1、 公告编号：2018-001 1 证券代码：870212 证券简称：奥旺迪 主办券商：太平洋证券 2017 年度报告 奥旺迪 NEEQ:870212 山东奥旺迪化学股份有限公司 公告编号：2018-001 2 公司年度大事记 公告编号：2018-001 3 2017 年 1 月 3 日山东奥旺迪化学股份有限公司正式挂牌，公司于 2017 年2 月 23 日在全国中小企业股份转让系统举行敲钟仪式。2017 年 1 月 3 日公司在中石化招标中中的催化剂齐鲁分公司氢氧化钠第三名，6 月 3 日在中石化招标中中的催化剂齐鲁分公司氨水第一名， 11 月 30 日在中石化招标中中的山东区域氨水第一名、9
2、2.5%硫酸第一名、98%硫酸第一名、32%氢氧化钠第三名，江苏区域液氨第三名，12 月 8 日中石化招标中中的山东区域纯碱第二名、液氨第四名。 公告编号：2018-001 4 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 41 公告编号：2018-001
3、5 释义 释义项目 释义 奥旺迪、公司、本公司、股份公司 指 山东奥旺迪化学股份有限公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东奥旺迪化学股份有限公司股东大会 董事会 指 山东奥旺迪化学股份有限公司董事会 监事会 指 山东奥旺迪化学股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程
4、、章程 指 山东奥旺迪化学股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公告编号：2018-001 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘佳阳、主管会计工作负责人曹桂贞及会计机构负责人（会计主管人员）刘向利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述
5、，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 由于股份公司成立时间短,各项内部控制制度的执行需要经过较长生产经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也还需要在经营过程中逐渐总结完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因
6、此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司已通过建立法人治理结构与内部控制体系来规范公司的生产经营,同时公司还将通过加强对管理层培训等方式,不断增强管理层的规范经营管理意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 2、流动资金压力 奥旺迪公司的客户主要为大型化工企业,这些企业的采购需求旺盛,且验货至付款审批所需时间较长,对公司流动资金占用较多。随着公司销售规模的迅速扩大,对营运资本的需求更为强烈。当前,公司虽然已经加大了对客户的催款力度,但短期内公司仍存在一定的流动资金压力。 应对措施:(1)加大对
7、客户催款力度,确保资金尽快回笼。 (2)拟进行贷款补充流动资金。 3、市场竞争风险 为降低采购成本,2015 年中国石化集团放开招标范围,实行比价采购政策,全国范围内符合相关资质的企业均可参与中石化系统内的竞标活动。未来将会有越来越多的小、散供应商参与竞争,竞相成为中石化及其下属公司的化工产品供应商,市场 公告编号：2018-001 7 竞争愈发激烈。当前,奥旺迪凭借其深耕多年的行业经验及信誉同客户保持着良好关系,但如果公司不能充分利用现有资源迅速扩大销售规模、占领市场份额,或者继续受制于资金瓶颈、市场开发未能适应未来市场竞争状况的变化,公司的现有竞争优势将可能被削弱。 应对措施:关注市场动态
8、和客户需求,不断调整优化服务,拟加大资金投入,扩大销售规模、占领市场份额,加强公司的竞争力。 4、实际控制人控制不当风险 截至本报告期末,公司控股股东刘佳阳持有公司 986 万股股份,占公司总股本 66.67%,是公司董事长。作为公司的控股股东和实际控制人,对公司的生产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位,对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加控制,公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此,公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施:针对上述风险,公司在已建立起一套较为完善的内控体系基础上,依法不断加强完善公司的内控体
9、系,进一步保障小股东的利益。在未来经营中,实际控制人将从公司整体利益出发,保障各项业务开展不损害小股东的权益。 5、危化品安全经营风险 天津滨海新区瑞海国际物流有限公司所属危险品仓库发生爆炸以及桓台县果里镇东付村的润兴化工厂发生爆炸事故,提醒社会应该高度关注危化品的安全生产和经营,虽然奥旺迪公司有多年安全经营经验且没有危化品存放环节,但运输量大,危化品运输以及道路运输安全仍需严格按照有关制度规定,企业经营过程中高度重视危化品运输过程中存在的安全隐患,所以与企业合作的运输公司全部具有危险品道路运输经营许可证。危险化学品运输与其它物资运输相比最大的不同是运输过程中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽
10、然危险化学品运输发生事故的可能性或概率很小,同时奥旺迪公司与运输公司合同中均约定“在运输过程中发生的交通事故均应及时通知(奥旺迪)公司,发生的一切损失均由运输公司负责”的相关条款,但是一旦发生事故,危害性和破坏性极大,公司仍可能面临伤亡人员赔付、行政主管部门处罚等风险,对公司的经营产生不利影响。因此,公司存在危化品安全经营疏漏和放松的经营风险。 应对措施:进一步完善考核和激励体系,推行管理标准化,并有针对性的开展定期与不定期的安全技术教育和培训,增强安全防范意识,防止任何环节中出现影响安全性的不稳定因素 6、主要客户集中度较高风险 公司业务为液氨、硫酸等化工材料的销售,报告期内公司销售收入集中
11、山东科鲁尔化学有限公司、中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、山东齐胜工贸股份有限公司、中国石油化工股份有限公司济南分公司、中国石化青岛石油化工有限责任公司等五家公司,合计销售额占销售总额的 86.84%。公司依然存在客户集中度较高的风险。 应对措施:报告期内公司主要客户属于中石化下属的单位, 公告编号：2018-001 8 针对主要客户集中度较高的情况,公司拟向所有中石化下属单位及中石油下属部分企业进军,扩大公司客户群体。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东奥旺迪化学股份有限公司 英文名称及缩写 Shando
12、ng Owangdi Chemicals Co,.Ltd. 证券简称 奥旺迪 证券代码 870212 法定代表人 刘佳阳 办公地址 淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙新 职务 董事会秘书 电话 0533-7110017 传真 0533-7110017 电子邮箱 Sunxin.1977 公司网址 http/ 联系地址及邮政编码 淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404 室 255400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中
13、小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业大类，批发业中类，其他化工产品批发小类，行业代码为 F5169 主要产品与服务项目 硫酸、盐酸、氨【液化的,含氨50%】、氨溶液【10%50%】、氨溶液批发【10%50%】、氨溶液批发【10%50%】、氨溶液批发【10%50%】、氨溶液【10%含氨35%】、氢氧化钠等危险化学品的批发销售业务。公司能面向市场独立自主开展生产经营活动。 截至报告期末，公司控股股东及实际控制人刘佳阳及其控制的其他企业与公司不存在同业竞争。 公告编号：20
14、18-001 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任
15、追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，根据公司发展的需要，公司已经建立并实施年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。 公告编号：2018-001 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020237 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计
16、师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字(2018)020237 号 山东奥旺迪化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东奥旺迪化学股份有限公司（以下简称“奥旺迪公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥旺迪公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
17、计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥旺迪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-001 42 奥旺迪公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奥旺迪公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
18、财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 奥旺迪公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥旺迪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥旺迪公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督奥旺迪公司的财务
19、报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
20、表审计意见的基础。由于舞弊 公告编号：2018-001 43 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥旺迪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
21、报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥旺迪公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就奥旺迪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册
22、会计师：李艳生 中国注册会计师：吴贺民 中国北京 二一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 2,591,805.40 171,521.35 结算备付金 公告编号：2018-001 44 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 1,350,000.00 1,706,000.00 应收账款 6.3 20,888,461.14 18,163,337.58 预付款项 6.4 8,245,758.01 6,117,658.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金
23、 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 769,300.00 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 33,076,024.55 26,927,817.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 6.6 18,441.39 16,407.10 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.7 30,624.96 107,511.79 递延所得税资产 6.8 32,075.14 36,20
24、7.07 其他非流动资产 非流动资产合计 81,141.49 160,125.96 资产总计 33,157,166.04 27,087,943.64 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 公告编号：2018-001 45 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.9 6,927,032.22 2,272,325.38 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.10 30,965.00 27,072.50 应交税费 6.11 914,590.38 1,083,779.60 应付利息 应付股利
25、其他应付款 6.12 3290795.17 3,120,024.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,163,382.77 6,503,202.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,163,382.77 6,503,202.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.13 14,790,000.00 14,790,000.00 其他权益工
26、具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.14 3,799,959.36 3,799,959.36 公告编号：2018-001 46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.15 363,221.75 222,317.55 一般风险准备 未分配利润 6.16 3,040,602.16 1,772,464.34 归属于母公司所有者权益合计 21,993,783.27 20,584,741.25 少数股东权益 所有者权益合计 21,993,783.27 20,584,741.25 负债和所有者权益总计 33,157,166.04 27,087,943.64 法定代表人：刘佳阳主管会计工作负
27、责人：曹桂贞会计机构负责人：刘向利 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 109,534,746.52 83,833,730.83 其中：营业收入 6.17 109,534,746.52 83,833,730.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 107,672,752.49 82,912,361.94 其中：营业成本 6.17 98,989,205.47 75,689,124.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.18 195,715.27 128,76
28、4.76 销售费用 6.19 6,271,932.00 4,881,773.83 管理费用 6.20 1,899,124.61 2,019,148.82 财务费用 6.21 333,302.85 74,266.15 资产减值损失 6.22 -16,527.71 119,283.90 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.23 28,432.25 公告编号：2018-001 47 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,890,426.28 92
29、1,368.89 加：营业外收入 6.24 - 600,000.00 减：营业外支出 6.25 615.86 9146.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,889,810.42 1,512,222.84 减：所得税费用 6.26 480,768.40 382,206.66 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,409,042.02 1,130,016.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,409,042.02
30、1,130,016.18 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,409,042.02
31、 1,130,016.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 11.2 0.10 0.08 （二）稀释每股收益 0.10 0.08 法定代表人：刘佳阳主管会计工作负责人：曹桂贞会计机构负责人：刘向利 (三) 现金流量表 单位：元 公告编号：2018-001 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,283,955.25 94,311,019.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收
32、到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 28,432.25 收到其他与经营活动有关的现金 6.27.1 5,204,151.07 2,489,035.08 经营活动现金流入小计 129,516,538.57 96,800,054.25 购买商品、接受劳务支付的现金 115,140,405.77 90,496,546.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单
33、红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 423,511.45 410,415.94 支付的各项税费 1,276,423.76 404,902.48 支付其他与经营活动有关的现金 6.27.2 9,925,414.58 7,818,801.33 经营活动现金流出小计 126,765,755.56 99,130,666.10 经营活动产生的现金流量净额 2,750,783.01 -2,330,611.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的
34、现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,240.00 5,341.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,240.00 5,341.20 公告编号：2018-001 49 投资活动产生的现金流量净额 -4,240.00 -5,341.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,550,000.0
35、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,258.96 78,443.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 326,258.96 1,628,443.38 筹资活动产生的现金流量净额 -326,258.96 -1,628,443.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,420,284.05 -3,964,396.43 加：期初现金及现金等价物余额 171,521.35 4,135,917.78 六、期末现金及现金等价物余额 2,591,805.40 171,521.35 法定代表人：刘佳阳主
36、管会计工作负责人：曹桂贞会计机构负责人：刘向利 公告编号：2018-001 50 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,790,000.00 3,799,959.36 222,317.55 1,772,464.34 20,584,741.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,790,000.00 3,799,959.36 222,317.5
37、5 1,772,464.34 20,584,741.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 140,904.20 1,268,137.82 1,409,042.02 （一）综合收益总额 1,409,042.02 1,409,042.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 140,904.20 -140,904.20 公告编号：2018-001 51 1提取盈余公积 140,904.20 -140,904.20 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结
38、转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,790,000.00 3,799,959.36 363,221.75 3,040,602.16 21,993,783.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,790,000.00 3,799,959.36 109,315.93 755,449.78
39、19,454,725.07 加：会计政策变更 公告编号：2018-001 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,790,000.00 3,799,959.36 109,315.93 755,449.78 19,454,725.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 113,001.62 1,017,014.56 1,130,016.18 （一）综合收益总额 1,130,016.18 1,130,016.18 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 113,001
40、.62 -113,001.62 1提取盈余公积 113,001.62 -113,001.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2018-001 53 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,790,000 3,799,959.36 222,317.55 1,772,464.34 20,584,741.25 法定代表人：刘佳阳主管会计工作负责人：曹桂贞会计机构负责人：刘向利 公 告 编 号 ：2018-001 54
41、 山东奥旺迪化学股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 山东奥旺迪化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000年 7 月在淄博市工商行政管理局注册成立，现总部位于山东省淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404。 1、2001 年 3 月 14 日，有限责任公司全体股东一致通过：同意增加注册资本 50.00 万元，全部由刘涛投资；修改公司章程相应部分。 2、2005 年 10 月股权转让 2005 年 10 月 20 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意吸收高秀芝为有限公司新股东，同意股东刘涛在有限公司的股权 68.00 万元转让
42、给高秀芝，王克明在有限公司的股权 2.00 万元转让给刘刚（后改名刘佳阳），杨斯凤在有限公司的股权 2. 00 万元转让给刘刚；通过修改后的有限公司章程。 3、2011 年 10 月注册资本增加 2011 年 10 月 10 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意吸收张峰为有限公司股东；同意增加注册资本，由原注册资本 80.00 万元人民币，增加到508.00 万元人民币，增加注册资本 428.00 万元人民币，此次增资中，有限公司股东刘刚认缴注册资本 408.00 万元人民币，增资后累计出资额为 414.00 万元人民币，有限公司股东历保灵认缴注册资本 1.00 万元人民币，增资后累计出
43、资额为 3.00 万元人民币，张峰认缴注册资本 19.00 万元，认缴的注册资本于 2011 年10 月 17 日前全部到位；原股东刘刚现更名为刘佳阳；通过修改后的有限公司章程。 4、2012 年 6 月股权转让 2012 年 6 月 26 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东历保灵将其持有的本有限公司 3.00 万元股权（占注册资本 0.60%）以 3.00 万元的价格依法转让给张峰，有限公司其他股东同意放弃优先购买权，转让后历保灵退出有限公司；通过修改后的有限公司章程。 5、2012 年 8 月注册资本增加 公 告 编 号 ：2018-001 55 2012 年 8 月 12 日
44、，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意有限公司注册资本，实收资本由 508.00 万元变更为 1,008.00 万元，新增注册资本、实收资本由股东刘佳阳以货币出资 500.00 万元，其他股东放弃优先认缴权；通过新的有限公司章程。 6、2013 年 3 月股权转让 2013 年 3 月 26 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东王桂英将其持有的本有限公司 4.00 万元股权（占注册资本 0.40%）以 4.00 万元的价格依法转让给刘佳阳，有限公司其他股东同意放弃优先购买权，转让后王桂英退出有限公司；通过新的有限公司章程。 7、2015 年 6 月股权转让 2015 年 6 月 1
45、5 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意有限公司股东高秀芝、刘佳阳、张峰变更为刘佳阳、张峰；通过修改后的有限公司章程。 8、2015 年 7 月股权转让 2015 年 7 月 6 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东张峰将其持有的有限公司 22 万元股权（占注册资本 2.18%）中的 5.04 万元股权，以 5.04万元的价格依法转让给孙新，同意股东张峰将其持有的有限公司 22.00 万元股权（占注册资本 2.18%）中的 1,008.00 万元股权，以 1,008.00 万元的价格依法转让给曹桂贞，有限公司其他股东同意放弃优先购买权。转让后孙新、曹桂贞为有限公司股东；同意有限
46、公司执行董事、监事任职不变；通过有限公司章程修正案。 9、2015 年 8 月整体变更设立股份有限公司 2015 年 8 月 24 日，奥旺迪召开创立大会，确认中审亚太审字（2015）第 020205号审计报告的结果，即截止 2015 年 05 月 31 日公司总资产 15,086,693.73元，总负债 2,148,734.37 元，净资产 12,937,959.36 元；确认北京天通资产评估有限责任公司出具的天通评报字2015第 01-023 号评估报告的结果，即截止2015 年 5 月 31 日，公司评估总资产 15,204,070.52 元，总负债 2,148,734.37元，所有者权
47、益总额 13,055,336.15 元。 10、2015 年 12 月注册资本增加 2015 年 12 月 7 日，有限公司召开股东大会，通过决议增资 471.00 万元，增值后股本为 1,479.00 万元，增资后的股权结构如下： 公 告 编 号 ：2018-001 56 序号 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 出资比例（%） 1 刘佳阳 986.00 货币 66.67 2 张峰 15.952 货币 1.08 3 孙新 5.04 货币 0.34 4 曹桂贞 1.008 货币 0.07 5 张永 8.00 货币 0.54 6 李玲 8.00 货币 0.54 7 魏敏 19.00 货币 1.2
48、8 8 张静 31.00 货币 2.10 9 商湧 20.00 货币 1.35 10 何祥芝 2.00 货币 0.13 11 胥书剑 10.50 货币 0.71 12 马卉子 3.00 货币 0.20 13 管世忠 4.00 货币 0.27 14 王建玉 8.00 货币 0.54 15 赵强 2.00 货币 0.14 16 罗雪 15.00 货币 1.01 17 毕蕙芳 18.00 货币 1.22 18 刘英 10.00 货币 0.67 19 郭俊英 2.00 货币 0.13 20 王玉波 4.00 货币 0.27 21 孙广清 2.00 货币 0.13 22 赵术宝 90.00 货币 6.0
49、9 23 王新茹 5.00 货币 0.34 公 告 编 号 ：2018-001 57 24 刘军 30.00 货币 2.03 25 韩美 5.00 货币 0.34 26 杨素英 58.00 货币 3.92 27 孙若香 21.00 货币 1.42 28 张松 18.00 货币 1.22 29 宋丽华 25.00 货币 1.69 30 窦美红 5.00 货币 0.34 31 付辉 11.00 货币 0.74 32 高丽 10.00 货币 0.68 33 翟立德 3.50 货币 0.24 34 朱田华 6.00 货币 0.41 35 王莉 3.00 货币 0.2 36 宋国繁 2.00 货币 0.
50、13 37 王士梅 6.00 货币 0.41 38 田华 6.00 货币 0.41 合计 1,479.00 100.00 证券代码：870212 市场分层：基础层 本公司主要从事化工产品的批发与销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
51、定（以下合称“企业会 公 告 编 号 ：2018-001 58 计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状
52、况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事化工产品经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.22 收入”各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
53、 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 公 告 编 号 ：2018-001 59 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折
54、算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益
55、）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.5.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财
56、务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 公 告 编 号 ：2018-001 60 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
57、差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分
58、股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确
59、定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 公 告 编 号 ：2018-001 61 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以
60、常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
61、工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
62、和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 公 告 编 号 ：2018-001 62 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产
63、或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
64、其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
65、以及与 公 告 编 号 ：2018-001 63 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
66、大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判
67、断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 公 告 编 号 ：2018-001 64 余额。 在确认减
68、值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
69、留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的
70、对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 公 告 编 号 ：2018-001 65 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量
71、金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或
72、损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企
73、业会计准则第 14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公 告 编 号 ：2018-001 66 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以
74、公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
75、动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有
76、方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 公 告 编 号 ：2018-001 67 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币
77、 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
78、来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项大于 100.00 万元及以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法 其他组合以外的非单项计提坏账准备的
79、应收款项按账龄段划分不同组合 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公 告 编 号 ：2018-001 68 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：16 个月 0 0 712 个月 0.50 0.50 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 15.00 15.00 4 至 5 年 20.00 20.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他方法 关联
80、方之间的应收款项不计提坏账准备 关联方之间的其他应收款项不计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
81、账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、发出商品等。 4.8.2 发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 公 告 编 号 ：2018-001 69 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
82、备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.9 持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置
83、组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
84、期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 公 告 编 号 ：2018-001 70 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
85、价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控
86、制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
87、份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 公 告 编 号 ：2018-001 71 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购
88、买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
89、不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
90、认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 公 告 编 号 ：2018-001 72 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
91、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
92、的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
93、算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 公 告 编 号 ：2018-001 73 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
94、算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.11 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益
95、。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.17 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
96、寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 公 告 编 号 ：2018-001 74 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指
97、假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.12.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
98、期间内计提折旧。 4.12.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
99、预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 公 告 编 号 ：2018-001 75 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.14 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
100、生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
101、个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.15 无形资产 4.15.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 公 告 编 号 ：2018-001 76 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配
102、，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.15.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入
103、当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.15.3 无形资产的减值测试方法及
104、减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.16 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费等。长期待摊费用在预 公 告 编 号 ：2018-001 77 计受益期间按直线法摊销。 4.17 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
105、产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
106、金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
107、面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.18 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 公 告 编 号 ：2018-001 78 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
108、的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
109、本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.19 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.1
110、9.1 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 公 告 编 号 ：2018-001 79 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 4.19.2 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 4.20 股份支付 4.20.1 股份支付的会计处理方法
111、股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
112、量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 公 告 编 号 ：2018-001 80 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
113、行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 4.20.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
114、生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 4.20.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
115、理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 公 告 编 号 ：2018-001 81 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
116、的确认和计量，比照上述原则处理。 4.21 优先股、永续债等其他金融工具 4.21.1 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
117、归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 4.21.2 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“4.14 借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作
118、为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 4.22 收入 4.22.1 商品销售收入 公 告 编 号 ：2018-001 82 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司销售收入主要类别：液氨、硫酸和氢氧化钠等。 公司销售收入确认的具体标准：与客户签订有关购销合同或销售订单，商品发出并经客户验收称重确认
119、，以收到客户过磅单确定重量，约定的价格确认收入。 4.22.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
120、本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.22.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完
121、成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 公 告 编 号 ：2018-001 83 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过
122、已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.22.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.22.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.23 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
123、以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 公 告 编
124、 号 ：2018-001 84 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预
125、算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对
126、于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 公 告 编 号 ：2018-001 85 和应纳税所得额（或
127、可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见
128、的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
129、所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公 告 编 号 ：2018-001 86 当拥有以净额结算
130、当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资
131、产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此
132、外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 公 告 编 号 ：2018-001 87 赁款扣除未实现融资收益后的余额
133、分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 其他重要的会计政策和会计估计 4.26.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 4.27 重要会计政策、会计估计的变更 4.27.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 201
134、7 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了企业会计准则第42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了企业会计准则第16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取
135、得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 4.27.2 会计估计变更 本公司报告期内无需披露会计估计变更事项。 公 告 编 号 ：2018-001 88 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
136、税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 无 5.3 其他说明 无 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 175,714.63 17,197.85 银行存
137、款 2,416,090.77 154,323.50 合计 2,591,805.40 171,521.35 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,350,000.00 1,706,000.00 商业承兑汇票 合计 1,350,000.00 1,706,000.00 6.2.2 年末已质押的应收票据情况：无 6.2.3 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：截止 2017年 12 月 31 日已背书或贴现尚未到期的应收票据金额为 1,500,000.00 元。 公 告 编 号 ：2018-001 89 6.2.4
138、年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 21,016,761.67 100.00 128,300.53 0.61 20,888,461.14 其中：组合 1 账龄分析组合 21,016,761.67 100.00 128,300.53 0.61 20,888,461.14 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 21,016,761.67 100.00 1
139、28,300.53 0.61 20,888,461.14 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,308,165.82 100.00 144,828.24 0.79 18,163,337.58 其中：组合 1 账龄分析组合 18,308,165.82 100.00 144,828.24 0.79 18,163,337.58 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 18,308,165.82 100.00 144,828.2
140、4 0.79 18,163,337.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 20,773,273.56 0.00 7 至 12 个月 115,766.41 578.83 0.50 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 15.00 公 告 编 号 ：2018-001 90 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 4 至 5 年 20.00 5 年以上 127,721.70 127,721.70 100.00 合计 21,016,761.67 128,300.53 6.3.2 本
141、年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 16,527.71 元。 6.3.3 本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为20,242,937.08 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 96.32%。 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 山东科鲁尔化学有限公司 非关联方 9,755,652.79 6 个月以内 46.42 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 非
142、关联方 7,002,047.59 6 个月以内 33.32 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司物资供应处 非关联方 2,091,006.90 6 个月以内 9.95 中国石化催化剂有限公司齐鲁分公司 非关联方 1,074,229.80 6 个月以内 5.11 中国石油化工股份有限公司济南分公司 非关联方 320,000.00 6 个月以内 1.52 合计 20,242,937.08 96.32 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6 个月以内 7,483,209.30 90.75 6,115,358.75 99.94 7 至 1
143、2 个月 193,095.00 2.34 1 至 2 年 569,453.71 6.91 2,300.00 0.06 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 8,245,758.01 100.00 6,117,658.75 100.00 公 告 编 号 ：2018-001 91 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为7,711,552.95 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 93.52%。 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末余额
144、合计数的比例(%) 账龄 未结算原因 山东晋煤明水化工集团有限公司 非关联方 4,502,048.44 54.60 6 个月以内 尚未供货 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 非关联方 1,940,377.71 23.53 6 个月以内 尚未结算 山东华鲁恒升化工股份有限公司 非关联方 579,328.00 7.03 6 个月以内 尚未供货 邹平县天鹿化工有限公司 非关联方 357,353.80 4.33 6 个月以内 尚未供货 山东金岭化工股份有限公司 非关联方 332,445.00 4.03 6 个月以内 尚未供货 合计 7,711,552.95 93.52 6.5 其他应收款 6.5.
145、1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 账龄分析组合 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏769,300.00 100.00 769,300.00 公 告 编 号 ：2018-001 92 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额
146、比例(%) 金额 计提比例(%) 账准备的其他应收款 其中：组合 1 账龄分析组合 769,300.00 100.00 769,300.00 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 769,300.00 100.00 769,300.00 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备；本年无收回或转回的坏账准备。 6.5.3 本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末无余额。 6.6 固定资产 6.6.1 固定资
147、产情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 30,496.00 74,825.52 43,199.57 148,521.09 2、本年增加金额 4,240.00 4,240.00 （1）购置 4,240.00 4,240.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 34,736.00 74,825.52 43,199.57 152,761.09 二、累计折旧 1、年初余额 20,711.90 71,084.25 40,317.84 132,113.99 2、本年增加金额 1,664.40 541.31 2,2
148、05.71 （1）计提 1,664.40 541.31 2,205.71 3、本年减少金额 公 告 编 号 ：2018-001 93 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 （1）处置或报废 4、期末余额 22,376.30 71,084.25 40,859.15 134,319.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 12,359.70 3,741.27 2,340.42 18,441.39 2、年初账面价值 9,784.10 3,741.27 2,881.73 16,407.10 6
149、.7 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋租赁费 65,625.00 35,000.04 30,624.96 服务费 41,886.79 41,886.79 合计 107,511.79 76,886.83 30,624.96 6.8 递延所得税资产/递延所得税负债 6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 128,300.56 32,075.14 144,828.24 36,207.07 合计 128,300.56 32,075.14 1
150、44,828.24 36,207.07 6.9 应付账款 6.9.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 4,703,767.22 2,272,325.38 运费 2,223,265.00 合计 6,927,032.22 2,272,325.38 6.9.2 按应付对象归集的期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占 应付账 款 总额的比例（%） 淄博齐诺化工销售有限公司 非关联方 3,588,424.92 6 个月以内 51.80 淄博汇金运输有限公司 非关联方 1,678,112.00 6 个月以内 24.23 公 告 编 号 ：2018-001 94 单
151、位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占 应付账 款 总额的比例（%） 淄博聚森工贸有限公司 非关联方 1,069,842.30 6 个月以内 15.44 淄博张店齐弘运输有限责任公司 非关联方 233,536.10 注 1 3.37 东营千佳物流有限公司 非关联方 217,484.00 6 个月以内 3.14 合计 6,787,399.32 97.98 注 1：6 个月以内 106,909.60 元，7 至 12 个月 126,626.50 元。 6.9.3 账龄超过 1 年的重要应付账款：无 6.10 应付职工薪酬 6.10.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余
152、额 一、短期薪酬 27,072.50 390,314.17 386,421.67 30,965.00 二、离职后福利-设定提存计划 37,089.78 37,089.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 27,072.50 427,403.95 423,511.45 30,965.00 6.10.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 27,072.50 374,061.55 370,169.05 30,965.00 2、职工福利费 3、社会保险费 16,252.62 16,252.62 其中：医疗保险费 13,452.18 1
153、3,452.18 工伤保险费 922.35 922.35 生育保险费 1,878.09 1,878.09 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 27,072.50 390,314.17 386,421.67 30,965.00 6.10.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 35,744.43 35,744.43 2、失业保险费 1,345.35 1,345.35 3、企业年金缴费 合计 37,089.78 37,089.78 公 告 编 号 ：2018-001 95 6.11 应交税费 项目
154、期末余额 年初余额 增值税 700,409.73 801,613.57 企业所得税 121,547.05 177,956.27 印花税 1,909.70 城市维护建设税 49,028.68 56,112.95 教育费附加 21,012.29 24,048.40 地方教育费附加 14,008.19 16,032.27 地方水利建设基金 6,674.74 8,016.14 合计 914,590.38 1,083,779.60 6.12 其他应付款 6.12.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 运费 1,032,327.60 非关联方往来款 3,290,795.17 523,333.31 关联方
155、往来款 1,564,364.00 合计 3,290,795.17 3,120,024.91 6.12.2 其他应付款期末金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款期末余额合计数的比例(%) 王利 非关联方 2,764,128.53 注 1 84.00 郝柯荃 非关联方 526,666.64 1 至 2 年 16.00 合计 3,290,795.17 100.00 注 1：6 个月以内 125,950.02 元，7 至 12 个月 2,638,178.51。 6.12.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 郝柯荃 526,666.
156、64 个人借款尚未到期 合计 526,666.64 6.13 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,790,000.00 14,790,000.00 6.14 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 公 告 编 号 ：2018-001 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本溢价 3,799,959.36 3,799,959.36 其他资本公积 合计 3,799,959.36 3,799,959.36 6.15 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 22
157、2,317.55 140,904.20 363,221.75 合计 222,317.55 140,904.20 363,221.75 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.16 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,772,464.34 755,449.78 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,772,464.34 755,449.78 加：净利润 1,409,042.02 1,130,016.18 减：提取法定盈余公积 140,904.20 113,001
158、.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改造转增资本公积 年末未分配利润 3,040,602.16 1,772,464.34 6.17 营业收入和营业成本 6.17.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 液氨 81,954,339.20 73,916,535.59 70,406,880.76 64,197,298.09 硫酸 3,826,232.45 3,449,399.05 3,581,420.08 3,323,278.07 氢氧化钠 12,098,521.09 10,987,263.10 9,112,0
159、51.79 7,523,542.30 氨水 11,615,175.15 10,608,646.77 733,378.20 645,006.02 亚硫酸氢钠 40,478.63 27,360.96 合计 109,534,746.52 98,989,205.47 83,833,730.83 75,689,124.48 6.17.2 公司前五名客户收入情况 公 告 编 号 ：2018-001 97 客户名称 2017 年度 占公司全部营业收入的比例（%） 山东科鲁尔化学有限公司 53,922,705.48 49.23 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 25,399,981.14 23.19 中国石
160、油化工股份有限公司济南分公司 7,301,937.27 6.67 山东齐胜工贸股份有限公司 5,878,608.44 5.36 中国石化青岛石油化工有限责任公司 2,397,734.69 2.19 合计 94,900,967.02 86.64 6.18 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 96,082.93 60,106.12 教育费附加 41,178.40 25,759.76 地方教育费附加 27,452.27 17,173.17 车船使用税 3,049.88 6,585.48 印花税 16,732.80 10,553.64 地方水利建设基金 11,218.99 8,5
161、86.59 合计 195,715.27 128,764.76 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.19 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 6,271,932.00 4,881,773.83 合计 6,271,932.00 4,881,773.83 6.20 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 622,883.25 219,340.81 职工工资 376,756.05 325,166.62 业务招待费 81,618.19 41,509.50 差旅费 150,812.51 74,180.13 折旧费 2,205.71 1,145.32 租赁费 46,90
162、0.04 14,875.00 车辆费 108,714.26 127,651.39 服务费及其他 320,039.40 376,910.10 公 告 编 号 ：2018-001 98 项目 本期发生额 上期发生额 保险 76,659.99 52,898.25 培训费 900.00 35,471.70 中介费 111,635.21 750,000.00 合计 1,899,124.61 2,019,148.82 6.21 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 326,250.49 78,443.38 减：利息收入 10,165.51 8,032.55 手续费 17,217.87 3,85
163、5.32 合计 333,302.85 74,266.15 6.22 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -16,527.71 119,283.90 合计 -16,527.71 119,283.90 6.23 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收返还 28,432.25 28,432.25 合计 28,432.25 28,432.25 6.24 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 600,000.00 合计 600,000.00 6.
164、25 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 滞纳金支出 615.86 9,146.05 615.86 合计 615.86 9,146.05 615.86 6.26 所得税费用 6.26.1 所得税费用表 公 告 编 号 ：2018-001 99 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 476,636.47 412,027.64 递延所得税费用 4,131.93 -29,820.98 合计 480,768.40 382,206.66 6.26.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,889,810.42 按法定/适用税率计算的
165、所得税费用 472,452.61 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,315.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 480,768.40 6.27 现金流量表项目 6.27.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,165.51 8,032.55 收回往来款 5,165,985.56 2,481,002.53 收回保证金 28,000.00 合计 5
166、,204,151.07 2,489,035.08 6.27.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 17,217.87 3,855.32 管理费用 1,520,778.71 951,982.93 销售费用 5,080,994.60 4,394,396.33 暂借款 3,306,423.40 2,468,566.75 合计 9,925,414.58 7,818,801.33 6.28 现金流量表补充资料 6.28.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,409,042.02 公 告 编 号 ：20
167、18-001 100 补充资料 本期金额 上期金额 1,130,016.18 加：资产减值准备 -16,527.71 119,283.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,205.71 1,145.32 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 76,886.83 4,375.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 326,250.49 78,443.38 投资损失 递延所得税资产减少 4,131.93 -29,820.98 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -3,682,962.86 -3,679,986.
168、06 经营性应付项目的增加 4,631,756.60 45,931.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,750,783.01 -2,330,611.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,591,805.40 171,521.35 减：现金的期初余额 171,521.35 4,135,917.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,420,284.05 -3,964,396.43 6.28.2 现金及现金等价物的构成
169、项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,591,805.40 171,521.35 其中：库存现金 175,714.63 17,197.85 可随时用于支付的银行存款 2,416,090.77 154,323.50 可随时用于支付的其他货币资金 公 告 编 号 ：2018-001 101 项目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,591,805.40 171,521.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 6.29 所有权或使用权受限
170、制的资产 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受限制的资产。 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为刘佳阳，持股比例为 66.67%，对本公司的表决权比例 66.67%。 7.2 本公司的子公司情况 无 7.3 本公司的合营和联营企业情况 无 7.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东奥旺迪人力资源服务有限公司 同一实际控制人控制 淄博泰昊物资有限公司 同一实际控制人配偶任法人 李存荣 实际控制人配偶 7.5 关联方交易情况 7.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 7.5.2 关联受托管理/委托管
171、理情况 无 7.5.3 关联租赁情况 本公司作为承租人： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 公 告 编 号 ：2018-001 102 刘佳阳 房屋 11,900.00 11,900.00 注：本公司租赁刘佳阳房屋坐落于临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1号 1404，为本公司办公地点，房屋面积 79.6 平方米。 7.5.4 关联担保情况 无 7.6 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 刘佳阳 1,214,364.00 李存荣 350,000.00 合计 1,564,364.00 注：公司向关联方借款已分别于 2017 年 7
172、月 17 日和 2017 年 2 月 15 日归还。 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
173、符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 公 告 编 号 ：2018-001 103 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公
174、司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -615.86 滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -615.86 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -615.86 注：非经常性损益
175、项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.62 0.10 0.10 山东奥旺迪化学股份有限公司 2018 年 3 月 28 公 告 编 号 ：2018-001 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室
