870131_2022_达达股份_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1、公告编号：2023-008 1 2022 年度报告 达达股份 NEEQ: 870131 厦门达达股份有限公司 Xiamen Dada Co.,Ltd 公告编号：2023-008 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 公告编号：2023-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件.19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .25 第七节

2、公司治理、内部控制和投资者保护 .29 第八节 财务会计报告 .33 第九节 备查文件目录 . 137 公告编号：2023-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨达亮、主管会计工作负责人周丰及会计机构负责人（会计主管人员）杨达亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

3、诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 （一）实际控制人不当控制风险 公司的股权结构为：顺通达集团直接持有公司 88.49%的股份，

4、杨达亮直接持有公司 6.67%的股份，杨位章直接持有公司 3.33%的股份，其中杨位章为杨达亮之弟。顺通达集团的股权 结构为：杨达亮直接持有 67.00%的股份，其弟杨位章直接持 有 33.00%的股份。公司实际控制人杨达亮自 2012 年 5 月起 一直担任顺通达集团的执行董事兼总经理，对顺通达集团的生产经营具有实际控制权，系顺通达集团的实际控制人。顺通达集团自 2013 年 9 月起一直是公司的控股股东，能够通过其表决权对公司的经营管理施加重大影响，故杨达亮能够通过顺通达集团对公司实施控制。自 2015 年 11 月起至有限公司整体变更为股份公司前，杨达亮一直担任有限公司执行董事兼总经理；

5、在整体变更为股份公司后，杨达亮担任股份公司的董事长，能够对股份公司的经营和财务决策施加重大影响。综上，公司实际控制人杨达亮，从持股比例、与其他股东关联关系及所任职务方面都可能对公司的生产经营产生重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 （二）公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理存公告编号：2023-008 5 在一定瑕疵。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。由于股份公司成立时间短，仍可能存在不按制度执行

6、的情况。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，给公司持续、稳定经营带来不利影响的风险。 应对措施：公司将严格按照公司法、公司章程及三会议事规则等法律法规及内部规章制度开展经营管理活动，并按照法定程序，根据公司实际发展情况补充、调整相应制度，以确保公司各项制度符合公司发展需要，并能有效执行。 （三）关联销售金额较大的风险 公司为关联方提供运输及国际货运代理服务。公司 2022 年、 2021 年 和 2020 年 度 经 常 性 关 联 销 售 金 额 分 别 为122,812,774.35、122,

7、962,549.20 和 86,345,851.04，占当期主营业务收入的比例分别为 29.81%、23.11%和 26.13%，占比较大。可能会对关联方形成一定的依赖，从而对公司的竞争能力和运营独立性造成影响。 应对措施：公司正在逐步实现业务独立性，在国际货运代理及国内运输业务方面直接与客户对接，将公司与关联方间的销售额及交易占比逐渐降低。 （四）关联租赁交易金额较大的风险 报告期内，公司与关联方顺通达集团有限公司签订车辆租赁协议，公司作为承租方向顺通达集团承租运输设备。根据协议约定，公司 2022 年度、2021 年度和 2020 年度共分别支付车辆租赁费用 1,116,800.00 元、

8、1,196,800.00 元和 1,168,800.00元，对财务报表产生较大影响，可能会对关联方资产形成一定的依赖，从而对公司的竞争能力和运营独立性造成影响。 应对措施：公司 2022 年拖架行驶年限即将到期和车况不良均已退租；在未来将加大对运输设备的购买力度，以降低对控股股东资产的依赖性。 （五）汇率波动的风险 公司主营国际货运代理，国外船公司作为承运方要求公司以外币支付海运费。若人民币升值，将对公司客户的出口形成不利影响，进而影响公司未来销售量、营业收入等业绩。 应对措施：一方面，公司与主要客户建立了长期合作关系，在签订合同时根据美元对人民币的汇率就商品的单价进行一定浮动，保证公司毛利率

9、在正常水平；另一方面，公司将积极与金融单位合作，运用恰当的金融工具以降低汇率变动对公司业绩产生影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司 指 厦门达达股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公告编号：2023-008 6 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 厦门达达股份有限公司章程 全国股份转让系统 指

10、全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 厦门达达股份有限公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门达达股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Dada Co.,Ltd Xiamen Dada 证券简称 达达股份 证券代码 870131

11、 法定代表人 叶大鹤 二、 联系方式 董事会秘书 张喜明 联系地址 厦门市思明区塔埔东路 166 号观音山国际商务营运中心 11 号楼 25 层 电话 0592-3666510 传真 0592-3778888 电子邮箱 zhangximing 公司网址 办公地址 厦门市思明区塔埔东路 166 号观音山国际商务营运中心 11 号楼 25 层 邮政编码 361009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌

12、公司管理型行业分类） G 交通运输-G 交通运输-58 装卸搬运及运输代理-582-5821 主要业务 国际货运代理、陆路运输服务 主要产品与服务项目 国际货运代理、陆路运输服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 58,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（顺通达集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨达亮），一致行动人为（顺通达集团有限公司、厦门基牛投资合伙企业（有限 合伙）、厦门和晋投资合伙企业（有限合伙） 公告编号：2023-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码

13、913502065949857078 否 注册地址 福建省厦门片区温厝村宁坑社-501-1-119 否 注册资本 58,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 九州证券 会计师事务所 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴菲 方莉 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用

14、 公告编号：2023-008 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 413,353,811.45 540,793,786.23 -23.57% 毛利率% 8.07% 10.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,983,622.50 28,027,016.77 -60.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,003,372.55 27,087,062.14 -59.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.36% 28.01% -

15、加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.38% 27.07% - 基本每股收益 0.19 0.48 60.42% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 184,899,387.16 229,087,361.86 -19.29% 负债总计 92,353,244.81 123,939,774.07 -25.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,546,142.35 105,147,587.79 -11.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.81 -11.60% 资产负债率%（母公司） 59.30%

16、62.01% - 资产负债率%（合并） 49.95% 54.10% - 流动比率 1.73 1.65 - 利息保障倍数 11.17 42.14 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,226,015.72 -11,724,720.14 161.63% 应收账款周转率 4.01 5.66 - 存货周转率 185.11 120.66 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 公告编号：2023-008 10 总资产增长率% -19.29% 28.71% - 营业收入增长率% -23.57% 63.63% - 净利润增长率% -60.81%

17、 23.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 58,000,000 58,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,335.32 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,813,076.34 与公司正常经营业务无关或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

18、 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,205.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,533,864.10 非经常性损益合计 272,082.17 所得税影响数 291,832.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -19,750.05 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：

19、2023-008 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.重要会计政策变更 （1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 202

20、2 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）财政

21、部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融

22、工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。 本公司采用解释第 16 号未

23、对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 省食力（福建）食品科技有限公司于 2022 年 8 月 12 日在厦门市成立，注册资本人民币 3,000 万元，成立时公司持有 100%的股权。2022 年 8 月 23 日将 20%的股权转让给厦门巴克斯奇投资合伙企业（有限合伙），2022 年 11 月 17 日将 80%的股权转让给顺通达集团有限公司、杨达亮。 公告编号：2023-008 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于装卸搬运及运输代理行业，主要从事国际货运代理、陆路运输服务。公司的业务主要分为国际货运代理和陆路运

24、输服务两大块。公司立足于货物运输代理行业，为货主提供代理订舱、报关报检、无船承运等传统货代服务，同时也会接受货主的委托，为其办理进出口业务相关手续、提供陆路运输服务。公司的客户来源主要是石材贸易加工商和同行货代公司。目前公司收入主要来源于国际货运（海运）代理服务费和陆路运输费用。国际货运代理的利润来源于提供海运代理、报关报检、码头清关等服务收取的代理差价，公司与上游供应商船舶代理公司，如厦门联合国际船舶代理公司、福建中外运船舶代理有限公司、中国厦门外轮代理有限公司公司，签订代理协议，约定由其代办订舱业务、办理船舶进出港口手续、联系安排引航、停泊和装卸事宜，公司赚取其中的代理差价；而陆路运输的利

25、润来源于运费费用与油耗等成本的差价。用公式可大致表示为： 1.国际货代业务盈利=（货主企业运费-承运人运费）+（货主企业码头处理费-实际码头处理费）- 成本消耗； 2.陆路运输业务盈利=货主企业运输费-成本消耗。 厦门港已成为中国石材进出口最大口岸。从 1990 年起，厦门口岸的石材进出口额均占全国石材进出 口的 60%以上，且所占比例逐年提高。厦门以及周边地区石材进出口企业、石材加工厂等数量达到六 七千家，产业链集群度较高。依靠这样独特的地理区位优势，公司主要是为石材进出口、加工厂提供国际货代服务和陆路运输服务，实现盈利。 报告期内、报告期后至本年度报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与

26、创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总金额 占总资公告编号：2023-008 13 资产的比重% 产的比重% 货币资金 18,543,813.78 10.03% 47,330,133.88

27、 20.66% -60.82% 应收票据 0.00 0.00% 902,750.00 0.39% -100.00% 应收账款 99,125,115.04 53.61% 106,999,292.78 46.71% -7.36% 存货 544,740.47 0.29% 3,560,882.51 1.55% -84.70% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 13,184,326.83 7.13% 14,855,318.36 6.48% -11.25% 在建工程 0.00 0.00% 0

28、.00 0.00% 0.00% 无形资产 652,608.28 0.35% 833,708.32 0.36% -21.72% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 24,858,045.71 13.44% 23,933,528.74 10.45% 3.86% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 交易性金融资产 0.00 0.00% 10,000.00 0.00% -100.00% 预付款项 29,933,626.86 16.19% 28,683,627.98 12.52% 4.36% 其他应收款 7,309,506.90 3.95

29、% 4,066,782.60 1.78% 79.74% 应付账款 21,026,953.17 11.37% 20,508,766.94 8.95% 2.53% 合同负债 9,789,139.78 5.29% 1,844,778.22 0.81% 430.64% 应付职工薪酬 4,022,335.34 2.18% 4,519,981.04 1.97% -11.01% 应交税费 2,820,891.81 1.53% 7,995,442.74 3.49% -64.72% 其他应付款 1,471,953.43 0.80% 28,262,775.31 12.34% -94.79% 未分配利润 20,34

30、4,846.68 11.00% 34,198,331.36 14.93% -40.51% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比减少 28,786,320.10 元，同比降幅 60.82%，原因其一、整体业务收入下滑影响日常流动资金库存同比减少；其二、减少债务、归还顺通达集团有限公司借款 27,770,000.00 元；其三、本年支付税费 15,381,269.52 元。 2、 应收票据降低主要由于上年持有的承兑汇票已到期，公司减少用承兑汇票结算货款所致，此外，公司期末将应收票据重分类为应收款项融资，金额 200,000.00 元。 3、 其他应收款同比增幅79.74%；增加3,242

31、,724.20元；因子公司货元甲（山东）、货元甲（天津）货运代理业务已正常运营，增加清关环节箱管保证金 3,717,618.05 元。 4、 存货同比降幅 84.70%；因 2021 年存货包含库存商品柴油，柴油价值为 2,795,570.21 元；2022 年因柴油价格波动频繁、甚至出现柴油紧缺现象，因此 2022 年末柴油库存为零。 5、 合同负债同比增幅 430.64%，原因其一：子公司厦门大亮物流预收厦门大亮贸易国际海运费货款5,900,000.00 元；其二、提前预收部分客户 1 月上旬货柜滞期费和货柜码头堆存费 3,889,139.78元。 6、 应交税费同比降幅 64.72%，因

32、业务整体减少，利润总额下降，应交税费中的所得税同比降幅71.71%；减少 5,318,660.69 元。 7、 其他应付款同比降幅 94.79%，同比减少 26,790,821.88 元，原因其一、母公司归还顺通达集团借款 27,770,000.00 元 ；其二、各子公司资金运作正常，减少外部借款。 8、 未分配利润同比降幅 40.51%，原因其一、业务收入整体减少，净利润同比减少 61.22%；其二、2021 年度股东分红 23,954,000.00 元、提取法定盈余公积 883,107.18 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2023-008 14 项目 本期

33、 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 413,353,811.45 - 540,793,786.23 - -23.57% 营业成本 380,004,161.66 91.93% 483,893,101.28 89.48% -21.47% 毛利率 8.07% - 10.52% - - 销售费用 2,172,889.82 0.53% 2,712,173.44 0.50% -19.88% 管理费用 19,282,628.64 4.66% 17,278,670.37 3.20% 11.60% 研发费用 721,543.30 0.17% 914,858.55

34、 0.17% -21.13% 财务费用 -3,555,340.56 -0.86% 1,061,261.07 0.20% -435.01% 信用减值损失 -257,986.11 -0.06% -738,805.67 -0.14% 65.08% 资产减值损失 0.00 0.00 0.00% 其他收益 1,824,182.30 0.44% 2,580,296.18 0.48% -29.30% 投资收益 1,205.25 0.00% 659.26 0.00% 82.82% 公允价值变动收益 0.00 0.76 0.00% -100.00% 资产处置收益 0.00 19,342.57 0.00% -10

35、0.00% 汇兑收益 0.00 0.00 0.00% 营业利润 15,887,732.21 3.84% 36,466,668.65 6.74% -56.43% 营业外收入 23,743.28 0.01% 60,018.42 0.01% -60.44% 营业外支出 1,577,048.66 0.38% 263,983.62 0.05% 497.40% 净利润 10,983,622.50 2.66% 28,320,709.66 5.24% -61.22% 利润总额 14,334,426.83 3.47% 36,262,703.45 6.71% -60.47% 税金及附加 407,597.82 0.

36、10% 328,545.97 0.06% 24.06% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期期末相比期初降幅 23.57%，下降 127,439,974.78 元。主要由于疫情以及石材和木材行业不景气导致公司业务收入降低，具体情况如下： 其一、母公司 2022 年度清关柜量 91,870 个柜，同比减少 18,478 个柜，降幅 20.11%；清关物流收入196,322,415.01 元，同比减少 19,160,267.45 元，降幅 8.89%；仓储及运输收入 76,680,216.27 元，同比减少 8,700,708.40 元，降幅 10.19%；贸易代理收入 1,214,043.86

37、元，同比增加 874,716.64 元。其二、子公司厦门大亮物流有限公司 2022 年度海运货柜 22,461 个柜，同比增加 786 个柜,增幅 3.63%，国际货运代理收入 175,560,332.72 元，同比减少 88,325,123.82 元，降幅 50.31%。其三、子公司厦门达达集装箱服务有限公司 2022 年度查验柜 4,517 个柜，同比减少 5,337 个柜，降幅 54.16%；查验收入3,019,973.20 元，同比减少 1,082,702.81 元，下降 26.39%。其四、子公司福建真甜商贸有限公司贸易销售收入 21,778,268.70 元，同比减少 38,342

38、,514.29 元，降幅 63.78%。其五、子公司货元甲（山东）供应链管理有限公司、货元甲（天津）供应链管理有限公司，2022 年业务已正常运转，货运代理收入 59,329,541.86 元，同比增加 53,103,178.12 元，货运代理业务柜量 10,875 个柜，同比增加 9,305 个柜，增幅 16.87%。 2、财务费用同比减少 4,616,601.63 元；同比降幅 435.01%，影响因素：其一、信用证押汇短期借款增加，使利息支出同比增加 740,837.88 元；运输车辆融租租赁到期，租赁负债的利息支出减少212,257.52 元；其二、因外币汇率浮动，影响汇兑损益减少 4

39、,340,090.12 元；其三、利息收入同比增幅 131.86%，同比增加 746,011.25 元。 3、信用减值损失同比增幅 65.08%；增加 480,819.56 元；其一、应收账款计提坏账准备同比减少571,446.34 元；其二、其他应收账款计提坏账准备同比增加。 4、营业外收入同比降幅 60.44%，同比减少 36,275.14 元；因 2022 年厦门大亮物流海运货柜未发生箱体海运险理赔。 5、营业外支出分析内容：1、营业外支出同比增幅 497.40%，增加 1,313,065.04 元；影响因素为：其一，车辆交通安全事故保险理赔后，事故赔偿金同比增加；其二、子公司厦门达达集

40、装箱因查验场叉车事故，理赔等同比增加。 公告编号：2023-008 15 6、报告期内毛利率 8.07%，同比上年减少 2.45%，降幅 23.31%。主要因素：其一，厦门港口调增码头堆存费单价；其二，美元汇率的波动影响修箱单柜成本增加；其三，清关环节，换单费中的箱管费从原产国伊朗进口的货柜，箱管费用单价同比提高 100%；从原产国阿联酋进口的货柜，箱管费用单价同比提高 42.86%；其四，全球石油经济影响，柴油成本由 6.85 元/升上升到 7.41 元/升，每升柴油单价成本上升 8.18%；其五，子公司达达集装箱查验服务补贴条款改变，查验柜通过补贴柜量下降。 7、营业利润同比减少 20,5

41、78,936.44 元，降幅 56.43%；主要来源于以下方面： 其一，清关柜量同比降幅 20.11%，柴油每升成本单价上升 8.18%，燃油成本同比增加 1,877,088.17元，增加 10.2%；成本并未因业务量下降而减少。其二，国际海运柜量同比增长 3.63%，受全球大环境影响，各家船东箱体周转使用率下降，以致海运货柜单价下降，子公司厦门大亮物流国际海运整体营业利润降幅 72.77%。其三，查验服务通过政府补贴收入减少；根据海关政策，货柜移场查验时需施加电子关锁，相关政府补贴减少导致单柜查验成本增加 30 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务

42、收入 412,049,460.44 540,076,137.03 -23.71% 其他业务收入 1,304,351.01 717,649.20 81.75% 主营业务成本 379,960,737.35 483,840,884.13 -21.47% 其他业务成本 43,424.31 52,217.15 -16.84% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 国际货运代理 311,772,263.98 282,911,619.10 9.26% -20.62% -18.32

43、% -21.61% 仓储及运输收入 76,872,278.74 75,907,220.26 1.26% -9.79% -6.32% -74.49% 贸易 21,748,733.90 20,931,458.89 3.76% -63.82% -61.88% -55.65% 查验服务 65,094.35 210,439.10 -223.28% -95.69% -84.04% -1,868.84% 贸易代理 1,591,089.47 0.00 100.00% 228.26% -100.00% 87.11% 合计 412,049,460.44 379,960,737.35 7.79% -23.71% -

44、21.47% -25.19% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、 国际货运代理营业收入同比降幅 20.62%，因子公司厦门大亮物流有限公司海运柜量同比虽增幅 3.63%，但受全球经济环境影响，海运柜单价同比均下调。从原产国土耳其进口海运柜单价同比下降 82.77%，2022 年从土耳其进口海运柜柜量占总柜量的 32.63%，整体降低国际货运代理营业收入。 2、 仓储及运输收入同比降幅 9.79%，本期清关柜量相同比降幅 20.11%，柜量下降，影响运输柜量及配套仓储业务收入减少；不需物流清关的纯仓储保管业务拓展较慢，以致仓储收入增长缓慢。 3、 商品贸易收入减少 38,

45、372,049.09 元，同比降幅 63.82%，主要是子公司福建真甜商贸有限公司自营销售饮料甜品冲调粉，贸易自营产品品类较单一，主营产品冲调粉因客户业务发展规划改变，公告编号：2023-008 16 对冲调粉产品停止采购，以致下半年清库存后，再无进口销售冲调粉。 4、 报告期内，因“厦自贸委（2028）108 号“文件条款中第一项“试点范围”中的第二条“免除费用范围”重新规定查验补贴标准，查验服务政府补贴收入同比降幅 95.69%。 5、 贸易代理收入增长主要因母公司银行授信开证额度提高，相对应的收取代理费收入也随之增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比%

46、 是否存在关联关系 1 厦门大亮贸易有限公司 103,363,120.84 25.01% 是 2 厦门北方矿业石材有限公司 13,864,112.69 3.35% 否 3 福建省莆联木业有限公司 6,682,037.27 1.62% 否 4 莆田市冠霖木业发展有限公司 6,595,979.47 1.60% 否 5 厦门裕商顺商贸有限公司 6,243,738.34 1.51% 否 合计 136,748,988.61 33.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中国厦门外轮代理有限公司 69,890,816.83 18.39%

47、否 2 全球国际货运代理（中国）有限公司厦门分公司 20,742,892.79 5.46% 否 3 福建中外运船务代理有限公司厦门分公司 31,257,350.11 8.23% 否 4 厦门中远海运集装箱运输有限公司 11,472,101.89 3.02% 否 5 厦门捷泰达船务有限公司 9,669,578.90 2.54% 否 合计 143,032,740.51 37.64% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,226,015.72 -11,724,720.14 161.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,540,99

48、6.87 14,515,632.12 -110.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,867,318.80 -37,659,153.56 95.04% 现金流量分析： 1、 经营活动产生现金流量净额同比上年增加 18,950,735.86 元，增幅 161.63%，一是公司收回前期应收款项增加；二是预收货款增加 7,944,361.56 元;三是子公司湖北大网运收到政府补贴收入1,018,202.08 元。 2、 投资活动产生现金流量净额同比上年减少 16,056,628.99 元，降幅 110.62%；现金流入方面，公司去年收回和林贸易的投资款以及理财产品款项，今年未产生对应现金流入导致

49、现金流入降低；现金流出方面，公司今年购置固定资产的付现金额相比去年同期降低 2,991,370.91 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 35,791,834.76 元，增幅 95.04%，现金流入方面，信用证保证金退回现金流入 3,709,506.00 元；收回质押的定期存款 30,000,000.00 元。 公告编号：2023-008 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 厦门大亮物流有限公司 控股子公司 海运代理 28,000,000.00 41,974

50、,066.24 32,631,218.40 87,235,208.90 726,704.19 厦门大网运科技有限公司 控股子公司 软件开发 50,000,000.00 13,039,831.00 12,836,609.24 4,272,234.93 2,690,413.00 湖北大网运物流科技有限公司 控股子公司 网络货运 30,000,000.00 7,211,283.66 -1,404,735.58 -1,413,240.80 厦门达达集装箱服务有限公司 控股子公司 仓储服务 8,000,000.00 1,295,013.44 -913,928.02 3,019,973.20 -1,455

51、,391.37 湖北大网运物流科技有限公 司武汉分公司 控股子公司 网络货运 46,583.56 -710,482.42 -710,482.42 福建真甜商贸有限公司 控股子公司 贸易代理 10,000,000.00 4,702,561.34 4,193,018.04 21,778,268.70 -103,508.03 货元控股软件50,000,000.00 97,131.74 -1,126,538.26 -506,415.01 公告编号：2023-008 18 甲（厦门）科技有限 公司 子公司 开发 货元甲 （山东）供应链管 理有限公司 控股子公司 贸易代理 10,000,000.00 7,

52、215,009.56 807,746.48 35,294,927.74 875,350.80 货元甲 （天津）供应链管 理有限公司 控股子公司 贸易代理 10,000,000.00 11,068,683.37 1,699,117.32 24,034,614.12 1,652,734.79 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业

53、务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司的持续经营能力良好，公司不存在下列情形： （一） 营业收入低于 100 万元； （二） 净资产为负； （三） 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四） 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 公告编号：2023-008 19 （五） 实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六） 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七） 主要生产、经营资质缺失或者

54、无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 （八） 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司认为在可预见的未来，公司具有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的

55、企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公

56、司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 公告编号：2023-008 20 销售产品、商品，提供劳务 438,000,000.00 122,812,774.35 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 3,200,000.00 1,962,374.92 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联交易 是否构成

57、重大资产重组 2022-026 对外投资 省食力（福建）食品科技有限公司 3000.00 万元 否 否 2022-041 出售资产 省食力（福建）食品科技有限公司 50%股权转让给顺通达集团, 30%的股权转让给杨达亮 0.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、本次对外投资是公司发展的需要，有利于公司的战略化布局，也是提升公司核心竞争力的重要举措，从长期发展看，对公司的经营成果会带来积极影响。 2、公司出售省食力（福建）食品科技有限公司给顺通达集团有限公司和杨达亮是基于公司未来发展的考虑。 上述关联交易价格是参考评估价格后，由交易双方协商决定的，不存

58、在损害公司和非关联方股东利益的情形，也不影响公司的独立性。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公司 2016 年 12月 20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 公司 2016 年 12月 20 日 - 挂牌 其他承诺 公转书真实性 正在履行中 董监高 2016 年 12月 20 日 - 挂牌 一致行动承诺 不 存 在 对 外 投资 与 公 司 存 在利益冲突 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 12月 20 日 - 挂牌 关联方占据资金情况 不 存 在

59、关 联 方占据资金情况 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 公告编号：2023-008 21 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是 不涉及 1、公转书真实性的承诺。公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺挂牌上市公开转让说明书不存在虚假记载

60、、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司控股股东、实际控制人自愿承担公司员工补缴社保、公积金或者被相关政府部门处罚的承诺。公司控股股东、实际控制人出具书面承诺，承诺若由于公司未按规定给员工缴纳社会保险、住房公积金而导致公司补缴或被相关政府机关处罚，导致公司和投资者利益损失的，控股股东及实际控制人自愿替公司承担相应的经济赔偿等法律责任。 3、避免同业竞争承诺。为了有效避免同业竞争，公司实际控制人、全体股东、董事、高级管理人员出 具了避免同业竞争承诺函，承诺其本人及其关系密切的家庭成员，将不直接或间接从事、参与任 何与达达股份目前或将来相同、相近或相

61、类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的 其他竞争行为；如达达股份将来扩展业务范围，导致其本人或其实际控制的其他企业所生产的产品或 所从事的业务与公司构成同业竞争，其本人及其实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的 同业竞争：承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； 保证不利用董事/监事/高级管理人员的地位损害公司及公司股东的合法权益，也不利用自身特殊地位 谋取正常的额外利益。 4、董事、监事及高级管理人员承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突情况。董事、监事及高级管理 人员均签署了承诺函，承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况，并愿意

62、承担因违反上述 承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 5、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年及一期受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市 场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形的承诺。 6、公司股东承诺，不会存在关联方占用公司资金的情况。公司整体变更为股份公司后，已经建立了关 联交易的管理制度及相关决策制度对关联交易进行规范，制定了关联交易管理办法，并在公司 章程、股东大会议事规则、董事会议事规则中规定了关联交易、事项的决策权限，并且公 司股东亦出具了承诺函承诺不发生关联方占用公司资金。 报告期内，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情形。 (六) 被查封、扣押、冻

63、结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 使用权资产 使用权资产 抵押 1,556,234.60 0.84% 抵押担保 货币资金 货币资金 质押 7,758,000.00 4.20% 信用证保证金 总计 - - 9,314,234.60 5.04% - 资产权利受限事项对公司的影响： 对公司未来的财务状况和经营成果无不利影响。 公告编号：2023-008 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份

64、无限售股份总数 53,650,000 92.50% 0 53,650,000 92.50% 其中：控股股东、实际控制人 52,292,050 90.16% -10,246,700 42,045,350 72.49% 董事、监事、高管 482,850 0.83% 0 482,850 0.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 4,350,000 7.50% 0 4,350,000 7.50% 其中：控股股东、实际控制人 2,901,450 5.00% 0 2,901,450 5.00% 董事、监事、高管 1,448,550 2.50% 0 1,448,550 2

65、.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 58,000,000 - 0 58,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 本期新增股东厦门和晋投资合伙企业（有限合伙）持股 4,640,000 股，占比 8.0000%，厦门基牛投资合伙企业（有限合伙）持股 4,060,000 股，占比 7.0000%；股东林淑梅持股增加 1,546,700 股，增加后持股 2,421,700 股，占比 4.1753%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份

66、数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 顺 通达 集 团 有限 公 司 51,324,900 -10,246,700 41,078,200 70.8245% 0 41,078,200 0 0 公告编号：2023-008 23 2 厦 门和 晋投 资合 伙企 业（ 有限 合伙） 0 4,640,000 4,640,000 8.0000% 0 4,640,000 0 0 3 厦 门基 牛投 资合 伙企 业（ 有限 合伙） 0 4,060,000 4,060,000 7.0000% 0 4,060,000 0 0 4 杨 达亮 3,868,600 0 3,868,600 6.6

67、700% 2,901,450 967,150 0 0 5 林 淑梅 875,000 1,546,700 2,421,700 4.1753% 0 2,421,700 0 0 6 杨 位章 1,931,400 0 1,931,400 3.3300% 1,448,550 482,850 0 0 7 李 祥华 100 0 100 0.0002% 0 100 0 0 合计 58,000,000 0 58,000,000 100% 4,350,000 53,650,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：杨达亮、杨位章为兄弟关系。杨达亮持有顺通达集团有限公司 67

68、%的股权，为顺通达集团有限公司的控股股东；杨位章持有顺通达集团有限公司 33%的股权。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内控股股东未发生变化。 公告编号：2023-008 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债

69、券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 19 日 4.13 0 0 合计 4.13 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2023-008 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况

70、姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨达亮 董事长 男 否 1974 年 10月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 杨位章 董事 男 否 1979 年 8 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 张喜明 董事、董事会秘书 男 否 1966 年 4 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 叶大鹤 董事、总经理 男 否 1970 年 10月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 蔡秀清 董事 女 否 1983 年 3 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月

71、3 日 陈丽双 监事会主席 女 否 1984 年 6 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 叶梅凤 监事 女 否 1985 年 8 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 钟信高 监事 男 否 1987 年 8 月 2022 年 8 月3 日 2025 年 8 月3 日 周丰 财务总监 男 否 1971 年 6 月 2022 年 10 月14 日 2025 年 10月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 杨达亮、杨位章为兄弟关系； 杨位章、蔡秀清为夫妻关系； 杨达亮为公司董事

72、长，同时也是公司实际控制人、控股股东顺通达集团有限公司执行董事； 杨位章为公司董事，同时也是公司股东、控股股东顺通达集团有限公司董事。 除了上述情形之外，其他人之间不存在亲属关系。 公司在任董监高不存在属于失信联合惩戒对象的情形。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 康文城 财务总监 离任 无 因工作变动，辞去职务。 无 周丰 无 新任 财务总监 因公司生产经无 公告编号：2023-008 26 营、业务发展的需要。 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是

73、 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 周丰 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任财务负责人履历： 周丰，男，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，具备中级会计师资格证，不属于失信联合惩戒对象。 1990 年 8

74、 月-2008 年 12 月，任中化机集团三明双轮化工机械有限公司财务经理。 2008 年 11 月-2010 年 6 月，任中绿集团外贸部财务部长、生产管理部部长、财务副总监。 2011 年 3 月-2013 年 10 月，任厦门洛矶山石油集团有限公司湖北项目招商总经理、湖北两江管委会副主任、资金总监。 2014 年 1 月-2017 年 5 月，任厦门佳事通贸易有限公司财务总监、常务副总经理。 2017 年 6 月-至今，任顺通达集团有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、

75、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理否 公告编号：2023-008 27 人员的纪律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计师资格证，从 事会计行业五年以上 是否存在超过

76、二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是 蔡秀清、杨位章、杨达亮具有亲属关系 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性

77、质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 8 1 0 9 财务人员 16 5 6 15 销售人员 13 3 0 16 生产人员 161 35 0 196 员工总计 198 44 6 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 30 专科 16 42 专科以下 162 164 员工总计 198 236 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 公告编号：2023-008 28 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-008 29

78、 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

79、公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为：公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适

80、的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程。 公告编

81、号：2023-008 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 9 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十

82、六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主

83、经营能力的情况。 1、业务独立：公司主营的业务拥有独立完整的研发，生产，销售体系，能够面向 市场独立经营，独 立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、 控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主 权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 公告编号：2023-008

84、31 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作

85、出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 董事会认为，公司现行的内部管理控制制度依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系报告期内，公司严格贯彻

86、国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息

87、等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度，未来，公司将根据实际情况完善该制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 公告编号：2023-008 32 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 公告编号：2023-008 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字2023230

88、03630018 号 审计机构名称 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴菲 方莉 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 华兴审字202323003630018 号 厦门达达股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门达达股份有限公司（以下简称“达达股份”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，202

89、2 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达达股份2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达达股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

90、见提供了基础。 三、其他信息 达达股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括达达股份 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编

91、制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达达股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达达股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达达股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包公告编号：2023-008 34 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

92、由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

93、表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达达股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就达达股份中实体或业务

94、活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师：吴菲 (项目合伙人) 中国注册会计师：方莉 中国福州市 二二三年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 18,543,813.78 47,330,133.88 结算

95、备付金 五（二） 拆出资金 交易性金融资产 0.00 10,000.00 衍生金融资产 应收票据 五（三） 902,750.00 应收账款 五（四） 99,125,115.04 106,999,292.78 公告编号：2023-008 35 应收款项融资 五（五） 200,000.00 预付款项 五（六） 29,933,626.86 28,683,627.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 7,309,506.90 4,066,782.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 544,740.47 3,560,882.51 合同资产

96、持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（九） 0.00 283,298.01 其他流动资产 五（十） 3,021,159.15 1,519,646.20 流动资产合计 158,677,962.20 193,356,413.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五（十一） 8,114.66 7,517.20 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十二） 13,184,326.83 14,855,318.36 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十三） 11,496

97、,203.96 19,153,539.44 无形资产 五（十四） 652,608.28 833,708.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十五） 162,979.74 56,603.77 递延所得税资产 五（十六） 717,191.49 824,260.81 其他非流动资产 非流动资产合计 26,221,424.96 35,730,947.90 资产总计 184,899,387.16 229,087,361.86 流动负债： 短期借款 五（十七） 24,858,045.71 23,933,528.74 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十八） 22,0

98、76,910.17 21,325,129.27 应付账款 五（十九） 21,026,953.17 20,508,766.94 预收款项 合同负债 五（二十） 9,789,139.78 1,844,778.22 卖出回购金融资产款 公告编号：2023-008 36 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十一） 4,022,335.34 4,519,981.04 应交税费 五（二十二） 2,820,891.81 7,995,442.74 其他应付款 五（二十三） 1,471,953.43 28,262,775.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付

99、分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十四） 5,552,054.63 8,844,732.94 其他流动负债 五（二十五） 236,591.12 9,245.66 流动负债合计 91,854,875.16 117,244,380.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十六） 498,369.65 6,684,278.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（二十七） 11,115.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 498,369.65 6,695,393.21 负

100、债合计 92,353,244.81 123,939,774.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十八） 58,000,000.00 58,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十九） 7,012,444.61 7,012,444.61 减：库存股 其他综合收益 五（三十） 213,427.66 75,814.42 专项储备 五（三十一） 231,318.82 盈余公积 五（三十二） 6,744,104.58 5,860,997.40 一般风险准备 未分配利润 五（三十三） 20,344,846.68 34,198,331.36 归属于母公司所有者权

101、益（或股东权益）合计 92,546,142.35 105,147,587.79 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 92,546,142.35 105,147,587.79 负债和所有者权益（或股东权益）总计 184,899,387.16 229,087,361.86 法定代表人：叶大鹤 主管会计工作负责人：周丰 会计机构负责人：杨达亮 公告编号：2023-008 37 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,520,935.34 44,553,563.29 交易性金融资产 衍生金融资

102、产 应收票据 902,750.00 应收账款 十四（一） 79,678,618.71 88,663,092.99 应收款项融资 200,000.00 预付款项 32,657,087.72 26,516,800.32 其他应收款 十四（二） 11,093,495.31 16,199,333.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 544,740.47 765,312.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 283,298.01 其他流动资产 2,886,722.44 1,442,010.94 流动资产合计 136,581,599.99 179,326,161.83

103、非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 8,114.66 7,517.20 长期股权投资 十四（三） 37,825,865.57 37,825,865.57 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,458,043.18 14,421,045.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,634,259.84 19,153,539.44 无形资产 652,608.28 833,708.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 125,243.93 递延所得税资产 676,003.84 741,114.22 其他非流动资产 非流动资产合计 62,380

104、,139.30 72,982,790.51 资产总计 198,961,739.29 252,308,952.34 流动负债： 短期借款 24,858,045.71 23,933,528.74 公告编号：2023-008 38 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 22,076,910.17 21,325,129.27 应付账款 5,633,439.62 19,471,746.64 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,532,155.01 4,085,707.31 应交税费 1,766,317.05 6,190,835.88 其他应付款 49,098,900.32 65,629,7

105、04.34 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,631,640.90 258,238.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,173,658.75 8,844,732.94 其他流动负债 217,591.44 9,245.66 流动负债合计 117,988,658.97 149,748,869.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,684,278.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 11,115.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,695,393.21 负债合计 117,988,658.97 156,4

106、44,262.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 58,000,000.00 58,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,848,715.69 7,848,715.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 231,318.82 盈余公积 6,744,104.58 5,860,997.40 一般风险准备 未分配利润 8,148,941.23 24,154,976.59 所有者权益（或股东权益）合计 80,973,080.32 95,864,689.68 负债和所有者权益（或股东权益）总计 198,961,739.29 252,308,952.34 公告编号：

107、2023-008 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 413,353,811.45 540,793,786.23 其中：营业收入 五（三十四） 413,353,811.45 540,793,786.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 399,033,480.68 506,188,610.68 其中：营业成本 五（三十四） 380,004,161.66 483,893,101.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十五） 407,59

108、7.82 328,545.97 销售费用 五（三十六） 2,172,889.82 2,712,173.44 管理费用 五（三十七） 19,282,628.64 17,278,670.37 研发费用 五（三十八） 721,543.30 914,858.55 财务费用 五（三十九） -3,555,340.56 1,061,261.07 其中：利息费用 1,410,072.04 881,491.68 利息收入 1,311,754.59 565,743.34 加：其他收益 五（四十） 1,824,182.30 2,580,296.18 投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十一） 1,205.25 6

109、59.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（四十二） 0.76 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十三） -257,986.11 -738,805.67 公告编号：2023-008 40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十四） 19,342.57 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,887,732.21 36,466,668.65 加：

110、营业外收入 五（四十五） 23,743.28 60,018.42 减：营业外支出 五（四十六） 1,577,048.66 263,983.62 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,334,426.83 36,262,703.45 减：所得税费用 五（四十七） 3,350,804.33 7,941,993.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,983,622.50 28,320,709.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,983,622.50 28,320,709.66 2.终止经营净

111、利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 293,692.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,983,622.50 28,027,016.77 六、其他综合收益的税后净额 137,613.24 77,377.98 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 137,613.24 75,814.42 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他

112、2.将重分类进损益的其他综合收益 137,613.24 75,814.42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 137,613.24 75,814.42 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,563.56 七、综合收益总额 11,121,235.74 28,398,087.64 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,121,235.74 28,102,831.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2

113、95,256.45 八、每股收益： 公告编号：2023-008 41 （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.48 法定代表人：叶大鹤 主管会计工作负责人：周丰 会计机构负责人：杨达亮 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四（四） 275,521,026.15 301,968,447.86 减：营业成本 十四（四） 250,233,999.92 259,847,901.93 税金及附加 147,833.82 85,653.91 销售费用 1,413,731.35 1,723,585.14

114、管理费用 15,188,608.31 14,854,093.29 研发费用 财务费用 -3,096,228.46 705,105.60 其中：利息费用 1,376,565.37 1,243,237.22 利息收入 1,302,329.71 560,776.37 加：其他收益 1,068,402.49 2,211,286.33 投资收益（损失以“-”号填列） 1,159.01 6,693,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价

115、值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 260,441.53 -965,371.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,342.57 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,963,084.24 32,710,865.23 加：营业外收入 22,797.32 59,917.35 减：营业外支出 1,109,058.42 263,916.95 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,876,823.14 32,506,865.63 减：所得税费用 3,045,751.32 6,405,393.38 四、净利润（净亏

116、损以“-”号填列） 8,831,071.82 26,101,472.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,831,071.82 26,101,472.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2023-008 42 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合

117、收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,831,071.82 26,101,472.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 522,845,889.74 523,944,787.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款

118、净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,018,202.08 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 94,950,595.57 56,395,547.20 经营活动现金流入小计 618,814,687.39 580,340,334.28 购买商品、接受劳务支付的现金 433,604,130.53 499,077,087.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单

119、红利的现金 公告编号：2023-008 43 支付给职工以及为职工支付的现金 33,200,377.32 34,163,681.04 支付的各项税费 15,381,269.52 7,922,089.92 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 129,402,894.30 50,902,195.99 经营活动现金流出小计 611,588,671.67 592,065,054.42 经营活动产生的现金流量净额 7,226,015.72 -11,724,720.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,000.00 10,020,000.00 取得投资收益收到的现金 1,2

120、05.25 2,559.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,450.00 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 9,010,096.04 投资活动现金流入小计 51,655.25 19,104,655.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,567,652.12 4,559,023.03 投资支付的现金 25,000.00 30,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 投资活动现金流出小计 1,592,652

121、.12 4,589,023.03 投资活动产生的现金流量净额 -1,540,996.87 14,515,632.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,313,364.86 61,722,772.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 51,970,506.00 17,133,667.00 筹资活动现金流入小计 144,283,870.86 78,856,439.55 偿还债务支付的现金 93,714,974.44 37,693,220.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24

122、,830,238.36 18,732,923.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 27,605,976.86 60,089,449.65 筹资活动现金流出小计 146,151,189.66 116,515,593.11 筹资活动产生的现金流量净额 -1,867,318.80 -37,659,153.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,154,633.69 767,162.54 五、现金及现金等价物净增加额 4,972,333.74 -34,101,079.04 加：期初现金及现金等价物余额 5,813,480

123、.04 39,914,559.08 六、期末现金及现金等价物余额 10,785,813.78 5,813,480.04 法定代表人：叶大鹤 主管会计工作负责人：周丰 会计机构负责人：杨达亮 公告编号：2023-008 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 306,415,506.84 260,554,712.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 171,387,795.13 206,296,275.95 经营活动现金流入小计 477,803,301.97 466,850,988

124、.68 购买商品、接受劳务支付的现金 254,783,421.59 249,701,324.34 支付给职工以及为职工支付的现金 28,323,445.69 30,038,418.35 支付的各项税费 7,640,077.26 6,693,079.65 支付其他与经营活动有关的现金 185,866,478.20 167,165,599.05 经营活动现金流出小计 476,613,422.74 453,598,421.39 经营活动产生的现金流量净额 1,189,879.23 13,252,567.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000.00 9,103,500.0

125、0 取得投资收益收到的现金 1,159.01 7,590,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,450.00 72,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,609.01 16,765,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,018,550.08 4,134,196.65 投资支付的现金 15,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,033,550.08 4,134,196.65 投资活动产生的现

126、金流量净额 -1,001,941.07 12,631,303.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 92,313,364.86 61,722,772.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51,970,506.00 17,133,667.00 筹资活动现金流入小计 144,283,870.86 78,856,439.55 偿还债务支付的现金 93,714,974.44 37,693,220.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,830,238.36 18,722,923.16 支付其他与筹资活动有关的现金 27,264,976.

127、86 73,455,087.98 筹资活动现金流出小计 145,810,189.66 129,871,231.44 筹资活动产生的现金流量净额 -1,526,318.80 -51,014,791.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,406.53 18,859.34 五、现金及现金等价物净增加额 -1,273,974.11 -25,112,061.91 加：期初现金及现金等价物余额 3,036,909.45 28,148,971.36 六、期末现金及现金等价物余额 1,762,935.34 3,036,909.45 公告编号：2023-008 45 (七) 合并股东权益变动表 单位

128、：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 58,000,000.00 7,012,444.61 75,814.42 5,860,997.40 34,198,331.36 0.00 105,147,587.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,000,000.00 7,012,444.61 75,814.42 5,860,997.40 34,198,331.36

129、0.00 105,147,587.79 三、本期增减变动金额（ 减少以“ ”号 填列） 137,613.24 231,318.82 883,107.18 -13,853,484.68 -12,601,445.44 （一）综合收益总额 137,613.24 10,983,622.50 11,121,235.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2023-008 46 4其他 （三）利润分配 883,107.18 -24,837,107.18 -23,954,000.00 1提取盈余公积 883,107.18

130、-883,107.18 2提取一般风险准备 3 对 所 有 者 （ 或 股东）的分配 -23,954,000.00 -23,954,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积 转增资 本（或股本） 2. 盈余公积 转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 231,318.82 231,318.82 1本期提取 801,990.61 801,990.61 2本期使用 570,671.79 570,671.79 （六）其他 四、本年期末余额 58,000,000.00 7,012,44

131、4.61 213,427.66 231,318.82 6,744,104.58 20,344,846.68 0.00 92,546,142.35 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合收益 专项 盈余 公积 一般未分配利润 公告编号：2023-008 47 优先股 永续债 其他 股 储备 风险准备 一、上年期末余额 58,000,000.00 6,727,188.16 3,250,850.17 27,341,461.82 113,218.04 95,432,718.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制

132、下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,000,000.00 6,727,188.16 3,250,850.17 27,341,461.82 113,218.04 95,432,718.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 285,256.45 75,814.42 2,610,147.23 6,856,869.54 -113,218.04 9,714,869.60 （一）综合收益总额 75,814.42 28,027,016.77 295,256.45 28,398,087.64 （二）所有者投入和减少资本 285,256.45 -398,474.49 -113,218.04 1股

133、东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 285,256.45 -398,474.49 -113,218.04 （三）利润分配 2,610,147.23 -21,170,147.23 -10,000.00 -18,570,000.00 1提取盈余公积 2,610,147.23 -2,610,147.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -18,560,000.00 -10,000.00 -18,570,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 公告编号：2023-008 48 股本） 2.盈余公积转增资

134、本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,000,000.00 7,012,444.61 75,814.42 5,860,997.40 34,198,331.36 0.00 105,147,587.79 法定代表人：叶大鹤 主管会计工作负责人：周丰 会计机构负责人：杨达亮 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优

135、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 58,000,000.00 7,848,715.69 5,860,997.40 24,154,976.59 95,864,689.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2023-008 49 二、本年期初余额 58,000,000.00 7,848,715.69 5,860,997.40 24,154,976.59 95,864,689.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 231,318.82 883,107.18 -16,006,035.36 -14,891,609.36 （一）综合收益总额 8,831,071.82 8,83

136、1,071.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 883,107.18 -24,837,107.18 -23,954,000.00 1提取盈余公积 883,107.18 -883,107.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -23,954,000.00 -23,954,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他

137、（五）专项储备 231,318.82 231,318.82 1本期提取 801,990.61 801,990.61 公告编号：2023-008 50 2本期使用 570,671.79 570,671.79 （六）其他 四、本年期末余额 58,000,000.00 7,848,715.69 231,318.82 6,744,104.58 8,148,941.23 80,973,080.32 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 58,000,000.00 7

138、,848,715.69 3,250,850.17 19,223,651.57 88,323,217.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,000,000.00 7,848,715.69 3,250,850.17 19,223,651.57 88,323,217.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,610,147.23 4,931,325.02 7,541,472.25 （一）综合收益总额 26,101,472.25 26,101,472.25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金

139、额 4其他 （三）利润分配 2,610,147.23 -21,170,147.23 -18,560,000.00 1提取盈余公积 2,610,147.23 -2,610,147.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -18,560,000.00 -18,560,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2023-008 51 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,0

140、00,000.00 7,848,715.69 5,860,997.40 24,154,976.59 95,864,689.68 公告编号：2023-008 52 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） (一) 公司的基本情况 1公司概况 厦门达达股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”和“达达股份”) ，曾用名厦门顺通达物流有限责任公司、厦门达锋物流有限公司，于2012年7月9日在厦门注册成立。总部地址位于中国(福建)自由贸易试验区厦门片区温厝村宁坑社501-1-119；统一社会信用代码为913502065949857078。公司注册资本：人民币5,800

141、.00万元；实收资本：人民币5,800.00万元；法定代表人：杨达亮。公司股票于2016年12月20日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：达达股份；证券代码：870131。经营范围：一般项目：国内货物运输代理；国内集装箱货物运输代理；国内船舶代理；装卸搬运和运输代理业（不包括航空客货运代理服务）；国际货物运输代理；运输货物打包服务；航空运输货物打包服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；供应链管理服务；软件开发；代驾服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储支持服务；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不

142、含危险货物）；海关监管货物仓储服务（不含危险化学品、危险货物）；道路危险货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 2合并财务报表范围及变化 本公司上年度末纳入合并范围的子公司共9家，分别为：厦门大亮物流有限公司（以下简称“大亮物流”）、厦门大网运科技有限公司（以下简称“厦门大网运”）、厦门达达集装箱服务有限公司（以下简称“达达集装箱”）、湖北大网运公告编号：2023-008 53 物流科技有限公司（以下简称“湖北大网运”）、福建真甜商贸有限公司（以下简称“真甜商贸”）、香港和林国际贸易有限公司（以下简称“香港和林”）、货元

143、甲（厦门）科技有限公司（以下简称“货元甲厦门”）、货元甲（山东）供应链管理有限公司（以下简称“货元甲山东”）、货元甲（天津）供应链管理有限公司（以下简称“货元甲天津”）。本年度合并财务报表范围未发生变化，具体请阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。 3公司财务报表于2023年4月27日经第三届董事会第八次会议批准报出。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会公开发

144、行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 (三) 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公告编号：2023-008 54 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制

145、下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

146、的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买

147、日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 公告编号：2023-008 55 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在

148、购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。 （六） 合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子

149、公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 公告编号：2023-008 56 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合

150、并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公

151、司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

152、计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2）处置子公司以及业务 公告编号：2023-008 57 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和

153、剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计

154、处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2023-008 58 （3）购买子公司少数股权 本公司因

155、购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 公

156、司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

157、期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率公告编号：2023-008 59 折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

158、算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为

159、三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含企业会计准则第14号收入所定义的重大融资成分或根据企业会计公告编号：2023-008 60 准则第14号收入规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取

160、合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司

161、可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错

162、配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2023-008 61 2.金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

163、动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负

164、债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用公告编号：2023-008 62 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观

165、察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额

166、计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为企业会计准则第22号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包

167、括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为企业会计准则第22号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 公告编号：2023-008 63 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不

168、应当终止确认该金融负债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所

169、述会计政策计提减值准备和确认减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产公告编号：2023

170、-008 64 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本

171、公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A.发行方或债务人发生重大财务困难； B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C.债权人出

172、于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D.债务人很可能破产或进行其他财务重组； E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事公告编号：2023-008 65 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额

173、作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险

174、显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公告编号：2023-008 66 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损

175、益。 7.财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8.衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

176、除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 9.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10.权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益

177、中公告编号：2023-008 67 扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十） 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的

178、信用风险划分 （十一） 应收账款 本公司对于企业会计准则第14号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 应收合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 （十二） 应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（九）项金融工具中划分为以公

179、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 （十三） 其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司公告编号：2023-008 68 依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收合并范围内关联方 其他应收款组合4 应收往来款及其他 （十四） 存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生

180、产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2.存货取得和发出的计价方法 公司发生的国际货运代理成本在“存货-劳务成本”归集，并在确认收入时结转相应成本，未达到收入确认条件时，已发生的国际货运代理成本在“存货-劳务成本”中列示。 对于国际货运代理业务，公司根据承运人运输协议支付费用，按照单笔代理业务对国际货运代理业务的成本进行归集、分配和结转。国际货运代理业务的成本主要为海运费、修箱费、码头费、提卸箱费、堆存费、换单费、报关费和检验费等。海运费发生时，根据货代业务员与船公司确认的相关数据计入劳务成本；码头费发生时，

181、根据相应的码头结算人员与码头公司核对数据计入劳务成本；提卸箱费、堆存费、换单代理费发生时，根据单证人员与外代结算的相关数据计入劳务成本；报关报检费发生时，根据单证人员与报关行、质量检验检疫局结算相关数据计入劳务成本；修箱费在月末一次性以实际发生的放行柜量结合成本价计入劳务成本。在所有业务执行完毕后，将当月放行的提单所公告编号：2023-008 69 对应的全部劳务成本，在确认营业收入的同时结转营业成本。 贸易业务产生的存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第17号借款费用处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确

182、定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成

183、本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十五） 合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 公告编号：2023-008 70 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而

184、有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十六） 长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对

185、由企业会计准则第21 号租赁规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险

186、较高的长期应收款 公告编号：2023-008 71 （十七） 长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以

187、上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位财务和经营

188、政策的制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益公告编号：2023-008 72 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净

189、资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照企业会计准则第20号企业合并的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期

190、股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加

191、或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已公告编号：2023-008 73 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以

192、公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现

193、净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第8号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，公告编号：20

194、23-008 74 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十八） 固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年

195、折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （十九） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第17号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十） 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息

196、、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化公告编号：2023-008 75 条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使

197、资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息

198、（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资公告编号：2023-008 76 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十一） 使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.初

199、始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.后续计量 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁

200、期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十三）项长期资产减值。 （二十二） 无形资产 公告编号：2023-008 77 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

201、资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公

202、允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十三）项长期资产减值。 2.内部研

203、究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于公告编号：2023-008 78 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）

204、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十三） 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与

205、资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产公告编号：2023-008 79 组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以

206、可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十四） 长

207、期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十五） 合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十六） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳

208、动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2023-008 80 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

209、各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计

210、划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、公告编号：2023-008 81 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允

211、许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞

212、退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十七） 租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本

213、公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当公告编号：2023-008 82 期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十八） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益

214、的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十九） 股份支付 1.股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结

215、算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公公告编号：2023-008 83 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予

216、日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可

217、行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （三十） 收入 1.收入的确认和计量所采用的会

218、计政策 公告编号：2023-008 84 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累

219、计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价

220、超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公告编号：2023-008 85 公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。

221、对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按

222、照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）运输

223、收入 依客户委托将相应货物配送至指定位置后，根据客户签收单，按协议价格公告编号：2023-008 86 确认收入。 （2）贸易代理 贸易代理（进口）业务：在海关放行后，根据服务内容的完成情况确认收入。 （3）国际货运代理收入 A.国际货运代理（进口）业务：在海关放行后，根据服务内容的完成情况确认收入。 B. 国际货运代理（出口）业务： 出口货物越过船舷之后，并经托运方确认开出提单之时，根据服务内容的完成情况确认收入。 （4）查验收入 依客户委托完成查验服务后，根据服务内容的完成情况确认收入。 （5）贸易收入 将相应货物配送至客户指定位置后，根据客户签收单，按协议价格确认收入。 （三十一） 合同

224、成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 公告编号：2023

225、-008 87 （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情

226、况下该资产在转回日的账面价值。 （三十二） 政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； 公告编号：2023

227、-008 88 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时

228、直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当

229、期损益。 （三十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公告编号：2023-008 89 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时

230、性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损

231、）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延公告编号：2023-008 90 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产

232、及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十四） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并

233、且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获

234、得的其他资源一起使用中公告编号：2023-008 91 获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十一）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十七）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含

235、终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值

236、较低的租赁。公告编号：2023-008 92 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确

237、认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（九）项金融工具。 未纳入租赁投

238、资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 公告编号：2023-008 93 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价

239、值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （三十五） 重要会计政策和

240、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 （1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1月 1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相公告编号：2023-008 94 关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期

241、间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 1

242、6 号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022年 1 月 1 日尚未终止确认的，进

243、行追溯调整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当公告编号：2023-008 95 期损益。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。 本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成

244、果产生重大影响。 2.重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 (四) 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 应交增值税 7%、1% 教育费附加 应交增值税 3% 地方教育费附加 应交增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。 纳税主体名称 所得税税率 大亮物流 20% 货元甲山东 20% 货元甲天津 20% 厦门大网运 20% 香港和林 16.5% （二） 税收优惠 1.根据国家税务总局公

245、告2014年第42号关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告：自2014年9月1日起，试点纳税人通过其他代理人间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按财税（2013）106号附件3第一条第（十四）项免征增值税。达达股份和子公司大亮物流、货元甲山东、货元甲天津适用此政策。 2.小微企业普惠性税收优惠及批文 公告编号：2023-008 96 根据财税201913号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按2

246、5计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局发布的财税202112号文，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号文）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局发布的关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日

247、，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 子公司大亮物流、厦门大网运、货元甲天津、货元甲山东适用此政策。 3、高新技术企业税收优惠 厦门大网运经过高新技术企业认定，于2021年11月3日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局核发的高新技术企业证书，证书编号GR202135100571，有效期三年。依据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、中华人民共和国企业所得税实施条例第九十三条规定，2021年至2023年度厦门大网运企业所得税税率为15%。 (五) 合并财务报表主要项目注释 下列所披

248、露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2022年1月1日。 （一） 货币资金 1.货币资金明细项目列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 49,149.82 3,718.00 银行存款 10,268,580.38 35,858,909.88 公告编号：2023-008 97 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 8,226,083.58 11,467,506.00 合计 18,543,813.78 47,330,133.88 其中：存放在境外的款项总额 3,346,798.25 123,978.93 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 7,758,000.00 41,516

249、,653.84 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 10,000.00 其中：理财产品 - 10,000.00 合计 - 10,000.00 （三） 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 902,750.00 商业承兑汇票 - - 减：坏账准备 - - 合计 - 902,750.00 2.期末公司无已质押的应收票据 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,929,105.00 - 商业承兑汇票 - - 合计

250、 3,929,105.00 - 4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 公告编号：2023-008 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 银行承兑汇票 - - - - - 商业承兑汇票 - - - - - 合计 - - - - - （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按

251、单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 902,750.00 100.00 - - 902,750.00 其中： 银行承兑汇票 902,750.00 100.00 - - 902,750.00 商业承兑汇票 - - - - - 合计 902,750.00 100.00 - - 902,750.00 6.本期无计提、收回或转回的坏账准备的情况 7.本期无实际核销的应收票据情况 （四） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 92,071,214.29 12年（含2年） 8,685,038.17 23年（含3年） 450,579.13 34年（含4年）

252、172,536.15 45年（含5年） 60,997.53 5年以上 51,531.00 减：坏账准备 2,366,781.23 合计 99,125,115.04 公告编号：2023-008 99 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 416,744.67 0.41 416,744.67 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 101,075,151.60 99.59 1,950,036.56 1.93 99,125,115.04 其中： 账龄组合 101,075,151.60 9

253、9.59 1,950,036.56 1.93 99,125,115.04 其他组合 - - - - - 合计 101,491,896.27 100.00 2,366,781.23 2.33 99,125,115.04 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 108,330,381.54 100.00 1,331,088.76 1.23 106,999,292.78 其中： 账龄组合 108,330,381.54 100.00 1,331,088.76 1.2

254、3 106,999,292.78 其他组合 - - - - - 合计 108,330,381.54 100.00 1,331,088.76 1.23 106,999,292.78 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中国工艺福建实业有限公司 390,613.49 390,613.49 100.00 已进行破产重组 福建泉州中工艺石材有限公司 26,131.18 26,131.18 100.00 已进行破产重组 合计 416,744.67 416,744.67 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄 公告编号：2023-008 10

255、0 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 91,991,751.73 919,917.52 1.00 12年（含2年） 8,673,842.53 867,384.26 10.00 23年（含3年） 287,028.81 57,405.76 20.00 34年（含4年） 10,000.00 5,000.00 50.00 45年（含5年） 60,997.53 48,798.02 80.00 5年以上 51,531.00 51,531.00 100.00 - - - - 合计 101,075,151.60 1,950,036.56 1.93 3.本期计提、收回或转回

256、的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提 - 416,744.67 - - - 416,744.67 账龄组合 1,331,088.76 695,187.96 76,240.16 - - 1,950,036.56 合计 1,331,088.76 1,111,932.63 76,240.16 - - 2,366,781.23 4.本期无实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门大亮贸易有限公司 18,567,563.57

257、 18.29 185,675.64 厦门和林贸易有限公司 5,152,294.36 5.08 51,522.94 福建南安市润华石业有限公司 4,615,222.01 4.55 231,050.83 福建省莆联木业有限公司 4,408,511.16 4.34 44,085.11 陈燕燕 2,909,276.26 2.87 127,514.56 合计 35,652,867.36 35.13 639,849.08 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （五） 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 - 公

258、告编号：2023-008 101 项目 期末余额 期初余额 应收账款 - - 合计 200,000.00 - （六） 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 29,933,576.86 100.00 27,881,137.36 97.20 12年（含2年） 50.00 - 645,077.18 2.25 23年（含3年） - - 129,971.16 0.45 3年以上 - - 27,442.28 0.10 合计 29,933,626.86 100.00 28,683,627.98 100.00 2.按预付对象归集的期

259、末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） POINTER INVESTMENT(HONG KONG)LIMITED 17,882,689.59 59.74 GREEN CORPORATION LIMITED 3,217,286.83 10.75 中国厦门外轮代理有限公司 1,545,045.10 5.16 HONGKONG SWEET HONEY TRADING LIMITED 1,027,459.83 3.43 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 684,051.05 2.29 合计 24,356,532.40 81.37 （七） 其他应收款 项目 期末余额

260、 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,309,506.90 4,066,782.60 合计 7,309,506.90 4,066,782.60 其他应收款 （1）按账龄披露 公告编号：2023-008 102 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 6,321,561.27 12年（含2年） 852,185.05 23年（含3年） 255,000.00 34年（含4年） 105,845.00 45年（含5年） 136,155.00 5年以上 846,000.00 减：坏账准备 1,207,239.42 合计 7,309,506.90 （2）按款项性质分类情况 款项性质

261、 期末账面余额 期初账面余额 押金 7,605,411.00 5,473,933.00 往来款 444,996.05 87,997.80 备用金 - 37,821.15 其他 466,339.27 451,976.43 合计 8,516,746.32 6,051,728.38 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 1,984,945.78 - - 1,984,945.78 期初余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - -

262、- - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 -777,706.36 - - -777,706.36 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 公告编号：2023-008 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期末余额 1,207,239.42 - - 1,207,239.42 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额

263、期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提 - - - - - - 账龄组合 1,984,945.78 -777,706.36 - - - 1,207,239.42 合计 1,984,945.78 -777,706.36 - - - 1,207,239.42 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 - （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海新海丰集装箱运输有限公司天津分公司 押金 1,495,000.00 1年以内 17.55 14,

264、950.00 中国厦门外轮代理有限公司 押金 1,494,000.00 0-5年 17.54 34,740.00 厦门捷泰达船务有限公司 押金 1,082,010.00 1年以内 12.70 10,820.10 中国天津外轮代理有限公司 押金 600,000.00 0-2年 7.04 51,000.00 天津中远海运集装箱运输有限公司 押金 500,000.00 1年以内 5.87 5,000.00 合计 5,171,010.00 60.70 116,510.10 （7）本期无涉及政府补助的应收款项 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资

265、产、负债金额 （八） 存货 存货分类 公告编号：2023-008 104 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 库存商品 - - - 2,795,570.21 - 2,795,570.21 周转材料 544,740.47 - 544,740.47 546,216.30 - 546,216.30 合同履约成本 - - - 219,096.00 - 219,096.00 合计 544,740.47 - 544,740.47 3,560,882.51 - 3,560,882.51 （九） 一年内到期的

266、非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 - 283,298.01 合计 - 283,298.01 （十） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,018,376.28 1,512,288.27 预缴企业所得税 2,782.87 7,357.93 合计 3,021,159.15 1,519,646.20 （十一） 长期应收款 1.长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁 8,114.66 - 8,114.66 290,815.21 - 290,815.21 3.25-14.

267、26 其中：未实现融资收益 381.34 - 381.34 7,680.79 - 7,680.79 3.25-14.26 减：一年内到期的长期应收款 - - - 283,298.01 - 283,298.01 3.25-14.26 合计 8,114.66 - 8,114.66 7,517.20 - 7,517.20 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 - - - - 期初余额在本期 -转入第二阶段 - - - - 公告编号：2023-008 1

268、05 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 - - - - 3.本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 4.本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （十二） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 13,184,326.83

269、 14,855,318.36 固定资产清理 - - 合计 13,184,326.83 14,855,318.36 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,000.00 24,223,251.22 2,213,089.33 26,459,340.55 2.本期增加金额 - 1,085,556.63 171,478.20 1,257,034.83 （1）购置 - 1,085,556.63 171,478.20 1,257,034.83 3.本期减少金额 - 43,247.86 1,061.95 44,309.81 （1）处置或报

270、废 - 43,247.86 1,061.95 44,309.81 （2）其他 - - - - 4.期末余额 23,000.00 25,265,559.99 2,383,505.58 27,672,065.57 二、累计折旧 - 公告编号：2023-008 106 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计 1.期初余额 1,456.64 10,380,598.58 1,221,966.97 11,604,022.19 2.本期增加金额 2,184.96 2,421,117.70 480,938.38 2,904,241.04 （1）计提 2,184.96 2,421,117.70 480,9

271、38.38 2,904,241.04 3.本期减少金额 - 19,515.64 1,008.85 20,524.49 （1）处置或报废 - 19,515.64 1,008.85 20,524.49 4.期末余额 3,641.60 12,782,200.64 1,701,896.50 14,487,738.74 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 19,358.40 12

272、,483,359.35 681,609.08 13,184,326.83 2.期初账面价值 21,543.36 13,842,652.64 991,122.36 14,855,318.36 （2）公司不存在暂时闲置的固定资产情况 （3）公司不存在通过经营租赁租出的固定资产 （4）公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况 （十三） 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、期初余额 13,773,232.30 3,353,051.91 7,606,905.58 24,733,189.79 2、本期增加金额 1,149,258.86 - - 1,149,258.86

273、 （1）新增租赁 1,149,258.86 - - 1,149,258.86 3、本期减少金额 1,963,379.75 - - 1,963,379.75 （1）处置 - - - - （3）其他转出 1,963,379.75 - - 1,963,379.75 公告编号：2023-008 107 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 4、期末余额 12,959,111.41 3,353,051.91 7,606,905.58 23,919,068.90 二、累计折旧 1、期初余额 3,473,434.86 1,117,683.96 988,531.53 5,579,650.35 2、本期

274、增加金额 4,951,747.58 1,117,683.96 773,783.05 6,843,214.59 （1）计提 4,951,747.58 1,117,683.96 773,783.05 6,843,214.59 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 8,425,182.44 2,235,367.92 1,762,314.58 12,422,864.94 三、减值准备 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 - - - -

275、 四、账面价值 1、期末账面价值 4,533,928.97 1,117,683.99 5,844,591.00 11,496,203.96 2、期初账面价值 10,299,797.44 2,235,367.95 6,618,374.05 19,153,539.44 （十四） 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,347,752.13 1,347,752.13 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 1,347,752.13 1,347,752.13 二、累计摊销 1.期初余额 514,04

276、3.81 514,043.81 公告编号：2023-008 108 项目 软件 合计 2.本期增加金额 181,100.04 181,100.04 （1）计提 181,100.04 181,100.04 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 695,143.85 695,143.85 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 652,608.28 652,608.28 2.期初账面价值 833,708.32 833,708.32 本期

277、末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 （十五） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 软件服务费 56,603.77 - 18,867.96 - 37,735.81 装修费 - 190,088.72 64,844.79 - 125,243.93 合计 56,603.77 190,088.72 83,712.75 - 162,979.74 （十六） 递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值

278、损失 3,527,768.51 717,191.49 3,297,043.18 824,260.81 合计 3,527,768.51 717,191.49 3,297,043.18 824,260.81 2.未确认递延所得税资产明细 公告编号：2023-008 109 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 46,252.14 18,991.36 可抵扣亏损 4,402,374.67 720,296.01 合计 4,448,626.81 739,287.37 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022年 - - - 2023年 - - -

279、 2024年 504.20 504.20 - 2025年 24,156.26 4,036.88 - 2026年 1,682,587.34 715,754.93 - 2027年 2,695,126.87 - - 合计 4,402,374.67 720,296.01 （十七） 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 进口押汇 24,858,045.71 23,933,528.74 合计 24,858,045.71 23,933,528.74 2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十八） 应付票据 种类 期末余额 期初余额 信用证 22,076,910.17 21,325,129.

280、27 合计 22,076,910.17 21,325,129.27 本期末无已到期未支付的应付票据。 （十九） 应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 21,026,953.17 618,357.64 应付代理费及劳务费 - 19,890,409.30 公告编号：2023-008 110 项目 期末余额 期初余额 合计 21,026,953.17 20,508,766.94 2. 期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （二十） 合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 9,789,139.78 1,844,778.22 合计 9,789,139.78

281、 1,844,778.22 （二十一） 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,519,981.04 31,672,446.46 32,170,092.16 4,022,335.34 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,423,395.97 1,423,395.97 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 4,519,981.04 33,095,842.43 33,593,488.13 4,022,335.34 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、

282、津贴和补贴 4,407,003.82 28,665,111.86 29,141,592.10 3,930,523.58 2.职工福利费 - 839,925.29 839,925.29 - 3.社会保险费 - 702,561.66 702,561.66 - 其中：医疗保险费 - 546,906.12 546,906.12 - 工伤保险费 - 77,912.22 77,912.22 - 生育保险费 - 77,743.32 77,743.32 - 其他 - - - - 4.住房公积金 - 920,784.16 920,784.16 - 5.工会经费和职工教育经费 112,977.22 544,063

283、.49 565,228.95 91,811.76 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 8.其他短期薪酬 - - - - 公告编号：2023-008 111 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,519,981.04 31,672,446.46 32,170,092.16 4,022,335.34 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 1,388,058.59 1,388,058.59 - 2.失业保险费 - 35,337.38 35,337.38 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计

284、 - 1,423,395.97 1,423,395.97 - （二十二） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 646,187.51 344,546.12 企业所得税 2,097,812.26 7,416,472.95 个人所得税 42,010.49 93,627.01 城市维护建设税 4,479.75 73,706.42 教育费附加 10,503.91 31,588.46 地方教育附加 7,002.60 21,058.98 印花税 7,887.69 14,442.80 车船税 5,007.60 - 合计 2,820,891.81 7,995,442.74 （二十三） 其他应付款 项目

285、期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,471,953.43 28,262,775.31 合计 1,471,953.43 28,262,775.31 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 707,500.00 - 往来款 113,218.04 27,919,008.96 公告编号：2023-008 112 项目 期末余额 期初余额 其他 651,235.39 343,766.35 合计 1,471,953.43 28,262,775.31 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款 （二十四） 一年内到期的非流动负债

286、项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 5,552,054.63 8,844,732.94 合计 5,552,054.63 8,844,732.94 （二十五） 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 236,591.12 9,245.66 合计 236,591.12 9,245.66 （二十六） 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 6,247,562.07 16,219,537.94 减：未确认融资费用 197,137.79 690,526.79 减：一年内到期的租赁负债 5,552,054.63 8,844,732.94 合计 498,369.65 6,6

287、84,278.21 （二十七） 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 - 11,115.00 - 合计 - 11,115.00 （二十八） 股本（或实收资本） 项目 期初余额 本期增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 58,000,000.00 - - - - - 58,000,000.00 （二十九） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,012,444.61 - - 7,012,444.61 合计 7,012,444.61 - - 7,012,444.61 公告编号：2023-008 113 （三十） 其

288、他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 75,814.42 137,613.24 - - - 137,613.24 - 213,427.66 1.外币财务报表折算差额 75,814.42 137,613.24 - - - 137,613.24 - 213,427.66 其他综合收益合计 75,814.42 137,613.24

289、 - - - 137,613.24 - 213,427.66 （三十一） 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 - 801,990.61 570,671.79 231,318.82 合计 - 801,990.61 570,671.79 231,318.82 （三十二） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,860,997.40 883,107.18 - 6,744,104.58 合计 5,860,997.40 883,107.18 - 6,744,104.58 （三十三） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3

290、4,198,331.36 27,341,461.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 34,198,331.36 27,341,461.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,983,622.50 28,027,016.77 减：提取法定盈余公积 883,107.18 2,610,147.23 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 23,954,000.00 18,560,000.00 转作股本的普通股股利 - - 其他减少 - - 期末未分配利润 20,344,846.68 34,198,331.36 （三十四） 营业收入和营业成本 1.

291、营业收入和营业成本情况 公告编号：2023-008 114 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 412,049,460.44 379,960,737.35 540,076,137.03 483,840,884.13 其他业务 1,304,351.01 43,424.31 717,649.20 52,217.15 合计 413,353,811.45 380,004,161.66 540,793,786.23 483,893,101.28 2.收入相关信息 合同分类 分部1 分部2 分部3 分部4 分部5 合计 商品类型 其中：国际货运代理 311,772,263.98

292、 - - - - 311,772,263.98 仓储及运输 - 76,872,278.74 - - - 76,872,278.74 贸易 - - 21,748,733.90 - - 21,748,733.90 查验服务 - - - 65,094.35 65,094.35 贸易代理 - - - - 1,591,089.47 1,591,089.47 合计 311,772,263.98 76,872,278.74 21,748,733.90 65,094.35 1,591,089.47 412,049,460.44 （三十五） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 103,281.

293、62 52,875.45 印花税 89,865.23 109,109.73 车船税 77,152.92 7,934.40 地方教育费附加 68,854.40 35,250.29 城市维护建设税 68,443.65 123,376.10 合计 407,597.82 328,545.97 （三十六） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,702,521.99 2,097,266.97 差旅费 119,875.47 95,648.87 车辆费用 112,276.54 80,583.70 业务招待费 89,107.00 20,134.23 通讯费 4,557.55 4,613.48 其

294、他 144,551.27 413,926.19 合计 2,172,889.82 2,712,173.44 公告编号：2023-008 115 （三十七） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,853,562.03 13,380,693.85 办公及差旅费 1,240,953.13 1,469,010.81 折旧与摊销 679,927.82 743,045.16 中介费 666,087.95 405,552.17 租金及水电费 607,570.76 447,155.30 车辆费用 296,546.10 217,374.46 其他 937,980.85 615,838.62 合计

295、 19,282,628.64 17,278,670.37 （三十八） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 579,240.67 754,671.54 折旧及摊销 36,426.78 28,509.78 直接投入 8,100.00 59,083.68 委外研发费用 - 52,317.33 其他 97,775.85 20,276.22 合计 721,543.30 914,858.55 （三十九） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 908,653.83 167,815.95 减：利息收入 1,311,754.59 565,743.34 汇兑损益 -4,062,841.6

296、4 277,248.48 手续费支出 409,183.63 468,264.25 租赁负债的利息支出 501,418.21 713,675.73 合计 -3,555,340.56 1,061,261.07 （四十） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 进项税额加计抵减 1,176,268.49 1,515,585.29 高新技术补贴 300,000.00 50,000.00 公告编号：2023-008 116 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 纳税奖励 200,000.00 111,058.00 防疫政策补贴 50,000.00 - 社保补贴 37,793.34 5

297、0,142.30 稳岗补贴 30,368.07 18,006.61 社保补差 14,486.44 2,103.54 个税手续费返还 11,105.96 5,007.81 就业奖励 4,160.00 171,155.58 航运物流扶持奖励 - 657,237.05 合计 1,824,182.30 2,580,296.18 （四十一） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -1,899.09 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,205.25 2,558.35 合计 1,205.25 659.26 （四十二） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期

298、发生额 上期发生额 交易性金融资产 - 0.76 合计 - 0.76 （四十三） 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,035,692.47 -464,246.13 其他应收款坏账损失 777,706.36 -274,559.54 合计 -257,986.11 -738,805.67 （四十四） 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 - 19,342.57 合计 - 19,342.57 （四十五） 营业外收入 1.营业外收入情况 公告编号：2023-008 117 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 盘盈

299、利得 9,293.72 - 9,293.72 其他 14,449.56 60,018.42 14,449.56 合计 23,743.28 60,018.42 23,743.28 2.本期无计入当期损益的政府补助 （四十六） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 事故赔偿支出 1,065,585.70 236,138.74 1,065,585.70 罚没支出 503,095.24 22,160.00 503,095.24 非流动资产损坏报废损失 8,335.32 - 8,335.32 对外捐赠 - 1,000.00 - 其他 32.40 4,684.88 32.40

300、 合计 1,577,048.66 263,983.62 1,577,048.66 （四十七） 所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,243,132.13 8,119,640.85 递延所得税费用 107,672.20 -177,647.06 合计 3,350,804.33 7,941,993.79 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,334,426.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,583,606.71 子公司适用不同税率的影响 -457,258.49 调整以前期间所得税的影响 602.88 非应税收入的影响

301、- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,202.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,557.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,265.04 其他影响 -88,056.48 公告编号：2023-008 118 项目 本期发生额 所得税费用 3,350,804.33 （四十八） 现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,311,754.59 73,734.38 政府补助收入 694,057.19 1,059,703.08 保证金及押金 25,534,490

302、.00 8,314,000.00 代收代付款 - 292,151.45 往来款 66,756,895.50 45,734,766.80 营业外收入 3,967.45 - 其他 649,430.84 921,191.49 合计 94,950,595.57 56,395,547.20 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 409,898.03 476,082.87 销售费用 441,388.16 491,327.15 付现管理费用 3,748,337.90 2,862,801.68 代收代付贸易款 - 15,946,220.97 保证金及押金 27,992,

303、137.00 10,676,528.00 往来款 94,949,002.79 17,839,766.80 营业外支出 267,450.92 - 其他 1,594,679.50 2,609,468.52 合计 129,402,894.30 50,902,195.99 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置和林贸易收到的现金净额 - 9,010,096.04 合计 - 9,010,096.04 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2023-008 119 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 21,680,506.00 17,133,667.00 质

304、押的定期存款 30,000,000.00 - 租赁保证金 290,000.00 - 合计 51,970,506.00 17,133,667.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 17,971,000.00 20,783,097.00 租金和租赁保证金 9,634,976.86 9,306,352.65 质押的定期存款 - 30,000,000.00 合计 27,605,976.86 60,089,449.65 （四十九） 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,98

305、3,622.50 28,320,709.66 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 257,986.11 738,805.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,904,241.04 2,541,634.17 使用权资产折旧 6,843,214.59 5,364,901.86 无形资产摊销 181,100.04 293,125.11 长期待摊费用摊销 83,712.75 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - -19,342.57 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 8,335.32 - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - -0.76

306、 财务费用（收益以“”号填列） -2,652,769.60 -377,679.82 投资损失（收益以“”号填列） -1,205.25 -659.26 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 107,069.32 -177,647.06 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 3,016,142.04 908,067.61 公告编号：2023-008 120 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,826,218.45 -59,350,130.80 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -18,331,651.59 10

307、,033,496.05 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,226,015.72 -11,724,720.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,785,813.78 5,813,480.04 减：现金的期初余额 5,813,480.04 39,914,559.08 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,972,333.74 -34,101,079.04 2.现金和现金等价物的构成 项

308、目 期末余额 期初余额 一、现金 10,785,813.78 5,813,480.04 其中：库存现金 49,149.82 3,718.00 可随时用于支付的银行存款 10,268,580.38 5,809,762.04 可随时用于支付的其他货币资金 468,083.58 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,785,813.78 5,813,480.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （五十） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金

309、 7,758,000.00 信用证保证金 公告编号：2023-008 121 项目 期末账面价值 受限原因 使用权资产 1,556,234.60 抵押担保 合计 9,314,234.60 （五十一） 外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 544,669.14 6.9600 3,790,897.21 欧元 6.99 7.4200 51.87 港币 40.22 0.8900 35.80 应收账款 其中：美元 807,027.19 6.9600 5,616,909.24 应付账款 其中：美元 658,973.56 6.9600 4

310、,586,455.98 短期借款 其中：美元 3,564,545.02 6.9600 24,809,233.34 2.境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 香港和林 香港 港币 （五十二） 政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府补助 1,813,076.34 其他收益 1,813,076.34 合计 1,813,076.34 1,813,076.34 2.本期无政府补助退回情况 (六) 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 报告期内，未发生非同一控制下企业合并。 （二） 同一控制下企业合并 公告编号：2023-00

311、8 122 报告期内，未发生同一控制下企业合并。 （三） 反向购买 报告期内，未发生反向购买。 （四） 处置子公司 1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面 价值 丧失控制权之日剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

312、省食力（福建）食品科技有限公司 - 80.00 股权转让 2022-11-17 已办理工商变更登记 500.00 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 2. 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：无 （五） 其他原因的合并范围变动 省食力（福建）食品科技有限公司于2022年8月12日在厦门市成立，注册资本人民币3,000万元，成立时公司持有100%的股权。2022年8月23日将20%的股权转让给厦门巴克斯奇投资合伙企业（有限合伙），2022年11月17日将80%的股权转让给顺通达集团有限公司、杨达亮。 (七) 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业

313、集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门大亮物流有限公司 厦门市 厦门市 国际货运代理 100 收购 厦门大网运科技有限公司 厦门市 厦门市 信息传输、软件和 信息技术服务业 100 收购 厦门达达集装箱服务有限公司 厦门市 厦门市 国际货运代理 100 设立 湖北大网运物流科技有限公司 麻城市 麻城市 贸易代理 100 设立 福建真甜商贸有限公司 厦门市 厦门市 贸易 100 收购 公告编号：2023-008 123 货元甲（厦门）科技有限公司 厦门市 厦门市 软件开发 100 设立 货元甲（山东）供应链管理有限公司 青岛市 青岛市 国

314、际货运代理 100 设立 货元甲（天津）供应链管理有限公司 天津市 天津市 国际货运代理 100 设立 香港和林国际贸易有限公司 香港 香港 贸易 100 设立 2.重要的非全资子公司：无 (二) 在合营企业或联营企业中的权益：无 (三) 重要的共同经营：无 (八) 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收

315、益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.信用风险 于 2022 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、预付账款等流动资金等。 公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大

316、损失。 对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他公告编号：2023-008 124 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 2.流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受

317、的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 3.市场风险 外汇风险 公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行采购、销售和融资外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至 2022 年 12 月31 日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 544,669.14 6.9600 3,790,897.21 欧元 6.99 7.4200 51.87 港币 40.22 0.89

318、00 35.80 应收账款 其中：美元 807,027.19 6.9600 5,616,909.24 应付账款 其中：美元 658,973.56 6.9600 4,586,455.98 短期借款 公告编号：2023-008 125 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 3,564,545.02 6.9600 24,809,233.34 公司密切关注汇率变动对公司的影响。对于外汇风险，公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在进口采购业务中，若发生人民币贬值等不可控制的风险时，公司将采取措施以尽可能地

319、规避外汇风险。 (九) 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量的资产 - - - - （一）应收款项融资 - - - - 应收票据 - - 200,000.00 200,000.00 （二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资的公允价值以本金确定。 (十) 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： （一） 本公司的母公

320、司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 顺通达集团有限公司 福建省厦门市 各类商品和技术的进出口等 51,800万元 70.8245 70.8245 本公司最终控制方是杨达亮。 （二） 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见（七）在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本公司合营和联营企业情况 公告编号：2023-008 126 本公司无合营和联营企业情况 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨达亮 持有顺通达集团有限公司 67.00%的股权，持有公司6.67%的股权、最终控制方 厦门和晋

321、投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 8%的股权 厦门基牛投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 7%的股权 杨位章 持有顺通达集团有限公司 33.00%的股权，持有公司3.33%的股权，最终控制方之兄弟 叶大鹤 达达股份的董事兼总经理 厦门和林贸易有限公司 控股股东控股的公司 厦门大亮贸易有限公司 控股股东控股的公司 厦门天锋工贸有限公司 控股股东控股的公司 福建农灵生物技术有限公司 实际控制人控股的公司 江苏运事通供应链管理有限公司 控股股东控股的公司 厦门牛灵供应链管理有限公司 控股股东控股的公司 厦门农灵供应链管理有限公司 股东及董事杨位章担任经理、执行董事的公司 （五） 关联交易情况 1.

322、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门大亮贸易有限公司 运输及国际货运代理 104,932,855.66 105,920,741.31 厦门天锋工贸有限公司 运输及国际货运代理 3,605,633.76 10,334,962.98 福建农灵生物技术有限公司 运输及国际货运代理 11,268,377.28 5,462,749.78 厦门和林贸易有限公司 运输及国际货运代理 96,684.45 江苏运事通供应链管理有限公司 国际货运代理 1,195,836.60 厦门农灵供应链管理有限公司 国际货运代理 2,909,223.

323、20 48,258.53 合计 122,812,774.35 122,962,549.20 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3.关联租赁情况 公告编号：2023-008 127 本公司作为承租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 顺通达集团有限公司 车辆及车架租赁 1,116,800.00 1,196,800.00 顺通达集团有限公司 房屋租赁 219,537.20 244,920.00 顺通达集团有限公司 无形资产租赁 566,037.72 566,037.74 厦门牛灵供应链管理有限公司

324、 房屋租赁 60,000.00 合计 1,962,374.92 2,007,757.74 4.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨达亮 1,645,000.00 2020-8-8 2023-8-8 否 杨达亮 188,784.00 2020-8-1 2023-8-1 否 5.本期无关联方资金拆借 6.关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 顺通达集团有限公司、杨达亮 省食力（福建）食品科技有限公司股权转让 - 厦门大亮贸易有限公司 和林贸易股权转让 9,103,500.00 合计 - 9,103

325、,500.00 2022年11月16日，公司2022年第五次临时股东大会审议通过关于出售省食力（福建）食品科技有限公司80%股权的议案，公司持有省食力（福建）食品科技有限公司 80%股权，其中 50%股权转让给顺通达集团有限公司、30%的股权转让给杨达亮，根据省食力（福建）食品科技有限公司 2022 年 9 月资产负债表，其净资产为-500.00 元，经过公司和顺通达集团、杨达亮协商，公司以 0.00元的价格，将省食力（福建）食品科技有限公司 50%股权转让给顺通达集团、30%的股权转让给杨达亮。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 614,405.85 58

326、7,258.00 公告编号：2023-008 128 项目 本期发生额 上期发生额 合计 614,405.85 587,258.00 （六） 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门和林贸易有限公司 5,152,294.36 51,522.94 - - 应收账款 厦门大亮贸易有限公司 18,567,563.57 185,675.64 19,745,438.05 197,454.38 应收账款 厦门天锋工贸有限公司 169,077.29 1,690.77 879,278.00 8,792.78 应收账款 福建农

327、灵生物技术有限公司 2,790,929.93 27,909.30 5,489,541.81 54,895.42 应收账款 厦门农灵供应链管理有限公司 895,482.87 8,954.83 160,275.64 1,602.76 其他应收款 叶大鹤 - - 10,000.00 100.00 预付账款 厦门大亮贸易有限公司 - - 61,556.44 - 2.应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 合同负债 厦门大亮贸易有限公司 3,688,998.31 1,013,608.95 合同负债 厦门天锋工贸有限公司 149,972.55 432,350.99 其他应付款 厦门和林贸易

328、有限公司 - 150,000.00 其他应付款 顺通达集团有限公司 - 27,785,000.00 其他应付款 杨达亮 - 8,905.06 应付账款 顺通达集团有限公司 - 564,257.74 应付账款 福建农灵生物技术有限公司 - 2,911.10 应付账款 厦门大亮贸易有限公司 3,482.30 - (十一) 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （三） 其他 公告编号：2023-008 129 公司资产负债表日无应披露的重要其他事项。 (十二) 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项

329、 公司资产负债表日后未发生重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 - 经审议批准宣告发放的利润或股利 - (十三) 其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二） 分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部

330、为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； （3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并公告编号：2023-008 130 总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%： （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使

331、用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 2.报告分部的财务信息 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国际货运代理 311,772,263.98 282,911,619.10 392,743,674.20 346,362,232.42 仓储及运输 76,872,278.74 75,907,220.26 85,218,011.99 81,

332、025,052.87 贸易 21,748,733.90 20,931,458.89 60,120,782.99 54,909,458.55 查验服务 65,094.35 210,439.10 1,508,962.28 1,318,486.18 贸易代理 1,591,089.47 - 484,705.57 225,654.11 合 计 412,049,460.44 379,960,737.35 540,076,137.03 483,840,884.13 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2022年1月1日。 （一） 应收账款 1.按账龄披

333、露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 73,195,611.76 12年（含2年） 7,768,052.40 23年（含3年） 271,480.15 34年（含4年） 10,000.00 45年（含5年） - 5年以上 51,531.00 公告编号：2023-008 131 账龄 期末余额 减：坏账准备 1,618,056.60 合计 79,678,618.71 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 81,296,675.31 0.15

334、1,618,056.60 1.99 79,678,618.71 账龄组合 81,177,645.31 99.85 1,618,056.60 1.99 79,559,588.71 其他组合 119,030.00 0.15 - - 119,030.00 合计 81,296,675.31 1.00 1,618,056.60 1.99 79,678,618.71 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 89,692,214.02 0.23 1,029,121.03

335、1.15 88,663,092.99 账龄组合 89,486,885.75 99.77 1,029,121.03 1.15 88,457,764.72 其他组合 205,328.27 0.23 - - 205,328.27 合计 89,692,214.02 1.00 1,029,121.03 1.15 88,663,092.99 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 73,080,376.09 730,803.76 1.00 12年（含2年） 7,764,258.07 776,425.81 10.00 23年（含3年）

336、 271,480.15 54,296.03 20.00 公告编号：2023-008 132 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 34年（含4年） 10,000.00 5,000.00 50.00 45年（含5年） - - - 5年以上 51,531.00 51,531.00 100.00 合计 81,177,645.31 1,618,056.60 1.99 组合计提项目：其他 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收合并范围内关联方组合 119,030.00 - - 合计 119,030.00 - - 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期

337、变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提 - - - - - - 账龄组合 1,029,121.03 588,935.57 - - - 1,618,056.60 合计 1,029,121.03 588,935.57 - - - 1,618,056.60 4.本期无实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门大亮贸易有限公司 14,171,210.67 17.43 141,712.11 厦门和林贸易有限公司 5,152,294.36 6.34 51,522.

338、94 福建南安市润华石业有限公司 4,615,222.01 5.68 231,050.83 福建省莆联木业有限公司 4,128,711.16 5.08 41,287.11 陈燕燕 2,909,276.26 3.58 127,514.56 合计 30,976,714.46 38.11 593,087.55 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （二） 其他应收款 公告编号：2023-008 133 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,093,495.31 16,199,333.98 合

339、计 11,093,495.31 16,199,333.98 3.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 9,892,509.00 12年（含2年） 1,061,945.05 23年（含3年） 155,000.00 34年（含4年） 105,845.00 45年（含5年） 134,155.00 5年以上 830,000.00 减：坏账准备 1,085,958.74 合计 11,093,495.31 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,631,488.19 14,529,933.94 备用金 - 31,486.15 押金 4,1

340、62,703.00 3,195,693.00 其他 385,262.86 377,556.73 合计 12,179,454.05 18,134,669.82 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 1,935,335.84 - - 1,935,335.84 期初余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - 公告编号：2023-008 134 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个

341、存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 -849,377.10 - - -849,377.10 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 1,085,958.74 - - 1,085,958.74 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提 - - - - - - 账龄组合 1,935,335.84 -849,377.10 -

342、- - 1,085,958.74 合计 1,935,335.84 -849,377.10 - - - 1,085,958.74 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 货元甲（天津）供应链管理有限公司 关联往来款 2,529,000.00 - 20.76 - 湖北大网运物流科技有限公司 关联往来款 2,120,736.14 - 17.41 - 厦门达达集装箱服务有限公司 关联往来款 1,731,000.00 - 14.21 - 中国厦门外轮代理有限公

343、司 押金 1,484,000.00 1年以内、1-2年 12.18 24,740.00 货元甲（厦门）科技有限公司 关联往来款 1,216,000.00 - 9.98 - 合计 9,080,736.14 74.56 24,740.00 （7）本期无涉及政府补助的应收款项 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公告编号：2023-008 135 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 37,825,865.57 - 37,825,865.57 3

344、7,825,865.57 - 37,825,865.57 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 37,825,865.57 - 37,825,865.57 37,825,865.57 - 37,825,865.57 对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 厦门大亮物流有限公司 29,121,527.53 - - - - 29,121,527.53 - 厦门大网运科技有限公司 8,000,000.00 - - - - 8,000,000.00 - 福建真甜商贸有限公司 704,33

345、8.04 - - - - 704,338.04 - 厦门达达集装箱服务有限公司 - - - - - - - 湖北大网运物流科技有限公司 - - - - - - - 货元甲（厦门）科技有限公司 - - - - - - - 货元甲（山东）供应链管理有限公司 - - - - - - - 货元甲（天津）供应链管理有限公司 - - - - - - - 合计 37,825,865.57 - - - - 37,825,865.57 - （四） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 274,216,675.14 250,190,575.

346、61 301,202,934.35 259,795,684.78 其他业务 1,304,351.01 43,424.31 765,513.51 52,217.15 合计 275,521,026.15 250,233,999.92 301,968,447.86 259,847,901.93 2.收入相关信息 合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计 商品类型 公告编号：2023-008 136 其中：国际货运代理 196,322,415.01 - - 196,322,415.01 仓储及运输 - 76,680,216.27 - 76,680,216.27 贸易代理 1,214,043.86

347、1,214,043.86 合计 196,322,415.01 76,680,216.27 1,214,043.86 274,216,675.14 3.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -896,500.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,159.01 - 子公司分红款 - 7,590,000.00 合计 1,159.01 6,693,500.00 (十五) 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,335.32 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经

348、营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,813,076.34 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

349、- - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,205.25 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 公告编号：2023-008 137 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

350、受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,544,970.06 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,105.96 - 减：所得税影响额 291,832.22 - 减：少数股东权益影响额 - - 合计 -19,750.05 - （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.36 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.38 0.19 0.19 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 厦门达达股份有限公司 2023年4月27日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公告编号：2023-008 138 董事会办公室