营业外收入调整计入其他收益的金额为 0.00 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比

213、较数据进行调整，调整金额为-92,949.04 元。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 销售货物、应税劳务收入 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认证为高新技术企业，分别于 2012 年 8 月 10 日取得 GR201242000144 号、2015 年 10 月

214、 28 日取得 GF201542000143号高新技术企业证书，有效期至 2018 年 10 月 28 日。按照中华人民共和国企业所得税法实施条例第二十八条第（二）款、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条和国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定，公司执行减按 15%的税率征收企业所得税税收优惠。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局国税发（2008）116 号企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的有关规定，“企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研 公告编号：2018-003 71 究开发费用，未形成无形资产计

215、入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%摊销”。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 130,889.20 202,534.34 银行存款 11,048,530.70 8,362,166.49 合计 11,179,419.90 8,564,700.83 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值

216、 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,238,825.21 100.00 78,553.86 6.34 1,160,271.35 其中：内部及关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 1,238,825.21 100.00 78,553.86 6.34 1,160,271.35 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,238,825.21 100.00 78,553.86 6.34 1,160,271.35 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比

217、例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,533,559.55 100.00 226,677.97 5.00 4,306,881.58 其中：内部及关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,533,559.55 100.00 226,677.97 5.00 4,306,881.58 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,533,559.55 100.00 226,677.97 4,306,881.58 公告编号：2018-003 72 应收账款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （2）

218、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 906,573.32 45,328.67 5.00 12 年 332,251.89 33,225.19 10.00 23 年 3 年以上 合计 1,238,825.21 78,553.86 （3） 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-148,124.11 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3 本期无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)

219、 已计提坏账准备 第一名 305,200.00 24.64 15,260.00 第二名 202,700.00 16.36 14,707.84 第三名 149,960.00 12.11 14,926.00 第四名 138,180.00 11.15 6,909.00 第五名 133,170.00 10.75 6,658.50 合计 929,210.00 75.01 58,461.34 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,019,419.95 98.06 3,843,030.32 99.05 1 至 2 年 118,

220、004.84 1.94 36,795.92 0.95 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,137,424.79 100.00 3,879,826.24 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第一名 2,140,000.00 34.87 2017 年 交易未完成 公告编号：2018-003 73 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第二名 666,721.50 10.86 2017 年 交易未完成 第三名 409,646.78 6.67 2017 年 交易未完成

221、第四名 385,976.00 6.29 2017 年 交易未完成 第五名 250,386.78 4.08 2017 年 交易未完成 合计 3,852,731.06 62.77 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 438,023.09 100.00 46,511.90 10.62 391,511.19 其中：内部及关联方其他应收款 175,490.09 40.06 175,490.09 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 26

222、2,533.00 59.94 46,511.90 10.62 216,021.10 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 438,023.09 100.00 46,511.90 10.62 391,511.19 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 621,945.56 100.00 42,191.28 6.78 579,754.28 其中：内部及关联方其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 621,945.56 100.00 42,191

223、.28 6.78 579,754.28 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 621,945.56 100.00 42,191.28 579,754.28 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 公告编号：2018-003 74 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 161,240.00 16,124.00 10.00 23 年 101,293.00 30,387.90 30.00 3 年以上

224、 合计 262,533.00 46,511.90 （3） 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,320.62 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3 本期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 108,478.52 105,830.00 押金 262,533.00 433,120.00 代缴款 67,011.57 82,995.56 合计 438,023.09 621,945.56 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄

225、 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉蓝星科技股份有限公司 押金 156,240.00 1 至 2 年 47.38 15,624.00 51,293.00 2 至 3 年 15,387.90 丁武林 备用金 70,000.00 1 年以内 15.98 京东（质保金） 押金 50,000.00 2 至 3 年 11.41 15,000.00 养老金 代缴款 31,993.46 1 年以内 7.30 公积金个人 代缴款 22,082.00 1 年以内 5.04 合计 381,608.46 87.12 46,011.90 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌

226、价准备 账面价值 原材料 7,253,201.64 7,253,201.64 在产品 78,134.23 78,134.23 库存商品 4,030,441.54 82,683.55 3,947,757.99 发出商品 298,420.27 298,420.27 自制半成品 5,663,914.43 5,663,914.43 低值易耗品 290,849.28 290,849.28 公告编号：2018-003 75 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 17,614,961.39 17,532,277.84 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,465,87

227、7.43 6,465,877.43 在产品 839,894.42 839,894.42 库存商品 3,676,133.93 3,676,133.93 发出商品 合计 10,981,905.78 10,981,905.78 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 库存商品 82,683.55 82,683.55 发出商品 合计 82,683.55 82,683.55 存货跌价准备说明： 可变现净值的具体依据：按照 2018 年 1 月的平均销售单价计算，若 2018 年 1 月暂未销售，则按照2017 年平均销售单价计

228、算 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,073.10 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 192,202.05 理财产品 5,000,000.00 合计 5,198,275.15 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 家具器具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,391,850.00 2,243,583.77 202,479.45 3,558,366.34 729,485.06 8,125,764.62 2 本期增加金 767,350.53 980,769.23 349,401.72 139,8

229、63.03 2,237,384.51 公告编号：2018-003 76 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 家具器具 电子设备及其他 合计 额 购置 767,350.53 980,769.23 349,401.72 139,863.03 2,237,384.51 在建工程转入 其他转入 3 本期减少金额 202,479.45 202,479.45 处置或报废 202,479.45 202,479.45 其他转出 4 期末余额 1,391,850.00 3,010,934.30 1,183,248.68 3,907,768.06 869,348.09 10,160,669.68 二. 累计折

230、旧 1 期初余额 165,282.22 422,876.36 64,118.46 1,131,057.35 414,131.78 2,197,466.17 2 本期增加金额 44,075.28 339,489.30 82,277.58 708,776.34 133,264.36 1,307,882.86 计提 其他转入 3 本期减少金额 88,162.89 88,162.89 处置或报废 88,162.89 88,162.89 其他转出 4 期末余额 209,357.50 761,844.53 58,233.15 1,839,793.57 547,957.39 3,417,186.14 三.

231、减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 1,182,492.50 2,249,089.77 922,536.08 2,067,974.49 321,390.70 6,743,483.54 2 期初账面价值 1,226,567.78 1,820,707.41 138,360.99 2,427,308.99 315,353.28 5,928,298.45 2 固定资产的其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 554,309.85 元。 注释8 无

232、形资产 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 公告编号：2018-003 77 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 199,316.24 199,316.24 2 本期增加金额 701,499.78 701,499.78 购置 701,499.78 701,499.78 内部研发 3 本期减少金额 处置 4 期末余额 900,816.02 900,816.02 二. 累计摊销 1 期初余额 92,011.43 92,011.43 2 本期增加金额 110,013.24 110,013.24 计提 110,013.24 110,013.24 3 本期减少金额 处置

233、 4 期末余额 202,024.67 202,024.67 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 3 本期减少金额 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 698,791.35 698,791.35 2 期初账面价值 107,304.81 107,304.81 注释9 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 125,065.76 18,759.87 268,869.25 40,330.39 存货跌价 82,683.55 12,402.5

234、3 合计 207,749.31 31,162.40 268,869.25 40,330.39 注释10 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 78 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 4,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 4,000,000.00 注释11 应付账款 1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,438,195.62 659,893.07 应付设备款 22,500.00 应付费用类 196,176.46 152,625.75 合计 1,634,372.08 835,018.82 2 应付账款按账

235、龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,608,793.08 98.43 835,018.82 100.00 1 至 2 年 25,579.00 1.57 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,634,372.08 100.00 835,018.82 100.00 注释12 预收款项 1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,404,760.16 708,327.81 合计 6,404,760.16 708,327.81 2 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要预收款项 注释13 应付职工薪酬 1 应

236、付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,243,502.19 14,632,232.29 14,642,281.54 2,233,452.94 离职后福利-设定提存计划 898,975.72 900,259.42 -1283.70 辞退福利 合计 2,243,502.19 15,531,208.01 15,542,540.96 2,232,169.24 公告编号：2018-003 79 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,226,388.19 13,653,395.43 13,646,970.38 2,

237、232,813.24 职工福利费 278,144.79 278,144.79 社会保险费 412,294.02 412,638.37 -344.35 其中：基本医疗保险费 340,687.25 341,031.60 -344.35 补充医疗保险 工伤保险费 41,771.17 41,771.17 生育保险费 29,835.60 29,835.60 住房公积金 17,114.00 227,620.00 245,378.00 -644.00 工会经费和职工教育经费 59,150.00 59,150.00 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 2,243,502.19 14

238、,632,232.29 14,642,281.54 2,232,169.24 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 870,052.39 871,289.69 -1,237.30 失业保险费 28,923.33 28,969.73 -46.40 企业年金缴费 合计 898,975.72 900,259.42 -1,283.70 4 应付职工薪酬其他说明 截止 2017 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 注释14 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 459,204.65 575,562.04 城市维护建设税 32

239、,144.33 40,289.35 教育费附加 13,776.14 17,266.86 企业所得税 -118,655.71 地方教育费附加 6,888.07 8,633.43 其他税费 17,624.06 18,184.57 合计 529,637.25 541,280.54 注释15 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 公告编号：2018-003 80 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 5,799.05 划分为金融负债的优先股永续债利息 其中：工具 1 工具 2 非金融机构借款应付利息 合计 5,799.05 注释16 其他应付款 1 按

240、款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 364,000.00 742,500.00 报销款 2,496.74 合计 366,496.74 742,500.00 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 无 合计 注释17 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,600,000.00 3,002,400.00 3,196,800.00 6,199,200.00 27,799,200.00 股本变动情况说明： 公司于 2017 年 6 月 14 日召开第一届董事会第

241、六次会议，会议通过2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案，公司截止 2016 年 12 月 31 日累计未分配利润 3,074,968.79 元，资本公积金为4,301,741.01 元。资本公积金中 2,949,581.01 元系净资产折股所致，其中 272,160 元系 2016 年股份支付所致，其中 1,080,000 元为大股东补足实物出资所致。公司拟以股权登记日的股本数为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.480000 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送股 1.390000 股，合计增股6,199,200 股，增股送股后，公司总股本将增加 6,199,200

242、 股。完成本次转增后，公司总股本为 27,799,200股。 注释18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,301,741.01 3,196,800.00 1,104,941.01 公告编号：2018-003 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 合计 4,301,741.01 3,196,800.00 1,104,941.01 资本公积的说明： 经本公司董事会第六次会议决议，本公司于 2017 年 6 月 14 日以资本公积人民币 3,196,800.00 元转增股本。 注释19 盈余公积 1 报告期内各期末盈余公积情况 项目 期

243、末余额 期初余额 法定盈余公积 458,101.00 341,663.20 合计 458,101.00 341,663.20 2 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 341,663.20 458,101.00 799,764.20 合计 341,663.20 458,101.00 799,764.20 盈余公积的说明： 报告期内增加额系本公司按照净利润的 10%计提法定盈余公积形成。 注释20 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 3,074,968.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润

244、 3,074,968.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,581,009.99 减：提取法定盈余公积 458,101.00 10 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他利润分配 3,002,400.00 期末未分配利润 4,195,477.78 未分配利润的说明： 详见“附注五注释 15：股本”。 注释21 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-003 82 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,715,702.92 23,011,566.78 49,081,674.48 27,421,241

245、.51 其他业务 2,830.19 - 1,028,705.71 1,016,392.72 合计 47,718,533.11 23,011,566.78 50,110,380.19 28,437,634.23 2 主营业务按产品类别列示 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 激光治疗仪 26,743,338.39 11,989,280.54 38,987,938.61 21,455,137.14 毫米波治疗仪 6,531,728.13 3,530,393.90 5,261,570.88 2,921,107.77 制氧机 2,046,481.72 1,180,58

246、5.75 1,614,826.90 959,409.56 治疗仪配件 4,295,905.63 3,202,087.90 3,217,338.09 2,085,587.04 LED 治疗仪 8,098,249.05 3,109,218.69 合计 47,715,702.92 23,011,566.78 49,081,674.48 27,421,241.51 3 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期金额 金额 比例（%） 第一名 3,158,974.46 6.62 第二名 2,758,599.49 5.78 第三名 2,545,948.76 5.34 第四名 2,465,717.98 5.

247、17 第五名 1,654,157.60 3.47 合计 12,583,398.29 26.37 注释22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 216,992.31 283,979.62 教育费附加 92,996.70 121,705.25 地方教育费附加 46,498.35 69,597.10 堤防维护费 印花税 14,522.59 10,034.03 房产税 12,526.64 4,175.55 土地使用税 79.20 26.40 合计 383,615.79 489,517.95 注释23 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-003 83 项目

248、本期发生额 上期发生额 人工费用 6,555,948.72 5,222,673.31 办公及差旅费用 3,062,108.06 1,202,812.07 业务招待费用 227,129.21 107,639.21 交通运输费用 436,402.81 854,907.91 广告市场费用 2,314,835.32 2,078,620.46 折旧及摊销费 34,150.95 43,696.99 售后服务费 241,831.84 其他 16,702.06 3,434.48 合计 12,889,108.97 9,513,784.43 注释24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,105,

249、912.61 3,192,275.74 办公及差旅费用 582,064.52 673,430.84 咨询服务费 824,710.48 2,323,190.54 研发费用 3,035,071.96 3,401,542.62 业务招待费用 139,072.65 81,327.28 物业租赁维护费用 71,607.22 166,354.11 交通运输费用 276,994.34 55,578.74 折旧及摊销费 270,958.99 144,539.76 税费 13,500.00 57,523.41 股份支付 其他 119,779.80 189.91 合计 7,439,672.57 10,095,95

250、2.95 注释25 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 138,484.93 减：利息收入 21,957.60 45,950.10 汇兑损益 155,547.73 -47,031.82 手续费支出 3,047.75 6,648.92 其他 1,120.86 627.49 合计 276,243.67 -85,705.51 注释26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -143,803.49 -86,570.99 存货跌价损失 82,683.55 公告编号：2018-003 84 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -61,119.94 -86,570.99 注释2

251、7 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -92,949.04 合计 -92,949.04 注释28 政府补助 1. 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 计入营业外收入的政府补助 3,038,437.74 详见附注五注释 29 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 3,038,437.74 注释29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 3,038,437.74 2,116,68

252、6.35 2,392,433.13 其他 12,168.68 458,506.49 合计 3,038,437.74 2,128,855.03 2,850,939.62 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 企业社保补贴资金 175,093.22 396,886.35 收益相关 中小企业国际市场开拓资金 90,000.00 70,000.00 收益相关 发展专项资金补贴 120,000.00 40,000.00 收益相关 专利资助款 19,000.00 5,000.00 收益相关 专利技术转化项目资金 130,000.00 72,500.00 收

253、益相关 瞪羚企业国际交流计划团队补贴 13,500.00 收益相关 创新产品展销会资金 16,000.00 收益相关 湖北名牌产品奖励 94,339.62 收益相关 企业稳岗补贴款 50,000.00 52,300.00 收益相关 高薪技术研发与产业化补贴资金 64,000.00 收益相关 公告编号：2018-003 85 省科技项目奖励知识产权示范 53,000.00 50,000.00 收益相关 科技创新项目资金 150,000.00 200,000.00 收益相关 生物产业发展基金 131,100.00 1,100,000.00 收益相关 工业新增“规上”企业奖励 50,000.00 收

254、益相关 新三板奖励补贴 2,000,000.00 收益相关 手续费返还 12,404.90 收益相关 合计 3,038,437.74 2,116,686.35 注释30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,419,670.00 1,419,670.00 其他 50,100.00 70,729.99 50,100.00 合计 1,469,770.00 70,729.99 1,469,770.00 注释31 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 664,985.99 374,274.53 递延所得税费用 9,16

255、7.99 12,985.65 合计 674,153.98 387,260.18 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,255,163.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 788,274.60 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 163,349.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -277,469.63 所得税费用 674,153.98 注释32 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发

256、生额 往来收到现金 1,867,698.68 利息收入收到现金 21,957.60 10,024.29 公告编号：2018-003 86 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收到现金 3,038,437.74 2,116,686.35 合计 3,060,395.34 3,994,409.32 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款支付现金 246,349.40 410,087.57 费用支付现金 8,328,366.36 8,339,141.10 科研开发支付现金 759,539.45 1,131,974.53 合计 9,334,255.21 9,881,2

257、03.20 3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款收到的本金及利息 1,092,425.81 合计 1,092,425.81 注释33 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,581,009.99 3,416,631.99 加：资产减值准备 -61,119.94 -86,570.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,307,882.86 839,943.64 无形资产摊销 110,013.24 39,863.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产

258、的损失 （收益以“”号填列） 92,949.04 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 294,032.66 -96,977.34 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 9,167.99 12,985.65 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -6,633,055.61 2,018,052.11 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,221,058.26 1,796,609.83 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,364,986.32 -7

259、91,188.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,286,924.81 7,149,349.52 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 公告编号：2018-003 87 项目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,179,419.90 8,564,700.83 减：现金的期初余额 8,564,700.83 2,370,488.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,614,719.07 6,194,212.12 2 现金和现金等价物的构成 项目

260、期末余额 期初余额 一、现金 11,179,419.90 8,564,700.83 其中：库存现金 130,889.20 202,534.34 可随时用于支付的银行存款 11,048,530.70 8,362,166.49 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,179,419.90 8,564,700.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释34 外币货币性项目 截至 2017 年 12 月 31 日止外币货币性项目 项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 7,739,286.43

261、其中：美元 1,184,080.04 6.5342 7,737,015.80 欧元 291.02 7.8023 2,270.63 应收账款 其中：美元 7,857.00 6.5342 51,339.21 欧元 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 自然人姓名 关联关系 身份证号码 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 冯勇华 共同实际控制人 61062219771220* 92.59 93.70 朱亚玲 共同实际控制人 41130219760320* 1.11 冯勇华为公司董事长，持有公司 92.59%的股份，所持公司的股权比例、所任职务对公司的股东大会、 公

262、告编号：2018-003 88 董事会决议能产生重大影响，并能实质控制和影响公司的经营方针及决策、管理层人员的任免。朱亚玲直接持有公司 1.11%的股份，冯勇华与朱亚玲系夫妻关系，两人共同持有公司 93.7%的股份。朱亚玲在有限公司时期一直担任监事，股份公司成立后，朱亚玲为公司董事，其与冯勇华能共同对公司过去与未来的经营决策、业务方式等重大事项产生实质、持续的影响。综上所述，冯勇华、朱亚玲为公司的共同实际控制人。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关联方与本公司的关系 武汉四音商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 91420100MA4KW11Y4R 共同实际控制人控制

263、的公司 武汉益星盛商贸有限公司 91420105574912105N 共同实际控制人控制的公司 (三) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 本公司无向关联方购买商品、接受劳务情况。 2 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 本公司没有发生向关联方出租资产的情况。 （2） 本公司作为承租方 本公司向关联方承租资产的情况如下： 出租方 承租方 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价 确认的租赁收益 冯勇华、朱亚玲 公司 办公室 2012.1.1 2021.12.31 无 无 2012 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，公司共同实际控制人冯勇华、朱亚玲将

264、其名下一套面积为1,595.97 平方米的房屋提供给公司作为公办及生产场所，双方签订了房屋无偿使用协议，约定公司有权自 2012 年 1 月起无偿使用该房屋，该房产位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 3 层 1-8 号，公司于 2012 年 1 月开始使用此处办公场所。 2015 年 6 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，因公司生产场地搬迁，公司共同实际控制人冯勇华、朱亚玲将其名下一套面积为 1635.5 平方米的房屋提供给公司作为公办场所，双方签订了房屋无偿使用协议的补充协议，约定公司有权自 2015 年 6 月起无偿使用该房屋，该房产位于武汉市

265、东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8 号，公司于 2015 年 6 月开始使用此处办公场所，原办公及生产场所因搬迁不再使用。 鉴于共同实际控制人冯勇华、朱亚玲与公司签订了长达 10 年的免费租赁协议，公司自 2012 年 1 月开始使用此处办公场所，因此，上述关联租赁行为对公司近 1 年以及未来 5 年的财务状况、经营成果无实质性的重大影响。 3 关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编号：2018-003 89 担保人 担保金额 担保类型 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 冯勇华 5,000,000.00 抵押担保 2017 年 06 月

266、 15 日 2022 年 06 月 15 日 否 说明 公司于 2017 年 5 月 10 日与兴业武汉分行签订最高额抵押授信合同，约定合同期限内以本公司房地产（东湖新技术开发区关山大道 519 号长城坐标城 H66 栋 2 单元 1 层 02 室、鄂(2017)武汉市东开不动产权第 0009694 号）作为抵押物，合同编号为兴银鄂抵 1705 第 P001 号，抵押最高本金为叁佰壹拾万零陆仟伍佰元整，抵押期限登记为自 2017 年 5 月 10 日至 2022 年 5 月 10 日止。同时，实际控制人冯勇华为公司提供在合同期限内贷款担保，于 2017 年 6 月 14 日与兴业武汉分行签订最

267、高额保证合同，合同编号为兴银鄂保证字 1706 第 P020 号，保证额度有效期自 2017 年 6 月 15 日至 2022 年 6 月 15 日止。 七、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 关联方租赁详见“附注七、关联方交易之关联租赁情况、本公司作为承租方”。 除存在上述承诺事项外，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 九、 其他重要事项说明 本公司无其他应披露未披露的其他重要事

268、项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -92,949.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,038,437.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 公告编号：2018-003 90 项目 金额 说明 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

269、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入

270、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,469,770.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 221,357.81 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,254,360.89 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.49 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.52 0.12 0.12 湖北益健堂科技股份有限公司 （公章） 二一八年四月六日 公告编号：2018-003 91 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室