870149_2016_正栩影视_2016年度报告_2017-04-25.txt

1、 公告编号：2017-017 1 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 一、由著名编剧方美人创作，著名导演林合隆执导，郑秀晶、邓伦、汪铎、徐可、郭媛媛、吴大伟等主演的都市励志爱情剧毕业季于 2016 年 5月 2 日在浙江温州开机。 二、2016 年 8 月 5 日，公司完成股份制变更，由“温州正栩影视制作有限公司”更名为“温州正栩影视制作股份有限公司”。 三、2016 年 8 月 24 日，公司股本由1000 万股增加至 1500 万股，增资方为全体股东。 四、公司出品的都市情感剧望夫成龙分别于 2016 年 7 月 8 日和2017 年 10 月 11 日在深圳都市频

2、道和湖北经视首轮播出。 五、由成熟创作型编剧叶书林执笔，陈子由、赵婉婷、王甜甜、郑术等主演的爱情奇幻网络大电影于 2016 年 12 月 10 日开机。 六、2016 年 12 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码：870149，简称为“正栩影视”。 公告编号：2017-017 3 目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.12 第四节管理层讨论与分析.14 第五节重要事项.25 第六节股本变动及股东情况.27 第七节融资及分配情况.30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31 第九节公司治理及内部控制.35 第十节财务报告.

3、39 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 正栩影视、本公司、公司 指 温州正栩影视制作股份有限公司 股东大会 指 温州正栩影视制作股份有限公司股东大会 董事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司董事会 监事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年度 金榕影视 指 温州金榕影视文化中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 制作许可证 指 包括电视剧制作许可证（乙种）（俗称“乙种”）和电视剧制作许可证（甲种）（俗称“甲种”）两种，只有取得该

4、许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后，经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得的电视剧发行许可证，只有取得该许可证法克发行播出电视剧 独家拍摄、独家摄制 指 由公司全额投资拍摄，版权为公司独家所有，公司以其财产对项目债务承担责任的经营方式 联合拍摄、联合摄制 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄，并按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式 导演 指 作为影视剧创作中各种艺术元素的综合者，组织和团结剧组内所有的创作人员和技术人员，发挥他们的才能，使剧组人员的创造性劳动融为一体 剧本 指 描述影视剧对白、动作、场景等的文字 植入性广告 指 在影视剧拍摄中将某

5、些企业或产品融入影视剧内容中以达到宣传企业或产品的目的，是影视剧衍生产品的一种 收视率 指 在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比 卫视频道 指 采用卫星传输标准的电视频道，信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国 地面频道 指 采用地面传输标准的电视频道，其信号覆盖面限于某个地区 上星播出 指 电视节目通过卫星传输信号，在卫视频道播出 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语，一般为 17点至 22 点 预售 指 电视剧在取得发行许可证之日前的发行销售行为 GDP 指 国内生产总值 网络大电影 指 时长超过 60 分钟，制作水平精良，具备完整电影的结 公告编号：

6、2017-017 5 构与容量，并且符合国家相关政策法规，以移动和互联网发行为主的影片 计划收入比例法 指 对影视剧预计销售总收入作出尽可能接近实际的预测，从而根据已经确认的收入占预计销售总收入的比例结转成本的成本结算方法 公告编号：2017-017 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务

7、所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-017 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、监管政策变化风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。 国家的监管政策的变动对公司影视剧业务的各个环节均

8、会产生重大影响。2014 年 4 月,国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,显著增加了电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。当前,中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中,一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。

9、 另外,由于韩国演员在国内一直具有着较高的人气,公司也有项目聘请了韩国演员参演。若行业监管政策出现不利于韩国演艺资源进入中国市场的变化,可能会对公司相关电视剧的发行产生不利影响,进而影响公司经营业绩。 二、市场竞争不断加剧的风险 电视剧行业是一个充分竞争的行业。我国电视剧制作主体众多,根据国家新闻出版广电总局的统计,2016 年度持有广播电视节目制作经营许可证的机构有 10,232 家,其中取得电视剧制作许可证(甲种)的机构有 132 家。电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势。电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面。各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧。公司在多年的自

10、身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平,公司将面临市场份额被抢占、经营业绩下滑等风险。 三、电视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时,电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电视剧作品的制作成本。 目前,电视剧的主要销售对象为电视台。电视台资源的稀缺性使其在电视剧交易中处于强势谈判地位。若公司没有足够的议价能力,增加的电视剧制作成本无法顺利向下游客户转移,公司将面临盈利能力下滑的风险。 四、业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制

11、于资金的限制,项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小,同时,根据企业会计准则相关规定,只有当公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认收入。基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成了报告期内公司业绩波动较大, 公告编号：2017-017 8 虽然公司为改善业绩波动状况,已加大了项目储备力度,计划在未来 3 年内,陆续拍摄大城床小城房、触不可及、急救团队、记时七点、成功年代等作品,但由公司规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消除。 五、公司治理的风险 由于公司刚完成股份改制工作,目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较短,公司股份进入全国中小企业股份转让系统后

12、,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 六、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 83.75%的股权,同时,孙榕担任公司董事长、总经理。孙榕自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的

13、利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 七、影视行业特征造成公司资产负债率过高的风险 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制片方,则收到的投资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据企业会计准则和电影企业会计核算办法的规定,还是作为预收款项核算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的扩张,对资金的需求会持续增加,如果公司不能通过影视剧作品上映持续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产负债率,可能使公司面临一定的偿债风险。 八、联合摄制的风险 报告期内,公司

14、以联合摄制的方式投资制作电视剧,并多在其中担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣传等工作,如若在公司职责范围内发生风险导致项目终止,公司需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投资损失,将会对公司经营造成不利影响。 九、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等

15、可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。 公司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及法律诉讼,将对公司经济利益造成影响。 报告期内,公司虽然未发生知识产权纠纷引起的诉讼,但是公司 公告编号：2017-017 9 无法确保未来不发生此类情形。 十、电视剧适销性风险 电视剧作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必

16、须把握好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-017 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 温州正栩影视制作股份有限公司 英文名称及缩写 WENZHOU ZHENGXU FILM&TV PRODUCTIONS CO.,LTD. 证券简称 正栩影视 证券代码 870149 法定代表人 孙榕 注册地址 浙江省温州市鹿城区车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 办公地址 浙

17、江省温州市鹿城区车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市嘉华国际商务中心 201 室 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 滕瑶瑶 电话 0577-85678119 传真 0577-85678119 电子邮箱 382698392 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州市鹿城区车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 325000 公司指定信息披露平台的网址

18、公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 广播、电视、电影和影视录音制作业(R86) 主要产品与服务项目 专注于精品电视剧的投资、制作和发行业务,代表作钱多多嫁人记、千金保姆、纸婚、望夫成龙、毕业季等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 孙榕 实际控制人 孙榕 公告编号：2017-017 11 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913303007804976863

19、是 税务登记证号码 913303007804976863 是 组织机构代码 913303007804976863 是 公告编号：2017-017 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,617,731.36 618,949.79 5492.98% 毛利率 74.63% 79.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,462,347.58 -6,371,084.67 232.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,294,091.21 -7,317,207.27 213.35% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂

20、牌公司股东的净利润计算） -1,190.01% _ - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1,166.35% _ - 基本每股收益 0.73 -0.64 214.06% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 83,588,330.86 102,400,336.09 -18.37% 负债总计 74,739,319.53 109,016,826.65 -31.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,917,516.21 -6,608,954.83 -234.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.59 -0.66 -189.

21、95% 资产负债率（母公司） 78.10% 96.66% 资产负债率（合并） 89.41% 106.46% 流动比率 111.40% 92.87% 利息保障倍数 9.79 -4.14 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -18,115,740.74 -684,710.22 - 应收账款周转率 1.5 0.08 - 存货周转率 0.17 0.01 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -18.37% 171.08% - 营业收入增长率 5,492.98% -95.99% - 净利润增长率 227.71% -57.42% - 五、股本情

22、况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-017 13 普通股总股本 15,000,000.00 10,000,000.00 _ 计入权益的优先股数量 _ _ - 计入负债的优先股数量 _ _ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 146.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 280,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,312.31 _ _ 非经常性损益合计 167,834.51 所得税影响数 -44,293.21 少数股东权益影响额

23、（税后） _ 非经常性损益净额 123,541.3 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-017 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于影视行业，拥有多年的电视剧摄制和发行经验，严格遵循广电总局要求和公司内控标准，在保证电视剧产品质量的前提下，致力于为观众提供新颖、时尚的影视节目。公司通过采购、委托创作、制作影视剧剧本，以独家、联合拍摄相结合等方式拍摄电视剧，拍摄过程中或拍摄完成后，以独立或委托方式，与下游的电视台签订播放许可，或出售版权给新媒体等渠道获取相应的收入和利润。 作为一家专注于电视剧投资、制作、发行的影视公

24、司，公司的企业核心竞争力来自于公司管理层在影视行业多年积累的丰富经验和渠道资源。公司具有较强的市场把握能力和敏锐的判断力，善于制作和发行顺应市场变化的题材精准、制作精良的影视产品。在长期的发展中，公司已形成了良好的市场口碑和品牌影响力。 公司客户类型主要包括：电视台、以视频网站为主的新媒体、影视发行公司等。本公司主营业务包括电视剧的投资、制作、发行。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否

25、发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内公司电视剧制作发行情况如下： 由正栩影视、康曦影业无锡有限公司、海宁狮门影业有限公司等联合出品 的励志爱情剧毕业季开机，并于 2016 年 12 月份取得发行许可证，该剧由著名编剧方美人执笔，著名导演林合隆执导，当红艺人郑秀晶、邓伦、汪铎、徐可等主演，在未开播前已获得极大的社会关注度及影响力。并于 2016 年 8 月成功发行至腾讯网。 由正栩影视、华数传媒网络有限公司等联合出品的都市偶像剧望夫成龙分别于 2016 年 7 月 8 日在深圳都市频道和 2017 年 10 月 11 日在湖北经视播出，并且

26、湖北播出期间获得地区同时段收视冠军。 由正栩影视独立投资、拍摄，成熟创作型编剧叶书林执笔，陈子由、赵婉婷、王甜甜、郑术等主演的爱情奇幻网络大电影于 2016 年 12 月 10 日开机。 2、 报告期内，公司于 2016 年 8 月 5 日完成股份制改制更名为“温州正栩影视制作股份有限公司”， 2016 年 12 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统顺利挂牌。 3、报告期内，公司加大人才引进力度，员工总体规模与实力持续增加，挂牌前的员工持股计划增强 了公司的凝聚力与向心力，为公司持续做大做强奠定了人才基础。 公告编号：2017-017 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元

27、项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 34,617,731.36 5,492.98% 618,949.79 -95.99% 营业成本 8,780,867.7 6,913.32% 25.36% 125,202.77 -99.52% 20.23% 毛利率 74.63% - - 79.77% - - 管理费用 8,904,519.95 80.46% 25.72% 4,934,338.62 31.06% 797.21% 销售费用 3,485,183.37 48.67% 10.07% 2,344,268.25 213.73% 378.75%

28、财务费用 1,317,208.23 -3.78% 3.81% 1,368,922.96 24.42% 221.17% 营业利润 11,373,897.10 237.38% 32.86% -8,279,353.62 -49.55% -1337.65% 营业外收入 299,929.68 -79.17% 0.87% 1,439,772.00 242.67% 232.62% 营业外支出 131,673.31 -26.14% 0.38% 178,275.2 195.16% 28.80% 净利润 8,400,956.57 227.71% 24.27% -6,578,352.62 -57.42% -1062

29、.82% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业总收入较上年同期相比上升了 5492.98%，受电视剧制作及发行周期长的影响，本期销售收入增大，发行了本期制作发行的毕业季、上年同期制作的望夫成龙、朋友圈儿，以及以前年度制作的千金保姆等多部影片；营业成本较去年同期上升了 6913.32%，营业收入增大，成本相应增大：管理费用较上年同期上升了 80.46%，营业收入增加，相应的费用也相应增加；销售费用较上年同期上升 48.67%，受营业收入增加影响；营业利润较上年同期相比上升了 237.38%，受营业收入影响；营业外收入较上年同期下降了 79.17%，因上年政府补助金额比今年大。综上所述，净利润较

30、上年同期上升了 227.71%，因上年同期公司将主要精力放在拍摄和制作望夫成龙和朋友圈儿，本期发行了这 2部剧，并将本期拍摄的毕业季也发行出去，故本期净利润大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 其他业务收入 1,886,792.46 670,321.25 _ _ 合计 34,617,731.36 8,780,867.7 618,949.79 125,202.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额

31、占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华东 11,993,584.85 34.65% 38,187.65 6.17% 华南 14,787,648.19 42.72% 11,107.16 1.79% 华北 188,679.25 0.55% 15,379.14 2.48% 华中 128,951.14 0.37% 502,082.45 81.12% 东北 39,245.28 6.34% 西北 12,948.11 2.09% 日韩 4,952,830.19 14.31% 特别行政区 679,245.28 1.96% 合计 32,730,938.90 94.56% 618,949.79 100%

32、 公告编号：2017-017 16 收入构成变动的原因： 报告期内，本期营业销售收入较去年同期增长 5492.98%，主要原因是电视剧拍摄制作周期长，去年同期拍摄了朋友圈儿、望夫成龙，均在本期销售出去，本期拍摄制作的毕业季也在本期销售出去，使本期收入大幅度增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -18,115,740.74 -684,710.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,605,479.00 -1,503,036.00 筹资活动产生的现金流量净额 22，078,385.23 3,283,719.92 现金流量分析： 报告期内，经营活

33、动产生的现金流量净额下降了 2545.75%，因拍摄毕业季，预付账款增加，发行了毕业季、望夫成龙等剧，应收账款增加； 投资活动产生的现金流量净额下降了 6.82%，由于支付子公司的投资金额增大； 筹资活动产生的现金流量净额上升了 572.36%，短期借款增加，受投拍项目采用联合摄制的形式影响。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 13,210,520.79 38.16% 否 2 江西春华秋实影视广告传媒有限公司 9,433,962.22 27.25% 否 3 （IMCOMPANY） 4,952,830.19

34、14.31% 否 4 上海兴格文化传媒有限公司 1,886,792.46 5.45% 否 5 浙江卓诗尼控股有限公司 1,766,037.73 5.10% 否 合计 31,250,143.39 90.27% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江东阳春秋影视文化有限公司 14，150,943.39 29.89% 否 2 S.M.ENTERTAINMENT.CO.LTD 14,000，000.00 29.57% 否 3 象山嘉艺达文化传媒工作室 10，000，000.00 21.12% 否 4 永康恒胜影视文化工作室 5，999，

35、999.83 12.67% 否 5 东阳横店威林影视文化工作室 3，200,000.00 6.76% 否 合计 47，350，943.22 100% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 _ _ 研发投入占营业收入的比例 _ _ 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-017 17 公司拥有的专利数量 _ 公司拥有的发明专利数量 _ 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 5,414,976.24 77.12%

36、 6.48% 3，057，194.9 55.88% 2.99% 3.49% 应收账款 43,350,047.00 1,814.17% 51.86% 2，264，691.41 -82.21% 2.21% 49.65% 存货 24,859,521.21 -68.91% 29.74% 79,966,989.68 1,127.29% 78.09% -48.35% 长 期 股 权投资 _ _ _ _ _ _ _ 固定资产 135，034.85 20.74% 0.16% 111,838.75 7.92% 0.11% 0.05% 在建工程 _ _ _ _ _ _ _ 短期借款 4,640,000.00 75

37、.76% 5.55% 2,640,000.00 -52% 2.58% 2.97% 长期借款 _ _ _ _ _ _ _ 资产总计 83,588,330.86 -18.37% 100% 102,400,336.09 171.08% 100% _ 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较去年同期增长 77.12%，原因为本期销售收入增加，货币资金也相应增加；应收账款较去年同期增长 1814.17%，为本期销售收入增加，应收账款也相应的增加；存货较去年同期减少68.91%，因收入增加，存货结转主营业务成本；短期借款较去年同期增加 75.76%，短期贷款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股

38、子公司、参股公司情况 报告期内公司注销 1 家全资子公司，1 家控股公司，1 家参股公司，分别为上海栩栩如生影视投资有限公司、温州栩栩如生影视投资有限公司、温州瑞栩丰年投资管理中心（有限合伙）。 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司共有 4 家全资子公司：杭州山木影业有限公司（注册资本 300 万）、上海正栩影业有限公司（注册资本 320 万）、海宁正栩影视有限公司（注册资本 50 万）、香港正栩影视有限公司（注册资本港币 1 万）。1 家控股子公司：温州瑞栩投资管理有限公司（注册资本 200 万）。1 家参股公司但纳入合并的公司：温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）（注册资本 100

39、万）。以上公司在 2016 年度均无业务发生。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-017 18 1、宏观方面：目前，我国人均 GDP 已超过 6000 美元，国民经济在持续快速增长,居民消费正由生存型、温饱型转向小康型、享受型，在消费意愿加大、消费结构升级的过程中，精神文化消费的比重将不断加大，我国居民的文化需求和消费正在进入一个空前旺盛的时期，尤其是对影视剧特别是精品影视剧的需求越来越大。 2、行业方面：电视剧作为电视台、视频网站主打的节目类型，近来虽受综艺节目的冲击，其播出比重和收视比重仍居各类节目的首位，在精品剧的需求上，又存在结构性供不应求的

40、状况，电视剧产业仍需全面升级、不断发展、提高作品质量，以满足日益增长的消费需求。 3、市场竞争方面：电视台之间的竞争主要是收视率的竞争，即为优质内容的竞争，作为收视率贡献最大的精品电视剧必然是竞争的核心，同时，越来越多的电视台开始注重资源的独占性，竞争力强的电视剧更多采用独家首播模式，电视台对电视剧的投放额度将会不断增大。未来，在供需两端，资源均会进一步集中，那些能够不断推出大制作精品，并保证产能的制作公司，会逐渐成为市场主体。同时，优秀的制作团队、导演、编剧等，会成为市场稀缺资源，价值更加凸显。 （四）竞争优势分析 1、公司在都市情感剧这一细分领域里，具有较早介入的先发优势和较高的成片质量

41、公司早在 2011 年，即投资、制作和发行了钱多多嫁人记，以黄金剩女、相亲等高活跃度话题，成功切入了都市情感剧这一细分领域，在业内取得了良好的口碑。后续，公司先后制作了千金保姆、望夫成龙、朋友圈儿、毕业季等作品，均是紧贴都市情感主题、抓住社会当下热点，展现出在该领域中的相对优势。 2、公司拥有专业的剧本采编团队，在剧本选择和改编上，具有相对优势 公司拥有一只专业的剧本采编团队，从剧本来源、项目研发、项目评估等多个方面把握公司影视产品的储备和制作。公司将项目质量作为公司重要的核心竞争力，极力从项目源头出发，把握公司出品的作品质量；与同行业其他影视公司相比，公司竞争优势主要体现在较为广泛的剧本来源

42、以及公司独特的项目评估流程上，通过专业评估模式、专业数据分析等手段，保证公司每部出品的作品具备较高的质量。 3、公司建立了多渠道、多层次的发行营销体系 公司自设立以来投资制作的所有作品均实现了 100%的发行、销售。公司的客户定位把握精准，从自身都市情感剧的业务定位出发，与湖南卫视、乐视网等发行平台建立了良好的业务合作关系。其中，湖南卫视自 2009 年开始投拍的自制剧，以都市情感题材为主，与公司的业务定位相吻合；乐视网作为国内较为领先的互联网传播平台，其较为注重电视剧话题的活跃性，与公司紧贴都市情感主题、擅于抓住社会当下热点的作品风格相投契。此外，公司还组建了高效、专业的发行团队，构建了覆盖

43、卫视频道、地面频道、新媒体和音像公司等完整的销售网络，形成了全国性的销售网络。从而，公司构建了覆盖卫视频道、地方电视台、互联网平台、影视发行公司等多渠道、多层次的发行营销体系。 （五）持续经营评价 公司所处行业潜力巨大，发展势头良好。公司资产、人员、财务、业务等方面完全独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，风险控制、财务管理等内部控制体系运行顺畅，资产规模和盈利能力稳步增长，经营管理层稳定，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-017 19 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，我国电视剧

44、市场规模呈现增长趋势。从产业生命周期角度来看，我国电视剧市场虽然相对成型，但仍处于成长期阶段。受政策转变和文化消费升级的影响，电视剧制作和发行机构更加谨慎对待电视剧产品，电视剧市场的重心逐步由数量向质量转变，其播出平台也逐渐由电视台向网络平台倾斜。以视频网站为主的新媒体为电视剧的播出提供了全新的平台。近年来，随着视频网站之间竞争、整合，以及网络视频行业市场规模不断增长，视频网站已经成为电视剧的重要采购方。同时，随着第一阵营视频网站广告每年超过 40%的增长速度，精品大剧的版权价格，网络超过电视台已无悬念，视频网站对电视台的分流越来越明显，已经成为电视剧行业一个重要的销售渠道。另一方面，相对于电

45、视台而言，视频网站通常缺乏电视剧的制作能力，因此更加依赖于电视剧的采购，视频网站与精品电视剧制作机构之间有天然的依赖性和合作性。 新的经济形势和社会生活态势下，影视文化行业处于快速发展的扩张阶段，新的企业企图进入这一具有良好发展前景的市场，原有的企业也在积极拓展市场，巩固自身的竞争优势。未来的影视文化市场，对于精品 IP、优秀人才的竞争会进一步加剧。 （二）公司发展战略 1、坚持精品战略，深化全方位的业务模式 （1）公司将依托与电视台长期良好的合作关系，深刻理解每家电视台特别是省级卫视的品牌特点、频道形象，为电视台打造适合其特点的精品电视剧；同时，公司拟通过与强势卫视频道达成战略合作关系，联合

46、制作定制剧，从而减轻公司资金压力，实现双方的互利共赢。 （2）公司将顺应网络剧迅猛发展的势头，利用自身雄厚的制作实力，培育精良网络剧创作团队，依托与视频网站长期持续的合作关系，共同开发优质的网络剧市场。 （3）公司将培育优秀演绎人员，让其参演公司自制项目，或其他艺人经纪类业务，拓宽公司利润渠道。 2、运用资本的力量助力企业腾飞 影视行业属于资金、技术、人才密集型产业，如果说稳定的创作团队以及产品质量是公司持续保持行业竞争力与影响力的基石，则进一步拓宽融资渠道、实施有效的资本运作，是公司进军国内传媒公司一线阵营的关键。公司已于 2016 年 12 月 19 日在股转系统挂牌，公司将凭借稳定的财务

47、指标、优良的口碑在资本市场初步崭露头角，公司将进一步肯定资本运作对产业发展的重大影响与作用力，运用资本的力量助力公司早日进入国内传媒公司一线阵营。 （三）经营计划或目标 1、继续秉承精品电视剧战略，持续推出符合市场需求的精品电视剧，在巩固面向电视台的发行业绩的基础上，加大公司作品在新媒体的发行力度。 2、尊重行业发展规律，顺应行业发展潮流，加大网络自制剧投入力度，与国内一线视频网站合作，强 公告编号：2017-017 20 强联合，推出符合互联网用户审美的网络剧。 3、公司正处于快速发展时期，业务量及规模的扩大需要更多更为优秀的人才，故公司将引进编剧、导演、制片人等精英人员，为公司业务发展壮大

48、提供保证。 4、适当参股投资与公司有业务互补内容的公司，拓宽公司影视项目的丰富性，适应更广的市场需求，增加更多的利润空间。 需要提请投资者注意：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 影视剧作为一种大众文化消费，与日常的物质消费不同，没有一般物质产品的有形判断标准，对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，如果题材选择不当，推出的时机不佳，主创人员受到社会舆论谴责甚至政治等因素影响时，影视作品的收视率可能会受到影响，进而影响发行收入。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-0

49、17 21 持续到本年度公司存在以下风险，公司采取了相应的措施： 1、 监管政策变化的风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市场准 入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。国家的监管政策的变动对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。2014 年 4 月,国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,显著增加了电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视

50、剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。当前,中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中,一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 另外,由于韩国演员在国内一直具有着较高的人气,公司也有项目聘请了韩国演员参演。若行业监管政策出现不利于韩国演艺资源进入中国市场的变化,可能会对公司相关电视剧的发行产生不利影响,进而影响公司经营业绩。 应对措施：公司将密切关注影视制作行业的法律法规及政策并积极与监管机构和人员沟通，及时采取 应

51、对措施，如及时提交相关申请或备案、严格把控电视剧作品的创作质量等。 2、 市场竞争不断加剧的风险 电视剧行业是一个充分竞争的行业。我国电视剧制作主体众多,根据国家新闻出版广电总局的统计,2016 年度持有广播电视节目制作经营许可证的机构有 10,232 家,其中取得电视剧制作许可证(甲种)的机构有 132 家。电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势。电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面。各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧。公司在多年的自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水

52、平,公司将面临市场份额被抢占、经营业绩下滑等风险。 应对措施：本次挂牌完成后，公司将借助资本市场平台，继续制作更多精品影视剧，加强市场竞争力， 更好地应对日趋激烈的市场竞争。 3、 电视剧制作成本上升导致盈利能力下降的风险 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时,电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电视剧作品的制作成本。 目前,电视剧的主要销售对象为电视台。电视台资源的稀缺性使其在电视剧交易中处于强势谈判地位。若公司没有足够的议价能力,增加的电视剧制作成本无法顺利向下游客户转移,公司将面临盈利能力下滑的风险。 应对措施：公司将通过严格管控成本费用、加大销售能力

53、、集中力量联合摄制毛利率水平较高的精品 影视剧、研发更多影视剧 公告编号：2017-017 22 衍生产品等方式，尽量避免影视剧制作成本上升的幅度过大。同时，公司也将通 过积累制作和发行影视剧的经验，提升议价能力，增强盈利能力。 4、 业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制于资金的限制,项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小,同时,根据企业会计准则相关规定,只有当公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认收入。基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成了报告期内公司业绩波动较大, 虽然公司为改善业绩波动状况,已加大了项目储备力度,计划在未来 3 年内,陆续拍摄大城床小城房

54、、触不可及、急救团队、记时七点、成功年代等作品,但由公司规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消除。 应对措施：公司坚持在立项环节严格控制项目质量，论证项目可行性以及风险报酬，确保影视作品 盈利能力。同时，公司在制作环节提高风险把控能力，避免因审查或其他原因无法实现销售收入。 5、 公司治理的风险 由于公司刚完成股份改制工作,目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较短,公司股份进入全 国中小企业股份转让系统后,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未

55、来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 6、 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 83.75%的股权,同时,孙榕担任公司董事长、总经 理。孙榕自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：（1）公司在公司章程中制定了保护中小

56、股东利益的条款；制定了“三会”议事规则 等一系列公司内部控制制度；（2）公司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督层面 加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 7、影视行业特征造成公司资产负债率过高 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制片方,则收到的投资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据企业会计准则和电影企业会计核算办法的规定,还是作为预收款项核算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的扩张,对资金的需求会持续增加,如果公司

57、不能通过影视剧作品上映持续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产负债率,可能使公司面临一定的偿债风险。 应对措施：公司将通过加强盈利能力、积极引入外部投资者进行股权融资，从而壮大公司净资产， 降低公司的财务风险。公司已建立健全销售管理制度，并配备发行专员对拍摄影视剧完成后，销售回款 公告编号：2017-017 23 的确认及催收工作，确保发行收入的及时回款。 8、 联合摄制的风险 报告期内,公司以联合摄制的方式投资制作电视剧,并多在其中担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣传等工作,如若在公司职责范围内发

58、生风险导致项目终止,公司需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投资损失,将会对公司经营造成不利影响。 应对措施：为防范上述风险，公司作为执行制片方时，重视影视作品摄制质量，控制摄制风险，严 格按照联合摄制合同中条款规定，拍摄相应的影视作品。 9、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。

59、公司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及法律诉讼,将对公司经济利益造成影响。报告期内,公司虽然未发生知识产权纠纷引起的诉讼,但是公司无法确保未来不发生此类情形。 应对措施：公司将规范剧本采购流程和联合拍摄流程，加强对剧本、音乐及其提供者的审核。在与 各合作单位或个人等权利方签订合约时约定详细的权利范围，以降低公司联合拍摄风险。 10、电视剧适销性风险 电视剧作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体

60、验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必须把握好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的市场风险。 应对措施：公司一方面尽量扩大影视题材的来源，另一方面，建立了一整套题材、剧本和剧组人员 筛选的体系，充分利用集体决策制度、艺术委员会和公司创作、市场、宣传团队多年的从业经验，从思想 性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度尽可能地去提高影视剧的适销性。但由于不能确保创作团队主 观判断与广大消费者主观判断的完全一致，

61、因此，公司影视剧产品的市场需求具有一定的未知性，影视剧 的投资回报存在一定的不确定性。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-017 24 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-017 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公

62、司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 正栩影视诉南京大道行知文化传媒有限

63、公司关于艺人张艺兴合同纠纷。 3,338,631.00 37.73% 否 杨小云诉正栩影视关于财富中心 903 室租赁合同纠纷。 96,189.00 1.09% 是 南京大道行知文化传媒有限公司诉正栩影视关于项目合同纠纷。 3,623,504.00 40.95% 否 象山嘉艺达文化传媒工作室诉正栩影视项目合同纠纷。 1,023,660.00 11.57% 是 总计 8,081,984.00 91.34% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 正栩影视诉南京大道行知、南京大道行知诉正栩影视 2 个案件为同一个影视项目，目前双方正在协商调解协议

64、，对公司未来不会产生重大影响。杨小云诉正栩影视案已结案，正栩影视不服一审，已上诉鹿城区中级人民法院，法院于 2017 年 4 月 6 日结案，判决正栩影视支付杨小云租金 96189 元，驳回杨小云其他请求。对公司未来不会产生重大影响。象山嘉艺达文化传媒工作室诉正栩影视已结案，正栩影视不服一审，已上诉鹿城区中级人们法院，目前双方正在协商调解协议。对公司未来不会产生重大影响。上述事项均发生在 公告编号：2017-017 26 挂牌前。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 孙榕 汽车租赁 216,000.00 是

65、 孙榕 关联担保 4，640,000.00 是 孙榕 财务资助 15，917,950.00 是 侯晨亮 关联担保 2，000,000.00 是 侯晨亮 财务资助 38,563.33 是 孙玉鑫 借款利息 71，870.00 是 总计 - 22,884,383.33 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 汽车租赁主要是正栩影视向孙榕租赁宝马 7 系轿车一辆，用于公司商务接待。关联担保主要是正栩影视向银行取得贷款，需要公司法人及配偶签定担保协议。财务资助主要是正栩影视经营需要，向实际控制人孙榕及配偶借款发生的资金借助。支付孙玉鑫借款利息系经营需要，系支付向其借款的利息。以上

66、关联交易有助于公司的经营。 （三）承诺事项的履行情况 1.为员工缴纳社保和住房公积金的承诺： 公司控股股东、实际控制人承诺：“若股份公司因未为全体员工缴纳社会保险和住房公积金而被有关主管部门要求补缴的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，或被员工要求承担经济补偿、赔偿的，或使公司产生其他任何费用或支出的,本人将无条件代公司支付相应的款项,且保证公司不因此遭受任何经济损失。本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时，尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动股份公司保障全体员工权益。”报告期内，公司如期为全体员工缴纳社保和住房公积金，未发生上述情况。 2.代扣代缴个人所得税的承诺： 公司控

67、股股东、实际控制人承诺：在公司经营过程中，若出现因未代扣代缴个人所得税而造成公司利益受损的，该损失由实际控制人承担。报告期内，公司根据合作协议约定如期缴纳个人所得税，未发生上述情况。 3.避免同业竞争的承诺： 为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，若违反承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额赔偿。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 4.不占用公司资金的承诺： 为减少和避免关联交易及资金占用，公司董事、监事、高级管理人员出具了不占用公司资金的承诺。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 公告编号：2017-017 27 5.未违

68、反竞业禁止的承诺： 为避免竞业禁止情况发生，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向公司作出了关于竞业禁止的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 6.诚信状况的承诺： 为确保符合法律法规及其他规范性文件规定的任职资格，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于诚信状况的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 956.62 0.001% 因与象山嘉艺达文化传媒工作室涉及诉讼，对方提出诉讼保全 总计 956.62 0.001% - 第六节股本变动及股东情况 一

69、、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 1，333，333 1,333,333 8.89% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,000,000 1,000,000 6.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,000,000 1,000,000 6.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 10，000，000 100.00% 3,666,667 13,666,667 91.11% 其中：控股股东、实际控制人 8,000，

70、000 80.00% 3,000,000 11,000,000 73.33% 董事、监事、高管 8,000,000 80.00% 3,000,000 11,000,000 73.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 5,000,000 15,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孙榕 8,000,000 4,000,000 12,000,000 80.00% 11,000,000

71、 1,000,000 2 金榕影视 2,000,000 1,000,000 3,000,000 20.00% 2666,667 333,333 合计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00% 13,666,667 1,333,333 前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2017-017 28 孙榕持有金榕影视 16.25%的出资比例且担任其执行事务合伙人。 _ 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （

72、一）控股股东情况 孙榕，女，1977年6月出生，中国国籍，本科学历。2005年至2016年7月，担任正栩有限执行董事兼总经理；2016年7月24日-2017年1月23日担任股份公司总经理；2016年7月24日起担任股份公司董事长，任期3年。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 公告编号：2017-017 29 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四

73、、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 温州银行 2,640,000.00 6.96% 2016 年 9 月 13 日-2017 年 9 月 13 日 否 银行借款 温州银行 2，000,000.00 6.96% 2016 年 3 月 1 日-2017 年 3 月 1 日 否 合计 - 4，640,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-017 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取

74、薪酬 孙榕 董事长兼总经理 女 40 本科 2016.7.24-2019.7.23（董事长）、2016.7.24-2017.1.23（总经理） 是 索绪昌 董事兼副总经理 男 37 高中 2016.7.24-2019.7.23（董事）、2016.7.24-2017.1.23（副总经理） 是 滕瑶瑶 董事、董事会秘书 女 31 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 陈中克 董事 男 38 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 金明玉 董事 女 32 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 李德琦 监事会主席 男 28 本科 2016.7.24-2019.7.23

75、 是 林秀秀 职工代表监事 女 26 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 陈艳 监事 女 27 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 张艳 财务负责人 女 37 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 孙榕 董事长、总经理 8,000,000 4，000，

76、000 12,000,000 80.00% 0 索绪昌 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 滕瑶瑶 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 陈中克 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-017 31 金明玉 董事 0 0 0 0.00% 0 李德琦 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 林秀秀 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 陈艳 监事 0 0 0 0.00% 0 张艳 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,000,000 4，000，000 12,000,000 80.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经

77、理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 孙榕 有限公司执行董事兼总经理 新任 董事长兼总经理 股改新任 索绪昌 有限公司副总级管理 新任 董事兼副总经理 股改新任 滕瑶瑶 有限公司人事行政总监 新任 董事会秘书 股改新任 陈中克 有限公司制作总监 新任 董事 股改新任 金明玉 有限公司剧本购销中心总监 新任 董事 股改新任 李德琦 有限公司发行经理 新任 监事会主席 股改新任 林秀秀 有限公司法务专员 新任 职工代表监事 股改新任 陈艳 有限公司人事专员 新任 监事 股改新任 张艳 有限公司

78、财务经理 新任 财务负责人 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 孙榕：女，1977年6月出生，中国国籍，本科学历。2005年至2016年7月，担任正栩有限执行董事兼总经理；2016年7月起担任股份公司董事长、总经理，2017年1月19日辞去总经理职务，继续担任董事长。 索绪昌：男，1980年6月出生，中国国籍，高中学历。2005年10月至2016年1月，担任正栩有限发行部总监；2016年1月至2016年7月，担任正栩有限副总经理；2016年7月起担任股份公司董事、副总经理，2017年1月19日辞去副总经理职务，2017年1月23日被聘任为总经理，继续担任董事。 滕瑶瑶：女

79、，1986年3月出生，中国国籍，本科学历。2009年7月至2011年11月，担任温州市华中房地产开发有限公司办公室副主任；2011年11月至2016年7月，担任正栩有限人事行政总监；2016年7月起担任 公告编号：2017-017 32 股份公司董事、董事会秘书，2017年1月23日被聘任为副总经理，继续担任董事、董事会秘书。 陈中克：男，1979年11月出生，中国国籍，大专学历。2000年12月至2001年6月，担任武汉科利尔化工有限公司温州分公司网络技术员；2001年9月至2003年7月，担任温州华商网络信息有限公司技术部经理；2003年7月至2003年12月，担任温州金牛影视文化有限公司

80、网络部经理；2003年12月至2005年10月，担任温州都市白领俱乐部有限公司网络部经理；2005年10月至2016年7月，担任正栩有限制作总监；2016年7月起，担任股份公司董事，任期3年。 金明玉：女，1985年12月出生，中国国籍，大专学历。2009年10月至2011年4月，担任韩国塞德斯文化传媒韩语翻译；2011年5月至2016年7月，担任正栩有限剧本购销中心总监；2016年7月起，担任股份公司董事，任期3年。 李德琦：男，1989年7月出生，中国国籍，本科学历。2015年1月至2016年7月，担任正栩有限发行经理；2016年7月起担任股份公司监事会主席，任期3年。 林秀秀：女，199

81、1年12月出生，中国国籍，本科学历。2012年9月至2014年10月，担任边锋网络技术有限公司风险管理员；2015年10月至2016年7月，担任正栩有限法务专员；2016年7月起担任股份公司职工代表监事，任期3年。 陈艳：女，1990年6月出生，中国国籍，本科学历。2014年9月至2016年7月，担任正栩有限人事专员；2016年7月起担任股份公司监事，任期3年。 张艳：女，1980年4月出生，中国国籍，大专学历。 2009年5月至2011年6月，担任温州市美亦尔贸易有限公司财务部主办会计；2012年2月至2014年11月，担任温州顶丰发制品有限公司财务部主办会计；2014年12月至2015年2

82、月，担任温州中博进出口有限公司财务主管；2015年3月至2016年7月，担任正栩有限财务经理；2016年7月起担任股份公司财务负责人，任期3年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 1 4 行政人事 3 4 法务 1 1 财务 2 3 研发 4 5 制作 3 3 宣传 2 2 品牌植入 2 6 发行 4 4 公告编号：2017-017 33 员工总计 22 32 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 15 专科

83、 8 13 专科以下 4 4 员工总计 22 32 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过内部培养和外部引进的方法不断扩充高素质的业务团队，持续完善对员工的培训机制，不断提高员工素质，改善人才结构，建立起一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。 未来，公司将进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、研发人员和发行、宣传岗位人员的薪酬体系和激励机制，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划结合，努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。 公司的职工薪酬在行业内属于合理水平，公司将为营造良好

84、的企业氛围、建设更具有竞争力的团队创造有利条件。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 12000000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 孙榕，女，1977年6月出生，中国国籍，本科学历。2005年至2016年7月，担任正栩有限执行董事兼总经理；2016年7月起担任股份公司董事长、总经理，2017年1月辞去总经理职务，继续担任董事长。孙榕曾担任电视剧穿越时空的密令、钱多多嫁人记的出品人和总制片人，以及千金保姆、纸婚、望夫成龙、毕业季等剧的出品人，并荣获2015年度十大温商、全国优秀电视剧制片

85、人等称号，目前为温州市影视家协会副主席、温州市文化促进会副会长、温州市鹿城区政协委员。 索绪昌：男，1980年6月出生，中国国籍，高中学历。2005年10月至2016年1月，担任正栩有限发行部总监；2016年1月至2016年7月，担任正栩有限副总经理；2016年7月起担任股份公司董事、副总经理，2017年1月19日辞去副总经理职务，2017年1月23日被聘任为总经理，继续担任董事。曾担任电视剧千金保姆、钱多多嫁人记、纸婚的发行人，望夫成龙的制片人，以及毕业季的总制片人。 金明：女，1985年12月出生，中国国籍，大专学历。2009年10月至2011年4月，担任韩国塞德斯文化传媒韩语翻译；201

86、1年5月至2016年7月，担任正栩有限剧本购销中心总监；2016年7月起，担任股份公司董事，任期3年。 报告期内无变动。 公告编号：2017-017 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司时期，公司制定了有限公司章程，并

87、根据有限公司章程的规定建立了股东会，设执行董事兼总经理、监事各一名。公司历次增资、股权转让、变更经营范围、整体变更等事项均履行了相应的股东会决议程序。 股份公司自成立以来，按照公司法等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。 公司根据公司法的相关规定制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等公司法人治理制度。 自股份公司成立以来，公司严格依照

88、公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合法、合规，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等公司制度开展工作，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、

89、有效、最大程度保证股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 公告编号：2017-017 35 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，由于公司人员对相关制度正在熟悉过程中，对关联交易事项未及时履行相关审议程序。公司未来将严格按照相关制度、规则等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项时，严格按照公司制定的制度和规则的要求执行。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年第一次修改公司章程 2016 年 7 月 24 日，经过公司创立大会暨首次股东大会审议通过，关于设立温州正栩影视制作股份有限公司的议案，相应修订公

90、司章程。 2、2016 年第二次修改公司章程 2016 年 8 月 23 日，经过公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司增发 500 万股，注册资本由1000 万增加至 1500 万，相应修订公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 报告期内,审议通过: 1.选举孙榕为董事长、聘任孙榕为总经理、索绪昌为副总经理、滕瑶瑶为董事会秘书、张艳为财务负责人;2.关于制定公司增资方案的议案。 监事会 2 报告期内,审议通过:1.选举李德琦为监事会主席;2.关于每月 10 日前组织员工集体活动的议案。 股东大会

91、 4 报告期内,审议通过: 1.关于设立温州正栩影视制作股份有限公司的议案、温州正栩影视制作股份有限公司筹备工作报告、关于温州正栩影视制作股份有限公司设立费用的报告、温州正栩影视制作股份有限公司章程、关于选举温州正栩影视制作股份有限公司第一届董事会懂事的议案、关于选举温州正栩影视制作股份有新公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于变更公司类型的议案; 2.公司增发 500 万股,其中孙榕 400 万股,金榕影视 100 万股,关于修改公司章程的议案; 3.更改评估公司名称,评估数据不变、章程重新备案;4.关于每月 10 日前组织员工集体活动的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法

92、规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监 公告编号：2017-017 36 事会议事规则等法律法规、内控制度的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序合法、有效。公司董事、监事、高级管理人员任职资格符合公司法等法律法规的要求，上述人员能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 1、公司建立起了科学规范的现代企业管理制度，三会能够按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中

93、小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规规范运作，既相互协作又互相制衡，在一定程度上实现了所有权与经营权的分离。 2、公司建立了防范控股股东及关联方资金占用管理制度，对限制大股东权力、保护中小股东利益奠定了制度基础。 3、未来，公司将进一步提高规范影视剧、网剧的制作水平，为公司健康稳定的发展打下坚实基础。 （四）投资者关系管理情况 1、公司严格依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司将通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关

94、问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整且独立的运营体系。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能产生同业竞争的业务。 2、资产独立：系由温州正栩影视制作有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司

95、。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及版权，具有独立的资产结构。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司为轻资产公司，合法拥有知识产权的所有权。公司及全资子公司名下的资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或移转公司资产的情形。公司注册资本为人民币 1500 万元已由股东全部出资到位。 3、人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动合同、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事

96、任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司（包括全资子公司）工作并领取报酬。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专业的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，公司未为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保，也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借的情形。 5、机构独立：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公 公告编号：2017-017

97、37 司具有完备的内部管理制度，设有研发、制作、植入、财务、发行、宣传、人事行政等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系，在完善性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司严格按照法律法规和会计准则进行财务处理，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，以有效的保护股东的利益。另外，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制

98、度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。也制定了各项，如对外投资管理办法、关联交易管理办法、对外担保管理办法等，自股份公司成立以来，前述制度都能得以有效执行，各部门能够按照相关规范文件开展工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-017 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）318004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊

99、普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 公告编号：2017-017 39 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 318004 号 温州正栩影视制作股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称正栩公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

100、一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是正栩公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊

101、或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-017 40 _ 三、审计意见 我们认为，正栩公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正栩公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光

102、华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：林猛 中国注册会计师：俞汇 二一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,414,976.24 3,057,194.90 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 五、2 43,350,047.00 2,264,691.41 预付款项 五、3 6,081,054.75 7,013,714.94 应收保费 _ _ 公告编号：2017-017 41 应

103、收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 五、4 3,555,727.00 8,716,188.33 买入返售金融资产 _ _ 存货 五、5 24,859,521.21 79,966,989.68 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ 226,415.03 流动资产合计 83,261,326.20 101,245,194.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 _ _ 投资性房地产 _ _ 固定资产 五、6 13

104、5,034.85 111,838.75 在建工程 _ _ 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 _ _ 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 五、7 191,969.81 1,043,303.05 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 327,004.66 1,155,141.80 资产总计 83,588,330.86 102,400,336.09 流动负债： 短期借款 五、8 4,640,000.00 2,640,000.00 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价

105、值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ _ 应付账款 五、9 2,660,000.00 _ 公告编号：2017-017 42 预收款项 五、10 12,223,865.08 84,956,315.56 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 五、11 748,311.34 135,945.11 应交税费 五、12 6,678,910.98 1,557,788.09 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 五、13 47,788,232.13 19,726,777.89 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代

106、理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 74，739,319.53 109,016,826.65 非流动负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 74,739,319.53 109,016,826.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 15,000,000.0

107、0 10,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 五、15 4,656,923.26 _ 减：库存股 _ _ 其他综合收益 五、16 -144.53 _ 专项储备 _ _ 盈余公积 五、17 136,117.55 _ 一般风险准备 _ _ 未分配利润 五、18 -10,875,380.07 -16,608,954.83 归属于母公司所有者权益合计 8,917,516.21 -6,608,954.83 公告编号：2017-017 43 少数股东权益 -68,504.88 -7,535.73 所有者权益总计 8,849,011.33 -6,616

108、,490.56 负债和所有者权益总计 83,588,330.86 102,400,336.09 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：张艳会计机构负责人：张艳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,184,206.58 3,030,500.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 五、2 43,350,047.00 2,264,691.41 预付款项 五、3 6,882,079.77 7,013,714.94 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 五、4 1

109、3,448,271.22 16,214,102.42 存货 五、5 23,131,481.20 73,484,837.86 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 91,996,085.77 102,007,847.00 非流动资产： 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 3,660,000.00 3,660,000.00 投资性房地产 _ _ 固定资产 五、6 135,034.85 111,838.75 在建工程 _ _ 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气

110、资产 _ _ 无形资产 _ _ 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 五、7 191,969.81 1,043,303.05 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 3,987,004.66 4,815,141.80 公告编号：2017-017 44 资产总计 95,983,090.43 106,822,988.80 流动负债： 短期借款 五、8 4,640,000.00 2,640,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ _ 应付账款 五、9 2,660,000.00 _ 预收款项 五、10 8,

111、833,065.08 55,762,515.56 应付职工薪酬 五、11 748,311.34 135,945.11 应交税费 五、12 6,130,207.23 1,009,084.34 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 五、13 51,953,408.03 42,634,288.80 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 74,964,991.68 102,181,833.81 非流动负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应

112、付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 74,964,991.68 102,181,833.81 所有者权益： 股本 五、14 15,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 五、15 4,656,923.26 _ 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 五、17 136,117.55 _ 未分配利润 五、18 1,225,057.94 -5,358,845.01 公告编号：2017-017 45

113、 所有者权益合计 21,018,098.75 4,641,154.99 负债和所有者权益总计 95,983,090.43 106,822,988.80 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、19 34,617,731.36 618,949.79 其中：营业收入 五、19 34,617,731.36 618,949.79 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 23,243,412.4 8,898,303.41 其中：营业成本 五、19 8,780,867.70 125,202.77 利息支出 _ _ 手续费及佣

114、金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 五、20 175,871.95 88,542.53 销售费用 五、21 3,485,183.37 2,344,268.25 管理费用 五、22 8,904,519.95 4,934,338.62 财务费用 五、23 1,317,208.23 1,368,922.96 资产减值损失 五、24 579,761.20 37,028.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） 五、25 -421.86 _ 其中：对联营企

115、业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 11,373,897.10 -8,279,353.62 加：营业外收入 五、26 299,929.68 1，439,772.00 其中：非流动资产处置利得 568.68 _ 减：营业外支出 五、27 131,673.31 178,275.20 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,542,153.47 -7,017,856.82 减：所得税费用 五、28 3,141,196.90 -439,504.20 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,400,

116、956.57 -6,578,352.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 公告编号：2017-017 46 归属于母公司所有者的净利润 8,462,347.58 -6,371,084.67 少数股东损益 -61,391.01 -207,267.95 六、其他综合收益的税后净额 -144.53 _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投

117、资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 -144.53 _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 8,400,812.04 -6,57,352.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,462,203.05 -6,371,084.67 归属于少数股东的综合收益总额 -61,391.01 -207,267.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.7253 -0.6371

118、 （二）稀释每股收益 0.7253 -0.6371 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：张艳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、19 34,617,731.36 607,721.02 减：营业成本 五、19 8,780,867.70 125,202.77 营业税金及附加 五、20 175,871.95 88,542.53 销售费用 五、21 3,485,183.37 2,344,268.25 公告编号：2017-017 47 管理费用 五、22 8,001,712.00 3,556,408.80 财务费用 五、23 1,3

119、14,613.14 1,366,204.22 资产减值损失 五、24 579,761.20 37,028.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） 五、25 -14,105.70 _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 二、营业利润（亏损以“”号填列） 12,265,616.30 -6,909,933.83 加：营业外收入 五、26 299,929.68 1,439,772.00 其中：非流动资产处置利得 568.68 _ 减：营业外支出 五、27 111,673.31 118,275.20 其中：非流动资产处置损失 _ _ 三、利润总额（

120、亏损总额以“”号填列） 12,453,872.67 -5,588,437.03 减：所得税费用 五、28 3,141,196.90 -439,504.20 四、净利润（净亏损以“”号填列） 9,312,675.77 -5,148,932.83 五、其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公

121、允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 9,312,675.77 -5,148,932.83 七、每股收益： 公告编号：2017-017 48 （一）基本每股收益 _ _ （二）稀释每股收益 _ _ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,144,308.15 85,274,517.26 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向

122、其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 五、29（1） 1,595,964.80 6,707,715.55 经营活动现金流入小计 44,740,272.95 91,982,232.81 购买商品、接受劳务支付的现金 49,187,490.96 79,610,764.76 客户贷款及垫

123、款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,918,788.69 2,348,545.41 支付的各项税费 238,062.29 788,254.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 9,511,671.75 9,919,378.31 经营活动现金流出小计 62,856,013.69 92,666,943.03 经营活动产生的现金流量净额 -18,115,740.74 -684,710.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回

124、投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,595.00 _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 3,595.00 _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,074.00 203,036.00 公告编号：2017-017 49 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,530,000.00 1,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 1,609,0

125、74.00 1,503,036.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,605,479.00 -1,503,036.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 4,640,000.00 3,140,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29（3） 23,237,125.47 14,528,179.18 筹资活动现金流入小计 32,877,125.47 17,868,179.18 偿还债务支付的现金 2,640,000.00 6,0

126、00,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,312,630.24 374,459.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（4） 6,846,110.00 8,210,000.00 筹资活动现金流出小计 10,798,740.24 14,584,459.26 筹资活动产生的现金流量净额 22,078,385.23 3,283,719.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 615.85 _ 五、现金及现金等价物净增加额 2,357,781.34 1,095,973.70 加：期初现金及现金等价物余额 3,057,194.9

127、0 1,961,221.20 六、期末现金及现金等价物余额 5,414,976.24 3,057,194.90 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：张艳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,144,308.15 61,471,517.26 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 五、29（1） 338,093.73 27,803,936.08 经营活动现金流入小计 43,482,401.88 89,275,453.34 购买商品、接受劳务支付的现金 49,0

128、61,237.83 75,769,470.76 支付给职工以及为职工支付的现金 3,314,850.41 1,640,913.02 支付的各项税费 235,023.69 788,254.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 9,191,745.17 6,893,714.28 经营活动现金流出小计 61,802,857.10 85,092,352.61 经营活动产生的现金流量净额 -18,320,455.22 4,183,100.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,255.2 _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 3

129、,595.00 _ 公告编号：2017-017 50 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 4,850.20 _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,074.00 203,036.00 投资支付的现金 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,530,000.00 1,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,609,074.00 1,803,036.00 投资活动现金流出小计 -1,604,223.80 -1,803,036.00 投资活动产生的现金流量净额 _ _ 三、

130、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 _ 取得借款收到的现金 4,640,000.00 3,140,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29（3） 23,237,125.47 10,528,179.18 筹资活动现金流入小计 32,877,125.47 13,668,179.18 偿还债务支付的现金 2,640,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,312,630.24 374,459.26 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（4） 6,846,110.00 8,090,00

131、0.00 筹资活动现金流出小计 10,798,740.24 14,464,459.26 筹资活动产生的现金流量净额 22,078,385.23 -796,280.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 2,153,706.21 1,583,784.65 加：期初现金及现金等价物余额 3,030,500.37 1,446,715.72 六、期末现金及现金等价物余额 5,184,206.58 3,030,500.37 公告编号：2017-017 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其

132、他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10，000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -16,608,954.83 -7,535.73 -6,616,490.56 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,000,000.00 _ _ _

133、_ _ _ _ _ _ -16,608,954.83 -7,535.73 -6,616,490.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 _ _ _ 4,656,923.26 _ -144.53 _ 136,117.55 _ 5,733,574.76 -60,969.15 15,465,501.89 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ -144.53 _ _ _ 8,462,347.58 -61,391.01 8,400,812.04 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 _ _ _ 2,064,267.99 _ _ _ _ _ _ _

134、7,064,267.99 1股东投入的普通股 5,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,064,267.99 _ _ _ _ _ _ _ 2,064,267.99 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 395,383.08 _ -395,383.08 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 395,383.08 _ -395

135、,383.08 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-017 52 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 2,592,655.27 _ _ _ -259,265.53 _ -2,333,389.74 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _

136、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,592,655.27 _ _ _ -259,265.53 _ -2,333,389.74 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 421.86 1037.71 四、本年期末余额 15,000,000.00 _ _ _ 4,656,923.26 _ -144.53 _ 136,117.55 _ -10,

137、875,380.07 -68,504.88 8,849,011.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -6,045,785.15 -2,892,352.79 3,954,214.85 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _

138、_ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -6,045,785.15 -2,892,352.79 1,061,862.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -10,563,169.68 2,884,817.06 -7,678,352.62 公告编号：2017-017 53 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -6,371,084.67 -207,267.95 -6,578,352.62 （二）所有

139、者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 200,000.00 200,000.00 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 200,000.00 200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _

140、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -4,192,085.01 2,892,085.01 -1,300,000.00 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _

141、_ _ _ _ _ -4,192,085.01 2,892,085.01 -1,300,000.00 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -16,608,954.83 -7,535.73 -6,616,490.56 公告编号：2017-017 54 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：张艳会计

142、机构负责人：张艳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -5,358,845.01 4,641,154.99 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -5358845.01 464

143、1154.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 _ _ _ 4,656,923.26 _ _ _ 136,117.55 6,583,902.95 16,376,943.76 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 9,312,675.77 9,312,675.77 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 _ _ _ 2,064,267.99 _ _ _ _ _ 7,064,267.99 1股东投入的普通股 5,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _

144、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,064,267.99 _ _ _ _ _ 2,064,267.99 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 395,383.08 -395,383.08 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 395,383.08 -395,383.08 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 2,592,655.27 _

145、 _ _ -259,265.53 -2,333,389.74 _ 公告编号：2017-017 55 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,592,655.27 _ _ _ -259,265.53 -2,333,389.74 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

146、 （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 15,000,000.00 _ _ _ 4,656,923.26 _ _ _ 136,117.55 1,225,057.94 21,018,098.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -209,912.18 9,790,087.82 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _

147、_ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -209,912.18 9,790,087.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ -5,148,932.83 -5,148,932.83 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -5,148,932.83 -5,148,932.83 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本

148、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-017 56 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈

149、余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 10,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -5,358,845.01 4,641,154.99 公告编号：2017-017 57 财务报表附注 财务报

150、表附注 一、公司基本情况 公司名称：温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称温州正栩） 统一社会信用代码：913303007804976863 注册地址：温州市车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 注册资本：1,500 万人民币 法定代表人：孙榕 设立时间：2005 年 10 月 18 日 挂牌时间：2016 年 12 月 19 日 股票代码：870149 实际控制人：孙榕 经营期限：2005 年 10 月 18 日至长期 本公司及各子公司主要从事【制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（在广播电视节目制作经营许可证有效期内经营）影视活动策划、艺人经纪代理服务（不含

151、演出经纪）、教育信息咨询、国内各类广告设计、制作、发布。】 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度减少了 3 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 财务报告报出日：2017 年 4 月 25 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规

152、定（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2017-017 58 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，

153、会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制

154、，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 公告编号：2017-017 59 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制

155、的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买

156、日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的

157、信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

158、报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 公告编号：2017-017 60 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益

159、；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控

160、制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

161、当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

162、列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2017-017 61 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其

163、余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一

164、项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安

165、排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确

166、认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业 公告编号：2017-017 62 会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、

167、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出

168、售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的

169、，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 公告编号：2017-017 63 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表

170、折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外

171、经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量

172、日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价

173、值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 公告编号：2017-017 64 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

174、钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固

175、定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

176、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公告编号：2017-017 65 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法

177、确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及

178、被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到

179、期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 公告编号：2017-017 66 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指

180、公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减

181、值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件

182、的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 公告编号：2017-017 67 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

183、产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

184、入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

185、以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 公告编号：2017-017 68 （包括转出的非现金资产或承担的新金融

186、负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金

187、融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

188、权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为50 万元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 20%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根

189、据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 公告编号：2017-017 69 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 a.组合中，确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收账款和其他应收款具有类似信用风险特征 账龄分析法 其他组合 应收合并关联方款

190、项、股东款项、押金、备用金 计提比例为 0.00% b.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在

191、转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 公告编号：2017-017 70 转销其他应 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在拍影视剧、完成拍摄影视剧、低值易耗品等 A、在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得电视剧发行许可证的影视剧产品，即在产品。 B、完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得电视剧发行许可证的影视剧产品，即库存商品。 C、低值易耗品系公司持有的拍摄影视剧相关的服装、道具等低值易耗的物品。低值易耗品一次性摊销。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 本公司除自制拍摄影视片外

192、，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行： A、联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，应先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B、委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，应先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 销售库存商品，自符合收

193、入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本。企业一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款时，应将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按电影企业会计核算办法的规定执行。 A、一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。 B、分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件 公告编号：2017-017 71 之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播

194、映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本总成本*当期确认的收入/预计总收入。 （3）本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值低于成本的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加

195、的数额(其增加数以原计提的金额为限)调整存货跌价准备及当期收益。存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 （4）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项

196、非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产

197、负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 公告编号：2017-017 72 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且

198、其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

199、不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

200、的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

201、易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 公告编号：2017-017 73 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不

202、同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款

203、或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

204、长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位

205、发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 公告编号：2017-017 74 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值

206、和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲

207、减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

208、。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 公告编号：2017-017 75 报表时，处置后的剩余股

209、权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时

210、结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

211、在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续

212、支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 公告编号：2017-017 76 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到

213、预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累

214、计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期

215、大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 公告编号：2017-017 77 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

216、状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非

217、正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形

218、资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 公告编号：2017-017 78 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段

219、的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的

220、无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

221、过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值

222、所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 公告编号：2017-017 79 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及

223、年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

224、 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2

225、）权益工具公允价值的确定方法 公告编号：2017-017 80 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具

226、不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用

227、，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 公告编号：2017-017 81 27、收入的确认原则 （1）销售商品 公司已将

228、商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电视剧发行许可证或电影片公映许可证，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务

229、收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 本公司收入主要为影视剧销售及发行费用收入。主要业务收入的确认方法如下： 影视剧销售及发行费用收入：在电视剧购入或完成摄制并

230、经电影电视行政主管部门审查通过取得电视剧发行许可证，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公告编号：2017-017 82 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已

231、发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

232、可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见

233、的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

234、所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 公告编号：2017-017 83 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得

235、税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易

236、发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

237、税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 公告编号：2017-017 84 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成

238、部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 公司审计期间不存在套期事项。 （3）回购股份 公司审计期间不存在回购股份事项。 （4）资产证券化 公司审计期间不存在资产证券化事项。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 公告编号：2017-017 85 四、税项 1、主要税种

239、及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00、5.00、7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 地方性水利基金 应税收入 0.007 企业所得税 应纳税所得额 25.00 河道管理费 应纳流转税额 1.00 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 51,937.47 15,7

240、81.30 银行存款 5,203,903.99 3,041,413.60 其他货币资金 159,134.78 - 合计 5,414,976.24 3,057,194.90 其中：存放在境外的款项总额 - 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，因冻结对使用有限制的货币资金金额 956.62元，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金为在途资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-017 86 类别 2016.12.

241、31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.00 其中：账龄组合 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.00 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

242、金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 其中：账龄组合 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备

243、计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 - - - - 1 至 2 年 2,311,885.70 95.30 115,594.29 5.00 2 至 3 年 - - - - 3 至 4 年 114,000.00 4.70 45,600.00 40.00 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 2,425,885.70 100.00 161,194.29 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 应 收 账

244、 款坏账准备 161,194.29 276,684.97 437,879.26 公告编号：2017-017 87 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年未余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 35,000,000.00 1 年以内 79.93 350,000.00 3,250,000.00 1 年以内 7.42 32,500.00 深圳广播电影电视集团 2,813,628.11 1 年以内 6.43 28,136.28 湖北广播电视台 1,612,500.00 1 年以内 3.68 16,125.00 深圳市深广传媒有限公

245、司 1,111,798.15 1 年以内 2.54 11,117.98 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付账款 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 6,081,054.75 100.00 5,484,160.63 78.19 1 至 2 年 1,529,554.31 21.81 合计 6,081,054.75 100.00 7,013,714.94 100.00 说明：无账龄超过

246、1 年且金额重大的预付账款。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额比例% 账龄 未结算原因 上海初懿影视传媒工作室 非关联方 1,862,800.00 30.63 1 年以内 尚未履行 KBS 非关联方 1,529,554.31 25.15 1 年以内 尚未履行 深圳市深广传媒有限公司 非关联方 950,709.44 15.63 1 年以内 尚未履行 上海初懿影视传媒工作室 非关联方 440,000.00 7.24 1 年以内 尚未履行 贾刚 非关联方 340,000.00 5.59 1 年以内 尚未履行 合计 5,

247、123,063.75 84.24 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 公告编号：2017-017 88 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 84.93 330,000.00 10.00 2,970,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 585,727.00 15.07 - - 585,727.00 其中：（组合 1）账龄组合 （组合 2）其他组合 585,727.00 15.07 585,727.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

248、收款项 合计 3,885,727.00 100.00 330,000.00 8.49 3,555,727.00 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 8,743,112.10 100.00 26,923.77 0.31 8,716,188.33 其中：（组合 1）账龄组合 2,692,376.50 30.79 26,923.77 1.00 2,665,452.73 （组合 2）其他组合 6,050,735.60 69.21

249、 - - 6,050,735.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 8,743,112.10 100.00 26,923.77 0.31 8,716,188.33 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 - - - - 2,692,376.50 100.00 26,923.77 1.00 合计 - - - 2,692,376.50 100.00 26,923.77 B、组合中，不计提坏账准备的其他应收账款： 其他

250、应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 备用金 505,727.00 - 不存在偿债风险 押金 80,000.00 - 不存在偿债风险 合计 585,727.00 公告编号：2017-017 89 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 其他应收款坏账准备 26,923.77 303,076.23 330,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 股东往来款项 8,339,624.18 押金 80,000.00 303,3

251、87.92 备用金 505,727.00 100,100.00 演员薪酬 3,300,000.00 合计 3,885,727.00 8,743,112.10 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 东阳横店张艺兴影视工作室 否 演员薪酬 3,300,000.00 1 年以内 84.93 330,000.00 张诗悠 否 备用金 119,810.00 1 年以内 3.08 潘若虹 否 备用金 112,250.00 1 年以内 2.89 金成光 否

252、 备用金 98,800.00 1 年以内 2.54 张茜茜 否 备用金 79,333.00 1 年以内 2.04 合计 3,710,193.00 95.48 330,000.00 5、存货 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,408,978.92 12,408,978.92 库存商品 9,271,711.07 9,271,711.07 在产品 3,178,831.22 3,178,831.22 低值易耗品 合计 24,859,521.21 24,859,521.21 公告编号：2017-017 90 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账

253、面价值 原材料 6,715,135.34 - 6,715,135.34 库存商品 7,200.00 - 7,200.00 在产品 73,244,654.34 - 73,244,654.34 低值易耗品 - - - 合计 79,966,989.68 - 79,966,989.68 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、2015年12月31日余额 135,841.44 61,806.65 197,648.09 2、本年增加金额 41,733.00 37,341.00 79,074.00 （1）购置 41,733.00

254、37,341.00 79,074.00 3、本年减少金额 20,319.00 3,360.00 23,679.00 （1）处置或报废 20,319.00 3,360.00 23,679.00 4、2016年12月31日余额 157,255.44 95,787.65 253,043.09 二、累计折旧 1、2015年12月31日余额 73,834.37 11,974.97 85,809.34 2、本年增加金额 30,437.10 20,079.48 50,516.58 （1）计提 30,437.10 20,079.48 50,516.58 3、本年减少金额 17,984.00 333.68 18

255、,317.68 （1）处置或报废 17,984.00 333.68 18,317.68 4、2016年12月31日余额 86,722.08 31,286.16 118,008.24 三、减值准备 1、2015年12月31日余额 - - - 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2016年12月31日余额 四、账面价值 1、2016年12月31日账面价值 70,533.36 64,501.49 135,034.85 2、2015年12月31日账面价值 62,007.07 49,831.68 111,838.75 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 公告编号：2017-017 91 （3）公司无通

256、过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）无未办妥产权证书的固定资产。 7、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 996,273.54 3,985,094.14 资产减值准备 191,969.81 767,879.26 47,029.51 188,118.06 合计 191,969.81 767,879.26 1,043,303.05 4,173,212.20 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.1

257、2.31 可抵扣亏损 919,563.42 合计 919,563.42 说明：由于各子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本期未确认子公司可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2021 年 919,563.42 合计 919,563.42 8、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 2,640,000.00 2,640,000.00 保证借款 2,000,000.00 - 合计 4,640,000.00 2,640,000.00 说明：截止

258、2016 年 12 月 31 日，温州银行股份有限公司鹿城支行抵押借款的金额为 2,640,000.00 元，借款期限从 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9 月 13 日，由孙 公告编号：2017-017 92 榕将其名下的住宅作为贷款的抵押物【普通商品用房（朝阳区都市经典家园 2 号楼 1403 楼）】，抵押时间与借款时间一致。 截止 2016 年 12 月 31 日，温州银行股份有限公司鹿城支行保证借款的金额为2,000,000.00 元，借款期限从 2016 年 03 月 01 至 2017 年 03 月 01 日，由担保人孙榕，侯晨亮提供连带担保，担保时间与借款时间一致

259、。 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款。 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 2,660,000.00 - 合计 2,660,000.00 - （2）截止 2016 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 11,901,491.08 81,130,641.56 1-2 年 322,374.00 3,825,674.00 合计 12,223,865.08 84,956,315.56 （2）截止 2016 年 12 月

260、31 日，不存在账龄超过 1 年的重要预收账款 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 128,822.39 4,316,081.81 3,708,564.50 736,339.70 二、离职后福利-设定提存计划 7,122.72 214,962.77 210,113.85 11,971.64 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 135,945.11 4,531,044.58 3,918,678.35 748,311.34 （2）短期薪酬列示 公告编号：2017-017 93 项目 201

261、5.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 121,378.00 3,906,794.64 3,303,233.54 724,939.10 2、职工福利费 - 101,677.81 101,677.81 - 3、社会保险费 7,444.39 174,609.36 170,653.15 11,400.60 其中：医疗保险费 6,893.01 160,651.42 156,941.83 10,602.60 工伤保险费 183.73 3,128.87 3,153.00 159.60 生育保险费 367.65 10,829.07 10,558.32 638.4

262、0 4、住房公积金 - 133,000.00 133,000.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 128,822.39 4,316,081.81 3,708,564.50 736,339.70 （3）设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 6,433.40 201,186.47 196,446.23 11,173.64 2、失业保险费 689.32 13,776.30 13,667.62 798.00 3、企业年金缴费 - - - -

263、 合计 7,122.72 214,962.77 210,113.85 11,971.64 12、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 2,977,952.99 548,703.75 代扣代缴个人所得税 110.34 增值税 3,595,332.05 982,927.34 城市维护建设税 60,424.62 - 教育费附加 25,896.23 - 地方教育费附加 17,264.17 - 其他 2,040.92 26,046.66 合计 6,678,910.98 1,557,788.09 13、其他应付款 公告编号：2017-017 94 （1）按账龄列示其他应付

264、款 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 39,899,710.05 11,298,523.43 1-2 年 5,702,367.72 8,078,538.46 2-3 年 1,836,438.36 349,716.00 3 年以上 349,716.00 合计 47,788,232.13 19,726,777.89 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京大道行知文化传媒有限公司 2,990,000.00 项目未结算 西安电视剧版权交易中心有限公司 7,421,238.36 项目未结算 合计 10,411,238.36 - （3）

265、按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 电信托收电话费 386,341.00 顾问费 11,904.76 投资款 42,849,770.30 4,000,000.00 往来款 418,919.50 14,427,777.89 关联方借款 4,121,296.57 1,299,000.00 合计 47,788,232.13 19,726,777.89 14、股本 项目 2015.12.31 本期增减 2016.12.31 增资 转让 公积金 转资本 其他 小计 孙榕 8,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 12,000,0

266、00.00 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 15、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其他资本公积 - 2,064,267.99 2,064,267.99 公告编号：2017-017 95 股本溢价 4,656,923.26 4,656,923.26 合计 - 6,721,191.25 2,064,267.99 4,656,923.2

267、6 说明 1：2016 年 4 月股东孙榕与公司签订债权豁免协议，股东孙榕豁免公司应付其 2,752,357.32 元，其中因债权豁免产生的企业所得税纳税义务为 688,089.33元。 说明 2：2016 年 7 月 8 日股东会决议，公司将截止 2016 年 4 月 30 日经审计的实收资本 10,000,000.00 元，资本公积 2,064,267.99 元，盈余公积 259,265.53 元，未分配利润 2,333,389.74 元，合计人民币 14,656,923.26 元折为股份公司股本10,000,000.00 股，余额人民币 4,656,923.26 元计入资本公积。2016

268、 年 7 月 24 日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“上会师报字（2016）第 3939 号”验资报告。 16、其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年 所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 外币财务报表折算差额 -144.53 -144.53 其他综合收益合计 -144.53 -144.53 17、盈余公积 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 - 395,383.08 259,265.53 136,117.55 合计 - 395,383.08

269、259,265.53 136,117.55 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 18、未分配利润 2016 年度 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -16,608,954.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -16,608,954.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,462,347.58 公告编号：2017-017 96 减：提取法定盈余公积 395,383.08 净利润 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普

270、通股股利 转作股本的普通股股利 2,333,389.74 期末未分配利润 -10,875,380.07 19、营业收入和营业成本 （1）主营业务及其他业务 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 其他业务 1,886,792.46 670,321.25 - - 合计 34,617,731.36 8,780,867.70 618,949.79 125,202.77 （2）营业收入及成本（分行业）列示 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 发

271、行收入 21,075,849.26 8,110,546.45 521,504.89 125,202.77 发行费收入 10,435,655.68 5,858.49 - 电视剧衍生产品收入 1,219,433.96 91,586.41 - 版权销售收入 1,886,792.46 670,321.25 合计 34,617,731.36 8,780,867.70 618,949.79 125,202.77 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 毕业季 17,499,567.01 5,103,772.51 狼牙棒 424,528.30

272、 165,000.00 千金保姆 9,433,962.22 35,039.16 27,159.90 朋友圈儿 650.00 钱多多嫁人记 4,952,830.19 3,800.00 公告编号：2017-017 97 望夫成龙 334,013.44 2,798,484.78 纸婚 86,037.74 3,800.00 89,707.44 125,202.77 爱的妇产科 502,082.45 合计 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成

273、本 华东地区 11,993,584.85 2,971,944.29 16,959.90 3,430.69 华南地区 14,787,648.19 3,664,297.80 华中地区 128,951.14 31,953.38 502,082.45 101,562.54 华北地区 188,679.25 46,753.68 99,907.44 20,209.54 日韩 4,952,830.19 1,227,284.05 特别行政区 679,245.28 168,313.24 合计 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 20、税金及附加 项目

274、2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 60,424.53 51,649.22 教育费附加 25,896.23 22,135.99 水利基金 38,419.97 - 印花税 33,867.07 - 其他 14,757.32 合计 175,871.95 88,542.53 说明：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调

275、整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 21、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,207,789.81 536,309.79 公告编号：2017-017 98 差旅费 751,892.00 549,266.47 媒体宣传费 570,545.75 694,286.88 租赁费 250,900.00 办公费 248,267.30 37,894.37 交通费 124,388.30 业务招待费 106,646.36 137,303.57 会务费 61,396.22

276、公关费 60,507.94 295,985.86 其他费用 45,181.00 93,221.31 展会费 23,151.51 中介咨询服务费 14,076.13 影印费 12,247.05 汽车费用 8,194.00 合计 3,485,183.37 2,344,268.25 22、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,417,373.56 1,947,517.08 租赁及物业 1,060,429.00 779,570.55 差旅及交通费 1,360,175.92 920,035.24 中介咨询费 2,313,838.11 338,670.00 办公及其他 1,459,

277、479.20 655,971.43 业务招待费 153,895.12 198,141.74 折旧及摊销 50,516.58 22,887.28 税费 88,812.46 71,545.30 合计 8,904,519.95 4,934,338.62 23、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,312,630.24 1,365,106.21 减：利息收入 39,503.77 6,915.59 承兑汇票贴息 - 汇兑损失 -760.38 - 减：汇兑收益 760.38 - 公告编号：2017-017 99 手续费 24,842.14 10,732.34 融资担保支出 20,0

278、00.00 合计 1,317,208.23 1,368,922.96 24、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 579,761.20 37,028.28 合计 579,761.20 37,028.28 25、投资收益 项 目 2016年度 2015年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -421.86 合计 -421.86 26、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入报告期间非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 568.68 - 568.68 其中：固定资产处置利得 568.68 - 568.68 无形资产处置利得 - 债务重组利得 - 非货币性资产交

279、换利得 - 非同一控制合并收益 - 政府补助 280,000.00 1,438,000.00 280,000.00 其他 19,361.00 1,772.00 19,361.00 合计 299,929.68 1,439,772.00 299,929.68 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产/收益相关 2015、2016 年度温州市文艺精品扶持项目电视剧毕业季扶持资金 200,000.00 与收益相关 鹿城区文艺精品重点项目电视剧毕业季扶持资金 50,000.00 与收益相关 公告编号：2017-017 100 鹿城区宣传部关于 2016 年度成长型文化企业奖

280、励 30,000.00 与收益相关 财政扶持基金 1,368,000.00 与收益相关 奖励基金 70,000.00 与收益相关 合计 280,000.00 1,438,000.00 27、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入报告期间非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 108,375.20 其中：固定资产处置损失 108,375.20 无形资产处置损失 - 债务重组损失 - 非货币性资产交换损失 - 公益性捐赠支出 100,000.00 9,900.00 100,000.00 税收滞纳金及赔款支出 9,338.31 - 9,338.31 固定资产盘亏损失 2,335.0

281、0 2,335.00 其他 20,000.00 60,000.00 20,000.00 合计 131,673.31 178,275.20 131,673.31 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 2,289,863.66 - 递延所得税 851,333.24 -439,504.20 合计 3,141,196.90 -439,504.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 2016 年度 项目 本年发生额 利润总额 11,542,153.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,885,538.37 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税

282、的影响 非应税收入的影响 公告编号：2017-017 101 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,378.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 229,890.86 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -3,611.06 所得税费用 3,141,196.90 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 银行存款利息收入 39,503.77 6,915.59 补助 280,000.00 1,438,000.00 往来款 1,257,131.03 5

283、,262,799.96 保险赔款及其他 19,330.00 合计 1,595,964.80 6,707,715.55 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 付现费用支出 8,544,843.70 4,654,610.78 保证金等往来支出 910,312.60 3,109,545.52 其他 56,515.45 2,155,222.01 合计 9,511,671.75 9,919,378.31 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金拆借 10,903,282.22 10,528,179.18 往来资金借款 12,333

284、,843.25 4,000,000.00 合计 23,237,125.47 14,528,179.18 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 融资担保费 20,000.00 - 关联方资金拆借 2,706,110.00 8,210,000.00 往来资金借款 4,120,000.00 公告编号：2017-017 102 合计 6,846,110.00 8,210,000.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,400,956.57 -6,371,084.67

285、 加：资产减值准备 579,761.20 37,028.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,516.58 22,887.28 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -568.68 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 108,375.20 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 1,331,869.86 1,365,106.21 投资损失（收益以“”号填列） 421.86 - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 851,333.24 -439,504.20 递延所得

286、税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） 55,107,468.47 -73,451,294.98 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -25,873,732.68 -16,551,512.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -58,563,767.16 94,802,557.02 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -18,115,740.74 -684,710.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,414,97

287、6.24 3,057,194.90 减：现金的期初余额 3,057,194.90 1,961,221.20 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,357,781.34 1,095,973.70 31、套期 报告期内公司不存在套期事项 六、合并范围的变更 1、注销子公司 公司于 2015 年 6 月 8 日成立“上海栩栩如生影视投资有限公司”取得上海市虹口区市场监督管理局颁发的营业执照（注册号：310109000721084），2016 年 4 月 29 日，经公司股东会决议通过，注销子公司上海栩栩如生影视投资有限公司。“上海栩栩如生影视投资有

288、限公司”目前处于注销状态，并于 2016 年 8 月 9 日完成税务注销。 公告编号：2017-017 103 公司于 2015 年 1 月 16 日成立“温州瑞栩丰年投资管理中心（有限合伙）”取得温州市鹿城区工商行政管理局颁发的营业执照（注册号：91330302327915261R），2016 年 3 月 29 日，经公司股东会决议通过，注销子公司温州瑞栩丰年投资管理中心（有限合伙）。“温州瑞栩丰年投资管理中心（有限合伙）”目前处于注销状态，并于 2016 年 8 月 24 日完成税务注销。 公司于 2014 年 12 月 1 日成立“温州栩栩如生影视投资有限公司”取得温州市工商行政管理局颁

289、发的营业执照（注册号：330300000093002），2016 年 3 月 29 日，经公司股东会决议通过，注销子公司温州栩栩如生影视投资有限公司。截至本报告出具日已完成注销程序的工商前置备案。“温州栩栩如生影视投资有限公司”目前处于注销状态，并于 2016 年 8 月 24日完成税务注销。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州山木影业有限公司 杭州 杭州 影视制作 100.00 设立 上海正栩影业有限公司 上海 上海 影视制作 100.00 设立 海宁正栩影视有限公司 海宁

290、海宁 影视制作 100.00 设立 香港正栩影视有限公司 香港 香港 影视制作 100.00 设立 温州瑞栩投资管理有限公司 温州 温州 投资管理 60.00 设立 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 温州 温州 投资管理 - 24.00 设立 八、关联方及其交易 1、公司实际控制人及主要股东情况 本公司股东为个人股东及法人股东，截止至 2016 年 12 月 31 日股东孙榕持有公司80.00%股权，为公司实际控制人，相关股东关联方情况如下： 股东名称 持股比例 与本公司关系 公告编号：2017-017 104 孙榕 80.00% 公司股东、公司董事长、总经理，实际控制人 温州金榕影视文化中心

291、(有限合伙) 20.00% 公司股东 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯晨亮 实际控制人之丈夫 李井云 实际控制人之母 孙玉鑫 实际控制人之妹 滕瑶瑶 董事、董事会秘书 索绪昌 董事、副总经理 陈中克 董事 金明玉 董事 李德琦 监事会主席 林秀秀 职工监事 陈艳 监事 张艳 公司财务负责人 4、关联方交易情况 （1）本公司作为承租方 关联方名称 交易价格 关联交易内容 2016年度 2015年度 金额 金额 孙榕 约定协议价 汽车租赁 216,000.00 198,000.00 合计

292、216,000.00 198,000.00 （2）向关联方借款 关联方名称 关联交易内容 2016年度 2015年度 金额 金额 候晨亮 借款利息 5,816.67 孙玉鑫 借款利息 71,870.00 24,990.00 合计 71,870.00 30,806.67 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 孙榕 5,647,247.68 2015.12.31 2016.12.31 收到期初关联方占用公司借款 公告编号：2017-017 105 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 孙榕 2,972,193.70 2016.12. 31 2017.12. 3

293、1 收到本期关联方借款 滕瑶瑶 1,916,958.01 2015.12.31 2016.12.31 收到期初关联方占用公司借款 金明玉 322,732.00 2015.12.31 2016.12.31 收到期初关联方占用公司借款 温州金木投资管理有限公司 5,587.50 2015.12.31 2016.12.31 收到期初关联方占用公司借款 侯晨亮 38,563.33 2015.12.31 2016.12.31 收到本期关联方借款 拆出： 孙玉鑫 1,038,290.00 2015.12.31 2016.12.31 归还期初占用的关联方借款 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 1,667,8

294、20.00 2015.12.31 2016.12.31 归还期初占用的关联方借款 （4）关联担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 孙榕 2,640,000.00 2016 年 9 月 13 日 2017 年 9 月 13 日 否 孙榕、候晨亮 2,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 2017 年 3 月 1 日 否 （5）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,613,492.24 817,950.00 5、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方名称 2016.12.31 2015.12

295、.31 账面余额 账面余额 孙榕 5,647,247.68 滕瑶瑶 1,916,958.01 张艳 288,000.00 金明玉 322,732.00 李德琦 222,905.00 陈艳 80,280.00 索绪昌 27,000.00 陈中克 1,000.00 温州金木投资管理有限公司 5,587.50 公告编号：2017-017 106 合计 - 8,511,710.19 （2）其他应付款 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 侯晨亮 200,000.00 161,436.67 孙玉鑫 32,260.76 1,070,550.76 李井云 385,000

296、.00 385,000.00 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 1,667,820.00 孙榕 2,972,193.70 合计 3,589,454.46 3,284,807.43 6、关联方承诺 公司报告期内不存在关联方承诺事项。 九、股份支付 公司报告期内不存在股份支付事项。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司报告期内不存在承诺事项。 2、或有事项 公司报告期内不存在或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 25 日，不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、公司于 2015 年与东阳横店张艺兴影视工作室签订演员聘用合同，约定张艺兴应出演公司电视剧毕

297、业季，公司按合同约定预付张艺兴演员薪酬，后张艺兴未按合同履行义务。截至 2016 年 12 月 31 日公司已预付东阳横店张艺兴影视工作室 3,300,000.00 元合同款，公司正通过法律程序追讨该笔款项。 公告编号：2017-017 107 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.0

298、0 其中：账龄组合 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 43,350,047.00 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 其中：

299、账龄组合 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 2,425,885.70 100.00 161,194.29 6.64 2,264,691.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,787,926.26 100.00 437,879.26 1.00 - - - - 1 至 2 年 2,3

300、11,885.70 95.30 115,594.29 5.00 2 至 3 年 - - - - 3 至 4 年 114,000.00 4.70 45,600.00 40.00 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 2,425,885.70 100.00 161,194.29 公告编号：2017-017 108 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 应 收 账 款坏账准备 161,194.29 276,684.97 437,879.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名

301、称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年未余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 35,000,000.00 1 年以内 79.93 350,000.00 3,250,000.00 1 年以内 7.42 32,500.00 深圳广播电影电视集团 2,813,628.11 1 年以内 6.43 28,136.28 湖北广播电视台 1,612,500.00 1 年以内 3.68 16,125.00 深圳市深广传媒有限公司 1,111,798.15 1 年以内 2.54 11,117.98 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 （4）截止 2016 年 12

302、 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 23.95 330,000.00 10.00 2,970,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 10,478,271.22 76.05 - - 10,478,271.22 其中：（组合 1）账龄组合 （组合 2）其他组合 10,478,271.22 76.05 10,478,271.22 单项金额不重大但

303、单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,778,271.22 100.00 330,000.00 2.40 13,448,271.22 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2017-017 109 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 16,241,026.19 100.00 26,923.77 0.17 16,214,102.42 其中：（组合 1）

304、账龄组合 2,692,376.50 16.58 26,923.77 1.00 2,665,452.73 （组合 2）其他组合 13,548,649.69 83.42 - - 13,548,649.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 16,241,026.19 100.00 26,923.77 0.17 16,214,102.42 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,692,376.50 100.00 2

305、6,923.77 100.00 合计 2,692,376.50 100.00 26,923.77 100.00 B、组合中，不计提坏账准备的其他应收账款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 杭州山木影业有限公司 7,439,617.82 - - 不存在偿债风险 上海正栩影业有限公司 2,285,140.95 - 不存在偿债风险 温州瑞栩投资管理有限公司 167,785.45 - 不存在偿债风险 备用金 505,727.00 - 不存在偿债风险 押金 80,000.00 - 不存在偿债风险 合计 10,478,271.22 （2）坏账准备 项目

306、 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 其他应收款坏账准备 26,923.77 303,076.23 330,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来款项 9,892,544.22 8,975,768.54 公告编号：2017-017 110 股东往来款项 4,169,393.23 押金 80,000.00 100,100.00 备用金 505,727.00 303,387.92 演员薪酬 3,300,000.00 其他 2,692,376.50 合计 13,778,27

307、1.22 13,548,649.69 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州山木影业有限公司 是 关联往来借款 7,439,617.82 1 年以内 54.00 东阳横店张艺兴影视工作室 否 演员薪酬 3,300,000.00 1 年以内 23.95 330,000.00 上海正栩影业有限公司 是 关联往来借款 2,285,140.95 1 年以内 16.59 温州瑞栩投资管理有限公司 是 暂借款 167,785.45 1 年以内 1.22

308、 张诗悠 否 备用金 119,810.00 1 年以内 0.87 合计 13,312,354.22 96.62 330,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 对联营、合营企业投资 合计 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期

309、末余额 杭州山木影业有限公司 2,830,000.00 2,830,000.00 公告编号：2017-017 111 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海正栩影业有限公司 30,000.00 30,000.00 海宁正栩影视有限公司 500,000.00 500,000.00 温州瑞栩投资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 合计 3,660,000.00 3,660,000.00 4、营业收入及成本 （1）主营业务及其他业务 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,730,938.90 8,110,546.45 6

310、18,949.79 125,202.77 其他业务 1,886,792.46 670,321.25 - - 合计 34,617,731.36 8,780,867.70 618,949.79 125,202.77 （2）营业收入及成本（分行业）列示 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 发行收入 21,075,849.26 8,110,546.45 521,504.89 125,202.77 发行费收入 10,435,655.68 5,858.49 - 电视剧衍生产品收入 1,219,433.96 91,586.41 - 版权销售收入 1,886,792.46 670

311、,321.25 合计 34,617,731.36 8,780,867.70 618,949.79 125,202.77 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 毕业季 17,499,567.01 5,103,772.51 狼牙棒 424,528.30 165,000.00 千金保姆 9,433,962.22 35,039.16 27,159.90 朋友圈儿 650.00 钱多多嫁人记 4,952,830.19 3,800.00 望夫成龙 334,013.44 2,798,484.78 纸婚 86,037.74 3,800.00

312、89,707.44 125,202.77 公告编号：2017-017 112 爱的妇产科 502,082.45 合计 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 11,993,584.85 2,971,944.29 16,959.90 3,430.69 华南地区 14,787,648.19 3,664,297.80 华中地区 128,951.14 31,953.38 502,082.45 101,562.54 华北地区 188

313、,679.25 46,753.68 99,907.44 20,209.54 日韩 4,952,830.19 1,227,284.05 特别行政区 679,245.28 168,313.24 合计 32,730,938.90 8,110,546.45 618,949.79 125,202.77 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 -14,105.70 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期

314、投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -14,105.70 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 2016 年度 公告编号：2017-017 113 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 146.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 280,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业

315、的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

316、对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,312.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 167,834.51 减：非经常性损益的所得税影响数 44,293.21 非经常性损益净额 123,541.30 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2017-017 114 归属于公司普通股股东的非经常性损益 123,541.30 2、 净资产收益率及每股收益 2016 年度

317、 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1,190.01 0.7253 0.7253 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1,172.64 0.7148 0.7148 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-017 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： _