1、 1 2017 年度报告 伊司达 NEEQ : 870276 宁波伊司达环保机械股份有限公司 NINGBO EAST ENVIRONMENTAL PROTECTION MACHINERY CO., LTD. 2 公司年度大事记 1、 高新更名 公司于 2017 年 3 月 20 日完成高新技术企业名称更名（甬高企认领办20172 号）。 2、 专利 公司于 2017 年 1 月 18 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种新型电动往复锯”实用新型专利证书； 公司于 2017 年 1 月 18 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种电池包”实用新型专利证书； 公司于 2017 年
2、 1 月 18 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种电动工具操作杆”实用新型专利证书； 公司于 2017 年 1 月 18 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种手持式电动修枝机”实用新型专利证书； 公司于 2017 年 7 月 28 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种用于伸缩杆件的止脱结构”实用新型专利证书； 公司于 2017 年 8 月 11 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种手柄与机头的使用角度调节机构”实用新型专利证书； 公司于 2017 年 9 月 1 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“一种电动工具操作杆的副手柄安装结构”实用新型专利
3、证书； 公司于 2017 年 12 月 22 日获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的“带缓慢刹车和电子调速的电路及具有该电路的电动工具”实用新型专利证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、伊
4、司达 指 宁波伊司达环保机械股份有限公司，系由宁波伊司达工具有限公司于 2016 年 7 月 15 日整体变更成立的股份有限公司 立信中联 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 伊司达洁具 指 宁波伊司达洁具有限公司 旷野锂电池 指 宁波旷野锂电池有限公司 伊司达投资、伊司达集团 指 宁波伊司达投资有限公司；2010 年 12 月 24 日宁波伊司达投资有限公司变更登记更名为：宁波伊司达集团有限公司 利沙投资 指 宁波市鄞州利沙投资管理合伙企业（有限合伙） 鄞州银行 指 宁波鄞州农
5、村商业银行股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
6、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张军、主管会计工作负责人张军及会计机构负责人（会计主管人员）韩春飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 关联方租赁对公司业绩的影响 公司厂房与伊司达
7、洁具的新厂房位于同一厂区内，紧邻着伊司达洁具的新厂房，因伊司达洁具的新厂房不能满足其生产需求，而公司现有厂房的可扩展性有限无法满足公司承接大额订单后所生产产品的临时堆放需求、可能无法适应公司未来快速发展的业务规模，故从 2015 年 1 月 1 日开始公司将厂房租赁给伊司达洁具，并向旷野锂电池租赁了其部分厂房。2017 年度和 2016年度，公司向旷野锂电池租赁厂房确认的租赁费用分别为157.96 万元和 163.64 万元；2017 年度和 2016 年度，公司将厂房租赁给伊司达洁具等关联公司确认的租赁费用分别为 204.69万元和 215.07 万元。按确认的租赁费用测算，2017 年度公
8、司因关联租赁增加利润 46.73 万元，2016 年因关联租赁增加利润51.42 万元。若公司将上述关联租赁所涉房产进行置换，则公司需要承担较高的税费成本，故公司与旷野锂电池、伊司达洁具的关联租赁在短期内将持续存在。旷野锂电池与伊司达洁具均系公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业，未来上述关联租赁的继续发生将不存在不确定性。 出口退税政策变动的风险 公司属于增值税一般纳税人，内销产品增值税按 17%的税率计缴；出口产品实行免、抵、退的退税政策，报告期内公司园林工具产品适用的增值税退税率为 17%。公司 2017 年度和 2016年度出口退税金额占净利润的比重分别为 529.68%和 22
9、5.79%；公司 2017 年度和 2016 年度出口退税金额占扣除非经常性损益 6 后的净利润分别为 483.23%和 356.96%；报告期公司出口退税金额占当期净利润的比重较高。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如果未来国家降低公司主要产品的出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定程度的影响。 企业所得税优惠政策发生变动的风险 公司于 2010 年
10、被认定为高新技术企业,并于 2013 年 9 月 30 日和2016 年 11 月 30 日两次通过高新技术企业复审,现证书编号为RG201633100091,认定有效期为三年,2014 年至 2016 年公司按15%的优惠税率计缴企业所得税。2017 年 3 月 20 日通过高新企业更名(甬高企认领办20172 号)。若今后复审不合格,则将无法继续享受企业所得税优惠政策,从而公司整体税负成本会相应增大,对公司盈利带来一定程度的影响。 汇率波动风险 2017 年度及 2016 年度，公司外销收入分别为 3130.49 万元及 4，037.10 万元，外销收入占当期主营业务收入的比例为 37.8
11、6%和52.64%； 2017 年度及 2016 年度公司的汇兑收益分别为汇兑收益-21.39 万元和汇兑收益 21.06 万元，占当期净利润的比例较高。公司外销业务主要以美元结算，人民币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的经营业绩，此外，若未来人民币对美元的汇率大幅波动，也会影响公司产品在国际市场的竞争力。因此，未来如果汇率波动较大，可能会对公司的经营业绩产生一定的影响。 内部控制风险 公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度较好，但有限公司阶段尚未制定有关对外担保、对外投资、关联交易等规章制度，规章制度有待进一步健全从而完善
12、内控治理体系。公司在 2016 年 7 月整体变更为股份有限公司后，制定了“三会”议事规则、对外投资管理办法、关联交易管理制度、对外担保管理办法等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于公司及其管理层规范运作意识提高、相关制度切实执行及落实需要一个过程，因此，公司在完善并落实相关内控制度初期仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度有效执行不足的风险。 公司短期偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司短期银行借款余额分别为 2030.00 万元和 2,680.00 万元，公司 2017 年 12月 31 日及 2016 年 12 月
13、31 日公司资产负债率分别为 81.27%和81.78%，流动比率分别为 0.92 和 0.92，速动比率分别为 0.52 和0.56，公司资产负债率较高、速动比率和流动比率较低。虽然目前公司账面资金较为充足，且经营活动现金流也较为健康，但是如果在未来期间，公司出现重大亏损或者在特定情况下不能获得临时性资金支持，则公司可能面临一定的短期偿债风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李爱良、孙幼萍和李洁，报告期末，三人 7 直接或间接合计控制公司 81.68%的股份，若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险
14、。 通过关联交易损害公司利益的风险 与公司存在关联关系的关联方众多，且报告期内与公司发生关联交易的关联方和关联交易类型较多，包括关联担保、关联租赁、关联销售、关联采购、关联资产购置、关联委外加工等。除关联资金拆借和关联租赁对公司财务造成一定的影响外，公司与关联方之间的关联交易价格公允，未损害公司及公司股东的利益。未来因业务需要，公司与部分关联方之间的关联交易也将继续发生，但若公司通过关联交易进行利益输送或损害公司利益，可能会对公司及公司股东造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 今年减少风险的情况说明：1、关联方资金拆借风险已解除，2017 年未发生关联方资金拆借现象；2、股份支付
15、对公司业绩的影响也已消除，2017 年未发生股权交易及增资行为。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波伊司达环保机械股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO EAST ENVIRONMENTAL PROTECTION MACHINERY CO., LTD. 证券简称 伊司达 证券代码 870276 法定代表人 张军 办公地址 宁波望春工业园区布政东路 307 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程鸿华 职务 董秘 电话 0574-88179999 传真 0574-88427724 电子邮箱 351880818 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波望春工业园区
16、布政东路 307 号 315177 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3572 制造业-专用设备制造业-农、林、牧、渔专用机械制造-机械化农业及园艺机具制造 主要产品与服务项目 园林工具产品的研发、设计、制造及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 9,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宁波伊司达集团有限公司 实际控制人 李爱良、
17、孙幼萍、李洁 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91330212772327716A 否 注册地址 宁波望春工业园区布政东路 307号 否 注册资本 9,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联 签字注册会计师姓名 俞德昌、陈春波 会计师事务所办公地址 宁波市江东北路 317 号和丰创意广场和庭楼 6 楼 606 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同
18、期 增减比例 营业收入 85,612,643.46 79,485,188.30 7.71% 毛利率% 19.69% 20.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 670,127.40 -1,073,841.01 162.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -734,555.26 679,258.52 -208.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.53% -8.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.97% 5.17% - 基本每股收益 0.08 -0.13 161.54% 二、 偿
19、债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,736,854.56 79,287,845.28 1.83% 负债总计 65,617,326.84 64,838,444.96 1.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,119,527.72 14,449,400.32 4.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.52 4.61% 资产负债率%（母公司） 81.27% 81.78% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.92 0.92 - 利息保障倍数 1.40 0.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8
20、52,660.56 18,734,094.05 -95.45% 应收账款周转率 4.28 4.99 - 存货周转率 2.93 2.98 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.83% 12.57% - 营业收入增长率% 7.71% -10.54% - 净利润增长率% 162.40% -112.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,500,000 9,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,35
21、1,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,015.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 277,708.00 非经常性损益合计 1,652,823.26 所得税影响数 248,140.60 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,404,682.66 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为一家主要从事绿篱修剪机、草坪割草机、电链锯、树叶吹吸机等以锂离子电池和以交流电为动力源的园林工具产品的研发、设计、制造及销售的企业。公司系浙江省高新技术企业，截至目前，拥有 3
22、3 项专利技术。 （一）销售模式 公司主要从事电动园林工具产品的研发、设计、制造及销售。销售渠道以外销为主，国内市场的销售为辅。报告期内，公司产品销售有以下几种模式：采用 ODM（Orignal Design Manufacture）原始设计商模式。ODM 营业模式即公司自主进行产品设计、开发、制造，由客户选择下单后进行生产，产品销售时以客户的品牌进行销售；OBM（Own Brand Manufacture），自有品牌生产商。公司作为生产商自行创立产品品牌，来进行生产、销售拥有自主品牌的产品；OEM（Original Equipment Manufacturer）营业模式：公司得到由由品牌制造
23、商提供的样机及其他有关于产品的结构、外观、工艺的信息，公司根据品牌制造商的订单进行生产，产品生产完成后以其品牌出售，即“代工生产”，产品不以本公司品牌再进行生产。公司销售分内销、外销两种。内销客户以外贸公司为主，同时公司建立了自有电商渠道。内销主要 OBM、OEM；外销方式为直接与国外电动园林工具采购商进行业务合作。外销方式公司采用 ODM。 （二）生产模式 虽然公司的经营模式包括 OBM、OEM，但生产模式均为“以销定产”的组织方式。公司除去模具设计、组成安装等步骤以外，大部分原材料系外协加工，公司对外购件进行组装，依据行业内的产品标准进行安装调试。公司销售部门在取得订单之后，会同采购部门以
24、及安装部门进行会晤协商，确定公司产品所需的外协加工件以及其他原材料的储存以及采购情况，然后组织不同部门进行安装生产。 （三）采购模式 公司采购部件主要为链条、电池组、塑料件、五金件、橡胶件等生产园林机械所必须的部件。公司对于采购部件的模式为以销定产的方式安排的，公司执行原材料采购评审制度，保证原材料优质低价输入，并通过与零配件生产企业组成产业战略联盟，缩短产业链，降低运营成本，增强一体化经营能力。采购部门根据采购订单进行采购，交易成功入厂后由质检部进行质量检验。 13 （四）研发模式 公司目前的研发模式为：公司管理人员、营销人员等根据客户及行业需求及时反馈市场信息或研发部门主动提出立项申请，核
25、心技术人员与其他技术人员就此开展技术论证，经过产品方案设计、实验室试验、样品测试、评审、验证、客户确认后，最后批量生产导入市场。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司实现营业收入 8561.26 万元，同比增长 7.71%；利润总额和净
26、利润分别为 52.24 万元和 67.01 万元，同比增长 133.37%和 162.40%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 8073.69 万元，净资产为 1511.95 万元。 2018 年我公司将从以下方面开展经营活动： 1.2018 年，计划围绕消除瓶颈，提升效率，实施技术改造，充分挖掘新扩产能。公司更新换代多种老产品模具，完成新流水线的安装，引进自动化锂电池包封装和测试设备,以提高产品质量和劳动生产效率。 2.公司在继续加大力度扩大欧美以及日本市场的 ODM 业务外，还计划要实现在内销市场的突破。为此公司计划要引进一些内销市场的业务员，参加一些国内的园林工具产品
27、展销会，提高我们自己的电商销售平台的销售量。 3.研发方面，除原有处于已有进程中的研发项目外，为配合公司大电压锂电系列产品的全面推出，2017 年度公司将加大投入在无刷电机、锂电池保护及充电技术等研发项目中，使其成为公司锂电系列产品的核心技术优势。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 公司产品属于园林工具这个行业，园林工具行业在欧美等发达国家已基本进入成熟阶段。从全球的园林工具市场分布现况来看，欧美等发达国家是目前全球园林工具产品的主 14 要消费国。园林工具行业在大部分发展中国家正处于
28、高速发展阶段，尤其是在亚洲和南美洲地区。我国园林工具行业产生于计划经济下，并伴随我国经济的发展、城市化的加快以及居民生活水平的提高不断深入发展。从 20 世纪 80 年代中后期开始，随着国际园林工具制造商逐步将制造能力转移到中国，以及国内市政建设、房产景观等城市园林绿化需求的迅速扩大，国内园林工具行业得到了迅猛发展，整个行业进入快速发展时期。 近几年随着锂离子电池以及锂离子电池充放电技术的越来越成熟，锂离子电池在园林工具产品上得到了极为广泛的应用。公司顺应这个趋势，在 2007 年就开始了锂离子电池产品的研发，目前公司在锂离子充电园林工具行业内具有一定的影响力。 (三) 财务分析 1. 资产负
29、债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 12,568,497.27 15.57% 19,321,847.58 24.37% -34.95% 应收账款 20,174,067.66 24.99% 16,471,220.27 20.77% 22.48% 存货 25,792,047.01 31.95% 19,996,458.12 25.22% 28.98% 长期股权投资 固定资产 5,377,476.96 6.66% 3,852,254.91 4.86% 39.59% 在建工程 短期借款 20,300,000
30、.00 25.14% 26,800,000.00 33.80% -24.25% 长期借款 资产总计 80,736,854.56 - 79,287,845.28 - 1.83% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少系公司本期购买存货及固定资产增加，及应收账款增加所致。固定资产增加系本期公司调整流水线，新增设备 2,490,856.65 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 85,612,643.46 - 79,485,188.30 - 7.71% 营业成本 68,758
31、,491.45 80.31% 62,920,866.63 79.16% 9.28% 毛利率% 19.69% - 20.84% - - 管理费用 11,644,715.82 13.60% 12,888,144.56 16.21% -9.65% 销售费用 2,977,889.79 3.48% 2,760,591.35 3.47% 7.87% 财务费用 1,456,150.39 1.7% 1,451,916.70 1.83% 0.29% 营业利润 -631,567.52 -0.92% -2,296,786.56 -2.89% 72.50% 15 营业外收入 1,156,000.00 1.35% 87
32、6,123.68 1.1% 31.94% 营业外支出 1,984.74 0% 145,041.39 0.18% -98.63% 净利润 670,127.40 0.78% -1,073,841.01 -1.35% 162.40% 项目重大变动原因： 无 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 82,683,568.50 76,688,110.94 7.82% 其他业务收入 2,929,074.96 2,797,077.36 4.72% 主营业务成本 66,820,340.85 61,140,786.54 9.29% 其他业务成本 1,938,150.60 1
33、,780,080.09 8.88% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 家庭园艺工具 82,683,568.50 96.58% 76,688,110.94 96.48% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外销售 31,304,868.81 36.57% 40,370,977.67 50.79% 国内销售 51,378,699.69 60.01% 36,317,133.27 45.69% 合计 82,683,568.50 96.58% 76,6
34、88,110.94 96.48% 收入构成变动的原因： 原因：1.2016 年国外销售中有一个是客户的促销单，金额比较大，17 年没有争取到大的促销单。2.2017年国内外贸公司的客户订单增加了 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 23,556,227.20 28.49% 否 2 客户二 5,874,760.27 7.11% 否 3 客户三 5,195,493.16 6.28% 否 4 客户四 3,964,572.49 4.79% 否 5 客户五 2,863,528.89 3.46% 否 合计 41,454,582.01 50.13
35、% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 3,910,577.45 3.15% 否 2 供应商二 3,811,448.95 3.07% 否 3 供应商三 3,153,943.27 2.54% 否 4 供应商四 3,050,993.37 2.45% 否 5 供应商五 2,918,834.40 2.35% 否 合计 16,845,797.44 13.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 852,660.56 18,734,094.05 -95.45% 投资
36、活动产生的现金流量净额 -2,729,248.62 -1,474,104.35 -85.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,789,565.00 -10,063,500.98 22.60% 现金流量分析： 原因：1.经营活动净现金流的减少系本期购买商品及支付职工的现金流出较上期增加，本期期末存在备货且存在支付上期承兑票据造成购买商品现金流的增加，本期产量增加造成支付职工现金流的增加，销售商品现金流增加较购买商品现金流支付幅度小，导致整体经营活动产生现金净额减少；2.投资活动产生的现金流净额变动系上期存在较大的资产处置；3.筹资活动产生的现金流净额变动正常，上期存在吸收投资。 (四) 投资
37、状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 17 (八) 企业社会责任 公司高度重视企业的社会责任，在报告期内积极承担社会责任，依法保护职工的合法权益，依法与职工签订劳动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公积金，加强劳动保护，实现安全生产，诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工的合法权益，立足本职尽到企业对社会的责任。同时，企业在力所能及的范围内积极为公益事业作贡献，为残疾人员提供就业岗位，实现残疾人员的
38、价值。 三、 持续经营评价 公司为一家从事绿篱修剪机、草坪割草机、电链锯、树叶吹吸机等以锂离子电池和以交流电为动力源的园林工具产品的研发、设计、制造及销售。园林工具产品主要应用园林绿化（草坪修剪，草坪整理，枝桠修剪整理），家庭庭院养护作业（锯枝，修剪）及伐木造材等领域。 公司营业收入稳步增长，主要原因如下：（1）锂电池的应用符合绿色环保、清洁能源的发展方向近年得到国内外的大力推广，报告期内公司成功推出了多项新产品，市场反馈较好；（2）公司不断深入拓展市场，增加了参加展销会的频率，客户订单逐年增加；（3）2015 年度和 2016 年期间，公司分别承接了几笔业务大单，业务收入迅速增加。 公司采取
39、的经营模式符合公司的实际情况，对经营起到正面促进作用；公司制订了与现有主要业务相一致的业务发展目标，目前不存在变更主营业务的迹象和可能，这些目标如果能实现将对提升公司持续经营能力有益。综上所述，公司业务明确，具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、关联方租赁对公司业绩的影响 公司厂房与伊司达洁具的新厂房位于同一厂区内，紧邻着伊司达洁具的新厂房，因伊司达洁具的新厂房不能满足其生产需求，而公司现有厂房的可扩展性有限无法满足公司承接大额订单后所生产产品的临时堆放需求、可能无法适应公司未来快速发展的业务规模，故从 2015 年 1
40、 月 1 日开始公司将厂房租赁给伊司达洁具，并向旷野锂电池租赁了其部分厂房。2017 年度和 2016 年度，公司向旷野锂电池租赁厂房确认的租赁费用分别为 312.52 万元和 163.64 万元；2017 年度和 2016 年度，公司将厂房租赁给伊司达洁具等关联公司确认的租赁费用分别为 204.69 万元和 215.07 万元。按确认的租赁费用测算，2017年度公司因关联租赁增加利润 46.73 万元，2016 年因关联租赁增加利润 51.42 万元。若公司将上述关联租赁所涉房产进行置换，则公司需要承担较高的税费成本，故公司与旷野锂电池、伊司达洁具的关联租赁在短期内将持续存在。旷野锂电池与伊
41、司达洁具均系公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业，未来上述关联租赁的继续发生将不存在不确定性。 应对措施：目前公司将房产租赁给关联方的租赁价格和向关联方租赁房产的租赁价格基本一致，同时，经查询公开市场报价，公司关联租赁的租赁价格与市场公开报价的租赁价格差异较小，关联租赁价格公允。同时由出租方及母公司承诺该房屋长期租赁给我司（至少 5 年以上）可供使用。 2、出口退税政策变动的风险 18 公司属于增值税一般纳税人，内销产品增值税按 17%的税率计缴；出口产品实行免、抵、退的退税政策，报告期内公司园林工具产品适用的增值税退税率为 15%。公司 2017 年度和 2016 年度出口退税金额占
42、净利润的比重分别为 529.68%和 225.79%；公司 2017 年度和 2016 年度出口退税金额占扣除非经常性损益后的净利润分别为 483.23%和 356.96%；报告期公司出口退税金额占当期净利润的比重较高。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如果未来国家降低公司主要产品的出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定程度的影响。 应对措施：公司将充
43、分利用目前的税收优惠政策,不断加快自身的发展速度,扩大收入规模,同时努力降低生产经营的成本和费用,增强盈利能力。 3、汇率波动风险 2017 年度及 2016 年度，公司外销收入分别为 3,130.49 万元及 4，037.10 万元，外销收入占当期主营业务收入的比例为 37.86%和 52.64%； 2017 年度及 2016 年度公司的汇兑损益分别为汇兑收益-21.39万元和汇兑收益 21.06 万元，占当期净利润的比例较高。公司外销业务主要以美元结算，人民币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的经营业绩，此外，若未来人民币对美元的汇率大幅波动，也会影响公司产
44、品在国际市场的竞争力。因此，未来如果汇率波动较大，可能会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：根据中国人民银行及相关政策研究机构发布的定期报告,分析国际经济形势,做好对客户所在国家和 地区的政治经济政策的详细调查,评估销售及收款的可能性,关注汇率变化趋势和外汇政策,结合合同履 行进展,确定汇出、汇入货币时点,做好汇率筹划,一定程度上减少由于汇率波动带来的损失。同时,对 出口业务尽量采取预收全款的形式,降低国外政治经济环境、以及汇率波动对公司业绩的影响 4、内部控制风险 公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度较好，但有限公司阶段尚未制定有关对外担保、对外
45、投资、关联交易等规章制度，规章制度有待进一步健全从而完善内控治理体系。公司在 2016 年 7 月整体变更为股份有限公司后，制定了“三会”议事规则、对外投资管理办法、关联交易管理制度、对外担保管理办法等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于公司及其管理层规范运作意识提高、相关制度切实执行及落实需要一个过程，因此，公司在完善并落实相关内控制度初期仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度有效执行不足的风险。 应对措施：公司管理层将提高规范运作意识，严格落实相关内部控制制度切实执行。 5、公司短期偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司
46、短期银行借款余额分别为 2,030.00 万元和 2,680.00万元，公司 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 81.27%和 81.78%，流动比率分别为 0.92 和 0.92，速运比率分别为 0.52 和 0.56，公司资产负债率较高、流动比率和速运比率较低。虽然目前公司账面资金较为充足，且经营活动现金流也较为健康，但是如果在未来期间，公司出现重大亏损或者在特定情况下不能获得临时性资金支持，则公司可能面临一定的短期偿债风险。 应对措施：针对以上公司可能存在的短期偿债风险，一方面，公司未来计划引入新的投资者以扩充公司资本实力；另一方面
47、，公司将不断提高自身盈利能力，提高公司获取现金流的能力。 6、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李爱良、孙幼萍和李洁，报告期末，三人直接或间接合计控制公司 81.68%的股份，若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司逐步完善法人治理结构,制定了一系列的基本规章制度,充分发挥董事会、监事会的作用, 以避免因公司特殊的股东结构而可能形成的决策片面性,使公司经营决策规范化、科学化,并使公司 19 更好地面向市场,走市场多元化的道路。 7、通过关联交易损害公司利益的风险 与公司存在关联关系的关联
48、方众多，且报告期内与公司发生关联交易的关联方和关联交易类型较多，包括关联担保、关联租赁、关联销售、关联采购、关联资产购置、关联委外加工等。除关联资金拆借和关联租赁对公司财务造成一定的影响外，公司与关联方之间的关联交易价格公允，未损害公司及公司股东的利益。未来因业务需要，公司与部分关联方之间的关联交易也将继续发生，但若公司通过关联交易进行利益输送或损害公司利益，可能会对公司及公司股东造成一定影响。 应对措施：为规范关联交易，公司股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的承诺，承诺将尽可能减少与股份公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法
49、、公司章程、关联交易管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 8、企业所得税优惠政策发生变动的风险 公司于 2010 年被认定为高新技术企业，并于 2013 年 9 月 30 日和 2016 年 11 月 30 日两次通过高新技术企业复审，现证书编号为 RG201633100091，认定有效期为三年，2014 年至 2016 年公司按 15%的优惠税率计缴企业所得税。2017 年 3 月 20 日通过高新企业更名（甬高企认领办20172 号）。若今后复审不合格，则将无法继续享受企业所得税优惠政策，从而公司整体税负成本会相应增大，对公司盈利带来一定程度的影响。 应对措施：公司将充分
50、利用目前的税收优惠政策,不断加快自身的发展速度,扩大收入规模,同时努力降低生产经营的成本和费用,增强盈利能力。同时,公司将严格按照财政、税收的相关文件规定,合法合规经营,争取持续获得相关备案文件,进而能够持续享受上述优惠政策。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)
51、 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元
52、具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 7,100,000.00 4,510,679.49 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,100,000.00 2,191,260.57 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 4,050,000.00 3,626,520.24 总计 18,250,000.00 10,328,460.30 向关联方宁波旷野锂电池有限公司租入厂房，租赁费 1,579,584.24 元；出租给关联方宁波伊司达洁具有限公司
53、厂房，租赁费 2,046,936.00 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要临时报告披露临时报告编 21 决策程序 时间 号 李爱良、孙幼萍、张军、裘春秋 贷款担保 20,300,000.00 是 2018.4.24 2018-001 总计 - 20,300,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 李爱良、孙幼萍、张军、裘春秋四位自然人作为公司实际控制人及总经理夫妻为公司抵押贷款作担保，更加体现了公司的凝聚力和号召力，有利于公司发展。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业
54、竞争情形，控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员和核心业务人员于 2016 年 7 月出具了避免同业竞争承诺函； 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月签署了关于规范关联交易的承诺； 3、公司董事、监事、高级管理人员和核心业务人员于 2016 年 7 月签署了关于竞业禁止的书面声明； 4、2016 年 7 月，公司控股股东、实际控制人及其他股东出具了关于不占用公司资金的承诺函，承诺其自身或其直接或间接控制的企业在与公司发生的经营往来中，不占用公司资金。 5、2016 年 8 月，公司（甲方）与宁波伊司达
55、洁具有限公司（乙方）、宁波伊司达锂电池有限公司（丙方）签订了商标共有协议，按各自的主营业务使用相同图案的商标，但乙方、丙方承诺：1、放弃除使用权以外的其他权利；2、商标增值利益归甲方所有；3、不得从事与甲方竞争的业务活动。协议期限 30 年。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 8,746,091.37 10.83% 银行商业汇票保证金 投资性房地产 抵押 14,034,254.62 17.38% 借款抵押 总计 - 22,780,345.99 28.21% - 22 第六节 股本变动及股东情况
56、 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 其中：控股股东、实际控制人 0 董事、监事、高管 0 核心员工 0 有限售条件股份 有限售股份总数 9,500,000 100% 0 9,500,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 7,500,000 78.95% 0 7,500,000 78.95% 董事、监事、高管 2,000,000 21.05% 0 2,000,000 21.05% 核心员工 0 总股本 9,500,000 - 0 9,500,000 - 普通股股东人数 6
57、 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 伊司达集团 6,000,000 0 6,000,000 63.16% 6,000,000 0 2 李爱良 1,000,000 0 1,000,000 10.53% 1,000,000 0 3 利沙投资 1,000,000 0 1,000,000 10.53% 1,000,000 0 4 李洁 500,000 0 500,000 5.26% 500,000 0 5 杨勇 500,000 0 500,000 5.26%
58、500,000 0 6 张军 500,000 0 500,000 5.26% 500,000 0 合计 9,500,000 0 9,500,000 100% 9,500,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东李爱良持有伊司达集团 91%的股权；股东李爱良与李洁系父女关系；李爱良之妻、李洁之母孙幼萍持有利沙投资 80%的股权；李爱良系杨勇舅舅；杨勇与李洁系表兄妹关系。 除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东：宁波伊司达集团有限公司，成立时间：200
59、9 年 5 月 15 日，注册资本：5000 万元人民币，住所：宁波市鄞州区首南街道泰安中路 177 号、天健巷 70 号 2601 室，法定代表人：李爱良，经营范围：实业投资及相关咨询服务。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为李爱良、孙幼萍、李洁 李爱良，男，1960 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 10 月至 1988 年10 月任鄞县古林电器元件厂副厂长；1988 年 11 月至 1990 年 3 月任鄞县古林装潢配件厂厂长；1990 年3 月至 1992 年 3 月任鄞县商业电子玩具厂厂长；1992 年 4 月至 1995 年 6 月任鄞县商业总公司
60、电子玩具厂厂长；1995 年 7 月至 2007 年 3 月任宁波伊司达洁具有限公司总经理；2002 年 12 月至今任宁波弘达洁具有限公司董事长；2004 年 2 月至今任宁波伊司达贸易有限公司执行董事兼经理；2009 年 5 月至今任宁波伊司达集团有限公司董事长；2009 年 7 月至今任宁波加利利海运有限公司执行董事兼经理；2005年 3 月至 2010 年 2 月任伊司达工具执行董事兼经理；2016 年 7 月至今任股份公司董事长，任期三年。 孙幼萍，女，1964 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。1984 年 3 月至 1995 年 12月任鄞县胶丸二厂员工；199
61、6 年 2 月至 2001 年 10 月任鄞县古林工商所员工；2001 年 11 月至 2015 年 1月无业；2015 年 1 月至今任宁波加利利海运有限公司监事；2016 年 6 月至今任宁波旷野锂电池有限公司监事。 李洁，女，1986 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年至 2010 年 5 月在英国读书；2010 年 7 月至 2011 年 5 月任宁波东港喜来登大酒店宴会经理；2011 年 5 月至 2015 年 2 月在家做家庭主妇；2015 年 2 月至今任佛山市顺德区金涛绿化工程有限公司经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 24 25 第七节
62、 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 鄞州银行 4,500,000 5.76% 17.1.5-18.1.4 否 流动资金贷款 鄞州银行 2,000,000 5.76% 17.12.11-18.12.10 否 流动资金贷款 鄞州银行 3,000,000 5.76% 17.10.24-18
63、.10.23 否 流动资金贷款 鄞州银行 5,000,000 5.76% 17.2.28-18.2.10 否 流动资金贷款 鄞州银行 4,300,000 5.76% 17.2.24-18.2.10 否 流动资金贷款 鄞州银行 1,500,000 5.76% 17.2.14-18.2.10 否 合计 - 20,300,000 - - - 违约情况 适用 不适用 无 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历
64、 任期 是否在公司领取薪酬 李爱良 董事长 男 58 高中 2016.6 否 张军 董事、总经理 男 46 本科 2016.7 是 戴金芳 董事 男 56 高中 2016.7 否 杨勇 董事 男 36 研究生 2016.7 否 程鸿华 董事、董秘 男 42 本科 2016.7 是 李丽芬 监事会主席 女 50 初中 2016.7 否 谢雄 监事 男 38 本科 2016.7 是 张书元 监事 男 47 本科 2016.7 是 王健民 副总经理 男 42 本科 2016.7 是 周君 副总经理 男 41 大专 2016.7 是 韩春飞 财务负责人 女 49 本科 2016.7 是 董事会人数：
65、5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李爱良与监事会主席李丽芬为兄妹关系；董事长李爱良与董事杨勇为舅甥关系；监事会主席李丽芬系董事杨勇的阿姨。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李爱良 董事长 1,000,000 0 1,000,000 10.53% 0 张军 总经理 500,000 0 500,000 5.26% 0 杨勇 董事 500,000
66、0 500,000 5.26% 0 合计 - 2,000,000 0 2,000,000 21.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 27 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 26 生产人员 87 101 销售人员 7 7 技术人员 19 25 财务人员 3 3 员工总计 141 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 22 24 专科 17 20 专科以下
67、 101 117 员工总计 141 162 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加 2、 人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、机构推荐、猎头招聘等加强人才引进。 3、 培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位、不同层级的培训需求制定了不同的培训方案，针对不同时期的员工进行相应的培训工作，如入职培训、岗位技能培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员工融入、不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有一定的提升。 4、
68、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公司性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制，在统一的规则下通过对员工的绩效教主决定员工的收入 截止报告期末，公司无需承担费用的离退休职工。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治
69、理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司时期，公司按照公司法的规定制订了有限公司章程，建立了股东会，选举了执行董事及监事，初步建立了公司法人治理结构，公司及时召开了股东会，形成并执行了相关决议，但公司治
70、理结构较为简单，治理存在一定瑕疵，如公司与关联方部分关联交易及关联方资金往来未履行股东会决策程序；有限公司执行董事、监事未形成书面的工作报告等，但该瑕疵未对公司的实际经营及中小股东的权益造成损害。 股份公司设立后，公司内部管理制度逐渐完善，公司治理制度逐步健全。现行公司章程系根据公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款（证监会公告20133 号）等要求，并结合公司实际情况所制定，同时制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理办法、对外投资管理办法、关联交易管理制度、防范关联方资金占用管理制度、信息披露管理制度、总经理工作细则、投资者关系管理制度和董事会秘书
71、工作细则等管理制度、管理办法及工作细则，建立了健全公司治理结构，完善了公司内部控制体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东知情权、参与权、表决权和质询权，在制度层面切实完善的保护股东尤其是中小股东的权利，股份公司能够依据公司法和公司章程的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，“三会”决议均能够正常签署；“三会”决议均能够得到有效执行；公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变更、投
72、融资活动、关联交易等重大决策均按公司章程、“三会”决议履行。 4、 公司章程的修改情况 2016 年 6 月 17 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了宁波伊司达环保机械股份有限公司章程，2017 年 9 月 14 日对公司章程进行修改，主要添加了信息披露方面的内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议 2016 年年度报告及相关公告、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案，审议2017 年半年报及相关公告、关于修改的议案 监事会 2 审议 2016 年年度报告及相关公告、2017 年
73、半年报及相关公告 股东大会 2 审议及相关公告 2016 年年度报告关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案，审议2017 年半年报及相关公告、关于修改的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等的有关规定发出会议通知,合法投票表决,三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求 (三) 公司治理改进情况 公司各机构和相关人员均符合公司法的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其职责。公司职工监事张书元为职工代表大会选举产生，代表职工的利益履行监
74、事职责。报告期内，股份公司共召开 2 次股东大会、2 次董事会会议和 2 次监事会会议，三会运行情况良好。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益。同时在日常生活中,建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务与其他企业是完全分开、相互独立的，资产权属明晰，员
75、工的劳动、人事、工资报酬以及社保是独立管理的，公司独立设置财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，公司建有独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门并设有“三会”治理结构。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现有会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度运行正常，公司将根据发展需要，及时补充和完善治理机制，更有效执行各项内部制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差
76、错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事会秘书及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，公司将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字2018D-0600 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 宁波市江东北路 317 号和丰创意广场和庭楼 6 楼 606 室 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 俞德昌、陈春波 会计师事务所是否变更 否
77、 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字2018D-0600 号 宁波伊司达环保机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波伊司达环保机械股份有限公司（以下简称伊司达环保公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊司达环保公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
78、册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊司达环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 33 伊司达环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2017年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
79、到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 伊司达环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伊司达环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伊司达环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督伊司达环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师
80、对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 34 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础
81、。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伊司达环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
82、分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊司达环保公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国天津市 二一八年四月二十四日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 12,568,497.27
83、 19,321,847.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 48111.15 应收账款 5.3 20,174,067.66 16,471,220.27 预付款项 5.4 748,352.74 1,803,267.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 535,031.00 607,310.50 买入返售金融资产 存货 5.6 25,792,047.01 19,996,458.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 469,434.21 1,305,8
84、99.18 流动资产合计 60,287,429.89 59,554,114.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 5.8 14,034,254.62 15,154,994.16 固定资产 5.9 5,377,476.96 3,852,254.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.10 12,515.60 20,435.60 36 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.11 191,460.00 递延所得税资产 5.12 806,717.49 659,037.83 其他非流动资产 5.1
85、3 27,000.00 47,008.55 非流动资产合计 20,449,424.67 19,733,731.05 资产总计 80,736,854.56 79,287,845.28 流动负债： 短期借款 5.14 20,300,000.00 26,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5.15 17,451,404.70 11,527,555.84 应付账款 5.16 24,930,455.87 24,680,994.06 预收款项 5.17 1,716,366.55 934,459.19 卖出
86、回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.18 981,847.34 767,218.30 应交税费 5.19 178,284.38 28,277.13 应付利息 5.20 33,968.00 45,829.33 应付股利 其他应付款 5.21 25,000.00 54,111.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,617,326.84 64,838,444.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3
87、7 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 65,617,326.84 64,838,444.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.22 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.23 5,243,820.17 5,243,820.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 5.24 375,707.55 -294,419.85 归属于母公司所有者权益合计 15,119,527.72 14,449,400.32 少数股东权益 所有者权益合计 15,119,527.72 14,4
88、49,400.32 负债和所有者权益总计 80,736,854.56 79,287,845.28 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：张军 会计机构负责人：韩春飞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 85,612,643.46 79,485,188.30 其中：营业收入 5.25 85,612,643.46 79,485,188.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 86,465,310.98 81,781,974.86 其中：营业成本 5.25 68,758,491.45 62,920,866.63 利息支出 手续费及佣金支出 退
89、保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.26 715,463.74 888,376.95 38 销售费用 5.27 2,977,889.79 2,760,591.35 管理费用 5.28 11,644,715.82 12,888,144.56 财务费用 5.29 1,456,150.39 1,451,916.70 资产减值损失 5.30 912,599.79 872,078.67 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填
90、列） 其他收益 5.31 221,100.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -631,567.52 -2,296,786.56 加：营业外收入 5.32 1,156,000.00 876,123.68 减：营业外支出 5.33 1,984.74 145,041.39 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 522447.74 -1,565,704.27 减：所得税费用 5.34 -147,679.66 -491,863.26 五、净利润（净亏损以“”号填列） 670,127.40 -1,073,841.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 670127.40 -1,073,841.01
91、 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 670,127.40 -1,073,841.01 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 670,127.40 -1,073,841.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
92、份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 670,127.40 -1,073,841.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.13 （二）稀释每股收益 0.08 -0.13 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：张军 会计机构负责人：韩春飞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销
93、售商品、提供劳务收到的现金 80,019,846.04 76,323,726.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,633,568.10 2,514,860.66 收到其他与经营活动有关的现金 5.35 3,510,059.91 7,816,169.40 经营活动现金流入小计 87,163,474.05 86,65
94、4,756.30 购买商品、接受劳务支付的现金 65,777,104.10 49,458,896.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,669,710.85 8,077,510.16 支付的各项税费 733,254.46 2,906,787.67 支付其他与经营活动有关的现金 5.35 7,130,744.08 7,477,467.78 经营活动现金流出小计 86,310,813.49 67,920,662.25 经营活动产生的现金流量净额 852,66
95、0.56 18,734,094.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,101,126.53 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,101,126.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,729,248.62 2,575,230.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,729,248.62 2,575,230.88 投资活动
96、产生的现金流量净额 -2,729,248.62 -1,474,104.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,800,000.00 28,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,800,000.00 32,800,000.00 偿还债务支付的现金 35,300,000.00 35,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,289,565.00 1,699,721.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
97、支付其他与筹资活动有关的现金 5.35 5,763,779.72 筹资活动现金流出小计 36,589,565.00 42,863,500.98 筹资活动产生的现金流量净额 -7,789,565.00 -10,063,500.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -69,508.90 -45,426.60 五、现金及现金等价物净增加额 -9,735,661.96 7,151,062.12 加：期初现金及现金等价物余额 13,558,067.86 6,407,005.74 六、期末现金及现金等价物余额 3,822,405.9 13,558,067.86 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：
98、张军 会计机构负责人：韩春飞 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,500,000.00 5,243,820.17 -294,419.85 14,449,400.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,500,000.00 5,243,820.17 -294,419.85 14,449,400.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）
99、 670,127.40 670,127.40 （一）综合收益总额 670,127.40 670,127.40 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 42 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 5,243,820.17 375,707.55 15,119,527
100、.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 346,000.00 642,724.13 2,184,517.20 8,173,241.33 加：会计政策变更 前期差错更正 43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 346,000.00 642,724.13 2,184,517.20 8,173,241.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,500,0
101、00.00 4,897,820.17 -642,724.13 -2,478,937.05 6,276,158.99 （一）综合收益总额 -1,073,841.01 -1,073,841.01 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 8,093,820.17 12,593,820.17 1股东投入的普通股 14,000,000.00 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 2,850,000.00 2,850,000.00 4其他 -9,500,000.00 5,243,820.17 -4,256,179.83 （三）利润分配 -6
102、42,724.13 -1,405,096.04 -2,047,820.17 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -642,724.13 -1,405,096.04 -2,047,820.17 （四）所有者权益内部结转 -3,196,000.00 -3,196,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 44 4其他 -3,196,000.00 -3,196,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 5,243,820.17 -294,419.
103、85 14,449,400.32 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：张军 会计机构负责人：韩春飞 45 宁波伊司达环保机械股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：宁波伊司达环保机械股份有限公司 注册地址：宁波望春工业园区布政东路 307 号 注册资本：人民币 950 万元 统一社会信用代码：91330212772327716A 法定代表人：张军 公司类型：股份有限公司 营业期限：2005 年 04 月 18 日至长期 （二）公司历史沿革 宁波伊司达环保机械股份有限公司 （以下简称“公司”或“本公司”
104、），原名伊司达工具有限公司，系由宁波伊司达洁具有限公司、李洁、杨勇、张军出资设立的有限责任公司，注册资本 150 万元，其中宁波伊司达洁具有限公司占 85.00%；李洁占 5.00%；杨勇占 5.00%；张军占 5.00%。 经过历次股权变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例 宁波伊司达集团有限公司 600.00 货币出资 63.16% 张军 50.00 货币出资 5.26% 李洁 50.00 货币出资 5.26% 杨勇 50.00 货币出资 5.26% 李爱良 100.00 货币出资 10.53% 宁波市鄞州利沙投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 货币出资
105、 10.53% 合 计 950.00 100.00% 根据宁波伊司达工具有限公司出资人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程的规定，以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将宁波伊司达工具有限公司整体变更为宁波伊司 46 达环保机械股份有限公司, 由全体股东以其拥有的本公司截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的净资产人民币 14,743,820.17 元（其中实收资本 9,500,000.00 元，资本公积3,196,000.00 元，盈余公积 642,724.13 元，未分配利润 1,405,096.04 元）按 1.55198:1的比例折合公司股份 950 万股,每股面值 1
106、元,总计股本为人民币 9,500,000.00 元，超过折股部分的净资产 5,243,820.17 元计入资本公积。此次整体变更业经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2016 年 6 月 17 日出具立信中联验字（2016）D-0047 号验资报告，公司已于 2016 年 7 月 15 日就上述事项办妥工商变更手续。 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意挂牌函（股转系统函20168846 号），并于 2016 年 12 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,代码:870276。 （三）行业性质 本公司属家庭园艺工
107、具制造行业。 （四）经营范围 手动工具、电动工具、气动工具的制造、加工、研究、开发；自营或代理货物和技术的及出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 2、持续经营 本公司拥有充足的营
108、运资金，能自本财务报告批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2017 年 12 月 31 日止的财务报表。 47 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 （二）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币为记账
109、本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （六）金融工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
110、未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 48 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外
111、销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
112、与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 49 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时
113、，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
114、金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与
115、支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 50 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
116、的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对
117、于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接记入其他综合收僧。 对于以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约工逾期； 公司出于经济或法律等方
118、面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 51 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
119、月（含 6 个月）但尚未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流
120、量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组 合 依 据 坏账计提方法 组合 1 根据特定性质及特定对象确定：应收控股股东宁波伊司达集团有限公司及其合并范围内企业的款项（有证据表明存在减值风险的除外）。 不计提坏账准备 组合 2 应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性。 账龄分析法 （3）账龄分析法计提坏账准备 应收账款 账 龄 应收账款计提比例(%) 52 账 龄 应收账款计提比例(%) 3 月以内 5 36 月 10
121、6 月以上 50 其他应收款 账 龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 12 年 10 23 年 20 34 年 30 45 年 50 5 年以上 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）存货 1、
122、存货的分类 本公司存货包括原材料、产成品（库存商品）、委托加工物资、在产品等。 2、存货的计价方法 存货取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 53 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
123、本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度
124、本公司存货盘存采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
125、方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 54 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或
126、债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重
127、组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的
128、被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 55 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单
129、位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利
130、的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
131、处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 56 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
132、余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
133、参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房
134、地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 57 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地
135、产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第 4 号固定资产和企业会计准则第 6 号无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 类 别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 土地使用权 50 2.00 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5、投资性房地产减值准
136、备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 （十一）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 58 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁
137、方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 3-10 1-5 9.50-33.00 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 3-10 1-5 9.50-33.00 其他设备 5 5 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可
138、能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
139、其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 59 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
140、为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十二）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
141、支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 60 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化
142、。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者
143、生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 61 债务重组取得债务人用以
144、抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值
145、。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下： 类 别 使用寿命（年） 依 据 土地使用权 50 土地使用权证规定 商标使用权 10 软件费 5-10 2、 无形资产减值准备的计
146、提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生 62 减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
147、的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用摊销年限如下： 类 别 摊销年限 办公室装修款 3 年 （十五）职工薪酬 1、短期
148、薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 63 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳
149、基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1、一般原则 （1）销售商品收入：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比
150、法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、具体原则 公司业务分为内销与外销两部分，收入确认的具体原则如下： 内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，交付提货 64 单，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
151、能够可靠地计量。 （十七）政府补助 1、分类 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： A.公司能够满足政府补助所附条件； B.公司能够收到政府补助。 2、 会计处理 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
152、前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： A.用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； B.用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产
153、负债表债务法。 65 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、
154、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资
155、产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十九）租赁 1、分类 66 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 2、 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
156、使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
157、分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 4、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采
158、用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 67 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十）公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
159、进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输
160、入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 （二十一）重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助， 68 要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 本公司于 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年修订及新颁布的企业会计准则第 16 号政府补助准则，对 2017
161、年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司根据企业会计准则第 16 号政府补助，将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。 2017 年，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 本公司于 2017 年 5 月 28 日起执行财政部于 2017 年新颁布的企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则，对该准则施行日存在的持有待售的非流动
162、资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理，对 2017 年 5 月 28 日起存在的持有待售资产及对应的处置损益根据该准则进行调整。 本公司根据企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，将企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的划分为持有待售类别。 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更对报表的影响如下： 影响报表科目 影响本期金额 影响上期金额 利润表科目 其他收益 221,100.00 营业外收入 -221,100.00 2、会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 3、关于重要前期差错更正 本报告期未发生重要前期差错更正事项。
163、 四、税项 1、主要税种和税率列示如下： 税 种 计税依据 税率 69 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17% 营业税 应税收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额+免抵增值税 7% 教育费附加 应纳流转税额+免抵增值税 3% 地方教育附加 应纳流转税额+免抵增值税 2% 2、税收优惠 宁波伊司达环保机械股份有限公司属于高新企业，报告期内减按 15%的税率征收企业所得税。 五、财务报表重要项目注释 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 38,454.99 银行存款
164、3,783,950.91 人民币 1,098,396.21 美元 410,999.77 6.5342 2,685,554.70 其他货币资金 8,746,091.37 合 计 12,568,497.27 续： 项 目 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 132.25 银行存款 13,557,935.61 人民币 12,800,199.75 美元 109,231.06 6.9370 757,735.86 其他货币资金 5,763,779.72 合 计 19,321,847.58 （2）其他货币资金明细如下 项 目 期末余额 期初余额 承兑汇票保证金 8,746,091.37 5,763
165、,779.72 70 （3）受限制的其他货币资金明细如下 项 目 期末余额 期初余额 承兑汇票保证金 8,746,091.37 5,763,779.72 2、应收票据 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 48,111.15 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,905,099.70 100.00 1,731,032.04 7.90 组合 1 1,346,131.40 6.15 组合 2 20,558,968.30 93.
166、85 1,731,032.04 8.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 21,905,099.70 100.00 1,731,032.04 7.90 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,131,808.59 100.00 1,660,588.32 9.16 组合 1 16,000.00 0.09 组合 2 18,115,808.59 99.91 1,660,588.32 9.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 18
167、,131,808.59 100.00 1,660,588.32 9.16 （2）各类应收账款的坏账准备 按组合 1 未计提坏账准备的应收账款 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账 龄 理 由 71 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账 龄 理 由 宁波伊司达锂电池有限公司 关联方 销售货款 190,080.00 3 个月以内 无收回风险 宁波伊司达洁具有限公司 关联方 租金、销售货款 1,092,051.40 3 个月以内 无收回风险 关联方 销售货款 21,000.00 36月 无收回风险 关联方 销售货款 43,000.00 6 月以上 无收回风险 合 计 1,346,
168、131.40 按组合 2 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 3月以内 18,411,945.35 5.00 920,597.27 36月 657,691.77 10.00 65,769.18 6 月以上 1,489,331.18 50.00 744,665.59 合 计 20,558,968.30 1,731,032.04 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：南京安杉德国际贸易有限公司因承揽合同产生纠纷原应收货款 277,708.00 元于 2016 年申报坏账核销损失，本期又全
169、额收回。 （4）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （5）报告期末应收账款中无应收持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 （6）报告期末应收账款中应收其他关联方款项详见附注七、（六）1。 （7）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 客户一 非关联方 5,125,565.50 3月以内 23.40 客户二 非关联方 2,919,017.75 3月以内 13.33 客户三 非关联方 2,309,404.80 3月以内 10.54 客户四 非关联方 169,839.00 3月以内 0.78 非关联方 539,194.95 36月
170、 2.46 非关联方 1,196,336.96 6 月以上 5.46 72 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 客户五 非关联方 1,874,212.10 3月以内 8.56 合 计 14,133,571.06 64.53 4、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 748,352.74 100.00 1,795,267.43 99.56 12 年 8,000.00 0.44 合 计 748,352.74 100.00 1,803,267.43 100.00 （2）报告期末本公司无预付持本公司
171、5以上（含 5）表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 （3）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占预付款项总额的比例（%） 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 非关联方 184,800.00 1 年以内 24.69 博能特（福州）工业有限公司 非关联方 140,043.75 1 年以内 18.71 湖州金利孚刀具有限公司 非关联方 122,204.00 1 年以内 16.33 宁波市康浩铝材工贸有限公司 非关联方 121,337.67 1 年以内 16.21 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 8.02 合 计 628
172、,385.42 83.96 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 615,590.00 100.00 80,559.00 13.09 组合 1 组合 2 615,590.00 100.00 80,559.00 13.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 615,590.00 100.00 80,559.00 13.09 续： 73 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（
173、%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 655,590.00 100.00 48,279.50 7.36 组合 1 组合 2 655,590.00 100.00 48,279.50 7.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 655,590.00 100.00 48,279.50 7.36 （2）各类其他应收款的坏账准备 组合 2 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 20,000.00 5.00 1,000.00 12 年 545,590.00 10.00 54
174、,559.00 23 年 0 20.00 0 34 年 0 30.00 0 45 年 50,000.00 50.00 25,000.00 5 年以上 100.00 0 合 计 615,590.00 80,559.00 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：无。 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）报告期末其他应收款中无应收持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。 （6）其他应收款金额前五名情况 单位名称或款项性质 与本公 司关系 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例（%） 性质或
175、内容 苏州跨越国际贸易有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 3.25 保证金 非关联方 485,590.00 12 年 78.88 保证金 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 60,000.00 12 年 9.75 技术年费 淘宝保证金 非关联方 50,000.00 45 年 8.12 保证金 合 计 615,590.00 100.00 6、存货 （1）存货分类 74 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,852,402.90 1,087,584.57 12,764,818.33 产成品（库存商品） 3,851,459.71 3,851,459.71
176、 委托加工物资 1,373,419.91 1,373,419.91 在产品 1,823,704.66 1,823,704.66 半产品 5,978,644.40 5,978,644.40 合 计 26,879,631.58 1,087,584.57 25,792,047.01 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,706,484.00 11,706,484.00 产成品（库存商品） 3,697,450.72 3,697,450.72 委托加工物资 2,111,263.83 2,111,263.83 在产品 2,481,259.57 2,481,259.57 合 计
177、 19,996,458.12 19,996,458.12 （2）存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 其他减少 原材料 1,087,584.57 1,087,584.57 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 469,434.21 553,446.84 预缴税费 594,957.05 待摊费用 157,495.29 合 计 469,434.21 1,305,899.18 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 22,799,493.36 2,999,009.47
178、25,798,502.83 75 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 本期增加金额 1) 外购 2) 固定资产无形资产转入 3) 企业合并增加 本期减少金额 1) 处置 2) 其他转出 期末数 22,799,493.36 2,999,009.47 25,798,502.83 累计折旧和累计摊销 期初数 10,070,884.36 572,624.31 10,643,508.67 本期增加金额 1,060,705.22 60,034.32 1,120,739.54 1) 固定资产无形资产转入 2) 计提或摊销 1,060,705.22 60,034.32 1,120,739.54 本期减少金
179、额 1) 处置 2) 其他转出 期末数 11,131,589.58 632,658.63 11,764,248.21 账面价值 期末账面价值 11,667,903.78 2,366,350.84 14,034,254.62 期初账面价值 12,728,609.00 2,426,385.16 15,154,994.16 （2）报告期末被抵押用于银行借款的投资性房地产 类 别 账面原值 累计折旧和累计摊销 账面价值 房屋及土地使用权 25,798,502.83 11,764,248.21 14,034,254.62 （3）报告期末无未办妥权证的投资性房地产。 9、固定资产 （1）明细情况 项 目
180、房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 账面原值 期初数 6,085,799.45 235,465.62 260,314.86 10,500.00 6,592,079.93 本期增加金额 2,490,856.65 13,120.52 2,503,977.17 1) 购置 2,490,856.65 13,120.52 2,503,977.17 2) 在建工程转入 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 8,576,656.10 235,465.62 273,435.38 10,500.00 9,096,057.10 76 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他
181、设备 合 计 累计折旧 期初数 2,304,340.61 197,819.36 227,690.05 9,975.00 2,739,825.02 本期增加金额 950,698.46 9,480.83 18,575.83 978,755.12 1) 计提 950,698.46 9,480.83 18,575.83 978,755.12 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 3,255,039.07 207,300.19 246,265.88 9,975.00 3,718,580.14 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 期末账面价值 5
182、,321,617.03 28,165.43 27,169.50 525.00 5,377,476.96 期初账面价值 3,781,458.84 37,646.26 32,624.81 525.00 3,852,254.91 （2）报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期末无持有待售的固定资产情况。 （6）报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、无形资产 （1）无形资产分类 项 目 土地使用权 软件费 商标使用权 合 计 账面原值 期初数 23,735.60 23,735.60 本期增
183、加金额 1) 购置 本期减少金额 1) 处置 期末数 23,735.60 23,735.60 累计摊销 期初数 3,300.00 3,300.00 本期增加金额 77 项 目 土地使用权 软件费 商标使用权 合 计 1) 计提 7,920.00 7,920.00 本期减少金额 7,920.00 7,920.00 1) 处置 期末数 11,220.00 11,220.00 账面价值 期末账面价值 12,515.60 12,515.60 期初账面价值 20,435.60 20,435.60 （2）报告期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （3）报告期末无未办妥权证的无形资产。 （
184、4）报告期末无被抵押的无形资产。 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 办公室装修款 255,280.00 63,820.00 191,460.00 12、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,818,616.61 422,792.50 1,708,867.82 256,330.18 未弥补亏损 2,559,499.93 383,924.99 2,684,717.69 402,707.65 合 计 5,378,116.54 806,717.49 4,393,585
185、.51 659,037.83 13、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 27,000.00 47,008.55 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 9,300,000.00 抵押借款 20,300,000.00 17,500,000.00 合 计 20,300,000.00 26,800,000.00 （2）抵押借款详见附注九、1。 15、应付票据 78 （1）应付票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 17,451,404.70 11,527,555.84 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止应付票据按到
186、期日分明细 项 目 期末余额 一个月以内到期 4,362,288.97 一至二个月到期 3,403,476.53 二至三个月到期 1,771,190.66 三至四个月到期 2,373,542.54 四至五个月到期 0 五至六个月到期 5,540,906.00 六至十二个月到期 0 合 计 17,451,404.70 16、应付账款 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 24,930,455.87 24,628,494.06 12 年 52,500.00 合 计 24,930,455.87 24,680,994.06 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）报
187、告期末本公司无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）报告期末本公司应付其他关联方款项详见附注七、（六）2。 17、预收款项 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 3月以内 1,179,188.79 790,924.90 36月 137,975.24 58,270.80 6 月以上 399,202.52 85,263.49 合 计 1,716,366.55 934,459.19 （2）报告期内无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）报告期末本公司无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关 79 联方款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付
188、职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 736,484.00 12,085,838.79 11,865,025.75 957,297.04 离职后福利-设定提存计划 30,734.30 801,666.00 807,850.00 24,550.30 合 计 767,218.30 12,887,504.79 12,672,875.75 981,847.34 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 724,477.00 10,595,043.93 10,383,348.69 936,172.24 职工福利费 689
189、,042.41 689,042.41 社会保险费 7,250.00 571,852.90 573,058.10 6,044.80 其中：医疗保险费 7,250.00 490,576.00 491,781.20 6,044.80 生育保险费 38,155.90 38,155.90 工伤保险费 43,121.00 43,121.00 住房公积金 4,757.00 185,163.00 174,840.00 15,080.00 工会经费和职工教育经费 44,736.55 44,736.55 合 计 736,484.00 12,085,838.79 11,865,025.75 957,297.04 （
190、3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 30,468.30 763,648.10 769,794.10 24,322.30 失业保险费 266.00 38,017.90 38,055.90 228.00 合 计 30,734.30 801,666.00 807,850.00 24,550.30 19、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 代扣代缴个人所得税 10,217.27 7,052.37 城市维护建设税 10,755.10 9,897.49 印花税 3,714.80 4,004.30 教育费附加 4,609.33 4,241.78
191、 地方教育费附加 3,072.89 2,827.86 房产税 122,816.16 土地使用税 22,725.50 其他税费 373.33 253.33 合 计 178,284.38 28,277.13 80 20、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 33,968.00 45,829.33 21、其他应付款 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,000.00 49,111.11 12 年 20,000.00 5,000.00 合 计 25,000.00 54,111.11 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （3）报告期末其他应付款中无
192、应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 22、股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%） 有限售条件股份 9,500,000.00 100.00 9,500,000.00 100.00 其中： 境内法人持股 2,500,000.00 26.32 2,500,000.00 26.32 境内自然人持股 7,000,000.00 73.68 7,000,000.00 73.68 合 计 9,500,000.00 100.00 9,500,000.00 100.00 23、资本公积 项 目 期初余额 本期增加
193、本期减少 期末余额 股本溢价 5,243,820.17 5,243,820.17 24、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 本期期初余额 -294,419.85 2,184,517.20 本期增加额 670,127.40 -1,073,841.01 其中：本期净利润转入 670,127.40 -1,073,841.01 本期减少额 1,405,096.04 其中：本期提取盈余公积数 0 81 本期分配现金股利数 0 折股 1,405,096.04 本期期末余额 375,707.55 -294,419.85 25、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额
194、主营业务收入 82,683,568.50 76,688,110.94 其他业务收入 2,929,074.96 2,797,077.36 合 计 85,612,643.46 79,485,188.30 续： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 66,820,340.85 61,140,786.54 其他业务成本 1,938,150.60 1,780,080.09 合 计 68,758,491.45 62,920,866.63 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 家庭园艺工具 82,683,568.50 66,820,340
195、.85 76,688,110.94 61,140,786.54 （3）主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国外销售 31,304,868.81 19,771,081.45 40,370,977.67 29,576,964.26 国内销售 51,378,699.69 47,049,259.40 36,317,133.27 31,563,822.28 合 计 82,683,568.50 66,820,340.85 76,688,110.94 61,140,786.54 （4）前五位主要客户统计 客户名称 销售收入 占主营业务收入比例 客户一
196、 23,556,227.20 28.49 客户二 5,874,760.27 7.11 客户三 5,195,493.16 6.28 客户四 3,964,572.49 4.79 客户五 2,863,528.89 3.46 82 合 计 41,454,582.01 50.13 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 107,536.14 城市维护建设税 196,399.53 274,836.36 教育费附加 84,171.22 117,787.00 地方教育费附加 56,114.16 78,524.69 房产税(投资性房地产) 245,632.32 258,086.74 土地使用税
197、(投资性房地产) 45,451.00 45,451.00 印花税 26,885.51 6,155.02 水利基金 59,190.00 车船税 1,620.00 合 计 715,463.74 888,376.95 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 700,286.54 694,401.00 运输费 656,949.65 682,387.97 广告及参展费 724,137.57 854,401.04 淘宝服务费 217,899.44 237,948.27 交际应酬费 128,149.27 95,473.00 差旅费 37,864.02 35,483.50 保险费 200,0
198、89.62 佣金 288,973.54 其他 23,540.14 160,496.57 合 计 2,977,889.79 2,760,591.35 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 股份支付费用 2,850,000.00 研发费用 4,016,684.06 3,910,459.82 办公楼租赁费 195,525.00 218,988.00 职工薪酬 4,869,628.82 2,683,593.91 认证测试及检验等服务费 901,396.04 769,883.64 税费 0 20,318.80 中介机构咨询费 593,002.64 1,455,028.92 折旧及摊销费用 33
199、,168.87 37,997.81 快递费 50,165.86 34,319.20 保险费 128,558.91 101,978.70 办公水电费 169,440.72 128,975.29 83 项 目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 160,468.07 123,935.16 交际应酬费 208,193.20 299,537.15 会议费 0 6,000.00 通信费 800.00 3,085.19 差旅费 73,655.08 46,189.56 其他 244,028.55 197,853.41 合 计 11,644,715.82 12,888,144.56 29、财务费用 项 目 本期
200、发生额 上期发生额 利息支出 1,311,671.67 1,677,185.59 减：利息收入 112,023.91 88,840.11 手续费支出 42,538.27 74,188.68 汇兑损益 213,964.36 -210,617.46 合 计 1,456,150.39 1,451,916.70 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -174,984.78 872,078.67 存货跌价损失 1,087,584.57 合 计 912,599.79 872,078.67 31、其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 开放型经济补助 81,
201、000.00 与收益相关 科技项目经费收入 100,000.00 与收益相关 展位补助款收入 37,700.00 与收益相关 失土农民补贴款 2,400.00 与收益相关 合计 221,100.00 32、营业外收入 （1）明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废利得合计 0.01 其中：固定资产报废利得 0.01 政府补助 1,130,000.00 843,690.00 违约金收入 0 0 84 项 目 本期发生额 上期发生额 水利基金退税 0 31,885.07 其 他 26,000.00 548.60 合 计 1,156,000.00 876,123.68 （2）与收益相
202、关的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 开放型补助 59,000.00 与收益相关 工贸经济补助 0.00 与收益相关 境外参展补助 0.00 与收益相关 专利补贴 1,000.00 与收益相关 外贸扶持资金奖励 52,400.00 与收益相关 精益管理补助 0.00 与收益相关 经济政策兑现 130,000.00 6,161.00 与收益相关 安全生产标准化奖励补助经费 0 4,000.00 与收益相关 稳增促调装专项资金 0 59,190.00 与收益相关 社会保险补助 0 5,539.00 与收益相关 进出口信用保险补贴 0 6,400.00 与收益相关 股权交易中心挂牌
203、企业奖励资金 0 50,000.00 与收益相关 新三板上市奖励资金 1,000,000.00 600,000.00 与收益相关 合 计 1,130,000.00 843,690.00 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废损失合计 50,334.93 其中：固定资产报废损失 50,334.93 水利基金 58,286.34 税收滞纳金 447.39 10,419.12 罚款及违约金 1,501.04 其 他 36.31 26,001.00 合 计 1,984.74 145,041.39 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税
204、费用 递延所得税费用 -147,679.66 -491,863.26 合 计 -147,679.66 -491,863.26 85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 522,447.74 -1,565,704.27 按适用税率计算的所得税费用 78,367.16 -234,855.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,050.85 35,995.36 本期使用上期未确认递延所得税资产 41,069.78 本期未确认递延所得税资产的扣抵扣暂时性差异的影响 12,083.85 研发费用加计扣除的影响 -301,251.30 -293,002.98
205、 所得税费用 -147,679.66 -491,863.26 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 1,351,100.00 843,690.00 租金收入 2,046,936.00 2,150,722.80 财务费用-利息收入 112,023.91 88,840.11 往来款项 4,732,368.49 营业外收入 548.00 合 计 3,510,059.91 7,816,169.40 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用支出 2,277,603.25 2,066,190.35 管理费用
206、支出 4,788,254.12 5,172,913.65 财务费用-手续费支出 42,538.27 74,188.68 营业外支出 1,948.44 10,419.12 支付保证金及押金 20,400.00 0 其他 153,755.98 合 计 7,130,744.08 7,477,467.78 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付票据保证金 5,763,779.72 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 86 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 670,127.40 -
207、1,073,841.01 加：资产减值准备 912,599.79 872,078.67 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 2,099,494.66 1,826,507.64 无形资产摊销 7,920.00 3,300.00 长期待摊费用摊销 63,820.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0 固定资产报废损失 0 50,334.92 财务费用 1,347,212.57 1,722,612.19 投资损失 0 递延所得税资产减少 -147,679.66 -491,863.26 递延所得税负债增加 0 存货的减少 -6,883,173.46 2,256,617.63 经营性应收
208、项目的减少 -1,803,800.30 1,051,423.38 经营性应付项目的增加 4,308,431.56 9,666,923.89 其他 277,708.00 2,850,000.00 经营活动产生的现金流量净额 852,660.56 18,734,094.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,822,405.90 13,558,067.86 减：现金的期初余额 13,558,067.86 6,407,005.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
209、现金及现金等价物净增加额 -9,735,661.96 7,151,062.12 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 现金 3,822,405.90 13,558,067.86 其中：库存现金 38,454.99 132.25 可随时用于支付的银行存款 3,783,950.91 13,557,935.61 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 3,822,405.90 13,558,067.86 注：其他货币资金票据保证金 8,746,091.37 元在编制现金流量表时未列入现金及现金等价物期末余额中。 37、
210、所有权或使用权受到限制的资产 87 项 目 资产原值 资产净值 受限制的原因 投资性房地产 25,798,502.83 14,034,254.62 借款抵押 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性
211、对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险及汇率风险。 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自浮动利率的短期借款。由于浮动利率借款均为短期借款，且近期中国人民银行作出多项决策降低存贷款利率，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 本公司因汇率变动引起的金融工具公允价值变动的风险主要来自外币货币资金、应收账款、营业收入。由于本公司营业收入主要来源于出口销售，汇率变动对本公
212、司影响较大，但鉴于近期人民币贬值，因此本公司管理层认为汇率风险在可控范围内。本公司目前并无汇率对冲的政策。 2、信用风险 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务 88 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内
213、。此外，公司于资产负债表日审核应收款项可回收情况，以确保就无法收回的款项计提充足的坏账准备。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司保持管理层认为充足的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的金融资产以及对未来现金流量的滚动预测，同时从金融机构获得提供足够备用资金的承诺，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、关联方关系及其交易
214、 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 宁波伊司达集团有限公司 宁波 实业投资及相关咨询服务 5,000.00 63.16 63.16 本公司的实际控制人是李爱良、孙幼萍、李洁。 （二）本公司的子公司情况 本公司无子企业。 （三）本公司的合营企业、联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李丽芬 实际控制人李爱良之妹 孙幼琼 实际控制人孙幼萍之妹 张军 持股 5%以上的股东、公司董事、总
215、经理 杨勇 持股 5%以上的股东、公司董事 裘春秋 持股 5%以上的股东、公司董事、总经理张军的配偶 程鸿华 公司高管（董秘） 宁波市鄞州利沙投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东、公司董事、董事会秘书程鸿华控制的企业 宁波旷野锂电池有限公司 公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业 宁波伊司达洁具有限公司 公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业 宁波伊司达锂电池有限公司 公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业 宁波巴珊信息科技有限公司 原为公司控股股东宁波伊司达集团有限公司控股的企业，于2015 年 5 月转让了其股权，股权转让后仍与公司存在关联关系，为公司董事杨
216、勇参股的企业 宁波巴珊时代网络有限公司 公司实际控制人李爱良持股 35%，董事杨勇持股 15%，公司法人股东宁波市鄞州利沙投资管理合伙企业（有限合伙）持股 45%企业 宁波弘达洁具有限公司 实际控制人孙幼萍之妹孙幼琼间接持股的企业 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 监事李丽芬配偶及配偶兄长控制的企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）购买商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波旷野锂电池有限公司 采购材料 1,646,286.26 宁波旷野锂电池有限公司 采购固定资产 0 138,637.61 宁波伊司达锂电池有限公司 采购固定资
217、产 0 73,392.00 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 采购材料 2,861,240.44 13,611.20 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 接受加工劳务 0 3,360,706.92 宁波伊司达洁具有限公司 采购材料 3,152.79 合 计 4,510,679.49 3,586,347.73 （2）销售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波巴珊信息科技有限公司 销售商品 860,087.27 233,148.78 宁波伊司达锂电池有限公司 销售商品 455,630.77 483,106.71 宁波伊司达洁具有限公司 销售商品 69,581.20
218、 33,324.78 宁波伊司达洁具有限公司 提供加工劳务 5,470.09 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 转售电力 60,234.83 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 提供加工劳务 5,880.34 90 宁波巴珊时代网络有限公司 销售商品 734,376.07 合 计 2,191,260.57 780,269.03 2、关联租赁情况 （1）关联方出租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 宁波旷野锂电池有限公司 房屋建筑物 1,579,584.24 1,636,449.36 （2）关联方承租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 宁波加利利海运有限
219、公司 房屋建筑物 1,440.00 宁波伊司达洁具有限公司 房屋建筑物 2,046,936.00 2,149,282.80 合 计 2,046,936.00 2,150,722.80 3、关联方担保、抵押 担保、抵押单位 被担保单位 单位 担保事项 债权人 担保金额 债务期限 李爱良、孙幼萍、张军、裘春秋 宁波伊司达环保机械股份有限公司注 银行贷款 鄞州银行古林支行 1,000,000.00 2017.02.14-2018.2.10 银行贷款 5,000,000.00 2017.02.21-2018.2.10 银行贷款 4,300,000.00 2017.02.24- 2018.02.10 银
220、行贷款 5,000,000.00 2017.02.28-2018.02.10 银行贷款 3,000,000.00 2017.10.24-2018.10.23 银行贷款 2,000,000.00 2017.12.11-2018.12.10 合计 20,300,000.00 注：公司同时以其房地产进行抵押，抵押产权证号为浙 2016 鄞州区不动产权第 0047090 号。 （六）应收、应付关联方款项情况 1、应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波伊司达洁具有限公司 1,156,051.40 16,000.00 宁波巴珊信息科技有
221、限公司 924,972.11 60,674.73 68,670.00 3,433.50 宁波巴珊时代网络有限公司 193,720.00 9,686.00 宁波伊司达锂电池有限公司 190,080.00 0 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 35,496.58 2,116.16 小 计 2,500,320.09 72,476.89 84,670.00 3,433.50 2、应付关联方款项 91 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宁波市海曙古林凯潮五金制造有限公司 1,133,304.91 211,957.35 宁波旷野锂电池有限公司 1,394,436.76 宁波伊司达洁具有限公
222、司 3,152.79 小 计 2,530,894.46 211,957.35 八、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 本期发生额 上期发生额 公司授予的各项权益工具总额 2,850,000.00 2、以权益结算的股份支付情况 2016 年 3 月 1 日，公司增加注册资本 450 万元，将公司高层员工增资所取得股份的价值 345 万元与其出资价格 60 万元的差额 285 万元确认为股份支付费用，计入管理费用，同时相应增加资本公积（其他资本公积）285 万元。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止公司抵押资产明细如下 抵押物名称 资产 所属科目 抵
223、押物 账面原价 抵押物 账面净值 抵押期限 抵押权人 借款余额 （万元） 最高额抵押借款额度（万元） 房屋及土地 投资性房地产 25,798,502.83 14,034,254.62 2015.9.10-2018.9.10 宁波鄞州农村合作银行古林支行 2,030.00 3,390.00 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 92 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本年度 上年度 非流动资产处
224、置损益 -50,334.92 计入当期损益的政府补助 1,351,100.00 843,690.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,015.26 -3,986.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 277,708.00 -2,850,000.00 所得税影响额 -248,140.60 307,531.84 合 计 1,404,682.66 -1,753,099.53 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.5326 0.0705 0.0705 扣除非经常性损益后归属于公司普通
225、股股东的净利润 -4.9684 -0.0773 -0.0773 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 报表项目 期末余额 （或本年度） 期初余额 （或上年度） 变动比率（%） 变动原因 货币资金 12,568,497.27 19,321,847.58 -34.95 注 1 固定资产 5,377,476.96 3,852,254.91 39.59 注 2 应付票据 17,451,404.70 11,527,555.84 51.39 注 3 其他
226、收益 221,100.00 注 4 所得税费用 -147,679.66 -491,863.26 -233.06 注 5 变动原因说明： 注 1：货币资金减少系公司本期购买存货及固定资产增加，及应收账款增加所致。 注 2：固定资产增加系本期公司调整流水线，新增设备 2,490,856.65 元。 注 3：应付票据增加系本期公司采购增加，开具承兑汇票增加。 注 4：其他收益本期增加系根据新会计准则要求，与日常经营活动相关的政府补助调整至本项目。 注 5：所得税费用变动，系本期利润增加，新增可弥补亏损确定的递延所得税资产减少所致。 宁波伊司达环保机械股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室
