870287_2021_快而捷_2021年年度报告_2022-06-29.txt

1、1 2021 年度报告 快而捷 NEEQ : 870287 江苏快而捷物流股份有限公司 2 公司年度大事记 2021 年度 3 月进入江苏省 2021 年第一批拟入库科技型中小企业名单；截止 2021 年 12 月拥有39 个软件知识著作权；2 个发明； 2021 年 9 月 我司入围企业上市苗甫工程项目； 2021 年 9 月，我公司顺利通过中国物流与采购联合会评估中心依据 GB/T 19680-2013 国家评估标准对“4A 级物流企业”评审工作，并颁发了全国“4A 级物流企业”的荣誉牌匾。此次通过全国“4A 级物流企业”复审，不仅对我公司提升企业物流服务水平、扩大物流服务品牌知名度具有重

2、要意义；也标志着我公司在创新发展的道路上迈出了更坚实的一步，在服务水平上再次取得了行业、市场以及社会各界的认同，是公众心目中有责任、可信赖的企业。 作为一家综合性 4A 级物流企业，快而捷在未来必将为客户提供更优质、更高效的服务，坚持突破创新，不断提升企业整体素质和核心竞争力，为全面实现公司的目标使命而不懈奋斗！致力成为中国民族物流行业标杆企业！ 2021 年度 12 月取得 2021 年度中国化工物流管理优秀案例-数智化创新管理案例-TMS 物流大数据平台； 2022 年 05 月公司取得医疗废物运输许可证。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义

3、. 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 26 第八节 财务会计报告 . 30 第九节 备查文件目录 . 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人查焰松、主管会计工作负责人查焰松及会计机构负责人（

4、会计主管人员）皮秀丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的

5、事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 安全生产风险 公司拥有经营性道路危险货物运输（2 类 1 项，2 类 2 项，2 类 3 项，3 类，4 类 1 项，4 类 2 项，4 类 3 项，5 类 1 项， 5 类 2 项，6 类 1 项，6 类 2 项，8 类，9 类，剧毒化学品， 危险废物）的业务；公司虽然制定了安全管理制度、企业主要负责人、安全管理部门责人、专职安全管理人员安全生产责任制度、从业人员安全生产责任制度、危险货物运输登记制度、安全设备设施管理制度、安全培训和教育学习制度、安全生产监督检查制度、从业人员、专用

6、车辆、设备及停车场地安全管理制度、车辆安全检查制度、危险货物车辆安全管理制度、GPS 监控管理系统使用管理度、应急救援预案制度、道路运输企业事故统计及报告制度等一系列内部制度。由于行业特点，仍然不排除危险化学品运输过程中存在着碰撞、倾覆等安全事故的可能性，从而导致危险化学品泄露的风险 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东，实际控制人为查焰松。截止 2021 年 12 月 31 日，自然人股东查焰松直接持有公司 24,616,941 股股份，占公司股本总额的 77.16%，为公司第一大股东，通过苏州快而捷投5 资管理中心（有限合伙）和苏州云松投资管理中心（有限合伙）合计间接持有股份占公

7、司股本总额 2.03%。股东查鼎为公司控股股东、实际控制人查焰松之子，年仅 15 岁，持有公司 2.54% 股份，其股东权利由其法定代表人即查焰松代为行使。查焰松为公司的董事长，查艳为公司总经理（查焰松与查艳系兄弟关系）；虽然本公司通过建立了“三会议事规则”、关联交易管理 办法等制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响，有可能存在控股股东控制不当风险 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、快而捷 指

8、 江苏快而捷物流股份有限公司 有限公司、快而捷有限公司 指 苏州快而捷物流有限公司 快而捷货运 指 苏州工业园区快而捷货运有限公司系快而捷有限公司前身 实际控制人 指 查焰松 股东大会 指 江苏快而捷物流股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏快而捷物流股份有限公司董事会 监事会 指 江苏快而捷物流股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏快而捷物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Kuaierjie Logistics Co.,Ltd. 证券简称 快而捷 证券代码 870287 法定代表人 查焰松

9、 二、 联系方式 董事会秘书 皮秀丽 联系地址 中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区银胜路 25 号 电话 15306201318 传真 0512-66963139 电子邮箱 pixiuli 公司网址 办公地址 中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区银胜路 25 号 邮政编码 215021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏快而捷物流股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G-交通运

10、输、仓储和邮政业-54 道路运输业-5435 危险道路货物 主要业务 道路普通货物运输:货物专用运输(集装箱),货物专用运输(冷藏 保鲜),大型物件运输(一类),道路货物运输站,经营性道路危险货物运输(2 类 1 项,2 类 2 项,2 类 3 项,3 类,4 类 1 项,4 类 2 项,4 类 3 项,5 类 1 项,5 类 2 项,6 类 1 项,6 类 2 项,8 类,9 类,剧毒化学品,危险废物);物流中心(仓储);货运代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目：国际货物运输代理；软件开发；软件销售；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务。 主要产品与服务项

11、目 公司是集国际货运、汽车运输、空运代理、终端配送、供应链 管理、物流咨询等为一体的综合性第三方物流公司，主要从事普通货物运输、危险品货物运输、仓储、冷藏、装卸及配送服务。 7 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 31,903,758 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（查焰松），一致行动人为（查艳、阮林海） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205947682737192 否 注册地址 江苏省自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区银胜路 25 号 否 注册资本 31,903,75

12、8 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 诸育栋 乔玉湍 2 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 164,566,758.6

13、3 144,799,746.70 13.65% 毛利率% 15.16% 15.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,129,187.07 4,656,029.67 -75.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,935,982.08 3,847,931.79 -23.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.85% 11.95% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.40% 9.87% - 基本每股收益 0.04 0.15 0% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例

14、% 资产总计 84,903,747.79 70,672,935.41 20.14% 负债总计 43,652,144.71 31,561,081.94 38.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,255,451.88 39,112,251.49 5.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.23 5.48% 资产负债率%（母公司） 51.39% 44.65% - 资产负债率%（合并） 51.41% 44.66% - 流动比率 1.75 1.95 - 利息保障倍数 1.64 5.49 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,720

15、,662.86 5,939,396.08 -20.52% 应收账款周转率 4.40 4.10 - 存货周转率 0 0 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.14% 8.87% - 营业收入增长率% 13.65% 5.49% - 净利润增长率% -75.75% 7.89% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,903,758.00 31,903,758.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及

16、金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,390.67 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 166,771.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,573,944.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3503.44 非经常性损益合计 -2,409,060.02 所得税影响数 -602,265.01 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,806,795.01 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯

17、调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他流动资产 777,776.59 776,996.79 760,348.02 759,568.22 固定资产 8,357,245.92 8,357,245.92 7,095,074.02 7,095,074.02 使用权资产 20,360,757.54 20,360,757.54 一年内到期的非流动负债 1,291,166.84 1,291,166.84 7,184,467.56 7,184,467.56 租赁负债

18、 13,647,953.45 13,647,953.45 长期应付款 460,097.10 460,097.10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本集团选择仅对 2021

19、年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额

20、中。 对首次执行日前的房屋经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确

21、定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 11 本集团承租的房屋建筑物以及运输设备等，租赁期为 2-4 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 19,098,585.64 元，租赁负债 13,187,856.35 元，一年内到期的非流动负债 5,893,300.72 元。 本集团承

22、租的运输设备，租赁期为 4 年，原作为融资租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1月 1 日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产” 1,262,171.90 元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”460,097.10 元重分类至租赁负债列报。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是运输行业的道路货物运输服务提供商，拥有道路运输许可经营资质，通过自有车辆或供应商为各类企业客户和个人客户提供高效、优质、安全的货物运输服务。经过了十多年的经营，公司积累了丰富的经验，同时拥有一支专业化的团队，

23、客户咨询服务和货物运输服务均得到了客户的高度肯定。公司的收入主要来源于运输服务收费、物流辅助费用派送费、仓储费用等。2.具体模式：（1）采购模式。公司采购主要按照采购计划定期采购，由采购部负责。首先由各部门根据每年的物资消耗量、损耗率对下一年度的物资需求做出预测，每年年底编制采购计划和预算报送采购部；采购部将各部门的采购计划进行汇总，并进行审核。财务部根据公司本年度的经营情况、物资消耗量、下一年的经营计划及预测做出物资采购的预算，总经理对汇总的采购计划和预算进行审批并由财务总监监督实施；最终采购部根据核准的采购申请，对各个物料进行适时采购，以确保物料及时供应。公司严格按照采购制度进行物料采购，

24、并且保证物料的质量及成本。同时有一部分货物也是通过合作供应商配送，采购部参与供应商选择、报价、比价，进而优化公司成本结构。（2）销售模式。公司的客户主要由营销中心进行市场开拓，也有小部分客户是自主上门。公司客服中心主要负责公司客户的维护服务及售后服务，包括了解客户的业务需求、资信情况、售后反馈，通过与客户的洽谈，给客户提供优质的服务。公司分公司管理中心下设上海松江分公司和上海嘉定、天津、广州、深圳办事处，对区域内的客户提供物流服务并开拓更大的市场。公司的运营中心，分管公司各条主要的业务条线，包括仓储、危货运输、普货运输等，保证公司各项业务有序推进。（3）盈利模式。公司的盈利模式主要是通过公司干

25、线运输获得相应的运输服务费用。公司通过与客户协商约定具体价格并签订合同，在提供物流运输服务之后收取相应的费用。公司的自营成本主要包括：燃油费、过路过桥费、车辆折旧费、保险等。3.变化情况：报告期内，公司商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 (二) 财务分析

26、1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 5,635,260.19 6.61% 9,833,582.49 13.91% -42.69% 应收票据 4,447,061.88 5.24% 50,000 0.07% 8,794.12% 应收账款 34,314,308.50 40.41% 37,442,086 52.98% -8.37% 存货 0 0% 0 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 4,184,142.74 4.93% 8,357,245.92 11.83%

27、 -49.93% 在建工程 0 0 0% 无形资产 29,042.87 0 0% 商誉 0 0 0% 短期借款 25,000,000.00 29.45% 24,000,000.00 33.96% 4.17% 长期借款 应付账款 626,792.69 0.74% 3,531,831.2 3.94% -82.25% 合同负债 803,770.34 0.95% 162,204.94 0.18% 395.93% 租赁负债 6,457,704.52 7.61% 13,647,953.45 15.21% 52.68% 资产负债项目重大变动原因： 本期货币资金占总资产比重较去年同期下降 42.69%主要由于

28、应收票据客户占比上升;同时对已背书未到期的汇票金额 2,850,073.51 元不能终止确认负债,故应收票据变动幅度比较大;故较去年增加明显.固定资产期末原值 29,140,164.10 元;净值同比下降 49.93%系本年正常折旧且固定资产投入相对减少;应付账款减少是因为疫情影响付款周期变化;合同负债主要受预收帐款一些客户期末余额增加,故变动比率为395.93%;租赁负债为按新会计准则确认,长期租赁合同,随着支付期末余额减少,故比率为 52.68% 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入

29、164,566,758.63 - 144,799,746.70 - 13.65% 营业成本 139,622,039.69 84.84% 122,230,330.59 84.41% 14.23% 毛利率 15.16% - 15.59% - - 销售费用 1,308,766.81 0.80% 1,658,774.91 1.15% -21.10% 14 管理费用 8,221,847.35 5.00% 7,167,364.91 4.95% 14.71% 研发费用 9,185,139.58 5.58% 6,142,182.03 4.24% 49.54% 财务费用 1,737,273.88 1.06% 1

30、,406,158.89 0.97% 23.55% 信用减值损失 -523,843.49 -0.32% -528,806.66 -0.37% -0.94% 资产减值损失 0 0% 0.00 0.00% 其他收益 170,275.12 0.1% 1,543,221.59 1.07% -88.97% 投资收益 0 0% 0 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 -5,390.67 0.00% 94,867.78 0.07% -105.68% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 3,686,990.68 2.24% 6,639,176.54 4.59% -44.47% 营业外收

31、入 222,739.83 0.14% 170,695.68 0.12% 30.49% 营业外支出 2,796,684.3 1.70% 731,321.21 0.51% 282.42% 净利润 1,125,736.29 0.68% 4,655,801.65 3.22% -75.82% 项目重大变动原因： 2021 年度与 2020 年度相比政策有发生变化,2020 年度免征中小微企业养老、失业、工伤保险（以下简称三项社会保险）单位缴费、免征按单位参保的个体工商户三项社会保险雇主缴费（不含应由个人缴费部分）政策延长执行到 2020 年 12 月底。 主营业务成本、销售费用、管理费用、研发费用中公司

32、公积金部分 2021 年度总缴费金额 2,342,151.29，2020 年度人员公司公积金部分 830915.83;同比上涨 181.88%是成本变化的主要原因;本期财务费用比去年同期增加 23.55%系筹资成本增加，贷款产生的利息占比较重；本期其他收益比去年同期下降 88.97%系去年的政策性补助较多，2020 年度补贴收入1,539,931.08；2021 年度补贴收入 166,771.68;本期资产处置收益比去年同期下降 105.68%,为出售固定资产减少;营业外支出增加主要为货损、赔偿等支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 157

33、,009,030.22 137,262,224.33 14.39% 其他业务收入 7,557,728.41 7,537,522.37 0.27% 主营业务成本 133,144,928.50 117,514,603.94 13.30% 其他业务成本 6,477,111.19 4,715,726.65 37.35% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 主营业务 157,009,030.22 133,144,928.50 15.2% 14.39% 13.30% 20.85%

34、 其他业务 7,557,728.41 6,477,111.19 14.3% 0.27% 37.35% -61.7% 15 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本年整体收入都是上涨的，2020 年由于疫情收入受到影响，2021 年疫情情况好转且增加了新的客户。其他业务主要为仓储业务，仓储租赁面积增加，同时客户仓储业务减少故下降 61.70%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 威士伯(上海)企业管理有限公司 9,016,388.37 5.48% 否 2 宁波菱信物流有限公司 6,269,357.70 3.8% 否 3 德

35、诺供应链管理（苏州）有限公司 5,933,773.41 3.61% 否 4 深圳新宙邦科技股份有限公司 4,493,645.05 2.73% 否 5 诺德（中国）传动设备有限公司 3,762,080.17 2.29% 否 合计 29,475,244.70 17.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 吉旗物联科技（天津）有限公司 19,885,796.65 14.98% 否 2 中国石化销售股份有限公司江苏苏州石油分公司 18,084,328.63 13.62% 否 3 安庆这一块供应链管理有限公司 15,852,805 11

36、.94% 否 4 江苏满运软件科技有限公司天津分公司 6,667,553.33 5% 否 5 江苏高速公路联网营运管理有限公司 6,425,341.65 4.84% 否 合计 66,915,825.26 50.40% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,720,662.86 5,939,396.08 -20.52% 投资活动产生的现金流量净额 -858,175.49 -1,320,810.58 -35.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,060,809.67 -57,376.63 -13,948.94% 现金流量分析：

37、2021 年度经营活动产生的现金流量净额同比上期下降 20.52%原因为 1.收到其他与经营活动有关的现金同比下降 81.12%,由 2020 年度的 1,800,790.16 下降为 339,981.81 元;2. 2021 年度支付给职工以及为职工支付的现金受疫情期社保政策发生变化(即 2020 年度免征中小微企业养老、失业、工伤保险（以下简称三项社会保险）单位缴费)引起的 2021 年度同比 2020 年度上涨 12.20%;同时 2021 年度疫情期油费、路费（2020 年度免除部分过路费）、合作供应商等运输成本不断上升，同比上涨 17.64%；3.支付的其他与16 经营活动有关的现金

38、因货物损失等比去年同期上涨约 44.26%；筹资活动产生的现金流量净额发生变化,主要受会计政策变更影响;确认使用权资产的支付金额为筹资活动现金流量支出,故变化较大。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 苏 州 云快 智 网络 信 息科 技 有限公司 控股子公司 设计、研发、 销售计算机 软硬件：图文 制作、计算机信息系统集成、通信系统集成、自动化控制系统；销 售：办公用品 50 万 31,468.76 -38,399.99 16,415.10 -34,419.79 主要参股公

39、司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司积极开拓市场，加强与客户的合作，跟客户之间保持长期良好的合作关系，加强风险防控，经 营稳健，管理规范，资产质量、经营效益不断提高，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在

40、日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项

41、 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 18 4其他 29,000,000 25,000,000 为保证公司经营发展的资金需求，公司控股股东、实际控制人查焰松及其配偶冯芳拟为公司融资提供担保，担保金额预计不超过 2900 万元。上述关联交易为公司日常性关联交易，是公司

42、业务及生产经营的正常需要，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，具有合理性、 必要性。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 公司拥有完全所 有权 的房屋建筑 物（苏州工 业园 区苏虹中路 225 号星虹大厦 1 幢 2213 室） 不动产 抵押 863,119.73 1.02% 本公司于 2020 年 10 月与中国银行股份有 限公司签署了小企 业流动资金借款合同，合 同金额为人民币 4,000,000.00 元，以 其拥有完全所有权 的房屋建

43、筑物（苏 州工业园区苏虹 中 路 225 号星虹大厦 1 幢 2213 室）提供抵押， 并由查焰松夫妇提供连 带保证责任 总计 - - 863,119.73 1.02% - 资产权利受限事项对公司的影响： 因占比例较小且本次抵押是为本公司提供流动资金贷款，故无影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售无限售股份总数 13,441,053 42.13% 0 13,441,053 42.13% 19 条件股份 其中：控股股东、实际控制人 6,154,236 19.29% 0 6

44、,154,236 19.29% 董事、监事、高管 6,154,236 19.29% 0 6,154,236 19.29% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,462,705 57.87% 0 18,462,705 57.87% 其中：控股股东、实际控制人 18,462,705 57.87% 0 18,462,705 57.87% 董事、监事、高管 18,462,705 57.87% 0 18,462,705 57.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,903,758.00 - 0 31,903,758.00 - 普通股股东人数 4 股本结构

45、变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 查焰松 24,616,941 0 24,616,941 77.16% 18,462,705 6,154,236 0 0 2 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 3,238,231 0 3,238,231 10.15% 0 3,238,231 0 0 3 苏州快而捷投资管理中心（有限合 伙） 3,238,231 0 3,238,231 10.15% 0 3,238,

46、231 0 0 4 查鼎 810,355 0 810,355 2.54% 0 810,355 0 0 合计 31,903,758 0 31,903,758 100% 18,462,705 13,441,053 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东，实际控制人为查焰松。截止 2021 年 12 月 31 日，自然人股东查焰松直接持有公司 24,616,941 股股份，占公司股本总额的 77.16%，为公司第一大股东，通过苏州快而捷投资管理中心（有限合伙）和苏州云松投资管理中心（有限合伙）合计间接持有股份占公司股本总额 2.03%。 股东查鼎 为公司控股股东、实际控制人查焰松之子

47、，于 2003 年 6 月出生，中国国籍，永久居留权,现持有公司股份 810,355 股，占总股本 2.54%，不存在股份代持的情况，出资来源主要为家庭财产收入，出资来源合法合规，不存在以借贷资金或者他人委托资金入股的情况,其股东权利由其法定代表人即查焰松代为行使。 查焰松与冯芳系配偶关系，冯芳通过快而捷投资间接持有公司 7.7840%的股份；查焰松与查艳系 兄弟关系，查艳通过快而捷投资间接持有公司 0.0406%的股份；查焰松为快而捷投资与云松投资的执行20 事务合伙人。 报告期内，除上述情况之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际

48、控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 上海浦东发展银行股份有限公司 银行 5,000,000 2021 年 3 月

49、 23日 2022年3月23日 4.35% 2 信用 上海浦东发展银行股份有限银行 2,500,000 2021 年 5 月 26日 2022年5月25日 4.15% 21 公司 3 信用 交通银行股份有限公司 银行 2,500,000 2021 年 5 月 18日 2022年5月17日 4.05% 4 信用 交通银行股份有限公司 银行 5,000,000 2021 年 9 月 20日 2022年9月19日 4.05% 5 信用 中国银行股份有限公司 银行 5,000,000 2021 年 5 月 5日 2022 年 5 月 4日 4.05% 6 信用 中国银行股份有限公司 银行 4,000,

50、000 2021年 10月 26日 2022年5月29日 4.05% 7 信用 中国银行股份有限公司 银行 1,000,000 2021 年 6 月 29日 2022年5月29日 4.05% 合计 - - - 25,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否

51、为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 查焰松 董事长 男 否 1976 年 12 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 查艳 董事、总经理 男 否 1982 年 10 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 梁继刚 董事 男 否 1983 年 2 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 唐开明 董事、副总经理 男 否 1977 年 2 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 阮林海 董事、副总经理 男 否 1978 年 3 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 路文成 监事会主席、监事 男 否 1987

52、年 3 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 郭斯逸 监事 男 否 1994 年 3 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 皮秀丽 财务负责人、董事会秘书 女 否 1979 年 1 月 2019 年 6 月1 日 2022年6月1日 陈新春 监事 男 否 1976 年 12 月 2021 年 5 月18 日 2022年6月1日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长为查焰松。截止 2021 年 12 月 31 日，查焰松直接持有公司 77.16%的股份，间接持有公司 2

53、.03%的股份。查焰松的弟弟查艳担任公司董事和总经理。 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王俊 监事会主席 离任 无 个人原因 陈新春 无 新任 监事 新增 23 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 陈新春 监事 0 0 0 0% 0 0

54、合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陈新春先生:1976 年 12 月 17 日出生,中国国籍,无境外居留权,2020 年 03 月 06 日迄今为止任职江苏快而捷物流股份有限公司运营部调度职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份 可行权股份 已行权股份 行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 查艳 总经理 0 3,077,117 0 0 0 0 阮林海 副总经理 0 3,077,117 0 0 0 0 合计 - 0 6,154,234 0 0 - -

55、 备注（如有） (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 24 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工

56、作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 25 1 24 销售人员 35 20 15 财务

57、人员 11 0 11 生产人员 141 16 125 技术人员 70 31 101 员工总计 282 31 37 276 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 25 19 专科 57 48 专科以下 198 208 员工总计 282 276 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 25 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监

58、督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 以及证监会法律法规以及规范文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，

59、提高公司运营的透明度和规范性。公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及证监会法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 是 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 1. 原本公司章程第

60、七十八条：现修正为股东（包括股东代理人）以其所 代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。同一表决权只能选 择现场、网络或其他表决方式中的一种。 公司及控股子公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有 表决权的股份总数。 2. 原本公司章程第八十三条：董事、监事候选人名单以提案的 方式提请股东大会表决。 董事会应当向股东书面告知候选董事、监事 的简历和基本情况。（一）董事提名的方式和程序：1、在本章程 规定的人数范围内，按照拟选任的人数，由公司董事会、单独或合并持有公司发行在外 有表决权股份总数 3%以上的股东提出董事 候选人建议名单。董事候选人建议名单

61、提交 公司董事会进行资格审查。2、由公27 司董事会 确定董事候选人，以提案的方式提交股东大 会选举。 （二）监事提名的方式和程序：1、在本章程 规定的人数范围内，按照拟选任的人数，由 公司监事会、单独或合并持有公司发行在外 有表决权股份总数 3%以上的股东提出拟由 股东代表担任的监事候选人建议名单，提交 公司监事会进行资格审查。2、由公司监事会 确定股东代表担任的监事候选人，以提案的 方式提交股东大会选举。3、由职工代表担任 的监事通过公司职工代表大会选举产生。 董事、监事、高级管理人员候选人被提名后， 应当自查是否符合任职资格，及时向公司提 供其是否符合任职资格的书面说明和必要的 相关资格

62、证明（如适用）。 董事会、监事会应当对候选人的任职资格进 行核查，发现候选人不符合任职资格的，应 当要求提名人撤销对该候选人的提名，提名人应当撤销。 3. 原本公司章程第八十四条：现修正为股东大会将对所有提案进行逐项 表决，对同一事项有不同提案的，将按提案 提出的时间顺序进行表决，股东在股东大会 上不得对同一事项不同的提案同时投同意 票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会 中止或不能作出决议外，股东大会将不会对 提案进行搁置或不予表决。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况

63、 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 是 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 是 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 是 股东大会是否实施过征集投票权 是 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见

64、是 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控体系，决策程序符合相关规定。公司董事、监事、高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股转系统的有关规定，符合公司章程的规定。报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。监事会对本期度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能

65、力的说明 报告期内公司注意规范与公司股东之间的关系，建立健全了各项管理制度。目前，公司在业务、资 产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括关联交易管理制度、财务管理制度等。公司重 要重 大决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定

66、，通过相关会议审议，公司股东及董事、监事、高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。上述管理制度运行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作 中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理 机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进一步完善各项制度。公司董事会认为，公司现有 治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了信息披露管理制度。董监高及信息披露责任 人 严格遵守上述制度，

67、提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准 确性、 完整性和及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 29 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2022）2310046 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通

68、合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2022 年 6 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 诸育栋 乔玉湍 2 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审 计 报 告 众环审字（2022）2310046 号 江苏快而捷物流股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏快而捷物流股份有限公司（以下简称“快而捷公司”）财务报表，包括 2021 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动

69、表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了快而捷公司2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于快而捷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，31 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 快而捷公司管理层对其他信息负责。其他信息

70、包括快而捷公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 快而捷公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的

71、内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估快而捷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算快而捷公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督快而捷公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务

72、报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错32 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合

73、理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对快而捷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致快而捷公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就快而捷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负

74、责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 5635260.19 9,833,582.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 4,447,061.88 50,000.00 应收账款 六、3 34,314,308.50 37,442,086.00 应收款项融资 六、4

75、978,990.78 617,903.34 预付款项 六、5 17,109,736.21 11,013,398.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 1,737,470.79 1,037,261.32 33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 937,479.51 777,776.59 流动资产合计 65,160,307.86 60,772,007.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金

76、融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 4,184,142.74 8,357,245.92 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 13,894,749.23 无形资产 六、10 29,042.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 1,072,381.27 1,111,506.24 递延所得税资产 六、12 563,123.82 432,175.45 其他非流动资产 非流动资产合计 19,743,439.93 9,900,927.61 资产总计 84,903,747.79 70,672,935.41 流动负债： 短期借款 六、13 25,000,000.00 2

77、4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 626,792.69 3,531,831.20 预收款项 合同负债 六、15 803,770.34 162,204.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 34 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 101,759.42 100,890.89 应交税费 六、17 140,009.25 1,817,028.60 其他应付款 六、18 64,607.85 184,610.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流

78、动负债 六、19 7,542,806.60 1,291,166.84 其他流动负债 六、20 2,914,694.04 13,252.07 流动负债合计 37,194,440.19 31,100,984.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 6,457,704.52 长期应付款 460,097.10 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,457,704.52 460,097.10 负债合计 43,652,144.71 31,561,081.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、

79、22 31,903,758.00 31,903,758.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 10,346.46 10,346.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、24 2,135,224.90 1,121,211.58 盈余公积 六、25 2,245,931.87 2,071,895.26 一般风险准备 未分配利润 六、26 4,960,190.65 4,005,040.19 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 41,255,451.88 39,112,251.49 少数股东权益 -3,848.80 -398.02 35 所有者权益（或股东权益）合计

80、41,251,603.08 39,111,853.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 84,903,747.79 70,672,935.41 法定代表人：查焰松 主管会计工作负责人：查焰松 会计机构负责人：皮秀丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,608,791.43 9,833,582.49 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,447,061.88 50,000.00 应收账款 十三、1 34,309,358.50 37,442,086.00 应收款项融资 978,990

81、.78 617,903.34 预付款项 17,109,736.21 11,013,398.06 其他应收款 十三、2 1,807,651.79 1,039,541.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 937,205.26 776,996.79 流动资产合计 65,198,795.85 60,773,508.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,184,142.74 8,357,245.92 在建工程 生产性生物资产

82、油气资产 使用权资产 13,894,749.23 无形资产 29,042.87 36 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,072,381.27 1,111,506.24 递延所得税资产 563,123.82 432,175.45 其他非流动资产 非流动资产合计 19,743,439.93 9,900,927.61 资产总计 84,942,235.78 70,674,435.61 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 24,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 626,792.69 3,531,831.20 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬

83、101,759.42 100,890.89 应交税费 140,009.25 1,817,028.60 其他应付款 64,607.85 182,130.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 803,770.34 162,204.94 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,542,806.60 1,291,166.84 其他流动负债 2,914,694.04 13,252.07 流动负债合计 37,194,440.19 31,098,504.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,457,704.52 长期应付款 460,097.10 长期应付职工薪酬

84、预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,457,704.52 460,097.10 负债合计 43,652,144.71 31,558,601.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,903,758.00 31,903,758.00 其他权益工具 其中：优先股 37 永续债 资本公积 10,346.46 10,346.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,135,224.90 1,121,211.58 盈余公积 2,245,931.87 2,071,895.26 一般风险准备 未分配利润 4,994,829.84 4,008,622.37 所有者权

85、益（或股东权益）合计 41,290,091.07 39,115,833.67 负债和所有者权益（或股东权益）总计 84,942,235.78 70,674,435.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 164,566,758.63 144,799,746.70 其中：营业收入 六、27 164,566,758.63 144,799,746.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 160,520,808.91 139,269,852.87 其中：营业成本 六、27 139,622,039.69 122,230,330.59

86、 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 445,741.60 665,041.54 销售费用 六、29 1,308,766.81 1,658,774.91 管理费用 六、30 8,221,847.35 7,167,364.91 研发费用 六、31 9,185,139.58 6,142,182.03 财务费用 六、32 1,737,273.88 1,406,158.89 其中：利息费用 1,736,510.18 1,352,365.72 利息收入 24,466.86 23,965.50 加：其他收益 六、33 17

87、0,275.12 1,543,221.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -523,843.49 -528,806.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 -5,390.67 94,867.78 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,686,990.68 6,639

88、,176.54 加：营业外收入 六、36 222,739.83 170,695.68 减：营业外支出 六、37 2,796,684.3 731,321.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,113,046.21 6,078,551.01 减：所得税费用 六、38 -12,690.08 1,422,749.36 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,125,736.29 4,655,801.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -

89、 - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,450.78 -228.02 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,129,187.07 4,656,029.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他

90、综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,125,736.29 4,655,801.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,129,187.07 4,656,029.67 39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,450.78 -228.02 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.04 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.04 0.15 法定代表人：查焰松 主管会计工作负责人：查焰松 会计机构负责人：皮

91、秀丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、3 164,550,343.53 144,799,746.70 减：营业成本 十三、3 139,622,039.69 122,230,330.59 税金及附加 445,740.10 665,041.54 销售费用 1,308,766.81 1,658,774.91 管理费用 8,171,951.75 7,165,384.71 研发费用 9,185,139.58 6,142,182.03 财务费用 1,736,298.09 1,405,858.89 其中：利息费用 1,736,510.18 1,35

92、2,365.72 利息收入 24,115.65 23,965.33 加：其他收益 170,275.12 1,543,221.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -523,793.49 -528,806.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,390.67 94,867.78 二、营业利润

93、（亏损以“-”号填列） 3,721,498.47 6,641,456.74 加：营业外收入 222,739.83 170,695.68 减：营业外支出 2,796,684.30 731,321.21 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,147,554.00 6,080,831.21 减：所得税费用 -12,690.08 1,422,749.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,160,244.08 4,658,081.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,160,244.08 4,658,081.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40 五、其

94、他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,160,244.08 4,658,081.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现

95、金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,284,115.37 152,519,925.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 339,981.81 1,800,790.16 经营活动现金流入小计 177,624,097.18

96、 154,320,715.98 购买商品、接受劳务支付的现金 135,441,081.70 115,131,163.76 41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,680,087.04 21,997,262.49 支付的各项税费 5,238,204.11 6,023,299.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 7,544,061.47 5,229,593.71 经营活动现金流出小计 172,90

97、3,434.32 148,381,319.90 经营活动产生的现金流量净额 4,720,662.86 5,939,396.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,689.32 278,950.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,689.32 278,950.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 873,864.81 1,599,760.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

98、支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 873,864.81 1,599,760.58 投资活动产生的现金流量净额 -858,175.49 -1,320,810.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,001,7

99、50.55 2,144,732.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 8,059,059.12 2,912,644.11 筹资活动现金流出小计 33,060,809.67 24,057,376.63 筹资活动产生的现金流量净额 -8,060,809.67 -57,376.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,198,322.30 4,561,208.87 42 加：期初现金及现金等价物余额 9,833,582.49 5,272,373.62 六、期末现金及现金等价物余额 5,635,260.19 9,83

100、3,582.49 法定代表人：查焰松 主管会计工作负责人：查焰松 会计机构负责人：皮秀丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,271,715.37 152,519,925.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 339,630.60 1,800,489.99 经营活动现金流入小计 177,611,345.97 154,320,415.81 购买商品、接受劳务支付的现金 135,441,081.70 115,131,163.76 支付给职工以及为职工支付的现金 24,630,1

101、91.44 21,997,262.49 支付的各项税费 5,238,003.26 6,023,299.94 支付其他与经营活动有关的现金 7,607,875.47 5,229,293.54 经营活动现金流出小计 172,917,151.87 148,381,019.73 经营活动产生的现金流量净额 4,694,194.10 5,939,396.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,689.32 278,950.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现

102、金流入小计 15,689.32 278,950.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 873,864.81 1,599,760.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 873,864.81 1,599,760.58 投资活动产生的现金流量净额 -858,175.49 -1,320,810.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,0

103、00.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 19,000,000.00 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,001,750.55 2,144,732.52 支付其他与筹资活动有关的现金 8,059,059.12 2,912,644.11 筹资活动现金流出小计 33,060,809.67 24,057,376.63 筹资活动产生的现金流量净额 -8,060,809.67 -57,376.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,224,791.06 4,561,208.87 加：期初现金及现金等价物余额

104、9,833,582.49 5,272,373.62 六、期末现金及现金等价物余额 5,608,791.43 9,833,582.49 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,005,040.19 -398.02 39,111,853.47 加：会计政策变更 前 期 差

105、错更正 同 一 控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,005,040.19 -398.02 39,111,853.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,014,013.32 174,036.61 955,150.46 -3,450.78 2,139,749.61 45 （一）综合收益总额 0 1,129,187.07 -3,450.78 1,125,736.29 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具 持 有 者 投 入资本 3股份支付计入 所 有

106、者 权 益的金额 4其他 （三）利润分配 174,036.61 -174,036.61 1提取盈余公积 174,036.61 -174,036.61 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积 转增 资 本 （ 或 股本） 46 2. 盈 余 公 积 转增 资 本 （ 或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计划 变 动 额 结 转留存收益 5. 其 他 综 合 收益 结 转 留 存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,014,013.32 0 1,014,013.32 1本期提取 1,736,646.96

107、0 1,736,646.96 2本期使用 722,633.64 0 722,633.64 （六）其他 四、本年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 2,135,224.90 2,245,931.87 4,960,190.65 -3,848.80 41,251,603.08 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,872,180.00 10,346.46 2,269,333.17 1,

108、806,264.98 3,685,617.25 -170.00 36,643,571.86 加：会计政策变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,872,180.00 10,346.46 2,269,333.17 1,806,264.98 3,685,617.25 -170.00 36,643,571.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,031,578.00 -1,148,121.59 265,630.28 319,422.94 -228.02 2,468,281.61 （一）综合收益总额 4,656,029.67 -228.02 4

109、,655,801.65 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 48 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,031,578.00 698,712.28 -4,336,606.73 -606,316.45 1提取盈余公积 698,712.28 -698,712.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 3,031,578.00 -3,637,894.45 -606,316.45 4其他 （四）所有者权益内部结转 -433,082.00 0 -433,082.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本）

110、 -433,082.00 0 -433,082.00 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 49 6.其他 （五）专项储备 -1,148,121.59 0 -1,148,121.59 1本期提取 1,574,854.88 0 1,574,854.88 2本期使用 2,722,976.47 0 2,722,976.47 （六）其他 四、本年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,005,040.19 -398.02 39,111,853.47 法定代表人：查焰松 主管会计工

111、作负责人：查焰松 会计机构负责人：皮秀丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,008,622.37 39,115,833.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,008,622.37 39

112、,115,833.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,014,013.32 174,036.61 986,207.47 2,174,257.40 50 （一）综合收益总额 1,160,244.08 1,160,244.08 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 174,036.61 -174,036.61 1提取盈余公积 174,036.61 -174,036.61 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.

113、盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 51 6.其他 （五）专项储备 1,014,013.32 1,014,013.32 1本期提取 1,736,646.96 1,736,646.96 2本期使用 722,633.64 722,633.64 （六）其他 四、本年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 2,135,224.90 2,245,931.87 4,994,829.84 41,290,091.07 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

114、一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,872,180.00 10,346.46 2,269,333.17 1,806,264.98 3,687,147.25 36,645,271.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,872,180.00 10,346.46 2,269,333.17 1,806,264.98 3,687,147.25 36,645,271.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,031,578.00 -1,148,121.59 265,630.28 321,475.12 2,470,5

115、61.81 （一）综合收益总额 4,658,081.85 4,658,081.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 52 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,031,578.00 698,712.28 -4,336,606.73 -606,316.45 1提取盈余公积 698,712.28 -698,712.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 3,031,578.00 -3,637,894.45 -606,316.45 4其他 （四）所有者权益内部结转 -433,082.00 -433,082.00 1.资

116、本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） -433,082.00 -433,082.00 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -1,148,121.59 -1,148,121.59 1本期提取 1,574,854.88 1,574,854.88 2本期使用 2,722,976.47 2,722,976.47 （六）其他 四、本年期末余额 31,903,758.00 10,346.46 1,121,211.58 2,071,895.26 4,008,622.37 39,115,833.67 53 54

117、三、 财务报表附注 江苏快而捷物流股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏快而捷物流股份有限公司（以下简称“本公司”）是由苏州快而捷物流有限公司整体变更设立的股份有限公司，企业统一社会信用代码：913205947682737192。公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司批准于2016年11月30日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：快而捷，证券代码：870287，分层情况：基础层。 公司前身苏州快而捷物流有限公司，系根据中华人民共和国公司法，经江苏省苏州工业园区工商行政管理局批准，于2004年11月29日正式成立的有限责任公

118、司，法定代表人：查焰松。 2016年06月03日，经公司股东会决议审议通过，公司整体变更为股份有限公司。以苏州快而捷物流有限公司截至2016年04月30日经审计的净资产人民币21,887,177.13元，按10.91378的比例折合股本20,000,000.00股，每股面值1元，共计股本人民币20,000,000.00元，净资产超出折股部分870,346.46元计入资本公积，1,016,830.67元计入专项储备，原有股东持股比例不变。股权结构如下： 股权变 动日期 出资人 金额 比例 备注 2016 年 06 月 03 日 查焰松 15,432,000.00 77.16% 经由中审众环会计师

119、事务所出具了“众环验字（2016）030005 号”验资报告验证 查鼎 508,000.00 2.54% 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 2,030,000.00 10.15% 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 2,030,000.00 10.15% 合 计 20,000,000.00 100.00% 2018年05月16日，经公司股东会决议审议通过，以公司现有总股本20,000,000.00股为基数，以累计至2017年度未分配利润4,176,116.55元向全体股东每10股转增2.08股，送红股4,160,000.00 股；以累计至2017年度资本公积870,346.46元向全体股东每1

120、0股转增0.43股，送55 红股860,000.00股；以累计至2017年度任意盈余公积253,664.17元向全体股东每10股转增0.12股，送红股240,000.00股。分配后公司总股本增至25,260,000.00股，各股东持股比例不变。股权结构如下： 股权变 动日期 出资人 金额 比例 备注 2018 年 05 月 16 日 查焰松 19,490,616.00 77.16% 根据中审众环会计师事务所出具的“众环审字（2018）030014”号审计报告审计的财务报表数据 查鼎 641,604.00 2.54% 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 2,563,890.00 10.15% 苏

121、州云松投资管理中心（有限合伙） 2,563,890.00 10.15% 合 计 25,260,000.00 100.00% 2019年05月15日，经公司股东会决议审议通过，截至2018年12月31日，挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为3,629,619.14元，母公司未分配利润为3,630,757.23元，公司以现有总股本25,260,000.00股为基数，向全体股东每10股送红股1.43股，分配后总公司股本增至28,872,180.00股，各股东持股比例不变。股权结构如下： 股权变 动日期 出资人 金额 比例 备注 2019 年 06 月 12 日 查焰松 22,277,775.0

122、0 77.16% 根据中审众环会计师事务所出具的“众环审字（2019）030019”号审计报告审计的财务报表数据 查鼎 733,353.00 2.54% 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 2,930,526.00 10.15% 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 2,930,526.00 10.15% 合 计 28,872,180.00 100.00% 2020年05月18日，经公司股东会决议审议通过，截至2019年12月31日，挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为3,685,617.25元，母公司未分配利润为3,687,147.25元，母公司任意盈余公积为442,088.33元（其中股

123、票发行溢价形成的资本公积为10,346.46元，其他资本公积为0.00元），公司以现有总股本28,872,180.00股为基数，向全体股东每10股送红股0.90股，每10股转增0.15股，每10股派人民币现金0.36元。分红前本公司总股本为28,872,180 股，56 分红后总股本增至31,903,758股，各股东持股比例不变。股权结构如下： 股权变 动日期 出资人 金额 比例 备注 2020 年 06 月 15 日 查焰松 24,616,941.00 77.16% 根据中审众环会计师事务所出具的“众环审字（2020）230032”号审计报告审计的财务报表数据 查鼎 810,355.00 2

124、.54% 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 3,238,231.00 10.15% 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 3,238,231.00 10.15% 合 计 31,903,758.00 100.00% 截止2021年12月31日，本公司注册资本为人民币31,903,758.00元，股本为人民币31,903,758.00元，股本情况详见附注六、22。 本公司注册地址：苏州工业园区银胜路25号。 本公司总部地址：苏州工业园区银胜路25号。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事道路货物运输、仓储服务、物流辅助服务。主要经营范围：道路普通货物运输：货物专用运输（集装箱），货物专用运输（

125、冷藏保鲜），大型物件运输（一类），道路货物运输站，经营性道路危险货物运输（2类1项，2类2项，2类3项，3类，4类1项，4类2项，4类3项，5类1项，5类2项，6类1项，6类2项，8类，9类，剧毒化学品，危险废物）；物流中心（仓储）；货运代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般项目：国际货物运输代理；软件开发；软件销售；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 本公司实际控制人为自然人查焰松先生。 本财务报表业经本公司董事会于2022年6月28日批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并

126、范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于57 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，

127、本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计

128、准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币

129、为人民币。 58 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

130、发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、

131、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及

132、合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 59 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（

133、财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的

134、基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一

135、旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成60 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成

136、果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“

137、少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

138、资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项

139、交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交61 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合

140、营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的

141、收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支

142、付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 62 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用

143、计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又

144、以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

145、收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行63 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其

146、变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将

147、该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资

148、产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到64 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价

149、值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方

150、）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

151、负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方65 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上

152、相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含

153、分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

154、期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信

155、用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认66 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼

156、、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择

157、始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的预期信用损失率作为信用风险特征。 67 10、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履

158、约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计

159、政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证

160、券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长68 期股权投资初始投

161、资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

162、为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项

163、长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本

164、。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认69 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

165、现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上

166、确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和

167、其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，70 处置价款与处置长期股权投资相对应享有

168、子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权

169、仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确

170、认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

171、 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计71 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

172、行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

173、 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流

174、入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计72 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发

175、生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

176、资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。 15、 无形资产 （1） 形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

177、支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，73 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行

178、摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

179、地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、 长期资产减值 74 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

180、如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

181、可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商

182、誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其

183、他长期职工福利。75 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所

184、提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租

185、赁”。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 76 22、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户

186、之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合

187、同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足

188、上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团收入确认的具体方法。 货物运输收入&物流辅助收入 本公司在取得指定收货方签收记录时确认收入。 仓储收入 77

189、 本公司提供的仓储服务为中长期仓储服务，按照合同约定，按月收取仓储费用。 23、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

190、 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 24、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货

191、币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常

192、活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 78 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税

193、基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异

194、产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应

195、纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足79 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

196、当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 26、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输设备等。 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本集团参照企业会计准则

197、第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租

198、选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一80 步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租

199、赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 27、 终止经营 终止经营，是指满

200、足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 本集团在利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终

201、止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在利润表中列报相关终止81 经营损益。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的

202、规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首

203、次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的房屋经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量

204、不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的82 实际行使及其他最新情况确定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本集团承租的房屋建筑物以及运输设备等，租赁期为2-4年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 19,098,585.64 元，

205、租赁负债13,187,856.35 元，一年内到期的非流动负债 5,893,300.72 元。 本集团承租的运输设备，租赁期为 4 年，原作为融资租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产” 1,262,171.90 元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”460,097.10 元重分类至租赁负债列报。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表

206、其他流动资产 777,776.59 776,996.79 760,348.02 759,568.22 固定资产 8,357,245.92 8,357,245.92 7,095,074.02 7,095,074.02 使用权资产 20,360,757.54 20,360,757.54 一年内到期的非流动负债 1,291,166.84 1,291,166.84 7,184,467.56 7,184,467.56 租赁负债 13,647,953.45 13,647,953.45 长期应付款 460,097.10 460,097.10 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采

207、用的增量借款利率的加权平均值为 4.10%。 （2） 会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 83 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入分别按 9%（货物运输收入）、6%（物流辅助收入和仓储收入）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 城镇土地使用税 每平米土地单位税额 10 元 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 江苏快而捷物流股份有限公司 按应纳税所得额

208、的25%计缴 苏州云快智网络信息科技有限公司 按应纳税所得额的20%计缴 2、 税收优惠及批文 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司苏州云快智网络信息科技有限公司系符合条件的小型微利企业。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1月 1

209、日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指2021 年度，“上年”指 2020 年度。 84 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 75,680.18 5,658.61 银行存款 5,559,580.01 9,827,923.88 合 计 5,635,260.19 9,833,582.49 2、 应收票据 （1） 应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 4,118,814.51 商业承兑票据 328,247.37 50,000.00 合 计 4,447,061.88 50,000.00 （2） 年

210、末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,305,552.07 2,850,073.51 合 计 2,305,552.07 2,850,073.51 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 34,205,903.20 1 年至 2 年 440,161.77 2 年至 3 年 108,637.48 3 年以上 1,186,160.64 小 计 35,940,863.09 减：坏账准备 1,626,554.59 合 计 34,314,308.50 85 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额

211、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 507,663.39 1.41 507,663.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 35,433,199.70 98.59 1,118,891.20 3.16 34,314,308.50 其中： 账龄组合 35,433,199.70 98.59 1,118,891.20 3.16 34,314,308.50 合 计 35,940,863.09 1,626,554.59 34,314,308.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提

212、比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 507,663.39 1.31 507,663.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 38,287,351.03 98.69 845,265.03 2.21 37,442,086.00 其中： 账龄组合 38,287,351.03 98.69 845,265.03 2.21 37,442,086.00 合 计 38,795,014.42 1,352,928.42 37,442,086.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 34,205,903.20 342,059.0

213、3 1.00 1年至2年 440,161.77 44,016.18 10.00 2年至3年 108,637.48 54,318.74 50.00 86 3年以上 678,497.25 678,497.25 100.00 合 计 35,433,199.70 1,118,891.20 3.16 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 37,435,096.30 374,350.96 1.00 1年至2年 170,757.48 17,075.75 10.00 2年至3年 455,317.86 227,658.93 50.00 3年以上 226,179.39 226,179.3

214、9 100.00 合 计 38,287,351.03 845,265.03 2.21 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 507,663.39 507,663.39 账龄组合 845,265.03 273,626.17 1,118,891.20 合 计 1,352,928.42 273,626.17 1,626,554.59 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 计提的坏账准备 年末余额 德

215、诺供应链管理（苏州）有限公司 3,833,939.00 10.67 38,339.39 威士伯（上海）企业管理有限公司 1,807,796.11 5.03 18,077.96 深圳新宙邦科技股份有限公司 1,763,802.40 4.91 17,638.02 迈伯仕化学建材（中国）有限公司 1,596,118.25 4.44 15,961.18 诺德（中国）传动设备有限公司 1,237,301.39 3.44 12,373.01 合计 10,238,957.15 28.49 102,389.56 4、 应收款项融资 87 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 978,9

216、90.78 617,903.34 应收账款 合 计 978,990.78 617,903.34 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 17,094,720.59 99.91 10,795,884.31 98.03 1年至2年 15,015.62 0.09 123,113.75 1.12 2 年至 3 年 94,400.00 0.85 合 计 17,109,736.21 11,013,398.06 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例（%） 吉旗物联科

217、技（天津）有限公司 4,466,430.22 26.10 中国石化销售股份有限公司江苏苏州石油分公司 3,020,675.71 17.65 安庆这一块供应链管理有限公司 2,292,725.92 13.40 中储南京智慧物流科技有限公司金湖分公司 2,186,741.43 12.78 中融致远能源（大连）有限公司 688,581.33 4.02 合计 12,655,154.61 73.95 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,737,470.79 1,037,261.32 88 合 计 1,737,470.79 1,037,261.32 （1） 其

218、他应收款 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,645,625.17 1 年至 2 年 88,113.19 2 年至 3 年 58,000.00 3 年以上 571,723.12 小 计 2,363,461.48 减：坏账准备 625,990.69 合 计 1,737,470.79 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,930,175.70 1,212,665.37 代垫款 21,313.25 150,804.11 备用金 178,072.53 38,265.21 押金 13,900.00 11,300.00 关联方往来款 220,000.00 小 计

219、2,363,461.48 1,413,034.69 减：坏账准备 625,990.69 375,773.37 合 计 1,737,470.79 1,037,261.32 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 375,773.37 375,773.37 2021 年 1 月 1 日余额在本年： 89 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 250,217.32 250,217.32 本年转回 本年

220、转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 625,990.69 625,990.69 本年实际核销的其他应收款情况 本年无核销的其他应收款。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏运天下国际供应链管理有限公司 保证金 730,410.33 1 年以内 30.90 7,304.10 深圳新宙邦科技股份有限公司 保证金 350,000.00 3 年以上 14.81 350,000.00 苏州欧亚石化仪表有限公司 保证金 260,000.00 1 年以内,2-3年 11.

221、00 21,220.00 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 关联方往来款 220,000.00 1 年以内 9.31 2,200.00 江苏德纳化学股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.23 1,000.00 合 计 1,660,410.33 70.25 381,724.10 90 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊费用 754,398.72 759,568.22 预缴企业所得税 180,537.86 待认证进项税额 2,468.03 779.80 待抵扣进项税额 74.90 合 计 937,479.51 760,348.02 8、 固定资产 项 目

222、年末余额 年初余额 固定资产 4,184,142.74 7,095,074.02 固定资产清理 合 计 4,184,142.74 7,095,074.02 （1） 固定资产 固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,669,859.42 1,375,338.17 22,859,428.39 1,619,384.20 27,524,010.18 2、本年增加金额 23,628.32 43,238.93 100,177.00 167,044.25 （1）购置 23,628.32 43,238.93 100,177.00 167,044.

223、25 3、本年减少金额 425,219.78 425,219.78 （1）处置或报废 425,219.78 425,219.78 4、年末余额 1,693,487.74 1,418,577.10 22,534,385.61 1,619,384.20 27,265,834.65 二、累计折旧 1、年初余额 1,120,197.62 535,064.76 18,018,477.73 755,196.05 20,428,936.16 2、本年增加金额 242,742.13 192,799.90 2,544,420.55 76,932.96 3,056,895.54 （1）计提 242,742.13

224、192,799.90 2,544,420.55 76,932.96 3,056,895.54 3、本年减少金额 404,139.79 404,139.79 （1）处置或报废 404,139.79 404,139.79 4、年末余额 1,362,939.75 727,864.66 20,158,758.49 832,129.01 23,081,691.91 91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 330,547.99 690,712.44 2,375,627.12 787,255.19 4,

225、184,142.74 2、年初账面价值 549,661.80 840,273.41 4,840,950.66 864,188.15 7,095,074.02 9、 使用权资产 项 目 房屋建筑物 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 18,188,102.14 2,307,857.64 39,344.76 20,535,304.54 2、本年增加金额 37,350.41 437,610.62 474,961.03 3、本年减少金额 4、年末余额 18,225,452.55 2,745,468.26 39,344.76 21,010,265.57 二、累计折旧 1、年初余额 174

226、,547.00 174,547.00 2、本年增加金额 6,054,997.72 866,299.24 19,672.38 6,940,969.34 （1）计提 6,054,997.72 866,299.24 19,672.38 6,940,969.34 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 6,054,997.72 1,040,846.24 19,672.38 7,115,516.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 92 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,170,454.83 1,704,622.02 19,672.38 13,894

227、,749.23 2、年初账面价值 18,188,102.14 2,133,310.64 39,344.76 20,360,757.54 10、 无形资产 项 目 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 31,683.17 31,683.17 3、本年减少金额 4、年末余额 31,683.17 31,683.17 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 2,640.30 2,640.30 （1）计提 2,640.30 2,640.30 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,640.30 2,640.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年

228、减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 29,042.87 29,042.87 2、年初账面价值 11、 长期待摊费用 93 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少金额 年末余额 装修费 1,101,411.85 586,380.70 655,440.37 1,032,352.18 GPS车载服务费 10,094.39 88,756.69 58,821.99 40,029.09 合 计 1,111,506.24 675,137.39 714,262.36 1,072,381.27 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项 目 年

229、末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,252,495.28 563,123.82 1,728,701.79 432,175.45 合 计 2,252,495.28 563,123.82 1,728,701.79 432,175.45 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 38,437.99 3,980.20 可抵扣暂时性差异 50.00 合 计 38,487.99 3,980.20 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 20

230、22 2023 1,264.54 1,264.54 2024 435.46 435.46 2025 2,280.20 2,280.20 2026 34,457.79 合 计 38,437.99 3,980.20 13、 短期借款 （1） 短期借款分类 94 项 目 年末余额 年初余额 保证兼抵押借款 10,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 25,000,000.00 24,000,000.00 注：保证兼抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、41。 （2） 期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 14、

231、应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 480,077.70 2,972,994.29 1 年至 2 年 75,026.98 153,266.99 2 年至 3 年 71,688.01 314,944.00 3 年以上 90,625.92 合 计 626,792.69 3,531,831.20 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、 合同负债 （1） 合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 物流辅助合同 166,170.56 99,044.99 货物运输合同 547,420.54 50,282.59 仓储

232、服务合同 90,179.24 12,877.36 合 计 803,770.34 162,204.94 （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要合同负债。 95 16、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 100,890.89 22,970,989.82 22,970,121.29 101,759.42 二、离职后福利-设定提存计划 1,709,965.75 1,709,965.75 合 计 100,890.89 24,680,955.57 24,680,087.04 101,759.42 （2）

233、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 100,890.89 21,201,762.08 21,200,893.55 101,759.42 2、职工福利费 732,297.01 732,297.01 3、社会保险费 612,020.14 612,020.14 其中：医疗保险费 434,628.73 434,628.73 工伤保险费 58,120.43 58,120.43 生育保险费 119,270.98 119,270.98 4、住房公积金 376,330.08 376,330.08 5、工会经费和职工教育经费 48,580.51 48,580

234、.51 合 计 100,890.89 22,970,989.82 22,970,121.29 101,759.42 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,646,134.74 1,646,134.74 2、失业保险费 63,831.01 63,831.01 合 计 1,709,965.75 1,709,965.75 17、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 100,669.32 416,728.64 96 企业所得税 1,307,296.38 个人所得税 17,572.33 23,402.95 城市维护建设税 7,040.3

235、2 34,211.00 教育费附加 3,020.08 14,661.86 地方教育发展费 2,013.39 9,774.57 房产税 3,400.71 城镇土地使用税 17.30 印花税 6,275.80 10,953.20 合 计 140,009.25 1,817,028.60 18、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 64,607.85 184,610.30 合 计 64,607.85 184,610.30 （1） 其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 保证金 39,100.00 20,000.00 代垫款 25,507.85 164

236、,610.30 合 计 64,607.85 184,610.30 账龄超过 1 年的重要其他应付款 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、21） 7,542,806.60 7,184,467.56 合 计 7,542,806.60 7,184,467.56 97 20、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 64,620.53 13,252.07 已背书未终止确认的应收票据 2,850,073.51 合 计 2,914,694.04 13,252.07 21、 租赁负债 项

237、目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 租赁负债 22,190,268.07 372,892.26 7,926,041.63 14,637,118.70 租赁负债未确认融资费用 1,357,847.06 13,520.15 734,759.63 636,607.58 减：一年内到期的租赁负债（附注六、19） 7,184,467.56 7,542,806.60 合 计 13,647,953.45 6,457,704.52 22、 股本 股东 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 查焰松 24,616,941.00 24

238、,616,941.00 查鼎 810,355.00 810,355.00 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 3,238,231.00 3,238,231.00 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 3,238,231.00 3,238,231.00 合 计 31,903,758.00 31,903,758.00 98 23、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 10,346.46 10,346.46 合 计 10,346.46 10,346.46 24、 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交通运输企业安全生产费 1,121,211.58 1,

239、736,646.96 722,633.64 2,135,224.90 合计 1,121,211.58 1,736,646.96 722,633.64 2,135,224.90 专项储备情况说明：公司按照上年度货物运输业务实际营业收入的 1.5%计算安全生产费，在当期平均逐月提取。2021 年度，公司计提安全生产费 1,736,646.96 元，发生安全生产费用性支出 722,633.64 元。 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,829,984.84 116,024.41 1,946,009.25 任意盈余公积 241,910.42 58,012

240、.20 299,922.62 合 计 2,071,895.26 174,036.61 2,245,931.87 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积、按净利润的 5%提取任意盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 26、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 4,005,040.19 3,685,617.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,005,040.19 3,685,617.25 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,129,187.07 4,656,02

241、9.67 减：提取法定盈余公积 116,024.41 465,808.19 99 提取任意盈余公积 58,012.20 232,904.09 应付普通股股利 1,039,398.45 转作股本的普通股股利 2,598,496.00 其他 年末未分配利润 4,960,190.65 4,005,040.19 27、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,009,030.22 133,144,928.50 137,262,224.33 117,514,603.94 其他业务 7,557,728.41 6,477,111

242、.19 7,537,522.37 4,715,726.65 合 计 164,566,758.63 139,622,039.69 144,799,746.70 122,230,330.59 注：其他业务系公司仓储业务收入。 （2）2021年度收入前五名情况 项 目 金 额 占集团全部营业收入的比例(%) 威士伯(上海)企业管理有限公司 9,016,388.37 5.48 宁波菱信物流有限公司 6,269,357.70 3.81 德诺供应链管理（苏州）有限公司 5,933,773.41 3.61 深圳新宙邦科技股份有限公司 4,493,645.05 2.73 诺德（中国）传动设备有限公司 3,76

243、2,080.17 2.29 合 计 29,475,244.70 17.92 28、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 197,464.59 333,483.80 100 教育费附加 84,520.86 142,921.65 地方教育发展费 56,347.27 95,281.09 房产税 6,801.42 土地使用税 34.60 车船使用税 88,866.90 12,763.40 印花税 11,705.96 80,591.60 合 计 445,741.60 665,041.54 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发

244、生额 工资 844,513.87 1,360,208.14 社保及公积金 105,144.21 68,707.43 招待费 42,794.00 29,070.40 差旅费 27,568.86 14,625.94 广告费 282,250.47 170,311.00 其他费用 6,495.40 15,852.00 合 计 1,308,766.81 1,658,774.91 30、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 2,561,720.44 2,051,538.51 福利费 725,801.61 766,256.56 招待费 526,566.18 857,796.10 装修费 744,

245、560.89 447,916.89 咨询费 24,193.88 64,318.61 房租 22,184.14 273,618.00 物业费 199,257.41 236,427.31 101 通讯费 229,169.23 180,880.18 劳保用品 48,032.77 85,565.94 折旧 716,233.37 493,484.10 社保及公积金 490,980.03 171,754.96 电费 157,077.78 110,834.68 督导费 113,207.54 113,207.54 审计费 120,754.71 116,981.12 保险费 252,300.75 126,962

246、.16 办公费 290,610.89 157,815.32 差旅费 42,322.14 76,664.70 快递费 135,904.30 121,185.73 修理费 153,703.07 199,394.36 律师费 156,210.47 56,603.77 服务费 99,216.73 114,864.26 培训费 48,580.51 178,768.39 其他费用 226,085.93 164,525.72 使用权资产折旧 137,172.58 合 计 8,221,847.35 7,167,364.91 31、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 7,547,971.01 5,

247、180,918.65 社保及公积金 1,068,275.56 310,907.93 信息服务费 423,785.21 474,778.78 折旧 100,883.34 116,170.73 咨询费 41,584.16 59,405.94 专利权摊销 2,640.30 合 计 9,185,139.58 6,142,182.03 102 32、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,736,510.18 1,352,365.72 减：利息收入 24,466.86 23,965.50 手续费等其他支出 25,230.56 21,508.67 担保费 56,250.00 合计 1,73

248、7,273.88 1,406,158.89 33、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 166,771.68 1,539,931.08 166,771.68 个税手续费返还 3,503.44 3,290.51 3,503.44 合 计 170,275.12 1,543,221.59 170,275.12 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 劳动局补贴 4,649.12 1,924.98 与收益相关 高新技术企业研发补贴 28,200.00 与收益相关 园区补助 4,902.4

249、4 与收益相关 贷款贴息 7,500.00 29,600.00 与收益相关 用人单位社保补贴 575.91 3,960.61 与收益相关 生育金补贴 42,381.97 17,867.97 与收益相关 稳岗补贴 2,295.00 与收益相关 节能环保补贴 30,000.00 与收益相关 交通局专项资金 750,000.00 与收益相关 工信局补贴 300,000.00 与收益相关 省级现代服务业补贴 330,000.00 与收益相关 103 增值税减免 77,500.00 72,000.00 与收益相关 社保补贴 1,062.24 2,282.52 与收益相关 合计 166,771.68 1,

250、539,931.08 34、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -273,626.17 -352,880.18 其他应收款坏账损失 -250,217.32 -175,926.48 合 计 -523,843.49 -528,806.66 35、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -5,390.67 94,867.78 -5,390.67 合 计 -5,390.67 94,867.78 -5,390.67 36、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 货损/事

251、故理赔收入 112,030.00 91,955.00 112,030.00 其他 110,709.83 78,740.68 110,709.83 合 计 222,739.83 170,695.68 222,739.83 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 货物理赔 607,473.34 418,051.75 607,473.34 工伤理赔款 76,786.19 罚款及滞纳金支出 59,710.67 154,015.12 59,710.67 捐赠支出 38,500.00 38,500.00 104 事故赔款 2,090,143.18 2,090,143

252、.18 其他 857.11 82,468.15 857.11 合 计 2,796,684.30 731,321.21 2,796,684.30 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 118,258.29 1,512,778.43 以前年度汇算清缴影响的所得税 162,162.11 递延所得税费用 -130,948.37 -252,191.18 合 计 -12,690.08 1,422,749.36 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 1,113,046.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 278,261.5

253、5 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,452.10 研发费加计扣除的影响 -409,030.68 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,626.95 所得税费用 -12,690.08 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到往来款、代垫款及保证金等 62,907.39 营业外收入及其他收益 315,514.95 1,713,917.27 其他 24,466.86 23,965.50 合 计 339,981.81 1,800,790.16 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发

254、生额 105 支付往来款、代垫款及保证金等 1,070,429.24 322,817.16 经营费用支出 3,676,947.93 3,289,420.98 其他 2,796,684.30 1,617,355.57 合 计 7,544,061.47 5,229,593.71 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁款 8,059,059.12 2,912,644.11 合 计 8,059,059.12 2,912,644.11 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1

255、,125,736.29 4,655,801.65 加：资产减值准备 信用减值损失 523,843.49 528,806.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,056,895.54 4,645,299.71 使用权资产折旧 6,940,969.34 无形资产摊销 2,640.30 长期待摊费用摊销 714,262.36 503,281.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 5,390.67 -94,963.40 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,736,510.18 1

256、,352,365.72 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -130,948.37 -252,191.18 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 106 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,110,465.85 -4,432,465.58 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,158,184.41 473,599.72 其他 1,014,013.32 -1,440,138.72 经营活动产生的现金流量净额 4,720,662.86 5,939,396.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转

257、为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,635,260.19 9,833,582.49 减：现金的年初余额 9,833,582.49 5,272,373.62 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,198,322.30 4,561,208.87 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 5,635,260.19 9,833,582.49 其中：库存现金 75,680.18 5,658.61 可随时用于支付的银行存款 5,559,580.01 9,827,

258、923.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,635,260.19 9,833,582.49 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 41、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 2,056,307.84 抵押借款、融资租赁、信用卡分期付款 合 计 2,056,307.84 107 注：因抵押借款、融资租赁、信用卡分期付款而所有权或使用权受到限制的固定资产期末余额为其账面价值。 本公司分别于 2021 年 5 月 6 日、2021 年 6 月 30

259、日、2021 年 10 月 27 日与中国银行股份有限公司苏州工业园区分行签署了流动资金借款合同，合同金额分别为人民币5,000,000.00 元、1,000,000.00、4,000,000.00 元，以其拥有完全所有权的房屋建筑物（苏州工业园区苏虹中路 225 号星虹大厦 1 幢 2213 室）提供抵押，并由查焰松提供连带保证责任，因该笔保证兼抵押借款所有权或使用权受到限制的固定资产-房屋建筑物账面原值为1,619,384.20 元，期末账面价值为 787,255.19 元。 七、 合并范围的变更 本年合并财务报表范围与上年一致，未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权

260、益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州云快智网络信息科技有限公司 江苏省 苏州工业园区 信息系统集成 90.00 设立 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人姓名 在本公司任职情况 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 查焰松 董事长 77.16 97.46 注：苏州快而捷投资管理中心（有限合伙）和苏州云松投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人均为査焰松，合计持有公司 20.30%的股权由査焰松代为行使表决权。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 108

261、3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 苏州云松投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 冯芳 查焰松之妻 4、 关联方交易情况 （1） 关联方担保情况 报告期内，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 查焰松、冯芳 江 苏 快 而 捷物 流 股 份 有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 2021-3-18 2024-3-18 否 查焰松、冯芳 江 苏 快 而 捷物 流 股 份 有限公司 11,00

262、0,000.00 7,500,000.00 2021-5-19 2024-5-18 否 查焰松 江苏快而捷物流股份有限公司 9,000,000.00 5,000,000.00 2021-5-6 2024-5-4 否 查焰松 江苏快而捷物流股份有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 2021-6-30 2025-5-25 否 查焰松；查鼎 江苏快而捷物流股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2020-5-27 2023-10-25 否 109 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露

263、的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司 2022 年 2 月 10 日授予高管查艳、阮林海限制性股票各 3,077,117.00 股，分别占公司持股比例为 9.645%。本次限制性股票授予前，公司控股股东、实际控制人查焰松与本次股权激励授予对象查艳、阮林海签订了一致行动人协议。本次授予不会导致公司控股股东、实际控制人变更。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄

264、年末余额 1 年以内 34,200,903.20 1 年至 2 年 440,161.77 2 年至 3 年 108,637.48 3 年以上 1,186,160.64 小 计 35,935,863.09 减：坏账准备 1,626,504.59 合 计 34,309,358.50 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 110 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 507,663.39 1.41 507,663.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 35,428,199.70 98.59 1,118,841.20

265、 3.16 34,309,358.50 其中： 账龄组合 35,428,199.70 98.59 1,118,841.20 3.16 34,309,358.50 合 计 35,935,863.09 1,626,504.59 34,309,358.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 507,663.39 1.31 507,663.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 38,287,351.03 98.69 845,265.03 2.21 37,442,086.00 其中： 账龄组合 38,

266、287,351.03 98.69 845,265.03 2.21 37,442,086.00 合 计 38,795,014.42 1,352,928.42 37,442,086.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 34,200,903.20 342,009.03 1.00 1年至2年 440,161.77 44,016.18 10.00 2年至3年 108,637.48 54,318.74 50.00 3年以上 678,497.25 678,497.25 100.00 合 计 35,428,199.70 1,118,8

267、41.20 3.16 111 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 37,435,096.30 374,350.96 1.00 1年至2年 170,757.48 17,075.75 10.00 2年至3年 455,317.86 227,658.93 50.00 3年以上 226,179.39 226,179.39 100.00 合 计 38,287,351.03 845,265.03 2.21 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 507,663.39 507,663.39 账龄组合 845

268、,265.03 273,576.17 1,118,841.20 合 计 1,352,928.42 273,576.17 1,626,504.59 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本年无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 计提的坏账准备 年末余额 德诺供应链管理（苏州）有限公司 3,833,939.00 10.67 38,339.39 威士伯（上海）企业管理有限公司 1,807,796.11 5.03 18,077.96 深圳新宙邦科技股份有限公司 1,763,802.40 4.91 17,638.02 迈

269、伯仕化学建材（中国）有限公司 1,596,118.25 4.44 15,961.18 诺德（中国）传动设备有限公司 1,237,301.39 3.44 12,373.01 合计 10,238,957.15 28.49 102,389.56 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 112 应收股利 其他应收款 1,807,651.79 1,039,541.32 合 计 1,807,651.79 1,039,541.32 （1） 其他应收款 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,715,806.17 1 年至 2 年 88,113.19 2 年至 3 年 58,000.00

270、 3 年以上 571,723.12 小 计 2,433,642.48 减：坏账准备 625,990.69 合 计 1,807,651.79 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,930,175.70 1,212,665.37 代垫款 21,313.25 153,084.11 备用金 178,072.53 38,265.21 押金 13,900.00 11,300.00 关联方往来款 290,181.00 小 计 2,433,642.48 1,415,314.69 减：坏账准备 625,990.69 375,773.37 合 计 1,807,651.79 1,03

271、9,541.32 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 375,773.37 375,773.37 113 2021 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 250,217.32 250,217.32 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 625,990.69 625,990.69 本年实际核销的其他应收款情况 本年无核销的

272、其他应收款。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏运天下国际供应链管理有限公司 保证金 730,410.33 1 年以内 30.01 7,304.10 深圳新宙邦科技股份有限公司 保证金 350,000.00 3 年以上 14.38 350,000.00 苏州欧亚石化仪表有限公司 保证金 260,000.00 1 年以内,2-3年 10.68 21,220.00 苏州快而捷投资管理中心（有限合伙） 关联方往来款 220,000.00 1 年以内 9.04 2,200.00 江苏德纳化学

273、股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.11 1,000.00 114 合 计 1,660,410.33 68.22 381,724.10 3、 收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,992,615.12 133,144,928.50 137,262,224.33 117,514,603.94 其他业务 7,557,728.41 6,477,111.19 7,537,522.37 4,715,726.65 合 计 164,550,343.53 139,622,039.69 144,799,746.

274、70 122,230,330.59 注：其他业务系公司仓储业务收入。 （2）2021 年度收入前五名情况 项 目 金 额 占公司全部营业收入的比例 威士伯(上海)企业管理有限公司 9,016,388.37 5.48 宁波菱信物流有限公司 6,269,357.70 3.81 德诺供应链管理（苏州）有限公司 5,933,773.41 3.61 深圳新宙邦科技股份有限公司 4,493,645.05 2.73 诺德（中国）传动设备有限公司 3,762,080.17 2.29 合 计 29,475,244.70 17.92 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产

275、处置损益 -5,390.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 166,771.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 115 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

276、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -

277、2,573,944.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,503.44 小 计 -2,409,060.02 所得税影响额 -602,265.01 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -1,806,795.01 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 116 归属于公司普通股股东的净利润 2.85 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.40 0.09 0.09 公司负责人：查焰松 主管会计工作负责人：查焰松 会计机构负责人：皮秀丽 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏快而捷物流股份有限公司董秘办公室