1、1 2017 年度报告 司巴克 NEEQ : 870356 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 Suzhou Spark Automation Equipment co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司获得 2 项发明专利，6 项实用新型专利。 公司于 2017 年 12 月 18 日参加了“第二届创新江苏系列活动”，中国侨商联合会秘书长、江苏省侨商会常务副会长在苏州侨联的带领下，来我司参观考察。 报告期内，公司因发展需要，搬迁至苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四
2、节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 30 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、司巴克 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 东吴证券、主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 博世汽车集团 指 博世汽车技术服务(中国)有限公司、博世汽车
3、技术服务(中国)有限公司、博世汽车部件(苏州)有限公司 西门子集团 指 北京西门子汽车电驱动系统（常州）有限公司、苏州西门子电器有限公司、苏州西门子电器有限公司天台分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司董事会 监事会 指 苏州司巴克自动化设备股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经
4、理、董事会秘书、财务总监 报告期、本年、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈奎、主管会计工作负责人张久莲及会计机构负责人（会计主管人员）张久莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计
5、师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 陈奎先生直接持有公司 54%的股份，为本公司控股股东
6、，现任公司的董事长兼总经理；张久莲女士为陈奎先生的妻子，目前持有公司 30.65%的股份，现任公司董事兼财务负责人。陈奎先生和张久莲女士合计持有公司 84.65%的股份，对公司经营管理具有较大的影响力，陈奎先生和张久莲女士为公司的共同实际控制人。虽然公司已制定和规范了一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司的持续健康发展带来风险。 公司治理的风险 股份公司设立前，管理层对公司治理的重要性缺乏足够的重视，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，内部控制有所欠缺，导致
7、公司治理在执行程序上存在一些瑕疵，存在部分股东会、董事会会议缺少会议记录、部分股东会未按照章程规定提前通知等不规范情况。2016 年 8 月整体变更为股份公司后，公司对有限公司时期不规范情况进行了整改，逐步建立健全了法人治理结构，重新制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、对外担保管理制度、6 对外投资管理制度等治理制度，公司管理层的规范意识也大为提高。但是由于股份公司成立时间较短，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 市场竞争加剧的风险 公司是从事自动化装备的研发、设计、生产及销售的高新技术企业。通过多年的行业积累和对客户需求的深入研
8、究，公司在本行业内已积累了丰富的项目经验和良好的市场口碑。但是与国际知名企业相比，公司在资产规模及抗风险能力上仍具有一定差距，如果公司在短时间内无法提高经营规模，增强实力，扩大市场，将面临较大的市场竞争风险。 核心技术人员流失风险 公司所处行业领域属于高新技术制造业，不断研发生产出符 合市场需求的自动化装备是公司保持长久竞争力的核心要素，研发人员的技术水平和项目经验决定了公司产品的技术含量和竞争力，是公司未来持续盈利能力的重要保障。公司已拥有一批高素质的技术人员，为公司的长远发展奠定了良好的基础。随着行业的竞争日趋激烈，如果核心人才队伍外流，将可能削弱公司的竞争优势，会对公司日常经营和长远发展
9、产生不利影响。 客户集中的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入占当期年营业收入的比重为 76.91%，客户集中度较高。随着公司产销规模和市场的不断扩大，公司客户数量将不断增加，客户集中度会逐渐降低，但在短期内仍存在由于客户相对集中而导致经营业绩出现波动的风险。 税收优惠政策到期或变化的风险 2015 年 10 月 10 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR201532001361），企业资格有效期为自颁发证书之日起的 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条，国家对需要重点扶持的高新技
10、术企业减按 15%的税率征收企业所得税，企业资格有效期为自颁发证书之日起的 3 年。若未来不能继续享受高 新技术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期报告已消除的风险： 公司租用房产未取得房产证而可能产生的持续经营风险：报告期内公司已搬迁至新厂房，新厂房证照齐全，所以公司租用房产未取得房产证而可能产生的持续经营风险消除。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Spark Automation Equipment co.,Ltd 证券简称 司巴克 证券代码 870356
11、法定代表人 陈奎 办公地址 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈开凤 职务 董秘 电话 0512-65785236 传真 0512-65761296 电子邮箱 Kaifeng.chenjs- 公司网址 http:/www.js- 联系地址及邮政编码 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型
12、行业分类） 工业机械 主要产品与服务项目 设计、生产：自动化设备、测试仪器、模具、治具、检具、机械配件；销售本公司所生产的产品并提供技术咨询和售后服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5000000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈奎 实际控制人 陈奎、张久莲 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320507764158609L 否 注册地址 苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 是 注册资本 5000000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是
13、否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周墨、刘希广 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，新三板交易制度改革，公司股票转让方式统一改为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,824,808.55 11,328,521.29 13.21% 毛利率% 35.51% 30.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,515,733.81 -1,389,007.79
14、 281.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -169,917.48 -1,429,941.04 88.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 47.64% -33.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.22% -34.94% - 基本每股收益 0.5 -0.32 256.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,106,718.34 7,983,326.98 51.65% 负债总计 5,567,844.6 3,960,187.05 40.6% 归属
15、于挂牌公司股东的净资产 6,538,873.74 4,023,139.93 62.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 0.80 63.75% 资产负债率%（母公司） 45.99% 49.61% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 183.94% 169.64% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,571,821.94 -462,150.18 440.11% 应收账款周转率 335.37% 293.98% - 存货周转率 260.51% 385.45% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期
16、 增减比例 总资产增长率% 51.65% 2.33% - 营业收入增长率% 13.21% -10.40% - 净利润增长率% - -360.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5000000 5000000 0 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,197,600 委托他人投资或管理资产的损益 27,721.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,732
17、.19 非经常性损益合计 3,159,589.75 所得税影响数 473,938.46 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,685,651.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，以技术为依托，根据客户的需求为其提供 个性化的系统解决方案。公司以技术为依托，客户订单为向导，根据客户的需求通过直销的方式为客户提 供定制化的自动化设备，从而实现销售收入。公司拥有经验丰富的研发设计团队、制造团队、管理团队和 多年的技术积累，根据行业市场发展和
18、客户的需求研发产品，提供自动化设备和生产线系统整体方案设计、 机械设计、电控设计、机械和电控产品装配制造、自主软件设计开发、安装调试等一整套工业自动化系统 集成服务。公司的主要产品系非标产品，所以公司根据客户具体生产要求提供配套的自动化设备，公司产 品具有技术含量高、产品差异化明显，个性化突出等特点，与传统的标准化产品差别明显。公司的采购、 生产、销售按照“以销定产、以产订购”的流程运行。目前公司客户主要集中于外商独资公司、中外合资 公司和境内上市企业等。 （一）采购模式 公司采购部门负责供应商的管理工作，其他部门进行配合。在 合格率、产品价格、交货时间等方面进行定期考核。公司订单、研发项目所
19、用的物料通过采购部门进行统 一采购。公司供应链管理主要包括供应商资格认证、价格谈判、合同签订和合同管理、供应商日常管理与 维护等职能。采购人员根据订单计划和原材料价格，执行采购订单下达、物料到料进程跟踪，协同项目部 一起进行物料检验及管控等职能。 （二）生产模式 公司以订单生产为主，公司签订完销售合同后，研发 部门协同机械小组及电控小组共同出具项目设计方案，并进行机械和电气图纸设计、软件设计开发、采购 部门进行原材料采购后经品质部门检验合格入库，生产部门领取原材料并进行机械装备集成和电气硬件产 品装配制造，再由研发部门电控小组编写控制软件并写入硬件系统，在出厂前进行设备调试，调试合格后 再进行
20、拆装发至客户，由生产部、研发部工程师在客户处进行安装、调试及操作培训，再交付客户验收。 公司与主要客户维系着良好的合作关系，逐年订单持续稳定增长，公司每一生产年度年末根据当年的运营 及销售情况，结合客户订单变化和行业发展趋势制定下一年度的生产指标。 （三）销售模式 公司销售主 要采取直销方式，通过公开投标、直接洽谈的方式获得项目订单，并与客户签订业务合同，按照客户需求 进行方案设计、图纸设计、软件编程、采购生产、安装及调试等，在经客户验收合格后，确认销售收入。 （四）盈利模式 公司通过企业管理、研发技术、生产技术等方面的提升来为客户提供更好的产品与服务， 主要为电子行业、汽车行业、其他行业等提
21、供工业自动化整体解决方案及服务。公司自成立以来，一直致 力于工业自动化系统的研发、生产制造、集成、销售和技术服务。经过长期的技术和资源积累，公司的客 户覆盖了各大行业领先的外商独资及中外合资等企业，公司的产品在客户中拥有良好的市场声誉。公司通 过不断的优化管理方法、加大研发投入、提高技术水平等多方面和全方位的满足客户工业化生产的自动化 制造需求，从而获得更大的市场份额。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 12 销售渠道是否发生变化 是 否
22、收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩稳定，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度，对智能制造产品进行研究并开发。报告期内，公司取得了 6 项实用新型专利证书和 2 项发明专利证书；并获得苏州市人民政府颁发的“重合同守信用企业”、“江苏省科技型中小企业”等证书。 报告期内，公司实现营业收入 12,824,808.55 元，同比增长 13.21%；利润总额和净利润分别为 2,785,634.05 元和 2,515,733.81 元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 12,106,718.34
23、元，净资产达到 6,538,873.74 元。 报告期内，公司在技术研发方面加大了投入，引进人才，实现智能制造业的新突破。在产品质量上，不断优化产品方案，满足客户的个性化需求；内部控制方面，规范公司经营行为，加强员工的考核与激励， 壮大销售团队。 2018 年公司将继续大力推进工业 4.0，在智能制造领域不断延伸拓展，并开发新的领域，以便于公司实现快速增长。 (二) 行业情况 公司的主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，以技术为依托，根据客户的需求为其提供个性化的系统解决方案。公司以技术为依托，客户订单为向导，根据客户的需求通过直销的方式为客户提供定制化的自动化设备，从而实现销售收入。
24、 自动化装备主要指服务于制造业的自动化生产设备。自动化装备的主要功能是实现加工对象的连续自动生产，加快生产投入物的加工变换和流动速度，减少人工投入，保持产品的一致性，提高生产效率和产品质量，降低制造成本。自动化装备制造业具有如下特点：1、产业关联程度高,与下游行业发展联系紧密；2、综合技术要求高,研制周期长；3、成套性强,需要各个环节紧密配合；4、经济影响力大，对经济增长具有很强的带动作用，对产业结构调整具有重要意义。 工业自动化装备又被成为“智能装备”，是先进制造技术、信息技术和人工智能技术在装备产品上的集成和融合。智能制造装备的水平已成为当今衡量一个国家工业化水平的标准之一，对于加快制造业
25、转型升级，提升生产效率，提高产品质量和工艺标准，降低能源消耗，实现制造过程的智能化、高效化、精准化、低成本化和绿色化具有重要意义。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 13 货币资金 26,424.09 0.22% 19,512.49 0.24% 35.42% 应收账款 4,338,491.52 35.84% 3,309,758.84 41.46% 31.08% 存货 4,548,584.77 37.57% 1,800,637.11 22.55% 152.61% 长期股权投资
26、- - - - - 固定资产 1,396,916.21 11.54% 887,733.53 11.12% 57.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 1,500,000 18.79% -100% 长期借款 - - - - 资产总计 12,106,718.34 - 7,983,326.98 - 51.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货金额 4,548,584.77 元，比期初增加 2,747,947.66 元，主要是由于公司 2017 年末新接订单比较多，项目截止 2017 年 12 月 31 日还未完成，属于在产品。 2、固定资产比上期增加 509182.68，主要
27、是由于公司业务发展需要，公司购置了一辆汽车。 3、短期借款减少 1500000 元，是因为报告期内归还了银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 12,824,808.55 - 11,328,521.29 - 13.21% 营业成本 8,270,123.96 64.49% 7,848,617.47 69.28% 5.37% 毛利率% 35.51% - 30.72% - - 管理费用 4,077,562.35 31.79% 4,660,942.7 41.14% -12.5
28、2% 销售费用 620,303.77 4.84% 432,181.61 3.81% 43.53% 财务费用 101,585.36 0.79% 68,298.54 0.60% 48.74% 营业利润 -346,233.76 -2.70% -1,753,885.59 -15.48% 80.26% 营业外收入 3,197,600 24.93% 126,500 1.12% 2,427.75% 营业外支出 65,732.19 0.51% 87,089.89 0.77% -24.52% 净利润 2,515,733.81 19.62% -1,389,007.79 -12.26% 281.12% 项目重大变动
29、原因： 报告期内公司下列财务指标变动较大： 1、 销售费用同比增长 43.53%，主要是因为公司为了发展业务，增加了销售人员。 2、 财务费用同比增长 48.74%，主要是因为公司贷款买汽车的财务手续费。 3、 营业外收入同比增长 2427.75%，主要是因为公司挂牌三新板，地方政府给予的补贴。 4、 营业利润和净利润，因上述收入费用等变化，导致营业利润和净利润上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 14 主营业务收入 12,824,808.55 11,328,521.29 13.21% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,270,123.96 7,84
30、8,617.47 5.37% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 7,616,207.9 59.39% 8,269,963.25 73.00% 检具 5,208,600.65 40.61% 3,058,558.04 27.00% 合计 12,824,808.55 100% 11,328,521.29 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 12,334,415.96 96.18% 9,827,270.5
31、1 86.75% 华南 289,101.42 2.25% 167,420.26 1.48% 东北 109,196.8 0.85% 22,350.51 0.20% 西南 58,974.71 0.46% 869,082.13 7.67% 华中 33,119.66 0.26% 344,811.64 3.04% 华北 97,586.24 0.86% 合计 12,824,808.55 100% 11,328,521.29 100% 收入构成变动的原因： (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 博世汽车集团 4,599,968.22 29.74% 否 2
32、西门子集团 3,637,450.61 23.52% 否 3 兴和电子(太仓)有限公司 1,479,400.57 9.56% 否 4 马勒发动机零部件(南京)有限公司 1,095,266.32 7.08% 否 5 石通瑞吉亚太电子(苏州)有限公司 1,084,762.87 7.01% 否 合计 11,896,848.59 76.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州吉禄自动化科技有限公司 1,066,490 8.83% 否 15 2 基恩士(中国)有限公司 867,336 7.18% 否 3 费斯托(中国)有限公司 740,
33、426.05 6.13% 否 4 苏州高旭机电有限公司 573,800 4.75% 否 5 南京盈溪工业自动化有限公司 372,500 3.08% 否 合计 3,620,552.05 29.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,571,821.94 -462,150.18 440.11% 投资活动产生的现金流量净额 -5,641.57 -1,609,679.47 99.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,559,268.77 2,041,345.75 -176.38% 现金流量分析： 报告期内，公司现金流量变动如下：
34、 1、 经营活动产生的现金流量净额比上期增加 2,033,972.12 元，主要是因公司新三板挂牌，政府给予的补贴。 2、 投资活动产生的现金流量净额比上期增加 1,604,037.9 元，主要是因公司购买了理财产品。 3、 筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 3,600,614.52 元，主要是因公司偿还了银行的贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司投资收益为公司利用闲置资金购买的流动性较强的银行理财产品收益，金额较小，无重大投资收益。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计
35、差错更正 适用 不适用 会计政策变更 根据财政部于 2017 年度修订企业会计准则第 16 号政府补助（财会【2017】15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整，该项会计政策变更不涉及前期会计数据调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 16 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，依法纳税，并为员工购买了社会保险，成立工会组织，建立完善的培训体系，为员工提供舒适的工作环境。公司还聘请了一位肢体残疾人员和下岗职工再就业人员。 三、 持续经营评
36、价 报告期内合作客户订单稳定，公司将培养一批销售人员，以便更好的开发市场。产品技术方面，公司计划逐步引进高端人才并和 高校合作，研究开发新产品，以强化市场地位。公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 陈奎先生直接持有公司 54%的股份，为本公司控股股东，现任公司的董事长兼总经理；张久莲女士为陈奎先生的妻子，目前持有公司 30.65%的股份，现任公司董事兼财务负责人。陈奎先生和张久莲女士合计持有公司 84.65%的股份，
37、对公司经营管理具有较大的影响力，陈奎先生和张久莲女士为公司的共同实际控制人。虽然公司已制定和规范了一整套公司制度来完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司的持续健康发展带来风险。 （二）主要客户集中的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入占当期年营业收入的比重为 76.91%，客户集中度较高。但同上年相比，有明显的下降，随着公司产销规模和市场的不断扩大，公司客户数量将不断增加，客户集中度会逐渐降低，但在短期内仍存在由于客户相对集中而导致经营业绩出现波动的风险。 (二) 报告期内
38、新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项
39、 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 955,362.87 300,000 1,255,362.87 19
40、.20% 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 本公司 石通瑞吉亚太电子（苏州）有限公司 货款拒不支付 955,362.87 调解,详见公告2017-026 2017-10-24 石通瑞吉亚太本公司 要求预付款退300,000 调解，详见公告2017-10-24 18 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内公司各项业务经营正常，公司经营方便未受到不利影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托
41、销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 304,000 304,000 6其他 总计 304,000 304,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 张久莲 为公司支付汽车贷款分期款 571,915.04 是 2017-5-16 2017-017 陈奎、张久莲 为公司向银行贷款提供担保 5,000,000 是 2017127 2017039 总计 - 5,571,915.04 - - - 偶发性关联交易的
42、必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司报告期内发生的偶发性关联交易是各方的真实意思表示，没有损害公司和其他股东利益的情形，关联交易为公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司可持续发展，符合全体股东利益，不会对公司独立性产生影响，对公司财务状况和经营成果无不利影响。关联交易已经通过公司第一届董事会第四次会议和第一届董事会第七次会议审议，内容详见 2017 年 5 月 16 日披露的关于追认关联方为公司支付汽车贷款分期款的关联交易公告（公告编号： 2017017）和 2017 年 12 月 5 日披露的关联交易公告（公告编号：2017039） 电子（苏州）有限公司 回 2017-027
43、 总计 - - 1,255,362.87 - - 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,466,666 1,466,666 29.33% 其中：控股股东、实际控制人 875,000 875,000 17.5% 董事、监事、高管 125,000 125,000 2.5% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% -1,466,666 3,533,334 70.66% 其中：控股股东、实际控制人 3,200,000 64%
44、 -575,000 2,625,000 52.5% 董事、监事、高管 500,000 10% -125,000 375,000 7.5% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈奎 2,700,000 0 2,700,000 54% 2,025,000 675,000 2 胡志勇 1,000,000 0 1,000,000 20% 533,334 466,666 3 张久
45、莲 500,000 300,000 800,000 16% 600,000 200,000 4 张久云 500,000 500,000 10% 375,000 125,000 5 张久华 300,000 -300,000 0 0% 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,533,334 1,466,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈奎与张久莲为夫妻关系，张久莲、张久云和张久华为姐弟关系，除此外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 20 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股
46、股东为陈奎，持有公司 54%的股份，为公司第一大股东，目前担任公司法定代表人兼董事长、总经理，实际控制公司的经营管理。 陈奎，男，1968 年 07 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，1990 年 7 月至 1996 年 3 月，任中国扬子集团设备模具制造有限公司装配技师；1996 年 5 月至 2000 年 2 月，任超亿电子（深 圳）有限公司工程师；2000 年 3 月至 2004 年 6 月任苏州工业园区博得精密机械零件制造有限公司经理； 2004 年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏州司巴克自动化设备有限公司执行董事兼总经理；2016 年 8 月 6 日
47、起 任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 本公司发起人陈奎持有公司 54%股份，公司董事兼财务总监张久莲目前持有公司 30.65%股份，陈奎和张久莲是夫妻关系，为公司共同实际控制人。实际控制人的基本情况如下： 1.陈奎，男，1968 年 07 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，1990 年 7 月至 1996 年 3 月，任中国扬子集团设备模具制造有限公司装配技师；1996 年 5 月至 2000 年 2 月，任超亿电子（深 圳）有限公司工程师；2000 年 3 月至 2004 年 6 月任苏州工业园区博得精密机械零件制造有限公司经理； 2004
48、年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏州司巴克自动化设备有限公司执行董事兼总经理；2016 年 8 月 6 日起 任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 2.张久莲，女，1972 年 01 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1991 年 10 月至 2001 年 5 月，任中国扬子集团设备模具制造有限公司质检员；2001 年 5 月至 2003 年 8 月任安徽扬子安防 股份有限公司仓库管理员；2003 年 9 月至 2004 年 6 月任雅新科技（苏州）有限公司 smt 线长，2004 年 7 月至 2016 年 8 月 5 日任苏州司巴克自动化设备有限公司财务经
49、理；2016 年 8 月 6 日起任股份公司董事兼 财务负责人，任期三年。 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高
50、级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈奎 董事、董事长兼 总经理 男 50 中专 三年 是 张久莲 董事兼财务总监 女 46 高中 三年 是 张久云 董事 女 45 高中 三年 否 刘新伟 董事 男 35 大专 三年 是 袁亚旭 董事 女 32 本科 三年 是 许梅 监事会主席 女 25 高中 三年 是 董剑 监事 男 33 大专 三年 是 杨志强 监事 男 39 大专 三年 是 陈开凤 董事会秘书 女 31 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制
51、人间关系： 陈奎与张久莲为夫妻关系，张久莲与张久云是姐妹关系，除此外， 董监高人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈奎 董事长兼总经理 2,700,000 0 2,700,000 54% 0 胡志勇 股东 1,000,000 0 1,000,000 20% 0 张久莲 董事、财务总监 500,000 300,000 800,000 16% 0 张久云 董事 500,000 0 500,000 10% 0 张久华 股东 300,000 -300,
52、000 0 0% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 23 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 袁亚旭 出纳 新任 董事 前任离职 杨志强 生产主管 新任 监事 前任离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 公司本届董事会共有五名董事组成，新增人员：袁亚旭 1.袁亚旭 董事 女，1986 年出生，汉族，中国籍，无境外永久居留权， 学历本科。2009 年
53、2 月至 2011 年 12 月任郑州运动之星连锁专卖店 店长；2012 年 3 月至 2012 年 12 月任苏州司巴克自动化设备有限公 司仓管员；2013 年 2 月至 2016 年 8 月任扬州麒麟送子床垫有限公司 生产文员；2016 年 9 月至今，任本公司出纳。 （二）监事基本情况 公司本届监事会共有三名监事组成，新增人员：杨志强 1.杨志强 监事 男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于苏州市职业大学，大专学历。1999 年 9 月至 2010 年 3 月， 任苏州华杰电子有限公司试制部副课长；2010 年 4 月至 2010 年 5 月，任苏州三光化成塑
54、胶有限公司金研部技术员；2010 年 7 月至 2010 年 12 月，任苏州航鼎精密模具有限公司品保部检验主管；2011 年 3 月至今，任苏州司巴克自动化设备股份有限公司生产部生产经理。 （三）高级管理人员基本情况 公司高级管理人员包括：总经理、财务总监、董事会秘书，均无新增人员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 3 3 销售人员 4 5 技术人员 7 11 生产人员 23 29 员工总计 44 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 1 本科 6 10 专科 15 16
55、 24 专科以下 22 28 员工总计 44 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内，公司人员变动幅度不大。 2.人才引进：公司通过现场招聘和网站招聘引进多元化人才，为公司的业务增长作储备。 3.薪酬政策：公司实施全员劳动合同，依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同， 员工薪酬包括：工资、津贴和奖金，并实现全员参保：养老、医疗、工伤、失业、生育，并为员工代缴代 扣个人所得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的
56、变动情况： 报告期内，核心人员无变动。 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规
57、以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理，建立有效的内控管理体系，不 断提高公司规范动作水平，确保公司规范动作。股份公司建立健全了公司治理结构，制定完善了公司章 程，关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制，董事会进行了评估，并认为符合公司法、证券法、公司章程、股 东大会议事规则、董事会议事规则等一系列规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层 的权责范围和工作程序，实现了制度上的完善，并确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定
58、程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照公司法、证券法、非上市公众公司 监 督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及 各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司注册地址变更，原章程“第一章 总则 第四条 公司住所：苏州市相城区黄桥 街道方浜村 8 号”， 现修改为：“第一章 总则 第四条 公司住所：苏州市相城区 黄桥张庄工业园蠡方路 20 号”。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 公司
59、于 2017 年 4 月 22 日召开第一届第三次董事会会议，审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2016年度财务决算报告的议案、关于公司 2017年度财务预报告的议案、关于公司 2016年度报告及摘要的议案、关于公司 2016年度利润分配方案的议案、关于公司确认2016 年度使用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司 2017 年度拟使用闲置资料购买理财产品的授权许可的议案、关于公司确认 2016 年度关联交易的议案、关于公司 2017 年度预计发生的关联交易的议案、过关于公司年报重大差错责任追究制度的议案、关于公司续聘
60、 2017 年度审计机构的议案、关于公司提请召开 2016 年度股东大会的议案。 公司于 2017 年 5 月 15 日召开第一届第四次董事会会议，审议通过关于公司追认关联方为公司支付汽车贷款分期款的议案、关于公司提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 公司于 2017 年 8 月 24 日召开第一届第五次董事会会议，审计通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。 公司于 2017 年 11 月 20 日召开第一届第六次董事会会议，审议通过关于提名袁亚旭女士为公司第一届董事会董事的议案、关于变更注册地址及修改公司章程的议案、关于召开 2017 年度第二次临时股东大会的议案。 公司于
61、 2017 年 12 月 7 日召开第一届第七次董事会会议，审议通过关于公司拟向中国建设银行股份有限公司苏州相城支行申请银行综合授信的议案、关于控股股东、实际控制人陈奎、张久莲为公司向 中国建设银行股份有限公司苏州相城支行申请银行综合授信提供担 保的议案、关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 公司于 2017 年 4 月 22 日召开第一届第二次监事会会议，审议通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年27 度财务决算报告的议案、关于公司 2017年度财务预算报告的议案、关于公司 2016年度报告及摘要的议案、关于公司 2016年度利润分
62、配方案的议案。 公司于 2017 年 8 月 24 日召开第一届第三次监事会会议，审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案、 股东大会 4 公司于 2017 年 5 月 15 日召开 2016 年年度股东大会会议，审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016年度财务决算报告的议案、关于公司 2017年度财务预算报告的议案、关于公司 2016年年报及摘要的议案、关于公司 2016 年利润分配方案的议案、关于公司确认 2016年度使用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司 2017 年度拟使用闲置资金购买理财产品的授权许
63、可的议案、关于公司确认 2016年度关联交易的议案、关于公司 2017 年度预计发生的关联交易议案、关于公司年报重大差错责任追究制度的议案、关于公司的续聘 2017 年度审计机构的议案 公司于 2017 年 5 月 31 日召开第一次临时股东大会会议，审议通过关于公司追认关联方为公司支付汽车贷款分期款的议案。 公司于 2017 年 12 月 15 日召开第二次临时股东大会会议，审议通过关于选举袁亚旭女士为公司第一届董事会董事的议案、关于变更注册地址及修改公司章程的议案。 公司于 2017 年 12 月 22 日召开第三次临时股东大会会议，审议通过过关于公司拟向中国建设银行股份有限公司苏州相城支
64、 行申请银行综合授信的议案、关于控股股东、实际控制人陈奎、张久莲为公司向中 国建设银行股份有限公司苏州相城支行申请银行综合授信提供担 保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 28 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书都严格按照公司 法、证券法等法律、法规的要求，健全公司内部管理和控制制度，规范动作，
65、严格进行信息披露， 保护投资者的利益，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期内暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过公司章程、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等制度对投资者关系管理的具体内容作出规定并执行。认真履行公告事宜并给予投资者符合规范要求的及时、准确的问题解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从成立初始 即
66、具备与经营有关的资产结构及相关配套设施；拥有与经营有关的主要技术的所有权或使用权、相应的经 营许可证等特许经营权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营活动。 公司主营业务为自动化装备的研发、设计、生产及销售，公司具有完整的业务流程，设置了采购部、 销售部、项目部、技术研发部、财务部、行政人事部等职能部门，拥有与上述经营相适应的管理人员及组 织机构。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间不存在足以构成依赖的关联交易。 （二）资产独立性 1、公司成立后，根据各发起人签订的发起人协议书和中兴财光华会计师事务所（
67、特殊普通合伙） 于 2016 年 8 月 6 日出具的中兴财光华审验字（2016）第 304167 号验资报告，发起人于有限公司变更 设立公司时承诺投入公司的出资已经全部投入并足额到位。公司承继了有限公司的各项资产权利和全部生 产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东及其控制的其他企业 侵占的情形。 2、公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并清晰，公司完整拥有办公设备、车辆等各项资 产的所有权或使用权。 3、公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人 占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提
68、供担保的情形。 （三）人员独立性 1、根据公司公司章程，公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 2、公司董事会成员、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产 生；高级管理人员均由公司董事会聘任或者辞退。 3、公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 29 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算
69、体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共享银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业混合纳税的 情况。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其 它方式占用的情形。 （五）机构独立性 1、公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设采购部、销售部、项 目部、技术研发部、财务部、行政人事部等职能部门，公司各机构和各内部职能部门均按公司章程以 及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，
70、不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 它企业间有机构混同、合署办公的情形。 2、根据公司出具的书面声明，公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，公 司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定。 1.会计核算 体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司的自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公 司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下
71、，做到有序工作、严格管理、继续完 善公司财务管理体系。 3.风险控制制度 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事 前防范、事中控制、等措施，从企业规范治理的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工 作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司的年度报告信息披露重大差错责任追究制度 要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，
72、公司严格按照该制度做好 年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华会计师事务所（2018）第 304066 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018-4-24 注册会计师姓名 周墨、刘希广 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 苏州司巴克自动化设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州司巴克自动化设备股份有限公司（以下简
73、称司巴克公司）财务报表，包括 2017 年12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了司巴克公司2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于司巴克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
74、当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 司巴克公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括司巴克公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 31 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 司巴克公
75、司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估司巴克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算司巴克公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督司巴克公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错
76、报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
77、的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对司巴克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致司巴克公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
78、交易32 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周墨 中国北京 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 26,424.09 19,512.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 4,338,491.52 3,309,758.84 预付款项 五、3
79、834,887.99 117,147.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 五、4 4,548,584.77 1,800,637.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 492,961.36 1,471,174.98 33 流动资产合计 10,241,349.73 6,718,231.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 1,396,916.21 887,733.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物
80、资产 油气资产 无形资产 五、7 5,321.92 9,313.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 42,794.35 7,822.63 递延所得税资产 五、9 90,326.13 360,226.37 其他非流动资产 330,010 非流动资产合计 1,865,368.61 1,265,095.77 资产总计 12,106,718.34 7,983,326.98 流动负债： 短期借款 五、10 1,500,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,774,593.36 464,1
81、81.63 预收款项 五、12 1,019,908.83 345,452.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 953,120.64 564,134.78 应交税费 五、14 157,477.05 232,065 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 217,925.24 854,352.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 34 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 190,636.92 其他流动负债 流动负债合计 5,313,662.04 3,960,187.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续
82、债 长期应付款 五、18 254,182.56 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 254,182.56 负债合计 5,567,844.6 3,960,187.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 499,631.24 499,631.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 103,924.25 一般风险准备 未分配利润 五、22 935,318.25 -1,476,491.31 归属于母公司所有者权益合
83、计 6,538,873.74 4,023,139.93 少数股东权益 所有者权益合计 6,538,873.74 4,023,139.93 负债和所有者权益总计 12,106,718.34 7,983,326.98 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：张久莲 会计机构负责人：张久莲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 35 一、营业总收入 五、23 12,824,808.55 11,328,521.29 其中：营业收入 12,824,808.55 11,328,521.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,198,764.25 13,091,1
84、53.53 其中：营业成本 五、23 8,270,123.96 7,848,617.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 91,756.4 104,176.63 销售费用 五、25 620,303.77 432,181.61 管理费用 五、26 4,077,562.35 4,660,942.7 财务费用 五、27 101,585.36 68,298.54 资产减值损失 五、28 37,432.41 -23,063.42 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、29 27,
85、721.94 8,746.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -346,233.76 -1,753,885.59 加：营业外收入 五、30 3,197,600 126,500 减：营业外支出 五、31 65,732.19 87,089.89 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,785,634.05 -1,714,475.48 减：所得税费用 五、32 269,900.24 -325,467.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,515,733.81 -1,389,
86、007.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,515,733.81 -1,389,007.79 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,515,733.81 -1,389,007.79 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 36 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
87、1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,515,733.81 -1,389,007.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,515,733.81 -1,389,007.79 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5031 -0.3175 （二）稀释每股收益 0.5031 -0.3175 法定代表人：陈奎 主管会计工作
88、负责人：张久莲 会计机构负责人：张久莲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,088,817.28 14,610,898.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 106,494.38 72,338.16 收到其他与经营活动有关的现金
89、 五、33 3,199,522.78 178,014.76 经营活动现金流入小计 18,394,834.44 14,861,251.65 购买商品、接受劳务支付的现金 9,723,200.54 8,065,936.49 37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,065,610.16 3,598,789.51 支付的各项税费 768,202.47 1,392,425.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 2,265,999.33 2,266,250.09
90、 经营活动现金流出小计 16,823,012.5 15,323,401.83 经营活动产生的现金流量净额 1,571,821.94 -462,150.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,600,000 9,380,000 取得投资收益收到的现金 27,721.94 8,746.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 111,376.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,627,721.94 9,500,123.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 923,363.51
91、439,802.65 投资支付的现金 13,710,000 10,670,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,633,363.51 11,109,802.65 投资活动产生的现金流量净额 -5,641.57 -1,609,679.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,500,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,565,527.4 筹资活动现金流入小计 7,565,527.4 偿还债
92、务支付的现金 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,268.77 39,693.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,484,487.89 筹资活动现金流出小计 1,559,268.77 5,524,181.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,559,268.77 2,041,345.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,911.6 -30,483.9 加：期初现金及现金等价物余额 19,512.49 49,996.39 六、期末现金及现金等价物余额 26,424.09 19,512.
93、49 38 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：张久莲 会计机构负责人：张久莲 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 499,631.24 -1,476,491.31 4,023,139.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 499,631.24 -1,476,491.31 4,023,139.93 三、
94、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 103,924.25 2,411,809.56 2,515,733.81 （一）综合收益总额 2,515,733.81 2,515,733.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金 40 额 4其他 （三）利润分配 103,924.25 -103,924.25 1提取盈余公积 103,924.25 -103,924.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其
95、他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 499,631.24 103,924.25 935,318.25 6,538,873.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 41 一、上年期末余额 500,000 241,214.77 2,170,932.95 2,912,147.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 500,000 241,214.
96、77 2,170,932.95 2,912,147.72 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 499,631.24 -241,214.77 -3,647,424.26 1,110,992.210 （一）综合收益总额 -1,389,007.79 -1,389,007.79 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000 2,500,000 1股东投入的普通股 2,500,000 2,500,000 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 42 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,
97、000,000 499,631.24 -241,214.77 -2,258,416.47 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 2,000,000 499,631.24 -241,214.77 -2,258,416.47 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 499,631.24 -1,476,491.31 4,023,139.93 法定代表人：陈奎 主管会计工作负责人：张久莲 会计机构负责人：张久莲 43 财务报表附注 1 一、 公司基本情况 1、基本情况 苏州司巴克自动化设备股份有限公司（
98、以下简称公司或本公司）是由苏州司巴克自动化设备有限公司整体变更设立的股份有限公司，2016 年 8 月 23 日，公司取得苏州市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91320507764158609L 的营业执照。 2016 年 12 月 13 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函【2016】9188 号，同意苏州司巴克自动化设备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司股票已于 2017 年 1 月 3 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：司巴克，证券代码：870356。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 500 万元。各股东
99、的出资额及公司股权比例如下（金额：万元；比例：%）： 序号 股东名称 出资额 出资比例% 1 陈奎 270.00 54.00 2 张久云 50.00 10.00 3 张久莲 80.00 16.00 4 胡志勇 100.00 20.00 合计 500.00 100.00 住所：苏州市相城区黄桥张庄工业园蠡方路 20 号 法定代表人：陈奎 营业期限：2004 年 7 月 7 日至* 2、公司经营范围 设计、生产：自动化设备、测试仪器、模具、治具、检具、机械配件；销售本公司所生产的产品并提供技术咨询和售后服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司财务报表及财务报表附注业经
100、本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 44 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
101、值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一
102、个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别45 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资
103、产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交
104、易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
105、能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资
106、是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 46 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
107、融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定
108、，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投
109、资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生47 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至
110、到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个
111、月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产
112、转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关48 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价
113、值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
114、金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时
115、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于
116、市场利率贷49 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
117、间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
118、资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
119、值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 50 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 50 万以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重
120、大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用
121、风险特征划分组合，包括对内部关联单位等性质款项。 B 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 C 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的
122、计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减51 值的应收款项，包括在按组合计提坏账准备的应收款项中进行减值测试。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其
123、他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、产成品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；周转材料领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
124、提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 52 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
125、动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 工具器具 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
126、。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11
127、、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合53 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
128、资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
129、利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公司无形资产为软件、摊销年限为 3 年。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完
130、成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成54 项目立项后，进入开发阶段。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
131、对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
132、间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
133、资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴
134、、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 55 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认
135、辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款
136、的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司销售给客户时，发出商品需要经过对方验收确认，在对方验收合格时，与公司产品相关的风险和报酬转移至客户处，根据客户验收确认单确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区
137、分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 18、政府补助 56 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照
138、名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分
139、不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税
140、暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
141、暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可57 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
142、很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特
143、征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相
144、关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 58 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关
145、的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对
146、于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报
147、前期财务报表项目的金额无影响。 其他会计政策变更 公司在本报告期内其他重要会计政策没有发生变更。 （2）会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 四、 税项 59 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 公司在 2015 年 10 月通过了高新技术企业认定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：G
148、R201532001361。公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 434.00 447.75 银行存款 25,990.09 19,064.74 合 计 26,424.09 19,512.49 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余
149、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 4,338,491.52 其中：账龄分析组合 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 4,338,491.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 4,338,491.52 60 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（
150、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,518,419.95 100.00 208,661.11 5.93 3,309,758.84 其中：账龄分析组合 3,518,419.95 100.00 208,661.11 5.93 3,309,758.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 3,518,419.95 100.00 208,661.11 5.93 3,309,758.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备
151、 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,560,675.28 99.86 228,033.76 5.00 2,907,617.63 82.64 145,380.88 5.00 1 至 2 年 6,500.00 0.14 650.00 10.00 605,302.32 17.20 60,530.23 10.00 2 至 3 年 5,500.00 0.16 2,750.00 50.00 合 计 4,567,175.28 100.00 228,683.76 5.01 3,518,419.95 100.00 208,661.11 5.93 （2）坏账准备 项 目 2017.
152、01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 208,661.11 37,432.41 17,409.76 228,683.76 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,409.76 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 上海施耐德低压终端电器有限公司 货款 16,712.32 无法收回 清查核实 否 耐 世 特 汽 车 系 统(苏州)有限公司 货款 697.44 无法收回 清查核实 否 合 计 17,409.76 61 （3）按欠款方归集的期末
153、余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,367,456.07 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 168,372.80 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 博世汽车柴油系统有限公司 1,017,900.00 1 年以内 22.29 50,895.00 博世汽车技术服务(中国)有限公司 975,494.52 1 年以内 21.36 48,774.73 兴和电子(太仓)有限公司 539,805.25 1 年以内 11.82 26,990.26 苏州西门子电器有
154、限公司 425,638.44 1 年以内 9.32 21,281.92 耐世特汽车系统(苏州)有限公司 408,617.86 1 年以内 8.95 20,430.89 合 计 3,367,456.07 73.74 168,372.80 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 834,887.99 100.00 117,147.79 100.00 合 计 834,887.99 100.00 117,147.79 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金
155、 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 吴江市福瑞德五金机电设备有限公司 非关联方 116,100.00 13.91 1 年以内 合同尚在履行 苏州仕维信精密仪器有限公司 非关联方 75,000.00 8.98 1 年以内 合同尚在履行 深圳市嘉至和实业有限公司 非关联方 68,000.00 8.14 1 年以内 合同尚在履行 苏州金之桥经济发展有限公司 非关联方 61,898.12 7.41 1 年以内 合同尚在履行 波司特精密仪器（上海）有限公司 非关联方 59,000.00 7.07 1 年以内 合同尚在履行 合 计 379,998.12 45.51 4、存货 （1）存货分类 项
156、 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 356,268.21 356,268.21 62 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 3,436,670.93 3,436,670.93 发出商品 755,645.63 755,645.63 合 计 4,548,584.77 4,548,584.77 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,660.74 56,660.74 在产品 736,035.69 736,035.69 发出商品 1,007,940.68 1,007,940.68 合 计 1,800,
157、637.11 1,800,637.11 5、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 理财产品 400,000.00 1,290,000.00 预缴增值税 92,961.36 74,680.60 预缴企业所得税 106,494.38 合 计 492,961.36 1,471,174.98 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 工具器具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,487,897.36 169,909.68 175,631.76 104,518.68 1,937,957.48 2、本年增加金额 65,384.62 2
158、8,288.88 727,571.15 12,051.29 833,295.94 （1）购置 65,384.62 28,288.88 727,571.15 12,051.29 833,295.94 3、本年减少金额 4、年末余额 1,553,281.98 198,198.56 903,202.91 116,569.97 2,771,253.42 二、累计折旧 1、年初余额 799,203.07 129,515.52 42,356.55 79,148.81 1,050,223.95 2、本年增加金额 137,562.14 23,424.12 156,911.40 6,215.60 324,113
159、.26 （1）计提 137,562.14 23,424.12 156,911.40 6,215.60 324,113.26 3、本年减少金额 4、年末余额 936,765.21 152,939.64 199,267.95 85,364.41 1,374,337.21 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 63 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 工具器具 合 计 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 616,516.77 45,258.92 703,934.96 31,205.56 1,396,916.21 2、年初账面价值 688,694.29 40,39
160、4.16 133,275.21 25,369.87 887,733.53 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产情况 （3）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司固定资产期末不存在减值的情况。 7、无形资产 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,621.36 12,621.36
161、2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 12,621.36 12,621.36 二、累计摊销 1、年初余额 3,308.12 3,308.12 2、本年增加金额 3,991.32 3,991.32 （1）摊销 3,991.32 3,991.32 3、本年减少金额 4、年末余额 7,299.44 7,299.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,321.92 5,321.92 2、年初账面价值 9,313.24 9,313.24 8、长期待摊费用 64 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其
162、他减少 2017.12.31 其他减少的原因 企业邮箱服务费 7,822.63 1,031.52 6,791.11 互联网服务费 38,834.95 2,831.71 36,003.24 合 计 7,822.63 38,834.95 3,863.23 42,794.35 9、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 34,302.56 228,683.76 31,299.17 208,661.11 可抵扣亏损 56,023.57 373,490.47 328,927.20 2,192,8
163、47.99 合 计 90,326.13 602,174.23 360,226.37 2,401,509.10 10、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 预付固定资产采购款 330,010.00 合 计 330,010.00 11、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 2,654,593.36 324,181.63 费用 120,000.00 140,000.00 合 计 2,77
164、4,593.36 464,181.63 （2）报告期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项，期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 预收货款 1,019,908.83 345,452.69 合 计 1,019,908.83 345,452.69 65 （2）报告期末预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项，期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
165、额 一、短期薪酬 564,134.78 4,250,395.39 3,861,409.53 953,120.64 二、离职后福利-设定提存计划 204,200.63 204,200.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 564,134.78 4,454,596.02 4,065,610.16 953,120.64 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 564,134.78 3,970,284.73 3,589,016.59 945,402.92 2、职工福利费 125,451.23 125,451.23 3、社会保险费 1
166、07,651.71 107,651.71 其中：医疗保险费 94,246.44 94,246.44 工伤保险费 5,026.60 5,026.60 生育保险费 8,378.67 8,378.67 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 47,007.72 39,290.00 7,717.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 564,134.78 4,250,395.39 3,861,409.53 953,120.64 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 198,964.72 198,964.72 2、失业保险费 5,235
167、.91 5,235.91 3、企业年金缴费 合 计 204,200.63 204,200.63 15、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 128,685.38 206,742.07 土地使用税 11,200.00 城市维护建设税 8,960.27 14,471.94 教育费附加 6,400.20 10,337.09 66 税 项 2017.12.31 2016.12.31 印花税 2,231.20 513.90 合 计 157,477.05 232,065.00 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31
168、 其他往来 37,997.27 8,202.00 预提费用 179,927.97 846,150.95 合 计 217,925.24 854,352.95 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、一年内到期的非流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、18） 1818） 190,636.92 合 计 190,636.92 18、长期应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 关联方借款 444,819.48 减：一年内到期部分（附注五、17） 190,636.92 合 计 254,182.56 19、股本 项目 20
169、17.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 20、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 499,631.24 499,631.24 合 计 499,631.24 499,631.24 21、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 103,924.25 103,924.25 合 计 103,924.25 103,924.25 22、未分配利润 67 项 目 金额 提取或分配比例
170、调整前上期末未分配利润 -1,476,491.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,476,491.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,515,733.81 减：提取法定盈余公积 103,924.25 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 935,318.25 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,
171、617.47 其他业务 合 计 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,617.47 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 自动化设备制造 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,617.47 合 计 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,617.47 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成
172、本 设备 7,616,207.90 5,342,335.58 8,269,963.25 5,876,975.27 检具 5,208,600.65 2,927,788.38 3,058,558.04 1,971,642.20 合 计 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,617.47 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东 12,334,415.96 8,043,160.48 9,827,270.51 6,822,406.65 华南 289,101.42 118,
173、274.25 167,420.26 135,625.59 东北 109,196.80 52,881.04 22,350.51 9,363.08 西南 58,974.71 30,162.74 869,082.13 580,112.72 68 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华中 33,119.66 25,645.45 344,811.64 236,466.58 华北 97,586.24 64,642.85 合 计 12,824,808.55 8,270,123.96 11,328,521.29 7,848,617.47 24、税金及附加 项 目 2017 年度
174、2016 年度 城市维护建设税 42,082.37 59,123.90 教育费附加 30,058.83 42,231.33 土地使用税 11,200.00 车船使用税 1,620.00 印花税 6,795.20 2,821.40 合 计 91,756.40 104,176.63 25、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 销售人员工资 475,296.15 260,885.79 售后维修服务费 22,467.94 110,075.47 运费 81,894.43 27,669.44 销售人员社保 34,585.84 33,550.91 业务宣传费 6,059.41 合 计 620,3
175、03.77 432,181.61 26、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工工资 765,206.09 645,892.75 福利费 125,451.23 178,257.67 劳动保险费 52,143.42 44,119.85 研发费用 1,557,539.68 1,285,173.80 折旧摊销 152,910.48 40,569.24 工会经费及教育经费 47,007.72 62,791.64 办公费 151,534.31 127,462.80 招待费 149,404.61 35,437.00 房租 83,000.00 86,400.00 交通及差旅费 496,927.
176、27 531,683.66 中介服务费 462,170.35 1,621,601.06 装修费 30,850.09 存货盘亏（盈） 1,305.10 -1,620.07 其他杂费 2,112.00 3,173.30 69 项 目 2017 年度 2016 年度 合 计 4,077,562.35 4,660,942.70 其中：研发费用明细 项 目 2017 年度 2016 年度 职工工资 1,199,558.71 795,914.98 劳动保险费 79,885.58 62,651.66 研发材料 118,364.59 277,822.20 折旧摊销 24,309.55 24,494.96 差旅
177、费 3,188.00 专利申请费 132,233.25 124,290.00 合 计 1,557,539.68 1,285,173.80 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 59,268.77 39,693.76 减：利息收入 1,922.78 804.95 承兑汇票贴息 26,256.83 手续费 44,239.37 3,152.90 合 计 101,585.36 68,298.54 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 37,432.41 -23,063.42 合 计 37,432.41 -23,063.42 29、投资收益 被投资
178、单位名称 2017 年度 2016 年度 其他（理财产品红利） 27,721.94 8,746.65 合 计 27,721.94 8,746.65 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,197,600.00 126,500.00 3,197,600.00 合 计 3,197,600.00 126,500.00 3,197,600.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 新三板挂牌后政府补贴 300,000.00 企业上市奖 2,000,000.00 70 补助项目 2017年度 2016年度
179、 上市企业配套扶持奖励 400,000.00 工业后补助 95,600.00 科技经费补助 2,000.00 82,000.00 工业经济升级专项资金 400,000.00 转型升级创新发展经费 20,000.00 外观专利补贴 24,500.00 合 计 3,197,600.00 126,500.00 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 3,184.53 其他损失 65,732.19 83,905.36 65,732.19 合 计 65,732.19 87,089.89 65,732.19 32、所得税费用 （1）所得税费用
180、表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 递延所得税费用 269,900.24 -325,467.69 合 计 269,900.24 -325,467.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,785,634.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 417,845.11 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -6,814.04 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,720.12 研发费用加计扣除对所得税的影响 - 146,605.27 残疾人工资加计扣除对所得税的影响 -16,245.68 使用前期未确认递延所得税资
181、产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 269,900.24 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 71 项 目 2017年度 2016年度 补贴款 3,197,600.00 126,500.00 利息收入 1,922.78 804.95 收往来款 50,709.81 合 计 3,199,522.78 178,014.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 支付费用 2,258,675.00 2,263,097.19 银行手续费
182、7,324.33 3,152.90 合 计 2,265,999.33 2,266,250.09 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,515,733.81 -1,389,007.79 加：资产减值准备 37,432.41 -23,063.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 324,113.26 218,949.01 无形资产摊销 3,991.32 3,308.12 长期待摊费用摊销 3,863.23 429.80 资产处置损失（收益以“”号填列） 3,184.53 固定资产报
183、废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 59,268.77 39,693.76 投资损失（收益以“”号填列） -27,721.94 -8,746.65 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 269,900.24 -325,467.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,747,947.66 471,148.84 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,783,905.29 1,229,306.47 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,917,093.79 -681,885.1
184、6 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,571,821.94 -462,150.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,424.09 19,512.49 减：现金的期初余额 19,512.49 49,996.39 72 补充资料 2017年度 2016年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,911.60 -30,483.90 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 26,424.09 1
185、9,512.49 其中：库存现金 434.00 447.75 可随时用于支付的银行存款 25,990.09 19,064.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,424.09 19,512.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌后政府补贴 300,000.00
186、 300,000.00 是 企业上市奖 2,000,000.00 2,000,000.00 是 上市企业配套扶持奖励 400,000.00 400,000.00 是 工业后补助 95,600.00 95,600.00 是 科技经费补助 2,000.00 2,000.00 是 工业经济升级专项资金 400,000.00 400,000.00 是 合 计 3,197,600.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌后政府补贴 与收益相关 300,000.00 企业上市奖 与收益相关 2,000,000.00 上市企业
187、配套扶持奖励 与收益相关 400,000.00 73 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 工业后补助 与收益相关 95,600.00 科技经费补助 与收益相关 2,000.00 工业经济升级专项资金 与收益相关 400,000.00 合 计 3,197,600.00 （3）本期退回的政府补助情况 无。 六、在其他主体中的权益 无。 七、与金融工具相关的风险 无。 八、 关联方及其交易 1、存在控制关系的关联方 控股股东、董事长兼总经理陈奎持有公司 54%的股份；股东、董事兼财务总监张久莲为陈奎先生的配偶，持有公司 16%的股份，股东陈奎及张久莲同为公司的实际
188、控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张久云 股东（持股10%）、董事 张久华 股东（2016年4月18日至2017年11月9日期间） 胡志勇 股东（持股20%） 呼延晓红 原董事 刘新伟 董事 许梅 监事会主席 董剑 监事 高尚 原监事 陈开凤 董事会秘书 袁亚旭 董事 杨志强 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 74 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 陈奎、张久莲 房屋建筑物 304,000.00 345,600.00
189、 关联租赁情况说明：公司与陈奎和张久莲签有厂房租赁合同，租期为 6 年，即从 2014 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止，合同规定公司 2014-2015 年以 16.00元/平方米/月的价格租用承租方 1600 平方米的房屋，2016 年始租金在原有基础逐年上浮 2.00 元/平方米/月。合同租赁价格参照周边同类房产出租价格，价格公允。因厂房拆迁，实际租赁至 2017 年 10 月 15 日止。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陈奎、张久莲 2,979,900.00 2017 年 8 月 16
190、日 2020 年 8 月 15 日 否 关联担保情况说明：陈奎和张久莲与中国建设银行股份有限公司签署最高额抵押合同，以橘子国花园 23 幢 0502 室土地 22.7m2、房产 135.02m2 的房地产（苏国用（2006）第 05005831 号、苏房权证市区字第 10095313 号）为苏州司巴克自动化设备股份有限公司提供在 2017 年 8 月 16 日起至 2020 年 8 月 15 日期间签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下的一系列债务提供最高额抵押担保，最高额抵押担保额为 297.99 万元。 （5）关联方资金
191、拆借 类别 关联方 期初金额 本期拆入 本期归还 利息 期末金额 借入 张久莲 571,915.04 127,095.56 444,819.48 合 计 571,915.04 127,095.56 444,819.48 关联方资金拆借说明：公司于 2017 年 4 月购入 765,000.00 元汽车一辆，其中571,915.04 元由张久莲代公司与中国银行股份有限公司苏州相城支行签署分期付款合同借入并通过张久莲分 36 个月偿还给银行，第一个月还款 15,890.69 元，以后每月还款 15,886.41 元。截止 2017 年 12 月 31 日，未偿还金额为 444,819.48 元。
192、（6）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 648,831.82 671,898.75 75 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 长期应付款 张久莲 444,819.48 其中：一年内到期部分 张久莲 190,636.92 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重
193、要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 无。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 公司于 2017 年 12 月 29 日与中国建设银行股份有限公司苏州相城支行签署人民币流动资金贷款合同，借款金额为 1,900,000.00 元，借款期限从 2017 年12 月 29 日起至 2018 年 12 月 28 日（实际放款日期 2018 年 1 月 3 日，到期日期2019 年 1 月 2 日）。 十一、其他重要事项 公司 2018 年度将申请高新技术企业复审，2018 年的企业所得税税率预计仍为 15%。 十二、补充资料 76 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说
194、明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,197,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 27,721.94 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
195、损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,732.19 非经常性损益总额 3,159,5
196、89.75 减：非经常性损益的所得税影响数 473,938.46 77 项 目 金额 说明 非经常性损益净额 2,685,651.29 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,685,651.29 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.6374 0.5031 0.5031 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.2175 -0.0340 -0.0340 苏州司巴克自动化设备股份有限公司 2018 年 04 月 20 日 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
